作者：雨雪飘飘 文章来源：网络
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（一）审计室主任岗位职责
（1）负责公司内部审计制度的建设，督查公司内部审计制度的执行；
（2）全面负责公司内部审计工作的具体组织与实施，并负责向审计委员会报告工作，接受审计委员会指导、督查及工作布置；
（3）负责审计室日常的部门管理工作包括：内部审计工作计划的编制与执行、部门岗位设置与人员调配、部门工作指导与检查、部门岗位的工作协调等；
（4）承担审计委员会秘书职责，并列席审计委员会有关会议。
（5）协助公司管理层做好内部控制整体协调工作，加强与公司各职能部门的工作沟通及督导；
（6）审核内部审计的报告，对审计工作质量负责；
（7）参与公司对部门负责人及所属控股子、分公司主要经营者的任期考核与考评；
（8）接受监事会工作指导、督查；
（9）完成董事会授权的其他事项。
（二）内控风险审计岗位职责
（1）组织实施内部控制制度建设和监督检查，负责内部控制制度的评审工作。实时评价企业内部控制制度执行的有效性，及时发现存在的缺陷和风险，并针对问题提出整改措施；
（2）制定内部控制制度遵循审计的年度工作计划；
（3）负责制定对被审计单位实施相关审计的工作计划与方案；
（4）组织协调对公司及所属控股子、分公司实施内部相关审计，并完成审计报告，提出审计意见及评价结论；
（5）完善公司风险防范为主要特征的内部控制体系，并拟定相应管理工作实施办法；
（6）负责组织实施专题内审项目；
（7）负责部门内文件管理和档案管理等综合性工作；
（8）完成上级领导交办的其他工作。
（三）财务管理审计岗位职责
（1）组织实施财务管理制度建设和制度执行的监督检查，负责评价公司财务制度执行的有效性，及时发现存在的缺陷和风险，并针对问题提出整改措施；
（2）制定财务管理、经济效益等经常性审计项目的年度工作计划；
（3）负责制定对被审计单位实施相关审计的工作计划与方案；
（4）组织协调对公司及所属控股子、分公司实施内部相关审计，并完成审计报告，提出审计意见及评价结论；
（6）负责对所属控股子、分公司主要经营者进行任期经营任审计、年度经营目标责任考评审计；
（7）完成上级领导交办的其他工作。
审计主管
职位名称
审计主管
职位代码
所属部门
审计部
职
系
职等职级
直属上级
薪金标准
填写日期
核
准
人
职位概要:
制定并实施审计方案，完成公司各项经营、财务审计及专项审计。
工作内容:
根据公司的工作目标拟定公司的审计方案，开展各类经营审计工作及专项审计工作；
收集审计证据、编制审计工作底稿，准备审计报告；
审阅财务报告及工作底稿，确认会计记录的真实可靠性以及是否符合会计准那么的要求；
监督、检查公司制度的落实情况；
指导下属员工所使用的审计程序和审计方法，培训审计人员使其了解国家财务准那么要求；
跟踪审计建议的执行，实施后续审计工作。
任职资格:
教育背景:
◆财务、会计或相关专业本科以上学历；
◆英语国家四级〔含〕以上，具有审计师或注册会计师资格。
培训经历:
◆受过管理学、财经法律法规、产品知识等方面的培训。
经
验:
◆五年以上跨国企业或大型企业集团财务管理工作经验，有跨行业财务工作经历者优先考虑。
技能技巧:
◆精通国家财税法律标准、国家财务核算业务，具有优秀的职业判断能力和丰富的财会工程分析处理经验；
◆了解审计领域开展趋势，掌握国际最新审计理论和方法；
◆谙熟公司财务会计、审计、税务等业务的全套流程；
◆熟悉财务管理、资本运作以及企业融资；
◆良好的中英文口头及书面表达能力。
态
度:
◆责任心强、工作仔细认真、自主性强；
◆有较强的敬业精神；
◆有良好的纪律性、团队合作以及开拓创新精神。
工作条件:
工作场所:办公室。
环境状况:舒适。
危
险
性:根本无危险,无职业病危险。
直接下属
间接下属
晋升方向
轮转岗位
审计监察部财务审计岗位说明书
岗位名称
财务审计
岗位编号
SM-SJ-002
直属上级
审计监察部部长
所属部门
审计监察部
工资级别
直接管理人数
岗位目的完成与公司财务审计相关的审计工作
工作内容：
审查集团财务信息资料的可靠性和完整性，以及鉴别、衡量、分类和报告这些信息资料所使用的方法；
对集团进行经济效益审计；
对对外投资企业经营班子离任进行经济效益及财务收支等专项审计；
对集团收购、兼并、破产、清算进行财务专项审计；
对集团股权转让、收购，进行债券、债务、净资产确认专项审计；
对被审对象进行后续审计，以确保按照审计报告中提出的问题和要求采取适当的行动；
对需外审的工程作好内审及协调工作；
对本职所负责的审计资料进行整理归档；
完成上级交办的其他工作。
工作职责：
对审计报告的正确性、可靠性、合理性负责；
对参与工程审计小组其他成员审计结果的正确性、可靠性、合理性的复核工作负责
对本部门内部档案资料的平安、完整、保密负责；
对被审单位提供的有关资料负保密责任；
与上级的沟通方式：接收来自审计监察部部长的业务指导和工作安排
同级沟通：与公司相关部门进行业务沟通
给予下级的指导：
岗位资格要求：
教育背景：大学本科以上学历，审计、会计相关专业；
经验：2年以上审计工作经验
岗位技能要求：
专业知识：熟知审计、会计知识和经济法律法规
能力与技能：独立解决问题和人际沟通的能力
审计监察中心总监职位说明书
文件编号：
部门
审计监察中心
职位名称
总监
职位代码
直接上级
集团总裁
平行职位
财务总监
行政人事总监
下属职位
审计经理
监察经理
任命方式
董事长/总裁任命
工作目标
根据集团开展战略要求，完成部门工作目标，主持内外部审计监督工作，保障集团控制力度，防范运营风险并实现长期可持续开展
工作描述
主要职责
业务管理
审计
1.主持拟订集团内部审计制度流程和稽核制度流程，经审批后监督执行
2.根据集团的工作目标，拟定审计工作方案
3.主持集团内部经营审计、离职审计及专项审计工作，编制审计报告，提出问题和调整建议，报决策委员会作为决策依据
4.建立和维护与外部审计机构的长期合作关系，负责协调外部审计工作，负责汇总、分析、报告并执行外审建议
5.主持跟踪审计建议的执行，实施后续审计工作
监察
6.审核下属公司制定的本钱管理体系与制度
7.主持跟踪下属公司本钱管理的执行状况，组织定期或不定期完成总部对下属公司本钱管理执行情况的稽核工作
8.集团重要工作推进和重大决议执行的监督
组织管理
1.参与拟订本部门的组织机构、岗位编制和职责分工，确定对相应岗位的工作要求和业绩考核标准〔集团统一调整〕
2.组织拟订本部门费用预算，报批。经审批后执行，负责预算内的费用审批
3.审批本部门部门经理以下人员的招聘，对下属部门经理的招聘有建议权
4.审批对本部门经理以下人员的任免、晋升和调配
5.对下属部门经理的任免、晋升和调配有建议权
6.负责对本部门部门经理级别人员的绩效考评管理，提出奖惩建议。以及对部门经理级别以下人员绩效考评的申诉管理
7.负责部门日常工作管理，监督检查下属人员遵章守纪及工作落实情况
8.解决部门内工作协调和人员沟通，营造良好工作气氛
员工培养
1.主持拟订本部门核心职位的继任方案
2.主持拟订本部门专业和管理技能培训方案，报批并监督执行，同时报人力资源中心备案
其它工作
1.完成职责范围内的其他工作
2.完成集团交办的其他工作任务
3.跨部门的沟通协调
4.根据集团要求参与决策并提出本部门专业建议或方案
任职资格
教育程度
审计、财务、会计或相关专业，本科及以上学历
经验
5年以上跨国企业或大型企业集团审计或财务管理工作经验，3年以上的部门领导经验。年龄不超过45岁
知识技能
1.熟悉大、中型企业集团的财务审计运作标准和流程
2.精通国家财税法律标准、国家财务核算业务，具有优秀的职业判断能力和丰富的财务审计处理经验
3.了解审计领域开展趋势，掌握国际最新审计理论和方法
4.良好的沟通能力及书面表达能力
任职者签名
直接上级签名
审批者签名
执行时间
受控状态
备注
事业单位内部审计存在的问题及解决对策
一、事业单位内部审计概述
事业单位内部审计作为一种经济活动由来已久，随着社会化在生产的开展和管理要求的不断提高, 内部审计也经历了一个由浅入深、由简单到复杂、由初级到高级的发展历程。现代西方内部审计已不再仅仅局限于单位的财务和会计问题, 其工作范围已经延伸到经济管理领域的各个方面。近年来, 随着内部审计活动广泛深入地发展, 现代内部审计的职能范围等一直处在演变之中, 它推动了内部审计实务科学理性地向前发展。
《中华人民共和国审计法》明确规定事业单位必须科学设置内部审计机构，健全内部审计机制。为此，事业单位必须提高对内部审计重要性的认识，加强事业单位内部审计，充分发挥出内部审计在审查、揭露违法违纪行为，防范国有资产流失等方面的作用。
（一）事业单位内部审计概念
事业单位的内部审计是指事业单位设立内部专门的审计机构并配置相应的人员，依照我国的相关法律法规，按照必要的程序和方法，对单位内的各种业务和内部控制进行独立的评价和审查，确保财务资料的真实和完整性、经济活动的合规和效益性、内部控制的健全和有效性，从而提升事业单位的工作效益。
事业单位内部审计按照不同标准，有多种分类方法。按审计目的的不同，划分为财政、财务收支审计、经济效益审计和内部控制制度审计；按照被审资金的来源及用途不同，划分为预算拨款审计、预算外资金审计、营业收支审计和基建投资审计；按照审计范围不同，划分为经济合同审计和法人离任审计等。
（二）事业单位内部审计的作用
1、事业单位内部审计机构设置的重要性和必要性
内部审计是审计监督体系中的一个重要的组成部分，它是一种独立、客观的保证和咨询动，其目的在于为组织增加价值和提高组织的运作效率；它通过系统化和规范化的方法。评价和改进风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。内部审计是一种积极的管理审计，具有独立性、广泛性、综合性、积极性的特点，相当于人体的白细胞，在组织内部建立事业单位自我完善、健康发展的免疫机制。内部审计工作应该从事业单位整体利益出发，发现问题、分析问题并解决问题。内部审计是内部控制的一种特殊形式，是强化内部控制的一项基本措施，它是事业单位内部经济活动和管理制度是否符合规定、是否合理和有效的独立评价机构，在某种意义上讲是对其他内部控制的再控制。因此，内部审计机构作为事业单位组织内部监督部门的一员，与纪检监督部门具有不同的监督职能，担当着事业单位经济运行多方面、多层次、多角度的专业监督任务，有着其他部门难以取代的地位和作用。为了保障事业单位及其内部各单位健康运作，运作行为完全符合事业单位目标及发展战略，更好地实现事业单位价值最大化，其重要手段之一是建立内部审计体系。因此建立独立有效的 1
内部审计机构越来越重要，有利于对事业单位进行监督管理，有利于事业单位长治久安的稳定发展。
2、对事业单位预算资金的领拨、使用和结果进行监督
即对事业单位各项资金和资产的增加、减少、和结余及其所涉及到的一切经济活动进行审计、监督，从而确认预算资金的集中分配和使用是否合理，以及为国家预算收人和支出的编制、执行和经济财务效果考核所提供的一切资料是否真实、可靠。内审监控功能指运用国家财经法规法纪检查监督本单位财务收支和经营活动的合理性、真实性和效益性。要紧紧抓住财务收支、财经法规、经济效益、消费基金等影响经济过程带有普遍性重点问题进行审计监督，以维护国家各项法律制度，同各种违纪现象作斗争。
3、事业单位内部审计可以为本单位的领导决策提供正确的意见，有利于全面总结经验教训，避免领导工作决策上的失误
事业单位内部审计机构和人员通过对事业单位内部控制制度完善程度的测试和评价，及时发现存在的经营风险和财务风险，并借助其专业手段分析评价风险程度。在变幻莫测的市场经济条件下，事业单位内部审计工作的这种风险预警器作用，能够让事业单位决策者和经营管理者及时采取有效措施，规避经营风险和财务风险，或者使风险的损失减少到最低限度，有效地维护事业单位的生存和发展。
4、事业单位内部进行经常性和针对性的审计，有利于及时发现问题，防患于未然
事业单位内部审计工作是促进事业单位建立健全内部约束机制，维护国家的财经法规和事业单位规章制度贯彻落实的必要保证。处于市场经济中的事业单位，随时随地都在经受着来自市场无穷变数的考验，事业单位内部审计机构和人员凭借专业的技术和方法可通过事前、事中和事后的审计，督促事业单位遵守国家财经法规和事业单位规章制度，及时发现内部控制方面的问题，提出意见和建议，积极为领导和有关部门当好参谋助手，防止和制止违纪违规和违反事业单位规章制度行为的发生，或使已经发生的问题及时得以纠正和处理，保证事业单位业务活动健康有序地运行和发展。
5、事业单位内部审计具有前沿侦察功能和反馈咨询功能
凡有经济活动的地方，都要依法进行审计。在建立社会主义市场经济新秩序、建立宏观调控体系中，事业单位内审工作将起前沿侦察的重要作用。事业单位内审要形成制度，成为一项经常性的工作，向制度化、规范化方向发展。一切事业单位都有定期进行审计，审计中发现的重大经济案件，移交监察乃至司法部门查处。此外，内审信息来源是多渠道的，重要来源是被审单位。一是各单位的财务会计资料，内含大量而又丰富的信息；二是通过各种财务经济活动，各种分析研讨会，参与预测、考核、监督等活动收集信息，由于内审监督的广泛性、客观性，以及监督方式的多样性，因而审计调查信息来源广，内容真实可靠。从大量的经济信息中，经加工提炼形成的审计报告是发挥信息反馈、参谋咨询作用的重要环节。反馈到部门领导，可作为调整决策方案的参考；反馈到上级审计部门，可加强内审指导和本部门经济行为的约束和监督；反馈给被审单位，有助于被审单位总结经验、加强管理、纠正偏
差、遵守财经纪律。
6、事业单位内部审计具有监督控制功能及经济“卫士”功能
内审监控功能指运用国家财经法规法纪检查监督本单位财务收支和经营活动的合理性、真实性和效益性。要紧紧抓住财务收支、财经法规、经济效益、消费基金等影响经济过程带有普遍性重点问题进行审计监督，以维护国家各项法律制度，同各种违纪现象做斗争。在实施监督中，要抓紧重点，依法审计，查处一个，教育一片，发挥审计监督的政策力量。依法审计，勇当“卫士”。审计人员要有对党对人民高度负责的责任感，坚决按照政策、法律、规章正确处理国家、集体和个人三者之间的关系，敢于同经济领域里的不正之风和违法乱纪行为作斗争；不丧失原则，不怕打击报复，勇当经济“卫士”，做到有法必依，执法必严，违法必究，决不留情和手软。
事业单位有必要建立内部审计机构，开展内部审计工作，并适应形势发展的需要，及时改进审计的方式方法，对单位的经济活动起到监督监察作用，从而达到促进规范和发展的目的。
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