永辉超市202_年度报告-12号文库

第一篇：永辉超市202_年度报告

永辉超市：202_年年度报告

永辉超市股份有限公司(601933)

202_ 年年度报告

永辉超市股份有限公司 202_ 年年度报告

一、重要提示.............................................................................................................................3

二、公司基本情况....................................................................................................................3

三、会计数据和业务数据摘要..............................................................................................4

四、股本变动及股东情况.......................................................................................................7

五、董事、监事和高级管理人员........................................................................................12

六、公司治理结构..................................................................................................................17

七、股东大会情况简介.........................................................................................................25

八、董事会报告......................................................................................................................26

九、监事会报告......................................................................................................................54

十、重要事项...........................................................................................................................56

十一、财务会计报告..............................................................................................................68

十二、备查文件目录............................................................................................................149

永辉超市股份有限公司 202_ 年年度报告

一、重要提示

(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个

别及连带责任。

(二)公司全体董事出席董事会会议。

(三)天健正信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

(四)公司负责人姓名

张轩松

主管会计工作负责人姓名

朱国林

会计机构负责人(会计主管人员)姓名

黄巧

公司负责人张轩松、主管会计工作负责人朱国林及会计机构负责人(会计主管人员)黄

巧声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。

(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?

否

(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

否

二、公司基本情况

(一)公司信息

公司的法定中文名称

永辉超市股份有限公司

公司的法定中文名称缩写

永辉超市

公司的法定英文名称

YONGHUI SUPERSTORES CO., LTD.公司的法定英文名称缩写

YONGHUI SUPERSTORES

公司法定代表人

张轩松

(二)联系人和联系方式

董事会秘书

证券事务代表

姓名

张经仪

吴乐峰

福建省福州市西二环中路

联系地址

436 号

电话

0591-83787308

传真

0591-83787308

电子信箱

bod.yh@yonghui.cn

(三)基本情况简介

永辉超市股份有限公司 202_ 年年度报告

注册地址

福建省福州市西二环中路 436 号

注册地址的邮政编码

350002

办公地址

福建省福州市西二环中路 436 号

办公地址的邮政编码

350002

公司国际互联网网址

http://www.teniu.cc

(四)信息披露及备置地点

上海证券报、中国证券报、证券时报、证券

公司选定的信息披露报纸名称

日报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址

http://www.teniu.cc

公司年度报告备置地点

公司董事会办公室、上海证券交易所

(五)公司股票简况

公司股票简况

股票种类

股票上市交易所

股票简称

股票代码

变更前股票简称

A股

上海证券交易所

永辉超市

601933

(六)其他有关资料

公司首次注册登记日期

202_ 年 4 月 13 日

公司首次注册登记地点

福建省福州市

公司变更注册登记日期

202_ 年 3 月 31 日

公司变更注册登记地点

福建省福州市西二环中路 436 号

第二篇：永辉超市调查报告

生鲜产品的自营经营意味着公司要自主承担生鲜销售和管理的风险。永辉超市生鲜产品销售价格有竞争力，风险基本不大。但由于超市是自助购物性质，对商品损耗的管理尤其关系到公司费用的高低和盈利能力。在这方面，永辉超市有其独特的经验（见表11）。在生鲜产品销售过程中，超市会派相关人员盯着消费者挑选生鲜的过程。这些人被称为“卖手”。永辉超市重庆大石坝店的一位消费者曾经写道：“里面的售货员还在吼：不能专挑嫩的，否则要涨价。”可见永辉超市的“卖手”在管理其生鲜的损耗上，有一套独特的行事办法。从数据上看，中信证券调研的重庆主要超市品牌生鲜门店损耗率指标上，永辉超市远低于其他的超市公司。另外，公司财务上物耗费用占收入的比重基本维持在1%左右的水平，也可见公司对商品损耗管理的能力.第 8 页生鲜产品的自营经营意味着公司要自主承担生鲜销售和管理的风险。永辉超市生鲜产品销售价格有竞争力，风险基本不大。但由于超市是自助购物性质，对商品损耗的管理尤其关系到公司费用的高低和盈利能力。在这方面，永辉超市有其独特的经验（见表11）。在生鲜产品销售过程中，超市会派相关人员盯着消费者挑选生鲜的过程。这些人被称为“卖手”。永辉超市重庆大石坝店的一位消费者曾经写道：“里面的售货员还在吼：不能专挑嫩的，否则要涨价。”可见永辉超市的“卖手”在管理其生鲜的损耗上，有一套独特的行事办法。从数据上看，中信证券调研的重庆主要超市品牌生鲜门店损耗率指标上，永辉超市远低于其他的超市公司。另外，公司财务上物耗费用占收入的比重基本维持在1%左右的水平，也可见公司对商品损耗管理的能力。表11：中信证券调研永辉超市重庆地区生鲜门店损耗管理能力

资料来源：中信证券

永辉强大的采购能力还得益于公司在信息技术和物流技术上的投入。综合性全国连锁公司的发展，离不开信息系统和物流的支持。因为信息技术能够让公司在第一时间内监控公司商业链条的方方面，做出科学管理。而物流技术的发展，则能够降低公司货物运输的成本，同时最短时间内对消费者需求做出反应。永辉超市目前与金蝶等知名软件公司合作，实现了公司全国门店财务信息的全面监控。同时，公司还与IBM合作，让其帮助公司做IT的全面规划、预算管理体制的建设和业务流程的优化。值得注意的是，公司今年刚引进的副总裁（核心管理团队成员）李建波本人就曾是IBM中国有限公司合伙人，可见公司对信息系统优化的重视。物流技术方面，公司目前在福建拥有4处配送中心，总面积约为13.6万平米。公司在重庆拥有2处配送中心，总面积约为2.8万平米；在四川彭州拥有面积约7.2万平米的农产品配送中心。公司现正在加紧建设面积约23.3万平米的重庆西部物流园和面积约20万平米的安徽华东商贸物流园。东北地区，公司今年10月份投资1亿元成立辽宁永辉物流有限公司。可见，公司在物流方面投入的坚定

永辉超市董事长张轩松

永辉超市董事长张轩松生于1971年，19岁开始经商，24岁进入超市行业。他的资本积累源于在福建做啤酒的代理和批发。虽然张轩松1995年进入超市行业，但1996年他的主要精力还是放在啤酒的销售上。张轩松1996年成为福建榕城啤酒公司的股东，还与其他人合伙创办福建榕泉啤酒有限公司，直接介入啤酒的生产领域。但1996年，福建销售规模最大的啤酒是惠泉和雪津，张轩松直接介入啤酒生产，损失了有几百万。到1998年底，他主动

第三篇：永辉超市案例分享（推荐）

案例背景

永辉集团创办于1998年，投资总额逾20亿元，直接安排城乡就业人员20000名，带动关联企业就业人员10000名，现有大、中型连锁超市150多家，连锁经营面积超过六十万平方米。

永辉集团是中国大陆第一家将生鲜农产品引进现代超市的流通企业，是香港汇丰直接投资的战略合作伙伴，是福建省“流通及农业产业化”的双龙头企业，被国家七部委誉为中国“农改超”开创者，被商务部列为“全国重点流通企业”、“双百市场工程”、“万村千乡市场工程”和“家电下乡”重点企业，被百姓誉为“民生超市、百姓永辉”。目前，集团已发展成为以零售业为龙头，以现代物流为支撑，以食品工业和现代农业为两翼，以实业开发为基础的大型企业集团。202_年集团销售总额逾100亿元，位列中国连锁百强企业34强、中国快速消费品连锁百强16强。

未来几年，永辉超市在牢牢根植福建、重庆核心区域的同时，着力拓展北京、安徽区域，以稳健快速的步伐走向全国，力争至202_年销售总额逾500亿元，发展成为全国性生鲜超市龙头企业，跻身中国连锁企业前列。

信息化历程

永辉公司是中国零售行业的著名企业，在生鲜经营、服装经营、供应链管理和库存管理方面都有独到之处。永辉公司近年来一直处于高速发展之中，信息系统始终是公司高速发展的有力法宝。

然而随着永辉集团经营规模的不断扩大，对信息系统的建设和规划也有了更高的要求:

需要有效支持多个系统之间数据规范和统一管理

需要满足建立起中央集权的现代连锁零售管理模式

需要满足建立以客户为中心的快速市场反应机制

需要建立高效供应链和良好的工商关系

需要建立企业业务经营的科学分析体系。

为了更好地满足现有业务的需要和未来战略目标的实现，永辉集团开始寻求更加先进的管理信息系统来有效解决阻碍企业发展的瓶颈问题。在引进新的管理信息系统方面，永辉集团非常慎重，通过对国内同行应用的管理信息系统进行广泛考察，对各家商业自动化系统公司所提供的管理信息系统进行深入研讨，最终于202_年8月决定与当时的广州融通系统集成有限公司（即现在的“北京富基融通科技有限公司”）进行战略合作，采取双方合作开发的方式，共同建立一个具有前瞻性、灵活性和开放性，并

能够适应福建永辉现在及未来业务需求的零售业务管理信息系统。

经过半年多的紧张实施，永辉集团的门店系统于202_年1月成功开通上线。又经过双方半年多的共同努力，总部系统和物流中心系统也顺利完成。永辉集团总部、物流中心和门店系统的全部开通并稳定运行，标志着永辉集团与富基融通公司在信息系统建设方面的合作取得了阶段性的成果。

最佳实践亮点

项目自202_年8月1日开始，逐步实现了总部、区域总部、区域配送中心、门店业务流程和财务辅助系统的信息化处理。截至目前。

富基融通管理信息系统的引进，不仅使永辉集团的基础业务支持系统得以进一步健全，而且使永辉集团的增值业务及服务体系得以有效完善，主要体现在以下几个方面：

（1）改变了多个信息系统之间的数据不规范不统一的状况，消除了信息孤岛，建立一个完善的信息系统体系；

（2）从统一规范化的营运管理提供支持，理顺零售业务工作流程，逐步建立起中央集权的现代连锁零售管理模式。

（3）逐步实现协同优化的供应链管理，实现高效灵活的物流调度，保证与良好供应商之间的长期合作关系；

（4）在统一中央财务管理方面提供支持，加强以财务核算、财务结算和财务分析三方面为重点的统一财务管理，保证企业的资金安全和资金控制；

（5）支持完善的报表分析体系的建立，从零售业务信息基本查询、零售业务管理报告到企业经营分析报告，为企业提供全方位的报表分析体系；

（6）支持建立了高效安全的数据传输机制，企业信息服务总线采用了非对称的加密算法、对传输双方信息进行了多维授权认证；

（7）完善了会员管理、服务及分析系统，提升企业的会员管理及会员服务能力，深入分析会员的消费习惯、挖掘会员的消费潜力，提高了顾客的忠诚度。

系统特色

（1）基础业务支持系统：包括总部系统/区总系统、门店系统、配送中心系统和企业信息服务总线。

（2）统一规范化的营运管理：包括总部/区总的业务管理系统对组织管理、商品管理、品类规划、供应商管理、合同管理等的统一管理，对市场营销和门店作业的统一管理。

（3）协同优化的供应链管理：包括物流调度系统(补货、订货、收货、退货、配送、退仓、调拨等库存管理相关功能)、供应商服务系统、仓库作业系统等。

（4）统一中央财务管理：主要包括财务辅助系统(中央结算、中央核算和中央费用管理)。

（5）完善的报表分析体系：从零售业务信息基本查询、零售业务管理报告到企业经营分析报告，为企业提供全方位的报表分析体系。同时，也支持自定义的报表定制。

（6）高效安全的数据传输机制：全面保证信息系统传输数据的安全性及高效一致性。

（7）企业业务和服务的延伸系统如供应商服务系统支持对库存、销售、订单、结算对帐、结算/费用查询等功能。

效果评价

永辉超市董事长张轩松说：“鲜度管理是超市立足之本，赚不赚钱，要数据说话，数据监控，数据就是财富，直接关系到复杂的生鲜产品的鲜度。顾客满意度多少，损耗率多少，生产、储藏、加工和运输跟不跟得上，过去我们靠人盯人，人盯货，现在我们有了适时准确的数据，靠流程，靠系统信息。我们的店面马上就可

以做出单品级的补货和汰换，这就是改变，我们敢围着沃尔玛、家乐福开店，靠的就是勤和准。做到这两个字，靠勤奋，也要靠科学。富基融通是IT专家，也是业务专家，把系统和生鲜业务结合得很好，一个店、两个店的经验不足为贵，管理1000个店，就要精确再精确，富基融通帮助我们把这个准则做到系统里了。”

第四篇：永辉超市企业文化

永辉的企业使命

引领现代农业，守护百姓健康

以更好的服务提供健康的食品和实惠的商品永辉的企业愿景

成为中国农业产业、流通一体化的龙头企业成为中国零售行业中最受尊敬企业及最佳雇主永辉的经营理念家门口的永辉

永辉超市始终以社区作为首要立足点，把超市开在广大城乡百姓的“家门口”，为现代城市上班族、家庭主妇提供门对门的便捷服务，最大程度满足快速的生活节奏和高品质的生活追求，也使乡镇农村百姓享受城市化的物质生活和购物体验。新鲜的永辉

永辉超市将“食品安全”视为生存之本、发展之道，引领生鲜绿色消费，大众化农产品突显价格低、鲜度高的特色，并持续优化农产品的档次和结构，并优化无公害果蔬、进口水果、精品肉等一系列高端生鲜专区专柜，辅以生动化、形象化的陈列装饰、特效灯光，衬托出生鲜农产品的健康、绿色、优质。放心的永辉

永辉超市坚持以顾客为中心，注重精细化管理，从环境卫生、商品结构、员工服务、优惠活动等全方位的持续提升，始终追求为顾客提供100%的完美服务。绿色的永辉

永辉超市正朝着“绿色、低碳”的方向前进，构建企业、社会、自然可持续性发展，积极引进和培育绿色商品，引用低排放、高能效的建筑材料及经营装备，向消费者、供应商倡导绿色理念。科技的永辉

永辉超市将信息技术深入运用于零售经营，建立ERP信息化管理平台，在零售终端、物流中心等领域广泛使用RFID、GPS等当今世界领先的科技成果，打造成为科技型零售企业，从而借助科学技术实现精细化管理，提升经营管理绩效。永辉对社会的承诺：民生超市·百姓永辉

为顾客提供价廉物美的商品和便捷的购物服务；提供和销售与百姓日常生活息息相关的商品；

坚持“大众化”路线，把家庭作为目标顾客；

努力营造良好的购物环境，树立平价超市的社会形象。

永辉门店建在社区，永辉员工来自社区，永辉服务社区顾客；永辉是员工、顾客、供应商和股东共同发展的平台；

永辉追求建立良性互动的社会关系，让全社会关心和支持永辉的发展，使永辉通过发展更好地回馈社会。

永辉对员工的期待：勤奋、创新、沟通、总结

勤劳肯干、充满激情、奋发向上，是永辉员工崇尚的工作态度；以高于业界和公司的标准去要求自己，努力工作，享受工作。

创新就是关注细节，创新就是提升标准，创新就是挑战自我。

分享信息，分享成功，分享教训，共同学习，共同提升，共同进步；热心帮助下属、宽容善待同事、用心接待客户。重大事件：

202_年5月：荣膺“202_年中国连锁百强企业13强、中国快速消费品连锁百强7强”；

202_年7月：国务院授予永辉超市“全国就业先进企业”，中共中央政治局常委、国务院总理温家宝，中共中央政治局常委、国务院副总理李克强在人民大会堂亲切会见受表彰的先进单位和先进个人代表；

202_年11月：黑龙江永辉超市（大庆东风路万达广场店）、吉林永辉超市（白山市松江河万达广场店）相继开业，标志着永辉超市正式进军东北三省；

202_年12月15日：永辉超市股份有限公司在上海证券交易所上市，发行股票1.10亿股。

第五篇：永辉超市审计报告

永辉超市：内部审计制度（202_年1月）

华股财经202_年01月05日

字号：t|t 永辉超市股份有限公司内部审计制度

永辉超市股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为充分发挥审计的监督管理作用且有效开展审计工作，加强内部控制，维护股东利益，保障企业经营活动的健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》、上海证券交易所《股票上市规则》等有关法律、法规、规章和公司《章程》的有关规定，特制订本制度。

第二条本制度所称的内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内控制度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果开展一种评价工作。

第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）维护公司合法权益，保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。

第五条内部审计基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则、客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。

第二章审计机构和审计人员

第六条公司董事会下设审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披露。审计委员会由三名董事组成，其中独立董事占多数并担任召集人，至少有一名独立董事为会计专业人士。

第七条公司设立内部审计部作为董事会审计委员会的工作联络机构，负责审计委员会会议组织工作；在董事会审计委员会的领导下，根据审计计划成立审计工作组，负责公司内部审计工作，依照国家法规、政策和企业规永辉超市股份有限公司内部审计制度

章制度，独立行使内部审计职权，对董事会和审计委员会负责并报告工作。

第八条公司配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员不少于三名，审计人

员应具备良好的政治素质、职业道德和会计、审计、管理等方面的专业

知识及工作经验，熟悉本公司的经营活动和内部控制，并不断通过后续

教育来保持和提高专业胜任能力。内部审计机构人员应保持一定的稳定

性。

第九条审计部设负责人一名，全面负责审计部的日常审计管理工作。负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。审计部负责人必须具有中、高级专业技术职称及实际内部审计工作经验。

第十条内部审计人员应依法审计，忠于职守，坚持独立、客观、正直和勤勉的工作态度，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。第十一条审计部门保持独立性，不置于财务部门的领导之下或者与财务部门合署办公。

第十二条公司董事会及主要负责人应当保障内部审计机构和人员依法行使职权和履行职责；公司内部各职能机构应当积极配合内部审计工作。

第三章审计机构的职责和总体要求

第十三条审计委员会指导和监督审计部门工作、履行以下主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）至少每季度召开一次会议，审议审计部门的工作计划和报告等；

（三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作

进度、质量以及发现的重大问题；

（四）协调审计部门与会计事务所等外部审计单位之间的关系。

第十四条审计部应履行以下主要职责：

（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对本公司各内部机构、子公司以及具有重大影响的参股公司的会

计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和

主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；永辉超市股份有限公司内部审计制度

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计

计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第十五条审计部应当在每个会计结束前两个月内向审计委员会提交下一内部审计工作计划，并在每个会计结束后两个月内向审计委员会提

交上一内部审计工作报告。

审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联

交易及信息披露事务等事项作为工作计划的必备内容。

第十六条审计部以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评

价。

第十七条内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销售及应收款、采购及应付款、存货

管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信

息系统管理和信息披露事务管理等。审计部可以对上述业务环节的范围

进行调整。

第十八条内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。

第十九条内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。

第二十条审计部应当建立工作底稿保密制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间。

第四章审计机构的主要权限第二十一条在审计范围内，审计部的主要权限有：

（一）召开与审计事项有关的会议；

（二）根据内部审计工作的需要，要求有关部门按时报送计划、预算、报表和有关文件资料等；

（三）审核会计报表、帐簿、凭证、资金及其财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料；

（四）参加公司有关经营、财务管理决策、对外投资、重大合同等有关

会议；永辉超市股份有限公司内部审计制度

（五）对审计中的有关事项向有关部门（人员）进行调查并索取证明材

料；

（六）对正在进行的严重违反财经法规、公司规章制度或严重失职可能

造成重大经济损失的行为，有权做出制止决定并及时报告董事会审计委

员会；对已经造成重大经济损失和影响的行为，向董事会审计委员会提

出处理的建议；

（七）对阻挠、破坏内部审计工作以及拒绝提供有关资料的部门和人员，报董事会审计委员会核准并经董事长批准可采取封存有关资料、冻结资

产等必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；

（八）经董事会审计委员会核准，出具审计意见书，提出改进管理、提

高效益的建议，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。

第五章审计范围

第二十二条适用范围：公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的各种经营活动和控制系统，主要表现为反映经营活动的会计资料和各

项控制制度，内部审计机构对其财务及经济效益进行审计监督。

第二十三条内部审计机构对审计范围内的下列事项进行审计监督：

（一）财务计划的执行和决算；

（二）与财务收支有关的经济活动及其经济效益；

（三）内部控制制度的健全、有效；

（四）公司及下属子公司财务制度的执行情况；

（五）对公司内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计。

（六）董事会交办的其他审计事项，包括建设项目审计、物资采购审计

等专门审计以及法律、法规规定和本公司主要负责人或者权力机构要求

办理的其他审计事项。

第六章内部审计的工作程序

第二十四条根据公司计划、公司发展需要和董事会的部署，拟订审计计划，经董事会审批后实施；

第二十五条审计前的准备工作：按照经批准的审计计划安排，确定审计对象（或被审部门）；并充分考虑审计风险和内部管理需要，编制审计项目计划，制定具体审计方案，确定审计负责人和参加审计的人员名单；下达“审永辉超市股份有限公司内部审计制度

计通知书”，通知被审部门，被审部门按审计通知书准备相关资料，提

供必要的工作条件。

第二十六条审计通知书应当在实施审计前 3 个工作日向被审计单位送达。对于需要突击执行审计的特殊业务，审计通知书可在实施审计时送达。

第二十七条审计过程中，必须编写工作底稿、作好审计记录，收集审计证据。第二十八条内部审计人员在出具审计报告前应当与被审计单位负责人交换审计意见。被审计单位有异议的，应当自接到审计报告（交换意见稿）之日起 5 个工作日内提出书面意见；逾期不提出的，视为无异议。

第二十九条被审计单位若对审计报告有异议且无法协调时，内部审计人员应当将审计报告与被审计单位意见一并报公司董事会协调处理。

第三十条审计结果在征求被审单位的意见后，内部审计人员整理证据形成正式书面审计报告，提交董事会批准，并下达经批准的审计决定，督促有关单

位认真执行。

第三十一条被审计部门和单位应按审计决定的有关建议和意见限期整改，逐条落实整改措施，并应将审计意见落实情况报审计工作组。审计机构可组织对

整改情况进行复查。

第三十二条如被审单位或个人对审计决定和结论有异议，应在 10 天内向董事会提出复审申请，经批准可以组织复审。复审期间原审计结论和决定照常执

行。

第七章信息披露

第三十三条审计委员会应当根据审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具内

部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：

（一）内部控制制度是否建立健全和有效实施；

（二）内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况；

（三）改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；

（四）上一内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况；

（五）本内部控制审查与评价工作完成情况的说明。

第三十四条公司董事会在审议报告时，对内部控制自我评价报告形成决议。监事会和独立董事对内部控制自我评价报告发表意见，保荐人应当对内部

控制自我评价报告进行核查，并出具核查意见。

第三十五条公司在聘请会计师事务所进行审计的同时，要求会计师事务所对公永辉超市股份有限公司内部审计制度

司与财务报告相关的内部控制有效性出具一次内部控制鉴证报告。

第三十六条如会计师事务所对公司内部控制有效性出具非无保留结论鉴证报告的，公司董事会、监事会应当针对鉴证结论涉及事项做出专项说明，专项说

明至少应当包括以下内容：

（一）鉴证结论涉及事项的基本情况；

（二）该事项对公司内部控制有效性的影响程度；

（三）公司董事会、监事会对该事项的意见；

（四）消除该事项及其影响的具体措施。

第三十七条公司应当在报告披露的同时，在指定网站上披露内部控制自我评价报告和会计师事务所内部控制鉴证报告。第八章监督管理和违规处理

第三十八条对执行本制度工作成绩显著的单位和个人，审计部向董事会提出给予表扬和奖励的建议。

第三十九条对违反本制度，有下列行为之一的被审公司（部门）和个人，由公司根据情节轻重给予行政处分，经济处罚，或提交有关部门进行处理：

（一）拒绝提供帐簿、会计报表、资料和证明材料的；

（二）阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏审计检查的；

（三）弄虚作假、隐瞒事实真相的；

（四）拒不执行审计意见书或审计结论和决定的；

（五）打击报复审计工作人员的。

第四十条审计工作人员违反本制度规定，有下列行为之一，构成犯罪的移交司法机关，依法追究法律责任；未构成犯罪的给予行政处分，经济处罚：篇二：永辉超市202_报告

永辉超市：202_年报告

永辉超市股份有限公司(601933)202_ 年报告

永辉超市股份有限公司 202_ 年报告

一、重要提

示.............................................................................................................................3

二、公司基本情

况....................................................................................................................3

三、会计数据和业务数据摘

要..............................................................................................4

四、股本变动及股东情

况.......................................................................................................7

五、董事、监事和高级管理人

员........................................................................................12

六、公司治理结

构..................................................................................................................17

七、股东大会情况简

介.........................................................................................................25

八、董事会报

告......................................................................................................................26

九、监事会报

告......................................................................................................................54

十、重要事

项...........................................................................................................................56

十一、财务会计报

告..............................................................................................................68

十二、备查文件目

录............................................................................................................149 2 永辉超市股份有限公司 202_ 年报告

一、重要提示

(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

(二)公司全体董事出席董事会会议。(三)天健正信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。(四)公司负责人姓名张轩松主管会计工作负责人姓名朱国林会计机构负责人(会计主管人员)姓名黄巧

公司负责人张轩松、主管会计工作负责人朱国林及会计机构负责人(会计主管人员)黄

巧声明:保证报告中财务报告的真实、完整。(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否

二、公司基本情况(一)公司信息

公司的法定中文名称永辉超市股份有限公司公司的法定中文名称缩写永辉超市

公司的法定英文名称 yonghui superstores co., ltd.公司的法定英文名称缩写 yonghui superstores 公司法定代表人张轩松

(二)联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名张经仪吴乐峰福建省福州市西二环中路福建省福州市西二环中路

联系地址 436 号 436 号电话 0591-83787308 0591-83787308 传真 0591-83787308 0591-83787308 电子信箱 bod.yh@yonghui.cn bod.yh@yonghui.cn(三)基本情况简介 3 永辉超市股份有限公司 202_ 年报告

注册地址福建省福州市西二环中路 436 号注册地址的邮政编码 350002 办公地址福建省福州市西二环中路 436 号办公地址的邮政编码 350002 公司国际互联网网址

.cn/

电子信箱 bod.yh@yonghui.cn(四)信息披露及备置地点

上海证券报、中国证券报、证券时报、证券

公司选定的信息披露报纸名称篇三：永辉超市会计报表分析永辉超市财务报表分析案例研究

摘要：财务报表尽管为我们提供了企业财务状况经营成果方面的数据，但只是从财务报表的一些数字与文字上的不到实质的东西，我们要使用一定的分析方法和分析技巧，再结合实际状况，正确认识财务报表的局限性与非正常影响因素，本文对行业情况与市场、基本财务状况、现金流动能力进行了分析，永辉超市各主要财务指标近年来的变化状况和变化趋势，探求变化的原因及变化的内在逻辑关系。

关键词财务报表分析；永辉超市；财务指标

一研究背景

公司创办于202_ 年，是一家以经营生鲜农产品为主，日用百货、服装鞋帽为辅的商业零售企业。公司的经营模式被国务院七部委誉为中国“农改超”推广的典范，亦是国内首批将生鲜农产品引进现代超市的流通和农业产业化企业之一。公司以生鲜农产品作为自身的特色，凭借强大的生鲜产品经营管理能力，在生鲜产品获得快速周转、较高盈利的同时吸引大量客流量，从而带动服装、日用品等其他产品的销售。公司结合了传统农贸市场与现代超市的特点，既有农贸市场的价格优势以及新鲜、品类齐全的生鲜产品，又带来了现代超市舒适的购物环境和一站式购物体验。

（一）商业模式

永辉产生于农贸市场改超市这一市政政策导向下，初期主要销售农产品，后期开始涉足服装和其他食品，因此其主要竞争对手是当地的农贸市场，而非超市。相比传统农贸市场，永辉在采供上有着很大优势。传统农贸市场下的农产品流通需经过多次集散，在这一过程中，农产品损耗严重，达到20%左右，并且被多次加价，消费者承担了不必要的损耗与中间商利润成本负担。而永辉超市，利用自身统一采购与统一配送的优势，能够明显缩短农产品到达消费者手中所花费的时间，让消费者获得更为低廉和优质的农蔬。

（二）发展历程

永辉超市在202_上市前，主要经营区域位于福建和重庆两地，少数门店开设于北京等其他地区，这主要受制于公司采购和配送能力。募集资金后加快扩张步伐，在江苏、安徽、河南地区开设新店，进入当地农蔬市场。公司门店数量相比于202_年增加了5倍，时间上用了6年，平均每年新开门店50家。扩张速度及其快速，尤其是在202_募资后。

公司在在开拓新市场中，把卖场金额大卖场业态作为主要方式，以其强大辐射能力来代替社区店。对于市场需求旺盛、经济水平高的城市，通过开设精品店满足客户需求，同时获得品牌效应。

二基本财务状况分析

（一）资产负债表结构分析

永辉202_年至202_年资产负债表

从永辉202_到202_年资产负债表可以看出，永辉的资产规模不断扩大，总资产增长速度很快。相比202_年上市前，202_年总资产增长了96%，几乎翻了一番。通过对资产结构进行分析，永辉流动资产占公司总资产绝大部分，且流动资产中以存货和货币资金为主，说明公司资产流动性非常好，对增强债权人信心有利。

企业货币资金占总资产比例202_年为13%、占流动资产比例为22%，202_年为15%和25%，所占比重较大，这与连锁超市经营特点相符合，即连锁超市大量采用现金结算以及由于结算周期而存在的来源于客户和供应商的信用期。企业司货币资金在202_年成功发行a股后达到最高点，占公司总资产比例达到46%。202_年货币资金绝对额下降较多，但202_年货币资金绝对额上升到之前水平，这与募集资金后进行大规模门店扩张相印证，说明上市为企业快速扩张提

供了资本支持。

公司202_年新增交易性金融资产2.6亿，主要是购买中百集团股票，占中百集团总股本4.99%。202_年初永辉再次购入中百集团股票，将持股比例提升到20%，成为第二大股东。根据202_年年报里已开业门店区域分布，永辉仍未进入湖北市场。中百集团在湖北地区发展多年，有着成熟的门店布局和采供体系。永辉在获得大股东地位后，通过中百，缩短立足湖北市场的时间，且中百的采供体系有利于永辉打通华南配送渠道，为企业向广东、湖南地区发展打下基础。

存货在绝对数上202_年相比于202_年增加了近40%，达到3348533371，但占总资产比例稳定在25%左右。在快速扩张的情况下未产生库存积压，说明公司对于新设门店的销售状况估计准确，在新市场上取得预期销售业绩。

可比企业比率

公司应付账款增长快速，从202_年2118867978增加到202_年的3990155728，增加87%，同时也是流动负债中占比最多部分，达到90%。同处百货零售业的新华都、华联综超和北京京客隆其应付行款占总负债的比例为30%、40%和23%，永辉的应付账款占比过高，一方面意味着永辉的占款能力提升，但另一方面也意味着风险，商业信用的归还期限都较短，资金成本过高，容

易对公司利润产生损害。公司在完成中百的股权购买后，应逐步降低应付账款比例。待进入现金流稳定期后，加大长期借款的比例。

（二）营运能力分析

永辉202_年至202_年营运能力指标

永辉应付账款周转天数与周转率篇四：永辉超市调研报告

永辉超市调研报告

调查时间：202_年6月11日—202_年6月25日调查地点：郭厝里滨江丽江永辉超市

调查方法：实地调查

调查目的：本人通过进行拜访询问和实地考察的方式，来了解永辉超市的经营特色，并通过对其核心竞争力的分析，了解永辉超市之所以可以竞争中战胜的原因，通过实地考察，观察永辉超市的生鲜配送体系物流配送流程，是如何保证生鲜产品的供应源源不断，又是如何进行进行配送，从而保证在价格上的优势。1 公司简介 1.1成长历程

永辉超市成立于202_年，已跻身全国性大型商业百亿企业，是福建省流通及农业产业化双龙头企业，被国家商务部列为“全国流通重点企业”、“双百市场工程”重点企业，荣获“中国驰名商标”。

永辉超市是中国大陆首批将生鲜农产品引进现代超市的流通企业之一，被国家七部委誉为中国“农改超”开创者，被百姓誉为“民生超市、百姓永辉”。公司已发展成为以零售业为龙头，以现代物流为支撑，以现代农业和食品工业为两翼，以实业开发为基础的大型集团企业。永辉超市坚持“融合共享”、“竞合发展”的理念开创蓝海，与国际零售巨头共同繁荣中国零售市场，在北京、重庆、福建、安徽、贵州等多个省市已发展300多家大、中型超市，位居“202_年中国连锁百强企业29强”、“中国快速消费品连锁百强10强”。未来几年，永辉将稳健地向全国多个区域发展，并保持可持续盈利增长，力争至202_年销售总额逾500亿元，发展成为全国性生鲜超市龙头企业，跻身中国连锁企业前列。1.2永辉的市场定位

适当的市场定位，是一个企业不断发展与进步的前提和动力。永辉超市有着十分清晰的发展定位。它以经营生鲜物品为最大特色，实施大卖场、卖场及社区超市为核心业态，辅之以便利店的特许加盟为补充，并构筑起打通食品加工与现代农业上下游相结合的产业链。这样的市场定位将更加贴近市民的生活，在现在超市竞争激烈的情况下，以经营生鲜产品为主要的经营业务范围，将更加适应企业的发展。1.3永辉超市的经营特色

做为农改超成功典范，永辉超市立足生鲜优势进行差异化经营，已形成商品采购、物流和信息管理、门店经营一整套“永辉模式”，其经营特色主要体现在： 1.3.1专业的购买团队

永辉超市拥有“专业买手”团队(1300人，其中生鲜采购团队超过700人)，生。鲜研发中心及时掌握全国各地生鲜价格、生产周期等资讯，确保产品最优采购、适销对路。1.3.2采购模式创新

采购是“永辉模式”中最重要的部分，目前公司对商品的采购实行全国统采和区域统采相结合的方式。对于采购量较大的商品，公司设立专门的采购机构和专职采购人员，进行全国统采，截至 202_年底，公司全国统一采购的比例达到约 20%。而采购量较小或需因地制宜、临时性采购的商品，则通常采用区域统一采购的方式，直接向供应商、生产基地或农户采购。按采购是否有中间环节分，公司的采购模式还可分为直接采购和间接采购两类，其中直接采购是指公司直接向制造商或基地农户进行采购，目前公司直采比例已达 70%以上，是公司区别于国内同行业超市企业的重要核心竞争力。较高的直采比例可以突破区域分割流通体制的限制，支持公司异地扩张。另一方面，直采可以缩减中间流通环节，降低采购成本，获得较高的毛利率。1.3.3生鲜为主

目前超市中生鲜及加工类商品占比达到51%，高于同业20%-30%水平，有效吸引客流。生鲜类是居民每天都离不开的必需品，开创以生鲜为主的经营模式，将更加吸引广大市民的眼球，同时提升竞争力。1.3.4管理效率高永辉超市的库存商品损耗率只有0.27%，存货周转天数只有29.7天，这样的周转效率显著快于同业，有效的提高资金的占用和周转，因此也可以大大地提高资金的时间价值。2永辉超市的拓展情况

永辉超市在福建、重庆市场地位稳固，跨区域发展已有成功案例。公司是福建最大的超市零售商，自202_年进入重庆市场，目前售规模排名第二，两大市场均具备相对优势。至202_上半年，公司门店数量达到135家，除优势区域外已开始在北京(5家)、安徽(2家)布局，其分布情况见图1，然而截至202_年的6月永辉超市的门店已经遍布全国的大部分地方，其分布情况见图2：

图1 202_年分布图图2 202_年分布图

永辉超市门店数目的增长情况见表1：

表1 ******1020112012 3永辉超市核心竞争力分析

据上述数据分析所得，在短短几年间永辉超市的发展速度是其他超市比不上的，在保持快速增长的同时，对永辉超市核心竞争力的分析就显得尤为重要。3.1 差异化竞争

永辉超市公司的主要竞争对手是城镇里的农贸市场。看到了“农改超”的具体市场空间，公司提出了经营理念“家门口的永辉、新鲜的永辉、放心的永辉”，结合了传统农贸市场与现代超市的特点，既有农贸市场的价格优势以及新鲜、品类齐全的生鲜产品，又带来了现代超市舒适的购物环境和一站式购物体验，率先走出永辉独特的生鲜发展模式。生鲜领先的经营策略及差异化经营，使永辉生鲜农产品的销售收入长期稳定在营业收入的50%以上，始终保持在同行业超市企业前列。具体表现如下： 3.1.1价格优势

由于永辉超市中大多数的生鲜产品采用直采的模式，大大降低了成本，有些甚至比农贸市场还低，因此可以在商品价格上，保持对农贸市场的价格竞争优势，在消费习惯上满足消费者自选的购物习惯。3.1.2质量保证

在生鲜农产品经营中，永辉超市做到了“两低、两高”，即价格低、损耗低，保鲜高、质量高。公司建立了冷链系统，拥有恒温库、速冷库、冷库、冷藏车等

多种冷链设施；建立永辉超市

了生鲜农产品质量认证体系和防控体系，保证了生鲜农产品的质量安全；组建专业团队，专门负责农产品种植辅导、采购、保鲜、冷藏、配送、售卖，实现了对生鲜农产品的单品类管理，降低生鲜农产品在“购、运、储、销”等环节的损耗率，提升生鲜农产品的盈利空间，推动区域生鲜农产品流通一体化。3.1.3农超对接效果明显

是实现商业反哺农业。长期以来，由于城乡二元结构的影响，我国农村现代化和市场化进程十分缓慢，农民卖菜、卖果难，甚至出现丰产不丰收的现象，抑制了农民发展生产的积极性，进而阻碍了农村经济发展。公司凭借一支700余人的生鲜农产品采购团队和135家连锁门店的终端优势，着力整合上游资源，推动农业产业化。目前，公司在全国建立了约20个农业种植合作基地，倡导“田间定制、订单农业”，按照“企业+农户”的对接模式和“一村一品”的指导原则，结合本土农产品特色，大力扶持农民种好地，并且“包销到户”。公司凭借生鲜农产品销售终端的优势，推动了“农业产品品牌化，品牌产品超市化，超市商品绿色化”，使公司同时逐步发展成为带动农副产品生产、加工的“贸工农”一体化的农业产业化龙头企业。永辉超市通过其生鲜优势与其他超市展开差异化竞争，走出自己一条新路。虽然公司在部分地区进入较晚，先发优势不甚明显，但生鲜特色体现较为明显。3.2直采优势明显

公司采购实行全国统一采购与区域统一采购相结合的方式，通过规模采购方式尽量降低采购成本。这种向种养殖户和批发市场直接采购的模式，一方面可以减少了中间环节，将流通费用控制在较低水平，从而平抑农产品价格。另一方面，公司的直接采购配送模式和专业化的运营管理可以使得超市内的生鲜产品品类更多、新鲜度更高、质量更有保障，满足消费者的一揽子购物需求。在永辉超市主要有四种采购模式分别为：基地采购，当地采购，远程采购，批发市场采购，这四种采购模式又有其各自适用范围。3.3自有配送体系

所谓物流配送是指在经济合理区域范围内，根据客户要求，对物品进行拣选、加工、包装、分割、组配等作业，并按时送达指定地点的活动。配送中心则是指篇五：永辉超市财务报告分析

永辉超市股份有限公司财务报表分析

资产负债表

单位：人民币万元

一、短期偿债能力分析

二、长期偿债能力分析

三、营运能力分析

资产结构分析表 21.23%，202_年为12.82%，呈下降趋势，下降8.41%，货币资金比重下降，说明该公司的变现能力、偿债能力以及抵抗风险能力减弱，但也可能是该公司能有效利用货币资金资源，这样才会造成该公司的盈利能力上升。2.从应收账款比重的角度分析。202_年该公司的资产结构中应收账款比重为1.16%，202_年为1.63%，呈上升趋势，说明该公司的应收账款的占用增加了，公司应加大应收账款的回收力度。3.从固定资比重的角度分析。202_年，该公司的资产结构中固定资产的比重为16.27%，202_年为18.96%，呈上升趋势，该公司在固定资产中的投资比重增加，说明未来的生产能力和产品质量会有一定的改善。4.从无形资产比重的角度分析。202_年，该公司的资产结构中无形资产的比重为32.55%，202_年为4.8%，呈明显下降趋势。但是，随着科技进步和社会经济发展，尤其是伴随知识经济时代的到来，无形资产比重应该越来越高。

负债结构分析表

所有者权益结构分析表

从所有者权益结构分析表有关数据可以看出，该公司202_年的实收资本没

有发生变化，权益资本中的资本公积、盈余公积的构成也没有发生变化。因此公司抵御风险的能力不变。

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第一篇：永辉超市202_年度报告

第二篇：永辉超市调查报告

第三篇：永辉超市案例分享（推荐）

第四篇：永辉超市企业文化

第五篇：永辉超市审计报告

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