下载文档第一篇：公司内部审计招投标范本
xxx公司内部审计招投标管理审计方案
根据集团公司202_年度审计工作计划，审计部对xxx工程类招投标管理合规性进行审计。依据《招投标法》、《合同法》、《内部审计准则》及公司有关管理制度规定，特制定本审计工作实施方案。
一、审计项目名称：xxx工程类招投标管理审计
二、审计工作目标：通过检查化工建设部工程招投标管理相关资料，对招投标整个过程进行合规性评价，对招投标管理中不合规不完善的地方予以纠正，进而揭示违规行为，促进招投标管理工作规范化，实现招标的真实目标。
三、审计方式：就地审计。
四、审计范围及内容：
1、审计范围：xxx建设部（原名建设管理部）202_年1-12月份工程施工招标、工程项目勘察、设计、监理招标。
2、审计内容：
2.1现有合作单位信息台账的建立健全情况；
2.2依据各项目部提报的招标计划，建设管理部门编制的招标计划及审批；
2.3各项招标相关资料，其中包括投标邀请函发出数量、招标文件的内容完整性与合规性、招标文件发出后投标前的澄清与答疑资料；
2.4各项投标相关资料，包括投标人签到表、投标书；
2.5各项开标评标资料，包括开标记录、评委签到表、评标标准、各评委评标记录表、所有评委评标汇总表、评标过程澄清与答
疑资料（含二、三次报价资料）及承诺函、评标报告（含各投标单位资信业绩、投标报价、技术得分与商务得分、评委推荐中标第一、二、三候选单位；
2.6各项定标审批是否符合公司规定、中标单位是否为评委推荐排名中标第一候选单位、中标通知书承包范围与招标文件承包范围是否一致、中标通知书中标金额是否投标报价及让利价一致、中标通知书的内容完整性；
2.7合同管理，合同内容完整性、合规性、与招标文件内容有没有实质性的变化，签订是否及、合同审批流程是否合规、合同管理台账是否完善与及时更新、合同的补充协议是否合理合规；
2.8台账管理，包括招投标记录台账、投标投标邀请函发出登记台账、标文件发出登记台账、各标投标情况记录台账登记是否及时完整。
五、审计组织及审计时间
1、审计组织：
总负责人：xxxxxx
审计组长：xxx
成员：xxxxxx2、计划审计时间：202_年2月24日至28日。
3、具体工作方案：
本次审计，计划对xxx建设部工程类招投标管理进行全面审计。审计重点及人员安排为：
（1）审计重点：招标工作的合规性，包括是否存在有意排斥潜在投标人的行为、招标文件内容是否全面，是否存在投标人编制
投标不统一的现象、是否有评标标准、评标是否公平公正、中标人是否为合理的被评委共同推荐的第一候选单位、中标通告书中标金额与投标报价及让利价是否一致、合同价格与投标报价及让利价是否一致、合同要求的质量、工期、承包范围是否与招标文件要求的一致。
（2）审计人员分工：
①审计组组长xxx：
负责与化工建设部招标办公室相关人员沟通，及时收集审计资料（薛东泉、马文宇做好配合）；
负责本审计范围内的工程施工招投标合规性的审查工作； 负责小组成员工作底稿的审核并及时安排审计取证；
负责编制审计报告，并按时提报。
②审计组成员xxx：
协助组长及时收集审计资料、协助组长编制审计报告；
负责本实施方案第2.1投标单位信息管理、2.8相关台账管理，的审查工作；
负责本审计范围内的工程勘察、设计招投标合规性的审查工作；
负责及时编制审查内容的工作底稿并取证；
完成组长交办的临时工作。
③审计组成员xxx：
协助组长及时收集审计资料、协助组长编制审计报告； 负责本审计范围内的工程监理招投标合规性的审查工作； 负责及时编制审查内容的工作底稿并取证；
xxx负责收集审计工作底稿、取证资料及审计报告的电子版并将审计资料整理装订成册（薛东泉协助）。
完成组长交办的临时工作。
六、审计工作要求
（一）要求被审计单位提供以下资料（电子版及纸质版）：
1．能源集团公司招投标管理制度及化工建设部内部招投标管理办法及岗位工作标准。
2．202_年，全年基建工程类各项目上报的招标计划、建设管理部编制并批准的招标实施计划、实施招投标记录台账、合同签订记录台账。
3．应招标，而未招标的申请、批准资料。
4.各项招投标相关的所有资料（包括：招标条件审批资料、招标方案审批资料、潜在投标人资质资料、投标邀请函及发出记录、招标文件（含评标标准）、答疑及澄清函、投标人投标记录、开标记录、评标记录及评标过程中的答疑及澄清资料、各评委的评标表、评标汇总表、评标委员会出具的评标报告、定标资料、中标通告书、中标人的投标资料、合同等资料）。
5．根据审计工作需要，需提供的其他资料。
（二）被审计单位做好配合工作。
（三）审计人员注意事项：
1、审计人员要做好审计工作底稿记录。审计底稿应记录审计项目名称、审计人员姓名、实施审计的日期、审计过程记录及工作具体内容、审计结论及发现的问题。
2、审计工作底稿记录，要经复核人审查并加注意见。底稿记
录要求层次分明、语句畅通、文字表达准确，为写审计报告打好基础。
3、对审计中发现的问题，及时与被审计单位沟通，并做好取证。在审计工作结束前，要求被审计单位负责人在取证单上签字确认。
4、严格遵守保密原则，除得到被审计单位及集团公司相关的许可外，不得向外界提供任何资料。
5、坚持客观、公正原则，认真履行审计职责。
6、严格按工作方案进程进行审计工作，按分工各负其责。
7、在审计过程中，如果业务问题有不同意见，及时向审计组组长反映、或逐级反映解决，个人意见可以保留，但必须服从项目负责人或上一级的决定。
8、审计工作结束，及时整理被审计单位提供的所有资料、用品，并做好移交工作。
xxx公司审计部
202_年2月21日
第二篇：浅谈招投标审计
浅谈招投标审计
摘要：本文通过介绍审计与招投标的关系，来告诉我们对于招投标来说审计的必要性，还简单的介绍了目前施工招投标工作存在的问题。从审计内容.审计目标.审计方法以及对招投标全程审计，简单的介绍招投标审计。
关键词:关系 内容 问题 审计目标 审计方法 全程审计
引言:随着经济的高速发展和工程建设投资力度的加大，工程招投标在市场经济中得到广泛的应用，它有利于净化市场环境，建立有序竞争，公平高效的市场经济秩序。为了真正体现招投标公开、公正、公平和择优的原则，从源头上遏制不正之风和腐败行为。工程的招标工作作为工程建设过程的重要环节，在很大程度上决定着工程的质量、造价、进度。一．招投标与审计的关系
招投标审计是一种进行择优竞争采购的商品交易方式，最大的特点是竞争性，能为采购者节约资金，提供有质量的工程.商品或服务。从招标主体的性质上讲，包括政府机构、国有企事业单位、集体企业、私人企业、外商投资企业以及其他非法人组织；从项目资金来源上说，包括利用国有资金，国际组织或外国政府贷款及援助资金、企业自有资金、商业贷款资金。审计作为行政监督部门，本身具有经济监督职能。它通过对招投标活动全过程进行监督，明确招投标活动中主客体的权利、义务及责任、及时纠正招投标活动中所产生的违法违规行为，最大可能的提高资金的使用效益，确保招投标活动在遵循公开、公正、公平和城市信用的原则的前提下有序竞争，对依法定程序开展招投标活动有着非常重要的意义，具有其他监督部门所不能代替的作用。[1] 二.目前工程建设项目施工招投标工作存在的问题
《招投标法》对规范建筑市场行为，强化招投标管理起到积极的作用。[5]但是，从审计的角度看，在目前情况下，贯彻《招投标法》的力度不够。管理不够规范，还存在不少问题。[2]
1.招投标流于形式，存在不正当交易和腐败现象。如招标人搞假招标，“明招暗定”。有些招标人应公开招标发布信息而不公开，直接选定几家施工单位入围投标。
2.程序不规范，参与招投标的各类人员缺乏责任意识。出于各自的利益的不同，参与招投标的各个单位或部门往往采用不同的方法或手段实现自己的目的。在招投标过程中常常规避运作规程，进行暗箱操作。如投标人相互串通搞“陪标”或者与招标人串通投标人之间“陪标。
3.投标单位恶性竞争。投标人有意压低标价。为了承揽工程，不惜血本压价，搞恶性竞争。导致两个结果，一方面，偷工减料；另一方面，以各种理由要求建设单位追加资金，最后工程结算价值严重超过中标价值，失去了招投标本身所具有的约束作用。三.对招投标实施审计的内容
1.开展项目招投标的经济腐败审计。
项目招投标的经济腐败审计是以防止招投标过程中经济腐败为目标，强调查除与防范相结合，并以防范为主，采用腐败风险导向审计模式，即以具有审计价值（发生贪污腐败可能性比较高）的疑点为起点，确立审计重点，安排特种审计查证，实施以审计机关为主，纪检监察、检查等其他监督部门全程紧密配合协作的审计查处，并适时进行内部控制分析评价，提出完善内控机构建议。[3]
2.开展项目投标的经济责任审计。
项目招标经济责任审计包括：招标方应负责的经济责任和法律责任；投标方应负责的经济责任和法律责任；招标代理机构应负责的经济责任和法律责任；评标委员应负的经济责任和法律责任。根据《招投标法》规定，审计机关可以采取相应的处理和处罚措施。
开展项目招投标的效益审计。
招投标是由供求关系、价格体系、竞争机制等综合因素所决定的交易方式，它具有一般商品交换的基本特征，但也具有不同于一般商品交易的特点，即招投标是一种较为成熟的、高级的、规范化的和综合性的交易方式。投资标的最终目标是追求项目投资综合效益的最大化，追求项目投资多目标条件下的综合效益最大化，即不仅需要审计招投标过程的合法性、合规性，也要审计招投标结果的效益性。四．招投标审计的目标
招投标审计的目标主要包括：审查和评价招投标环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性；招投标资料依据的充分性和可靠性；招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性，以及工程发包的合法性和有效性。[4]
五．招投标审计的方法
根据《内部审计事务指南第1号-建设项目内部审计》的要求，审计人员在工程招标投标审计工作时可采用观察法、询问法、分析性复核法、文字描述法`现场核查法等方法，来获取充分`相关`可靠的审计证据，以支持其审计理论和建议。[9]现场核查法是审计实践中较为常用的一种审计方法，通过对被审计对象的现场观察手段来核实资料记录的真实性
和准确性，在招标投标审计中可用于对工程项目工程量的核查。分析性复核法是获取审计证据的一种基本方法，在招标投标阶段采用此法主要用于对工程标底或招标控制价、投标人的投标报价等工程造价文件中的重要数据比率进行分析，确定是否存在可能影响工程造价准确性的异常情况，以确定重点审计领域。询问法，是审计人员通过面对面的方式询问调查有关的情况，采用询问的方式进行调查取证时审计执法中常用的方法。在实践中，应结合实际情况，注意询问技巧。有针对的选用询问方法，另外还需判断被调查人员回答的是否正确等。观察法是审计人员亲临审计现场对被审计单位的招标投标的管理工作及招标投标活动进行实地观察，已获得的一手资料的方法。六．对招投标实施全程审计
(一)事前监督[10] 在进行项目招投标前，审计人员应对招投标准备情况进行详细调查，认真听取招标单位对招标范围、方式和发包方式的解释，审核招标文件与招标通知书的一致性以及标底的编制过程、编制质量，对投标人进行资格审查等。
1.招标条件的合法性、合规性审计。
招标条件的合法性、合规性审计包括：(1)审查项目是否经有关部门批准和列入国家投资计划，是否经过可行性研究;(2)是否具备完整的设计文件和工程概算，投资概算是否准确、有无缺口，设计标准有无超过规定;(3)审查项目总投资是否落实，项目资金来源是否正当，项目资金是否按投资计划及时拨付到位;(4)审查工程项目招标前施工场地的征用、拆迁、“三通一平”、现场交通、供水、供电等准备工作的完成情况;(5)审查项目招标工作机构设置是否完备，内控制度是否严密，组织形式是否合规。
2.招标方式的合法性审计。
若属必须公开招标，招标人要在指定的报刊、电子网络或其他媒体上发布招标公告。需要审查招标公告内容是否规范，比如：应当载明招标人的名称、地址、招标项目的性质、数量、实施地点、时间和获得招标文件的办法，以及要求潜在投标人提供有关资质证明文件和业绩情况等内容;是否按规定时限要求及时对投标单位递交的投标文件进行登记。若属邀请招标，则应同时向三个以上具备承担招标项目能力、资质、信誉好的特定法人(或其他组织)发出招标邀请书。
3.招标程序的合规性、有效性审计。
招标程序的合规性审计包括：一是审查招标单位编制好的招标文件是否已经批准，是
否按规定发布招标公告或发出招标邀请书，其内容是否合规，是否与招标方式的相应规定一致;二是审查招标单位出售、分发的招标文件是否符合规定要求，是否组织投标单位勘察工程现场，解答疑难问题。招标程序的有效性审计包括：一是审查项目招标工作人员是否做到谈判、评标、决策分开;是否坚持谈判者不决策，决策者不谈判的分工原则;参与标底的编制和审定人员、评标小组成员及相关当事人要接受统一安排，防止串通弄虚作假;不能事先组建评标小组，应该在评标前采取随机抽签方法临时组建，防止投标人员贿赂评委操纵评标;对选聘的评委要进行资格审核;评委平时不得对外公开自己的身份。
4.标底和投标报价的合规性、真实性审计。
由于《招投标法》没有强制要求编标底，故可选择有标底或无标底招标。有标底的优点是能把握各家报价的真实性和准确性，但招标成本增大，也容易泄露标底。而无标底招标更容易各投标方价格竞争，但易形成两个极端：要么严重杀价甚至低于成本价、要么串标抬标。因此，我们的做法是要求各投标单位在投标时阳投标计算底稿，对异常标进行审查。
5.对投标单位合规性、真实性审计。[7]
对投标单位资格的合规性审计重点是审查投标单位是否具备投标资格、是否达到工程建设所要求的资质等级、是否具有良好的社会信誉，施工质量是否拥有雄厚的技术力量和机械设备而且具备优良的施工和安全生产记录，同时查看质量监督部门出具的近几年其承建工程项目的工程评定等级证明，防止企业靠不正当关系取得资质而入围，防止借用高资质企业名义投标现象的发生。
另外，注意进行投标资格的预审。选择施工队伍关键看两方面：施工企业整体实力和拟派项目班子实力。既要对企业社会信誉、履约能力进行考察，也要对此项目部人员的组成进行考察，两者同等重要。
(二)事中监督
事中监督主要是加强招标投标现场程序上的监督，监督其程序上的合理性和合法性。包括开标、评标、定标的审计。[6]
1.开标审计。
开标审计重点要对投标人的资质进行符合性审查和开标程序的规范性的审查。审查标书的密封完好性、有效性，标书的填写格式、标书的递交时间。注意招标单位是否邀请所有投标人代表参加，是否当众检查投标文件的密封情况，或由招标人委托的公证机构检查
并公证，有无违反规定搞暗箱操作问题。经确认无误后，由工作人员当场拆封，宣读投标人名称、投标价格以及投标文件的其他主要内容。同时，开标过程应当做好记录，并存档备查。如果开标时发现投标文件有破损的情况，或授权委托书不是原件又无投标单位法人签章，应当众宣布为废标。
2.评标审计。
评标由招标人依法组建的评标委员会(或评审小组)对投标文件进行评审和比较，评标委员会由招标人的代表和有关技术、经济等方面的专家共同组成。根据什么样的标准和方法进行评审是关键问题，也是评标的原则问题。评标的审计，是招投标审计的重中之重，这一过程应根据招标项目的不同类型，重点审计评标内容、评标依据、评标方法和评标过程。
3.定标审计。
定标是招投标双方进行相互选择的最终结果。中标结果是以签订合同来约束双方的行为，合同双方通过严格的履行合约完成标的。定标审计主要是对评审小组按照法律程序和评标条件与标准，了解定标的依据和标准，判定其理由的充足性以及可能存在的舞弊行为，研究确定的中标单位与招标人履行承包合同订立之前的手续办理过程的审查。审查定标程序、方法的合规性，包括：是否切实做到优价中标：定标价格是否既符合市场行情，又符合企业设备采购的效益目标;投标单位是否持中标通知书到招标管理部门办理审查复核及有关手续;中标单位是否在规定时间(一般为30日之内)同招标单位订立书面合同并向招标人提交履约保证金。
(三)事后监督
1.合同签定和内容的审计。
对中标合同的签订和履行的合法性审计，并逐项对照签订合同与招标通知书与中标通知书的一致性，并注意审核;签订合同的时间、合同的标物与中标通知书规定的一致性;中标合同金额和日期与合同规定的一致性;投标单位的承诺在台同中体现的充分性，如质量保证，工期保证，人员、机械和材料的保证等。重点查处中标单位是否有违法转包或违规分包中标项目的问题，是否存在围转包或分包造成工程质量隐患或影响工期的问题。
2.往来款项的审计。
招投标往来款项审计包括对建设项目有关资金的划拨和使用情况进行审计。[8]首先，审查项目招标单位收取的标书费用和投标保证金的使用情况，有无将收取的资金私分、不
入帐或形成“小金库”的行为发生;是否按规定对未中标单位退回招标过程中收取的费用。其次，审查项目法人单位或建设单位是否存在将资金拨付未中标的其它参建单位，结算情况和有关往来款项，分析工程项目资金拨付有关参建单位分布情况，通过审查结算资金的分布情况，揭露未中标的参建单位参建的原因，查找是否存在规避招标、回扣和行贿受贿等违法违纪问题。
总之，招投标审计已经成为工程建设项目审计工作中的重中之重。只要审计人员按照指定的规章程序进行审计，在审计中遵循审计目标，选择相适应的审计方法，并且保持公平和公正的态度，这样在招投标过程中就会规避很多对承包商或发包商不利的因素。我们相信，随着审计工作人员和招投标工作人员对招投标审计的理论和实践的不断探索，将会大大促进招投标审计更好地发展，更有效地发挥审计的经济监督职责。
参考文献
[1]国家纪委政策法规司·国务院法制办财政金融法制司编著·中华人民共和国投资标法释义【M】北京：中国计划出版社，202_
[2]朱恒金·工程项目投资标舞弊的审计【J】·中国审计信息与方法，202_，（2）
[3]沈万军·抓住“四个环节”深化建设项目招投标审计【J】·中国审计信息与方法，202_，（2）[4]邓岚·建设项目招投标的全程同步审计【J】·中国内部审计，202_，（12）· [5]中华人民共和国招投标法----1 [6]中华人民共和国政府采购法-10 [7] 政府采购招标投标管理暂行办法-18 [8]招标投标违法行为记录公告暂行办法-23 [9]朱红章.工程审计，武汉大学出版社 [10]建设项目审计，中国时代经济出版社
第三篇：公司内部施工招投标管理办法
公司内部工程施工招标投
标 管理办法
（试用）
二零零九年三月
目 录 第一章 总 则 第二章 机构与职责 第三章 招 标 第四章 标 底 第五章 投 标
第六章 开标 评标 定标 第七章 罚 则 第八章 附 则
第一章 总 则
第一条 为了加强公司对施工成本控制的管理，使公司的利润最大化，公司引进内部施工招标投标的竞争机制，各项目团队进行公开、公证、公平竞争，达到控制施工工期、确保工程质量和提高企业效益的目的，结合公司实际，制定本办法。
第二条 公司中标的项目和合作项目均应按本办法实施。第三条 本办法以技术水平、管理水平、经营成果和合理报价等情况开展竞争，仅适用于公司内部。
第四条 内部施工招标投标是公司和项目团队依照公司有关办法进行的活动，受公司监察部门的保护和约束。凡具备条件的项目团队均可参加施工招标投标。
第二章 机构与职责
第五条 公司成立招标投标委员会： 委员会主任: 成员: 招标投标委员会主要职责是：
（一）制定内部施工招标投标的规定和办法；
（二）审定标底；
（三）评标，确定中标人；
（四）处罚违反内部施工招标投标管理办法的行为；
（五）监督工程内部承包责任书的签订；
（六）调解招标投标活动中的纠纷。
第六条公司总工办负责全公司工程施工招标投标的管理工作，其主要职责是：
（一）贯彻执行国家有关工程建设招标投标的法律、法规、方针、政策和公司的有关规定，起草施工招标投标的规定和办法；
（二）总结、交流内部招标投标工作的经验，提供服务；
（三）维护公司利益，贯彻落实内部招标投标活动；
（四）根据项目实际情况编制合理的施工成本（标底），做好保密工作；
（五）审查投标项目团队的管理水平、施工业绩、经营成果；
（六）审查投标申请书和投标文件；
（七）参与开标、评标、定标和议标；
（八）监督工程内部承包责任书的履行。
第七条 各项目团队在内部招标投标工作，其主要职责是：
（一）贯彻执行国家有关工程建设招标投标的法律、法规、方针、政策和公司的有关规定，严格执行内部招标投标管理办法；
（二）管理好在建项目，树立良好的信誉；
（三）认真调查工程项目实地情况，编制施工成本标价；
（四）编写投标申请书和投标文件；
（五）认真履行工程内部承包合同。
第三章 招 标
第八条 工程项目内部招标应当具备下列条件：
（一）工程项目已经中标；
（二）有能够满足施工需要的施工图纸及技术资料； 第九条 项目团队应当具备下列条件：
（一）在建工程项目已经完工，资料已编制完成；
（二）有相关业绩；
第十条 内部工程施工招标采用整个标段招标方法，不对单位工程的分部、分项工程进行招标。
第十一条 内部工程施工招标采用下列方式：
（一）公开招标。在公司内部公开招标；
（二）邀请招标。由招标投标委员会向有承担该项工程施工能力的三个以上（含三个）项目团队发出招标邀请书；
（三）议标。特殊工程，报经公司领导批准后可以议标。参加议标的单位一般不得少于两家（含两家）。
第十二条 内部工程施工招标程序如下：
（一）编制招标文件和标底，并报公司领导审定；
（二）发布招标通知或发出招标邀请书；
（三）投标项目团长申请投标；
（四）对投标项目团队进行资质审查，并将审查结果通知各申请投标者；
（五）向合格的投标项目团队分发招标文件及设计图纸、技术资料等；
（六）组织投标项目团队踏勘现场，并对招标文件答疑；
（七）建立评标组织，制定评标、定标办法；
（八）召开开标会议，审查投标标书；
（九）组织评标，决定中标单位；
（十）发出中标通知书：
（十一）公司与中标项目团队签订内部工程施工承包责任书。
第十三条 招标文件的主要内容包括：
（一）工程综合说明。包括工程名称、地址、招标项目、占地范围、建筑面积和技术要求、质量标准以及现场条件、招标方式、要求开工和竣工时间、对投标企业的资质等级要求等；
（二）必要的设计图纸和技术资料；
（三）工程量清单；
（四）主要材料（钢材、木材、水泥等）与设备的供应方式，加工定货情况和材料、设备价差的处理方法；
（五）特殊工程的施工要求以及采用的技术规范；
（六）投标书的编制要求及评标、定标原则；
（七）投标、开标、评标、定标等活动的日程安排；
（八）《工程施工内部承包责任书》及调整要求；
（九）要求交纳的项目施工保证金额度。
（十）其它需要说明的事项。
第十四条 招标文件一经发出，公司不得擅自变更其内容或增加附加条件；确需变更和补充的，报公司批准后，在投标截止日期７天前通知所有投标的项目团队。
第十五条 招标文件发出后七天内，总工办组织答疑会。答疑纪要作为招标文件的补充，应报公司批准备案并以书面形式通知所有投标项目团队。
第十六条 发出招标文件至投标截止时间，小型工程不少于7天，大中型工程不少于14天。
第四章 标 底 第十七条 内部工程施工招标必须编制标底。标底由招总工办编制，公司招标投标委员会审定。
第十八条 编制标底应遵循下列原则：
（一）根据设计图纸及有关资料、招标文件，参照国家规定的技术、经济标准定额和规范、公司的施工经验，确定工程量和编制标底；
（二）标底价格由施工直接成本和非生产开支组成；
（三）标底价格作为项目团队的期望计划价，应力求与生产实际变化吻合，要有利于竞争和保证工程质量；
（四）标底价格是工程质量为优良的单价；
（五）一个工程只能编制一个标底。
第十九条 标底一经审定应密封保存至开标时，所有接触过标底的人员均负有保密责任，不得泄漏。
第二十条 实行议标的工程，其承包价格由总工办和项目团队商议，报公司领导审批。
第五章 投 标
第二十一条 项目团队作为工程的生产者，在内部工程施工招标投标的活动中，享有下列权利：
（一）凡有施工经验的项目团队，均可按招标文件的要求参加投标；
（二）根据自己的施工经验和掌握的市场信息，有权确定自己的投标报价；
（三）根据自己的生产经营状况有权参与投标竞争或拒绝参与竞争。
第二十二条 项目团队应向总工办提供以下材料：
（一）团人员工人数，包括技术人员、技术工人数量及平均技术等级等；
（二）团队工程施工保证金情况；
（三）近三年承建的工程经营及其质量情况；
（四）现有主要施工任务。
第二十三条 项目团队应按招标文件的要求，认真编制投标书。投标书应包括下列内容：
（一）综合说明；
（二）按照工程量清单计算的标价及钢材、木材、水泥等主要材料用量。项目团队可依据统一的工程量计算规则自主报价；
（三）施工方案和选用的主要施工机械；
（四）保证工程质量、进度、施工安全的主要技术组织措施；
（五）计划开工、竣工日期，工程总进度；
（六）对工程施工内部承包责任书的主要条件的确认。第二十四条 投标书须有项目团队代表人的印鉴。项目团长应在规定的日期内将投标书密封送达总工办。如果发现投标书有误，需在投标截止日期前用以书面更正，否则以原投标书为准。
第二十五条 项目团队可以提出修改设计、工程施工内部承包责任书等建议方案，并做出相应标价和投标书同时密封送达总工办，供总工办参考。
第六章 开标 评标 定标
第二十六条 开标、评标、定标活动，由招标投标委员会主持进行。
第二十七条 招标投标委员会应邀请有关部门参加开标会议，当众宣布评标、定标办法，启封投标书及补充函件，公布投标书的主要内容和标底。
第二十八条 有下列情况之一，投标书宣布作废：
（一）无项目团队代表人的印鉴；
（二）未按规定的格式填写，内容不全或字迹模糊、辨认不清；
（三）逾期送达；
（四）项目团队未参加开标会议。
第二十九条 评标、定标应采用科学的方法。按照平等竞争、公正合理原则，一般应对项目团队的报价、工期、主要材料用量、施工方案、质量实绩、经营成果、信誉等进行综合评价，择优确定中标单位。
第三十条 自开标（或开始议标）至定标的期限，小型工程不超过7天，大中型工程不超过14天，特殊情况可适当延长。
第三十一条 确定中标单位后，总工办应于７天内发出中标通知书，同时抄送各未中标单位，抄报公司领导。未中标的项目团队应在接到通知后７天内退回招标文件及有关资料。
第三十二条 中标通知书发出14天内，中标单位应与公司依据招标文件、投标书等签订工程施工内部承包责任书。
第七章 罚 则
第三十三条 违反本规定，有下列行为之一的，由公司根据情节轻重，给予警告、通报批评、中止招标、取消一定时期投标权、不准开工、责令停止施工的处罚，并可处以罚款：
（一）泄露标底，影响招标投标工作正常进行的；
（二）项目团队不如实填写投标申请书、虚报业绩；
（三）项目团队串通作弊、哄抬标价，致使定标困难或无法定标的；
（四）定标后，逾期拒签工程施工内部承包责任书的。第三十四条 在招标投标中发生纠纷，可自行协商处理或由公司进行调解。
第八章 附 则
第三十五条 本办法由总工办负责解释。第三十六条 本办法自发布之日起实施。
第四篇：公司内部审计工作总结
公司内部审计工作总结范文
时间过得真快啊，公司审计总结又该写了。下面是由出国留学网小编为大家整理的“公司内部审计工作总结范文”，欢迎大家阅读，仅供大家参考，希望对您有所帮助。
公司内部审计工作总结范文xx公司内部审计工作，在公司纪委的正确领导下结合自身实际，并经公司审定通过了内部审计计划。年内党委工作部严格按计划积极开展审计监督，严格执行审计法规和审计准则，在促进内部管理、规范资金使用、加强党风廉政建设等方面，发挥了内部审计的监督职能，取得了一定的成效，现就一年的工作总结如下：
一、开展内部审计工作基本情况
1.年内公司分别对xx年四季度和xx一、二、三季度货币资金项目进行专项审计，审计的重点主要是审查货币资金收支活动和结存情况的真实性、合法性和合规性，检查货币资金运作内部控制制度的完善性、规范性，经过审计，做出审计评价，出具审计报告。
2、存货项目审计：
xx年2月审计xx存货项目； xx年8月审计xx度上半年存货项目；
审计的重点是检查生产与仓储存货业务运作内部控制系统，检查存货管理内部控制制度的完善性和执行效性并作出评价，审查公司存货的真实存在性、财务存货记账的规范性，检查仓管部门存货保管、记录的正确性、实时性，并作出评价，经过审计，提出5条审计建议，督促被审计部门按要求进行整改反馈，对相关存货管理部门加强对不合格产品处理起到督促作用，加强了被审计部门对原材料、备品备件、半成品等存货库存核对及时性、准确性意识，加快了半成品硫酸、磷酸决算间隔时间，保证存货账实相符，资产安全完整。
3、工会经费审计：
5月份接受公司工会委托，开展公司工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是审核公司工会经费拨交、上解情况，工会经费收支预算编制及执行情况，工会经费支出审批情况，工会经费结算、财务收支情况、日常支出规范情况；相关财产的使用和管理情况，工会经费收入、支出记账、账薄资料管理情况，工会经费内控制度执行情况。经过审计，做出评价，提出审计问题及整改建议8条，在一定程度上加强了公司工会经费收、支的规范管理，特别公司会员会费管理，规范了工会经费收支核算管理，对公司工会有关工会经费管理、控制文本制度管理起到完善作用； 2月份接受公司工会委托，开展公司二级工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是对公司二级工会经费支出范围合规性、使用记账、登账及审批手续规范性、库存结余情况。经过审计，提出审计建议8条，一定程度上规范了公司各二级工会经费的使用范围，加强了二级工会经费使用记账登帐的规范性、及时性，规范了二级工会经费内部使用审批和报告流程。
4、专项审计：
开展公司一季度大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收专项审计，审计的重点是公司对大宗原材料、重要设备和备品备件验收作业程序执行情况、入库的品质及数量验收规范性，验证其入库的质量、数量确认真实性、准确性，并作出评价，提出审计建议3条并督促被审计部门整改反馈，经过审计，对公司大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收管理办法起到完善作用，同时，加强了公司不合格品处置的内部控制管理及遵循执行处理程序的规范性； 开展合同搜查审计，提出监察建议2条，促进公司《合同管理实施细则》的更新和完善；
二级单位自有资金审计，对公司各二级单位的自有资金进行审查，经查，无“小金库”存在。
5、工程项目审计：根据公司领导关于《关于对矿浆分级浓密等七个技改项目进行内部审计的请示》的批复意见，开展矿浆分级浓密项目、全系统蒸汽冷凝液综合利用改造、MAP生产配酸系统的改造、10万吨/年湿法磷酸装置浓缩部分扩能改造、渣坝H段支管调水改造、10万吨磷酸过滤机扩能改造、10万吨磷酸装置循环水上水管改造等7项极改工程竣工决算审核工作，主要对项目预、决算编制工程依据充分性，工程结算的规范性；工程费用归属准确性、预备费用计算正确性，技改资金结余及支出等财务情况，技改工程涉及鉴证的证据充分性，技改相关招投标及监理规范情况，技改项目涉及设备、器材的采购及盘亏盘盈情况，技改收回的设备材料以及拆除临时建筑的残值及其残余的管理情况，技改工程工期、价格、质量情况，工程尾项情况等进行审核，促进了公司工程内控管理。
6、配合xx审计：
3月份配合xx监审部到云峰公司开展内部控制审计工作，通过实践总结经验，吸取云峰公司做得好的方面，在日常审计监督中，灵活应用；
干部离任审计，配合xx完成一名公司领导离任任期内经济责任审计。
二、招投标监督情况，物资采购、工程项目、废旧物资、外委检修处置比价、询价及监督情况。
1、特重大工程项目的招投标工作，委托xx省招投标公司进行。
2、对特殊废旧物资销售，抽查参与到废旧物资销售市场询价监督，积极参与对修旧利废物资的验收到现场会同相关部门参与监督管理。
3、废旧物资处置按照公司制定的《废旧物资回收和修旧利废管理办法》执行。年内，废旧物资处置均经过总经理严格审批，其价格均由经营管理部邀请三家以上客户参与报价，招开评标会严格评标，按综合报价最高的定标，党委工作部对其过程进行全面监督。
4、xx年x月x日至xx11月x日间，共参与公司物资采购、工程项目、废旧物资处置、外委检修招投标或合同谈判以及工会涉及经济活动的监督165项，除了谈定单价按实际量结算，但尚未结算项目外，共涉及金额49，644，429.86元，其中物资采购项目
25、项目建设109以及31项其他项目监督。
三、工作经验
1、通过内部审计，加强内部管理。
全年公司共开展审计项目16个，提出审计意见28条，均得到了有效的整改和反馈，促进了公司内部控制在上一个新的台阶。
2、通过内部审计，规范资金使用。
全年公司开展4个货币资金审计项目，进一步规范了公司资金的使用，保障的公司货币资金的安全运作，确保公司财务部、经营管理部等大部分单位都能严格按照国家财务制度、财经纪律及xx集团内部财务管理的要求开展工作。
3、通过内部审计，加强党风廉政建设。
通过内审工作的开展，对内部审计查出的问题，相关单位均按要求及时进行整改，公司内部的会计核算质量得到了提高，内部财务管理工作更加规范，公司领导人员廉洁从业。
四、不足之处
1、审计人员的专业素质还不能满足工作需要，需待进一步提高。
2、对过程审计的力度还不够。需要加强过程审计的力度。
3、还需要再加强审计调查的力度，保证审计的公正性和客观性。
下一年工作要点
下一年主要从以下几个方面开展工作：
一、按季度开展货币资金审计。
二、开展存货审计。
三、开展工程建设审计。
四、立项开展其他内控审计。
五、加强过程审计，对立项项目进行审计调查。
六、配合xx监审部临时安排的审计工作。
公司内部审计工作总结范文20XX在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20xx工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20xx审计工作总结如下：
一、完成主要工作
20XX年共完成审计项目97项，其中财务收支及预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。20xx完成上财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出建议36项。10-11月份审计部对审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。
2、开展专项经营考核审计
20XX年7月，公司为扭转XX汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认XX汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。
3、完善投资企业审计，提供投资评估依据
为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对20xx省xx、xx、xx等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策提供依据。
4、加强离任审计，提供人事管理参考
20XX年，xx原总经理、xx湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。
5、完善基建工程审计
20XX年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。20xx年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额843、44万元，核减金额286、84万元；基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1，392、40万元，核减金额384、39万元。
根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。20xx年引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额228、13万元，核减金额119、93万元。为集团降低了工程造价，节省大量的资金。
二、主要工作体会
1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键
20XX在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动审计工作顺利完成。
2、加强过程管控，提升内审质量
质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的项目审计工作。
3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实
20XX年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。
三、存在问题与今后打算
1、存在问题
①由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲于应付近30家子公司财务收支与预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。
②集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。
2、今后打算
①坚持学习，提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中积极探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集团审计工作发展积攒力量。
②20XX年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。
③协助相关部门厘清基建管理流程，完善预、结算审核流程，保证基建工程项目管理清晰、透明、合理、公正。公司内部审计工作总结范文转眼又是一年，一年来审计部根据服务责任目标要求，积极探索和改进
审计工作，较好的完成了各项审计任务，现将xxxx年的审计工作总结汇报如下：
一、监督、服务职能的加强
今年公司领导对审计部工作给予了高度重视和支持，明确审计部宗旨是：“监督服务，查错纠弊，促进管理。”审计部根据集团经营管理情况制定了审计工作计划，确定监督重点，审计范围，逐步完善了工作制度，审计工作逐步走向正规化、监督服务职能得到了进一步的加强，充分发挥审计部在公司管理中的作用。
二、监督、服务工作的成效
在日常工作中，审计部结合各部门各公司的具体情况，有重点分阶段的展开了日常监审和专项审计，全年共审核结算 份，割算 份，定价 个，合同 份，出具标底 份，预算 份。
1、工程割算、结算方面：主要是对上报工程的内容范围，工程量计算和套项是否合理进行审查，必要时审计人员与相关工程管理人员进行现场调查、研究，尽量做到公平、公正，从本年工作来看，有以下问题，资料自控性不强，内容不完善，有的签证只有数量，没有工程内容，更无附图，隐蔽工程的实际情况也无从核实，单从资料来看反映不出具体的真实内容。再就是签字手续不全，重复割算，签字单中自填人工、材料、机械费价格，甚至是资料内容根本就与图纸或与实际做法不符。
2、定价及合同签订方面:审计人员根据各工程的不同特点，采取网上查询、市场调查比较等客观公正准确核价，合同签订前严格核实工程概况和结算标准条款，做好事前管控，这方面主要存在核价内容不清，做法不标准，合同签定滞后，先开工后签合同，各相关人员签字不及时造成合同下发迟缓等。
3、专项审计方面：今年审计部专项审计工作任务较多，工作繁重，其中主要有结算审计。在专项审计工作中，审计部首先摸清前期结算进展情况，存在的问题和争议，安排专职人员根据原始基础资料做出准确的结算，并多次到上级主管部门克难攻关，查找法律依据，加班加点，查找资料，书面上报“意见书”给专业主管部门驳斥有关单位的不公正资料，组织人员及时跟进，掌握情况后，加班加点出具准确数据。
三、加强管理，为审计工作打好基础
1、规章制度的建立：根据集团领导要求，我们起草了《审计部工作职责》《审计部人员岗位工作职责》和《审计部工作流程》，对部分审计事项作出了详细的规定，通过较为规范的审计程序，对业务流程进行了控制，提高了审计质量，增加了工作的透明度，保证了审计工作的独立、客观、公正。
2、专业技能培训：审计工作任务多、涉及面广，人员相对较少，审计质量的好坏，很大程度上取决于审计人员的专业素质，为了进一步提高审计人员的专业素质和管理能力，我们在平时的工作中，除了要求每人做好基本工作外，还要学习其他专业知识，如精通土建专业的要掌握安装知识，做安装的要掌握土建等，使审计人员知识多元化。由于审计工作人员少、任务重，平时一人干多项或多种工作，穿插配合进行，工作量很大，加班加点是经常的事。
四、总结经验、提高工作质量
过去的一年中，虽然取得了一定的成绩，但仍存在着一些不足之处，主要表现在：
1、由于审计部是内部监管部门，个别部门和人员对监管有一定的抵触情绪，不利于审计部全面准确的掌握情况。
2、各相关部门对工作流程了解不够，造成了审计工作相对滞后，在今后的工作中，我们在认真做好审计工作的同时，须更加注重同各级管理层的交流与沟通，争取各级管理层的理解和信任。
3、人员知识结构还难以满足集团全面审计的要求。
4、进一步提高服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督于服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。
五、下一步工作设想
1、完善子公司制度体系及内部审计工作流程，建立健全科学、严密、配套、有效的制度体系。补充和完善各项管理流程，减少管理漏洞，降低管理风险，通过规范的审计程序，控制整个业务流程。
2、转换思路，向多元化内部审计发展，把内部审计的思路从查找现存的错误，转向为识别和查找业务工作中的风险点和可控制点，从事后追踪逐步转为事前和事中的监督与防范。
3、建立内部审计激励机制。对内部审计人员的工作进行监督、考核和评价，肯定成绩，并进行适当奖励，激发审计人员的工作热情。
六、下一步措施
从一年工作情况来看，下一步工作要着重注意以下几方面的问题：
1、结算、割算方面的隐蔽签证资料，随着公司的调整需做重点核查核对工作，对内容不完善或相对矛盾的签证，进行统计上报，希望现场工作人员认真、准确、客观地签收相关工程量。
2、割算前最好对各工程出具完整的预算，割算过程中要注意搜集分析，发现偏差及时调整。另外要学会经济指标分析，养成自我审查和评估的习惯，使我们的工作能力和业务水平不断提高。
3、定价方面，要求各指挥部提供书面做法、报价及工程量等资料，以免有些做法变更后，导致核价内容与做法不一致。
4、合同方面，签订前，针对工程实际情况，合理确定工程成本，考虑合理利润，在公平自愿的情况下，签订施工合同。
5、加强工作作风建设，端正工作态度，提高服务质量，树立工作形象。审计部是集团公司的窗口之一，在下一步的工作中，我们要提高服务意识，加强认识，树立良好的工作形象。
总之，在今后的日子里，审计部在公司领导的重视和支持下，内部审计工作一定本着“监督服务、查错纠弊、促进管理”的宗旨，加强内部审计专业培训、提高专业水平，不断改进工作方法，进一步提高监督与服务并重的理念，坚持实事求是，客观公正的工作态度，更加努力的把工作做细、做好。谢谢大家！小编精心推荐
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第五篇：公司内部审计工作总结
以下是一篇公司内部审计工作总结范文，文章向大家讲述了审计人员对本职工作的认真总结，希望对大家有所帮助。接下来一起看看吧！202_在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司202_工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就202_审计工作总结如下：
一、完成主要工作202_年共完成审计项目97项，其中财务收支及预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。202_完成上财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出建议36项。10-11月份审计部对审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。
2、开展专项经营考核审计202_年7月，公司为扭转XX汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认XX汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。
3、完善投资企业审计，提供投资评估依据为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对202_省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策提供依据。
4、加强离任审计，提供人事管理参考202_年，宝XX原总经理、新X湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。
5、完善基建工程审计202_年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。202_年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额843.44万元，核减金额286.84万元;基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1,392.40万元，核减金额384.39万元。根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。202_年引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额228.13万元，核减金额119.93万元。为集团降低了工程造价，节省大量的资金。
二、主要工作体会
1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键202_在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动审计工作顺利完成。
2、加强过程管控，提升内审质量质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的项目审计工作。
3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实202_年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。
三、存在问题与今后打算
1、存在问题①由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1 人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。②集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。
2、今后打算①坚持学习，提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中积极探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集团审计工作发展积攒力量。②202_年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。③协助相关部门厘清基建管理流程，完善预、结算审核流程，保证基建工程项目管理清晰、透明、合理、公正。
