第一篇：福建国税电子办税服务厅用户操作手册(网页版)

福建国税电子办税服务厅

用户操作手册

V1.0

目录

第1章 第2章 2.1 2.2 2.3 第3章 3.1 3.2 第4章 4.1 第5章 5.1 导读...........................................................................................................................3 系统安装...................................................................................................................4 一键下载安装程序.........................................................................................................4 安装一键设置工具.........................................................................................................4 INTERNET安全页设置.......................................................................................................5 系统登录...................................................................................................................7 功能说明.........................................................................................................................7 操作路径.........................................................................................................................7 页面整体介绍..........................................................................................................10 页面布局.......................................................................................................................10 申报纳税.................................................................................................................11 增值税（增值税一般纳税人）_营改增申报.............................................................11

5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 申报清册...............................................................................................................11 申报税种选择.......................................................................................................11 确认申报信息.......................................................................................................12 填写申报表...........................................................................................................12 校验、保存申报表...............................................................................................13 申报确认...............................................................................................................14 缴纳税款...............................................................................................................15

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5.2 财务报表报送与信息采集...........................................................................................16

5.2.1 第6章 6.1 财务报表申报.......................................................................................................16

发票办理.................................................................................................................19 增值税专用发票代开...................................................................................................19

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第1章 导读

福建省国家税务局金税三期网上办税系统提供网页版及客户端版。网页版与客户端版均提供相同种类的常用申报表，覆盖增值税、居民企业所得税、消费税、非居民企业所得税、财务报表等42种申报表。

本文档将对如何访问网页版及获取客户端安装包进行基础环境设置等操作进行说明，并举例说明如何进行申报缴税、涉税事项办理等常见业务。

本文档仅用以指导内部测试工作。

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第2章 系统安装

2.1 一键下载安装程序

1.下载地址： http://81.12.72.176/resource/html/swzj/xzzq/bsrj.htm

2.2 安装一键设置工具

本系统需要安装设置工具，才可打开表单。

安装完成，进入系统，点击【一键配置】菜单，系统会自动检测安装的设置工具版本，未安装或版本太低，直接点击【下载安装】按钮，系统自动升级，按提示安装即可。

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图2-2 2.3 Internet安全页设置

打开浏览器工具，选择[Internet选项]，选择[安全]选项。

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选中“可信站点”后点击[站点]按钮，弹出如下图。添加信任站点: http://81.12.72.176/etax/

设置好后，选择[关闭]按钮，回到安全选项，点击确定。

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第3章 系统登录

3.1 功能说明

登录电子办税服务厅，纳税人可自行申报缴款、涉税事项申请、发票代开申请、发票领购申请等。

3.2 操作路径

打开浏览器，在地址栏输入 http://81.12.72.176/etax/

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系统提供2种登录方式：账号密码登录和CA登录

1、账号密码登录：输入账号、密码和验证码。点击登录

2、CA登录：需要把CA插入到电脑。选择证书登录。

第8页 点击登录

输入数字证书口令、点击“确认”

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第4章 页面整体介绍

4.1 页面布局

纳税人登录系统以后，首先显示的是纳税人的办税桌面。办税桌面包含纳税人的应办事项、提醒事项、通知公告、国税要闻、办税辅助以及栏目菜单等功能。

纳税人可以根据自己需要办理的事项选择对应的菜单办理业务。

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第5章 申报纳税

5.1 增值税（增值税一般纳税人）_营改增申报

5.1.1 申报清册

1、打开【申报纳税】——【我要申报】页面，申报清册页面会显示纳税人需要申报的税种。

5.1.2 申报税种选择

2、在“我要申报”页面中，选择“增值税一般纳税人（营改增）申报”，点击“进入申报”，打开申报表填写引导页面；

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5.1.3 确认申报信息

3、确认本次申报所要明确一些关键业务信息，选择申报所需要填写的表单，系统会对后续填写的申报表附表进行相应的处理。确认信息无误，并且选择了所需要填写的表单以后，点击“填写申报表”

5.1.4 填写申报表

4、进入到申报表填写界面，可以看到在页面会显示一个主附表的导航栏，可以点击链接在主表和各个附表之间进行切换。

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 系统提供了完善的表内、表间的自动计算和校验的功能，纳税人只需填写所必须的几项关键业务数据，即可完成从附表到主表的计算。

5.1.5 校验、保存申报表

5、填写数据完成后，点击“申报”，如数据校验不通过，系统会弹出提示框，提示哪些数据栏次校验不通过。根据提示重新填写申报表申报。

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5.1.6 申报确认

6、点击“申报”，进入申报确认页面

如果数据有误，可以点击“返回”回到申报界面修改数据。如果确认申报数据无误，点击“确认”，提交申报表。申报成功以后，会返回申报成功的回执。

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5.1.7 缴纳税款

7、进入【申报纳税】——【我要缴税】，选择缴款信息，点击“缴款”

核实三方协议信息是否正确，如果正确，点击“确定”完成缴款。

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5.2 财务报表报送与信息采集

5.2.1 财务报表申报

5.2.1.1 申报清册

1.打开【申报纳税】——【我要申报】页面，选择“财务报表报送与信息采集”，点击“进去申报”

5.2.1.2 申报信息确认

2.进入财务报表引导页面，核实纳税人信息，确认信息无误后，点击“填写申报表”

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5.2.1.3 填写申报表

3.进入到申报表填写界面，可以看到在页面会显示一个主附表的导航栏，可以点击链接在主表和各个附表之间进行切换。

5.2.1.4 校验、保存申报表

4.填写数据完成后，点击“申报”，如校验不通过，页面会弹出提示框，提出哪些栏次数据填写有误，根据提示修改数据。

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5.数据填写无误后，点击“申报”，进入申报数据确认页面，如果发现数据填写有误，可以点击“返回”回到申报页面修改数据，如果确认数据无误，点击“确认”。

6.申报成功以后，会返回申报成功回执页面。

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第6章 发票办理

6.1 增值税专用发票代开

点击【发票办理】——【代开申请】，在此页面可以查询到纳税人的代开记录。

点击“新增”，进入代开申请界面

核实纳税人信息并且填写相关代开信息。发票领取方式可分为“上门领取”和“邮寄领取”，如果选择“邮寄领取”，需要填写相关联系方式。

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信息填写完整以后，可以点击“暂存”，对数据进行暂存管理。

暂存以后，可以在当前页面点击提交。提交数据，也可以关闭当前页面。

发票状态为“未提交”状态。纳税人可以对申请信息进行修改。

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选择要提交的数据，点击“提交”

点击“确定”

提交成功以后，申请单的状态会变为“待受理”状态，需要等待税务人员在后台进行审核以及预缴开票。

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税务人员在预缴成功以后，纳税人会收到短信通知，如果选择的领取方式是“上门领取”，纳税人需要去大厅或者自助端领取发票。如果选择的领取方式是“邮寄领取”，则纳税人只需要等待邮政快递送达即可。

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第二篇：国税办税服务厅自查报告

XX市国税局XX分局办税服务厅自查报告

自接到《国家税务总局办公厅关于开展办税服务厅自查和检查工作的通知》后，分局根据通知要求，对照浙国税函„202_‟208号文件中提出的重点问题逐一自查，现将自查结果报告如下：

一、对照问题：办税服务厅内外环境问题。

经自查，我分局办税服务厅墙面、地面洁净，票证、办公用品摆放也较为整齐，植物盆栽保养良好，整体环境整洁卫生。但是在工作业务比较繁忙时，往往未能及时整理桌面办公用品和资料，桌面略显凌乱，在下班前能整理归类摆放。有手机等私人物品放在桌面的现象。

整改措施：加强教育，相互监督，在一项工作完成后及时将材料归类有序摆放，禁止将水杯外的私人物品放在办公桌及操作台面上。

二、对照问题：办税服务厅设施设备问题。

经自查，我分局办税服务厅各工作设备设施均能正常使用，纳税人办税用品较为齐全。由于部分电脑配臵偏低、机器老化，存在运行速度较慢的问题。

整改措施：定期检查维护办税服务厅各项设备设施及纳税人办税用品，定期清理办公电脑系统垃圾，做好各项软件、硬件升级工作，保障各项设施设备正常使用。如设备出现故障不能自行解决的，及时送至市局信息中心维修。

三、对照问题：工作人员的行为规范问题。

经自查，我分局大厅工作人员工作时间无脱岗、打游戏、上网聊

天、随意打手机、炒股、串岗、嬉戏现象。上岗时能统一着制服，着装较为规范，但有穿运动鞋上岗现象。在办税过程中，我分局大厅工作人员均能做到使用普通话与纳税人沟通，使用规范语言。

整改措施：组织学习省局下发《办税服务厅工作人员行为规范（试行）》，对照规范查找问题，相互监督，严格遵守行为规范。

四、对照问题：工作人员服务态度问题。

经自查，我分局大厅工作人员在办税过程中及接听纳税人电话咨询时均能做到使用礼貌用语、规范用语，服务态度良好。需要着重提高的是微笑服务方面，存在用语文明礼貌但面部表情较为生硬的问题。

整改措施：上岗前调整心态，不把个人情绪带到工作当中，以饱满热情的服务态度接待纳税人。善于换位思考，站在纳税人的立场考虑问题，在工作中做到耐心细致。

相信通过这一系列的自查和整改，能着实提高办税服务厅的整体服务质量，提升工作人员的服务意识和业务水平。“百尺竿头更进一步”，把对纳税人的服务做到尽善尽美。

XX分局

202_年9月5日

第三篇：广东省地方税务局电子办税服务厅操作手册_纳税申报

电子办税服务厅

电子办税服务厅纳税申报

V2.0

广东省地方税务局

202_年1月

电子办税服务厅

目录

纳税申报...........................................................................................................................6 1.1 1.2 适用范围...........................................................................................................6 操作界面...........................................................................................................6 1.2.1 通用申报（原综合申报）.......................................................................6

功能描述...................................................................................6 操作步骤...................................................................................6 1.2.1.1 1.2.1.2

1.1......................................................................................................................................6

1.2.1.3 1.2.2

注意事项.................................................................................10

城镇土地使用税申报.............................................................................10

功能描述.................................................................................10 操作步骤.................................................................................10 注意事项.................................................................................13 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.3 附加税申报.............................................................................................13

功能描述.................................................................................13 操作步骤.................................................................................14 注意事项.................................................................................15 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.4 耕地占用税申报.....................................................................................15

功能描述.................................................................................15 操作步骤.................................................................................15 注意事项.................................................................................18 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.3 1.2.5 分项目申报.............................................................................................18

功能描述.................................................................................18 操作步骤.................................................................................19 注意事项.................................................................................21 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 土地增值税(非房产税)..........................................................................22

功能描述.................................................................................22 操作步骤.................................................................................22 1.2.6.1 1.2.6.2

电子办税服务厅

2.1....................................................................................................................................22

1.2.6.3 1.2.7

注意事项.................................................................................26

土地增值税（房产税）.........................................................................26

功能描述.................................................................................26 操作步骤.................................................................................26 注意事项.................................................................................29 1.2.7.1 1.2.7.2 1.2.7.3 1.2.8 烟叶税纳税申报.....................................................................................29

功能描述.................................................................................29 操作步骤.................................................................................29 注意事项.................................................................................31 1.2.8.1 1.2.8.2 1.2.8.3 1.2.9 印花税.....................................................................................................31

功能描述.................................................................................31 操作步骤.................................................................................31 注意事项.................................................................................32 1.2.9.1 1.2.9.2 1.2.9.3 1.2.10 资源税.....................................................................................................32

功能描述.................................................................................32 操作步骤.................................................................................32 注意事项.................................................................................34 1.2.10.1 1.2.10.2 1.2.10.3 1.2.11 契税申报.................................................................................................34

功能描述.................................................................................34 操作步骤.................................................................................34 注意事项.................................................................................35 1.2.11.1 1.2.11.2 1.2.11.3 1.2.12 定期定额用户自行申报.........................................................................35

功能描述.................................................................................35 操作步骤.................................................................................35 注意事项.................................................................................37 1.2.12.1 1.2.12.2 1.2.12.3 1.2.13 委托代征汇总申报.................................................................................38

功能描述.................................................................................38 操作步骤.................................................................................38 注意事项.................................................................................39 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.13.3

电子办税服务厅

1.2.14 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报（202_）.........39

功能描述.................................................................................39 操作步骤.................................................................................39 注意事项.................................................................................43 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.14.3 1.2.15 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报(202_)...43

功能描述.................................................................................43 操作步骤.................................................................................43 注意事项.................................................................................45 1.2.15.1 1.2.15.2 1.2.15.3 1.2.16 居民企业（查账征收）企业所得税申报.....................................45

功能描述.................................................................................45 操作步骤.................................................................................45 注意事项.................................................................................47 1.2.16.1 1.2.16.2 1.2.16.3 1.2.17 营业税.....................................................................................................47

功能描述.................................................................................47 操作步骤.................................................................................47 1.2.17.1 1.2.17.2 1.2.18 房产税.....................................................................................................52

功能概述.................................................................................52 操作步骤.................................................................................52 注意事项.................................................................................54 1.2.18.1 1.2.18.2 1.2.18.3 1.2.19 土地使用税.............................................................................................54

功能描述.................................................................................54 操作步骤.................................................................................54 注意事项.................................................................................57 1.2.19.1 1.2.19.2 1.2.19.3 1.2.20 非核定税种申报.....................................................................................58

功能概述.................................................................................58 操作步骤.................................................................................58 1.2.20.1 1.2.20.2 1.2.21 扣缴企业所得税报告表.........................................................................61

功能描述.................................................................................61 操作步骤.................................................................................61 1.2.21.1 1.2.21.2 1.2.22

代收代缴车船税申报.............................................................................69 电子办税服务厅

1.2.22.1 1.2.22.2 1.2.22.3 1.2.23

功能描述.................................................................................69 操作步骤.................................................................................69 注意事项.................................................................................72

代扣代缴代收代缴申报.........................................................................72

功能描述.................................................................................72 操作步骤.................................................................................72 1.2.23.1.1 1.2.23.1.2 1.2.24 限售股转让所得扣缴个人所得税申报.................................................79

功能描述.................................................................................79 操作步骤.................................................................................79 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.25 生产、经营所得个人所得税纳税申报表.............................................83

功能描述.................................................................................83 操作步骤.................................................................................84 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.26 非居民企业（据实申报）企业所得税季度申报.................................88

1.2.26.1功能描述...........................................................................................88 1.2.26.2操作步骤...........................................................................................88 1.2.27 非居民企业（核定征收）企业所得税季度和纳税申报.............93

1.2.27.1功能描述...........................................................................................93 1.2.27.2操作步骤...........................................................................................94 1.2.28 申报表作废（非个税）.........................................................................97

功能描述.................................................................................97 操作步骤.................................................................................97 1.2.28.1 1.2.28.2 1.2.29 申报表作废（个税）.............................................................................98

功能描述.................................................................................98 操作步骤.................................................................................98 注意事项.................................................................................98 1.2.29.1 1.2.29.2 1.2.29.3 1.2.30 申报错误更正.........................................................................................98

功能描述.................................................................................98 操作步骤.................................................................................98 注意事项.................................................................................99 1.2.30.1 1.2.30.2 1.2.30.3

电子办税服务厅 纳税申报 1.1 适用范围

纳税人可在该模块操作企业所得税、定期定额用户自行申报、土地使用税、非核定税种申报、扣缴企业所得税报告表、代扣代缴明细申报等相关税收申报以及申报错误更正。1.2 操作界面

点击“申报缴纳”即可进入操作界面。操作界面的功能菜单根据纳税人能够申报的税费种情况自动过滤，只显示纳税人相关的申报功能。不同纳税人的申报菜单不一样。

1.2.1 通用申报（原综合申报）

1.2.1.1 功能描述

纳税人通过通用申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：营业税、非按年征收的房产税、非按年征收的土地使用税、城建税、教育费附加、堤围费、印花税、文化建设费、资源税等各项税种。1.2.1.2 操作步骤 1.2.1.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“通用申报（原综合申报）”，点击“申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅 1.2.1.2.2 初始化

点击，进入征收期选择确认界面，选择好征收确认征收期无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。

1.2.1.2.3 填写数据

在《税（费）通用申报表》中勾选本次所需申报税种，填写申报数据后点击“申报”，进入“确认申报表”界面。

【填表说明】 1.2.征收项目：系统自动显示，不可修改。征收品目：系统自动显示，不可修改。电子办税服务厅 3.4.5.6.7.8.9.征收子目：系统自动显示，不可修改。收入总额或总数量：纳税人填写

减除项：纳税人填写

税率：系统计算后显示，不可修改。应税所得率：自动带出，不可修改 计税依据：自动带出，不可修改。税率：自动带出，不可修改。

10.速算扣除数：自动带出，不可修改。11.本期应纳税额：自动计算得出，不可修改。

12.减免性质代码：凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质（具体的减免文件），凡未选择减免性质的，则无法完成申报。注意：营业税小微减免（总收入少于3万）或自动对照到相应减免性质无需手工选择，但堤围费的小微减免目前仍需手工选择。

13.减免税额：纳税人填写，当录入减免金额时，系统判断是否存在减免备案或审批，若不存在，给出提示，清除减免金额。注意：营业税符合减免会自动带出减免税额。14.本期已缴税额：纳税人填写，系统会校验判断填写数据是否超过纳税人的已缴税款信息，若超过则给出错误提示，需纳税人修改。

15.本期应补：自动带出，不可修改。等于本期应纳税额-减免金额-已缴税额。16.本期税费合计：本期税费的总和，计税得出。1.2.1.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表（含减免性质）。确认数据无误，点击按钮重新填写报表

按钮，系统将自动计算税款，并生成申按钮提交数据；如需修改，可点击 电子办税服务厅

1.2.1.2.5 查看回执

点击“确认”后，系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，可返回“纳税申报”主界面，在“申报作废”功能页面中作废重报。

1.2.1.2.6 打印报表

1)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。

电子办税服务厅 1.2.1.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废（非个税）》。1.2.1.3 注意事项

1.填写数据时需勾选所需申报的税种才能进入下一步操作。2.上期未申报的话，不影响本期的申报（企业所得税除外）。

3.支持逾期申报（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申报需到大厅处理）。4.增值税的附加税申报，增值税不再列出，仅列出附征的税费，需纳税人在‘计税（费）依据’栏自行填写增值税税额；

5.未纳税核定的偶发申报在‘非核定税种申报’功能申报。

1.2.2 城镇土地使用税申报

1.2.2.1 功能描述

纳税人通过城镇土地使用税申报模块，对已经备案的土地税源信息进行申报城镇土地使用税。1.2.2.2 操作步骤 1.2.2.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“土地使用税纳税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.2.2.2 初始化

勾选对应的土地税源信息，点击【填写申报表】按钮进入申报界面。

电子办税服务厅

1.2.2.2.3 填写数据

进入申报表后，系统会根据土地税源信息自动算出本期应纳税额、本期应补（退）税额等金额。其中“本期减免税额”、“本期已缴税额”需要纳税人如实填写。

电子办税服务厅

【填表说明】：

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2.纳税人名称：系统自动显示，不可修改。3.土地税源编号：系统自动显示，不可修改。4.自用土地坐落地址：系统自动显示，不可修改。5.征收品目：系统自动显示，不可修改。6.应税土地面积：系统自动显示，不可修改。7.免税土地面积：系统自动显示，不可修改。8.计税土地面积：系统自动显示，不可修改。9.单位税额：系统自动显示，不可修改。10.本年应纳税额：系统自动显示，不可修改。11.本期应纳税额：系统自动显示，不可修改。

12.本期减免税额：如果纳税人有减免备案，要如实填写。13.本期已缴税额：纳税人如实填写。

14.本期应补（退）税额：系统自动显示，不可修改。1.2.2.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击电子办税服务厅 1.2.2.2.5 查看回执

点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。

可退出。如发现申报金

1.2.2.2.6 打印报表

1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.2.2.7 作废报表

详见【申报表作废（非个税）】该章节内容。1.2.2.3 注意事项

1.本期应纳税额=土地总面积×税额标准÷12×计税月份数； 2.本期应补（退）税额=本期应纳税额-本期减免税额-本期已缴税额。

1.2.3 附加税申报

1.2.3.1 功能描述

申报城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）从这个模块进入

电子办税服务厅 1.2.3.2 操作步骤 1.2.3.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.3.2.2 初始化

点击，进入征收期选择确认界面，选择好征收确认征收期无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。

1.2.3.2.3 填写数据

纳税人应该如实填写增值税栏、消费税栏、营业税栏，系统会自动算出本期应纳税额。注意：对于减免性质代码，凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质（具体的减免文件），凡未选择减免性质的，则无法完成申报。如实填写本期已缴税额，最后，系统会自动算出本期应补退税费额。

1.2.3.2.4 确认数据

确认数据填写无误后点击【申报】，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击可按钮提交数据；如需修改，可点击

按钮重新填写报表。

1.2.3.2.5 查看回执

点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击可退出。如发现申报金 电子办税服务厅 额有误，请立即作废。

1.2.3.2.6 打印报表

1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.3.2.7 作废报表

详见【申报表作废（非个税）】该章节内容。1.2.3.3 注意事项

1.2.4 耕地占用税申报

1.2.4.1 功能描述

本申报表适用于在中华人民共和国境内占用耕地建房或者从事非农业建设的单位和个人。纳税人应当在收到领取农用地转用审批文件通知之日起或占用耕地之日起30日内，填报耕地占用税纳税申报表，向土地所在地地方税务机关申报纳税。1.2.4.2 操作步骤 1.2.4.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“耕地占用税”，点击“申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅 1.2.4.2.2 初始化

耕地占用税的初始化时根据纳税人的税费种认定设置的，纳税人一般只需选择土地税源编码后，点击【填写申报表】进入申报页面。

电子办税服务厅 1.2.4.2.3 填写数据

【填表说明】：

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。

2.项目（批次）名称：按照政府农用地转用审批文件中标明的项目或批次名称填写。3.批准占地部门、批准占地文号：属于批准占地的，填写有权审批农用地转用的政府名称及批准农用地转用文件的文号。

4.占地用途：经批准占地的，按照政府农用地转用审批文件中明确的土地储备、交通基础设施建设（其中铁路线路、公路线路、飞机场跑道、停机坪、港口、航道等适用2元/平方米税额占地项目必须在栏目中详细列明）、工业建设、商业建设、住宅建设、农村居民建房、军事设施、学校、幼儿园、医院、养老院和其他等项目分类填写；未经批准占地的，按照实际占地情况，区分交通基础设施建设、工业建设、商业建设、住宅建设、农村居民建房、军事设施、学校、幼儿园、医院、养老院和其他等项目分类填写。

5.占地时间：属于经批准占地的，填写政府农用地转用审批文件的批准日期；属于未经批准占地的，填写实际占地的日期。

6.占地位置：占用耕地所属的县、镇（乡）、村名称。位于经济特区、经济开发区和经济发达人均耕地特别少适用税额提高的地区，应作标注。

7.占地方式：按照按批次转用、单独选址转用、批准临时占地、批少占多、批非占耕、未批先占填写。

8.批准占地面积：指政府农用地转用审批文件中批准的农用地转用面积。9.实际占地面积：包括经批准占用的耕地面积和未经批准占用的耕地面积。10.申报纳税信息栏：按照占用耕地类别分别填写、分别计算，应缴税额=计征税额-电子办税服务厅

减免税额，对应不同占地类别、不同适用税额分别填写，总计=耕地+其他农用地+其他类型土地（面积、应纳税额）。

11.减免性质代码：该项按照国家税务总局制定下发的最新减免性质及分类表中的最细项减免性质代码填写。有减免税情况的必填。不同减免性质代码的房产应当分别填表。1.2.4.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.4.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.4.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.4.2.7 作废报表

详见【申报表作废（非个税）】该章节内容。1.2.4.3 注意事项

1.填报日期：填写纳税人办理纳税申报的实际日期。

1.2.5 分项目申报

1.2.5.1 功能描述

纳税人通过分项目申报模块，可对已在税务机关备案的外来经营业务进行申报。

电子办税服务厅 1.2.5.2 操作步骤 1.2.5.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“分项目申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.5.2.2 初始化

选择相应的税源编号，点击闭界面，如下图。完成税源信息的提取。，勾选对应的税源信息，点击“确认”，关

1.2.5.2.3 填写数据

进入申报表后，在申报表中勾选需要申报的税种，填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。

电子办税服务厅

【填表说明】：

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。15.纳税人名称：系统自动显示，不可修改； 16.税源标志：系统自动显示，不可修改； 17.税源编码：系统自动显示，不可修改； 18.税源坐落：系统自动显示，不可修改； 19.征收项目：系统自动显示，不可修改； 20.征收品目：系统自动显示，不可修改；

21.税费所属时期起：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）； 22.税费所属时期止：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）； 23.减除项：纳税人填写；

24.申报计税总额或总数量：纳税人填写； 25.速算扣除数：依实际情况填写；

26.计税金额或计数量：系统计算后显示，不可修改。计税金额或计税数量＝申报计税总额或总数量－允许扣除金额或数量； 27.税率：系统计算后显示，不可修改； 28.本期应纳税额：系统自动显示，不可修改；

29.减免性质代码：凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质（具体的减免文件），凡未选择减免性质的，则无法完成申报。30.减免税额：依实际情况填写；

电子办税服务厅

31.本期已缴税费：依实际情况填写；

32.本期应补税额：系统计算后显示，不可修改； 33.备注：对于重复申报及逾期申报，给出提示。1.2.5.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.5.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.5.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.5.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.5.3 注意事项

1.跨区经营／外出经营／直属局企业，首先需要点击“更换管理机关”选择纳税主体。

2.房地产开发商的不动产项目需在本表申报，土地增值税预缴和营业税及其附加申报要求按项目申报，若土地增值税不分项目进行预缴申报，则不能分项目进行清算。需注意申报表中带出的税种、品目范围可能超出项目本身应申报税费种品目，纳税人参考往期申报根据实际情况选定税种品目；

3.建筑商的建筑业项目的营业税及其附加申报在本表申报，需选择对应建筑业项目登记形成工程项目编号分项目申报，需注意申报表中带出的税种、品目范围可能超出项目本身应申报税费种品目，纳税人参考往期申报根据实际情况选定税种品目；

电子办税服务厅

4.房屋税源登记后可在本表申报。进入申报之前，首选查询获取税源信息，选择不同的税源标志进行查询（必须要在税局有进行登记的税源信息），勾选税源信息进入申报对应税源的税费种信息。如不需要区分房屋税源申报，可申请核定房产税后在通用申报（原综合申报）表申报；

5.土地税源登记也在本表申报。进入申报之前，首选查询获取税源信息，选择不同的税源标志进行查询（必须要在税局有进行登记的税源信息），勾选税源信息进入申报对应税源的税费种信息。如不需要区分土地税源申报，可申请核定土地使用税后在通用申报（原综合申报）表申报；

6.土地增值税预缴在本表申报，土地增值税清算需在‘土地增值税清算申报表’功能申报，需要注意‘土地增值税清算申报表’在电厅暂时未开通，土地增值税清算需上门办理；

1.2.6 土地增值税(非房产税)1.2.6.1 功能描述

纳税人通过土地增值税申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：从事房地产开发和非房地产开发。1.2.6.2 操作步骤 1.2.6.2.1 申报入口

“纳税申报”﹣→“土地增值税申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅 1.2.6.2.2 初始化

进入土地增值税申报初始化选择确认界面，选择好征收品目、银行账户和土地系信息无误后，点击1.2.6.2.3 填写数据

在《土地增值税纳税申报表

（三）（非从事房地产开发的纳税人适用）》中勾选本次所需申报税种，填写申报数据后点击“申报”，进入“确认申报表”界面。

即可完成初始化，进入下一步。

【填表说明】

1转让房地产收入总额：系统自动显示，不可修改。2货币收入：纳税人填写。3实物收入：纳税人填写。4其他收入：纳税人填写

5扣除项目金额合计：系统自动显示，不可修改 6取得土地使用权所支付的金额：纳税人填写。7旧房及建筑物的评估价格：自动带出，不可修改 8旧房及建筑物的重置成本：纳税人填写。

电子办税服务厅

9成新度折扣率，纳税人填写。10评估费用：纳税人填写。

11购房发票金额：自动计算得出，不可修改。12发票加计扣除金额：自动计算得出，不可修改。13房产实际持有效年数：自动计算得出，不可修改。14购房契税：自动计算得出，不可修改。

15与转让房地产有关的税金等：自动计算得出，不可修改。16营业税：纳税人填写。17城市维护建设税：纳税人填写。18印花税：纳税人填写。19教育附加税纳税人填写。

20增值额：自动计算得出，不可修改。

21增值额与扣除项目金额之比：自动计算得出，不可修改。22使用税率：自动计算得出，不可修改。23速算扣除系数：自动计算得出，不可修改。24应缴土地增税税额：自动计算得出，不可修改。1.2.6.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表（含减免性质）。确认数据无误，点击按钮重新填写报表

按钮，系统将自动计算税款，并生成申按钮提交数据；如需修改，可点击 电子办税服务厅

1.2.6.2.5 查看回执

点击“确认”后，系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，可返回“纳税申报”主界面，在“申报作废”功能页面中作废重报。

电子办税服务厅

1.2.6.2.6 打印报表

1申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.6.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》。1.2.6.3 注意事项

1填写数据时需勾选所需申报的税种才能进入下一步操作。2上期未申报的话，不影响本期的申报（企业所得税除外）。

1.2.7 土地增值税（房产税）

1.2.7.1 功能描述

纳税人通过土地增值税申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：从事房地产开发和非房地产开发。1.2.7.2 操作步骤 1.2.7.2.1 申报入口

“纳税申报”﹣→“土地增值税申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅

1.2.7.2.2 初始化

进入土地增值税申报初始化选择确认界面，选择好土地信息无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。

1.2.7.2.3 填写数据

点击，进入《土地增值税申报表一（从事房地产开发的纳税人预征适用）》填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款。

电子办税服务厅

【填表说明】

1白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2货币收入：纳税人填写。

3实物收入及其他收入：纳税人填写。4预征率：纳税人填写。5前期多缴税额：纳税人填写。1.2.7.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.7.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.7.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。

电子办税服务厅 1.2.7.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.7.3 注意事项

1.跨逾期申报的用户需到前台办理。

1.2.8 烟叶税纳税申报

1.2.8.1 功能描述

纳税人通过烟叶税申报模块，可对已在税务机关备案的烟叶业务进行申报。1.2.8.2 操作步骤 1.2.8.2.1 申报入口

“纳税申报”﹣→“烟叶税”，点击进入申报界面。1.2.8.2.2 初始化

选择相应的税款所属期，点击，如下图。

1.2.8.2.3 填写数据

进入申报表后，填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。

电子办税服务厅

【填表说明】：

1白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2已纳税额：纳税人填写；

3别的模块：系统自动显示，不可修改 1.2.8.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.8.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.8.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金1申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；

2可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.8.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》

电子办税服务厅 1.2.8.3 注意事项

1.跨逾期申报的用户需到前台办理。

1.2.9 印花税

1.2.9.1 功能描述

该功能可对印花税进行申报。1.2.9.2 操作步骤 1.2.9.2.1 申报入口

“纳税申报”﹣→“印花税”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.9.2.2 初始化

进入申报界面，选择对应的所属期，完成初始化。，1.2.9.2.3 填写数据

点击，进入《印花税纳税申报表》填写申报数据。（填写规则与

按钮，系统将自动计算税款。纸质报表完全相同）。填写完成后，点击

【填表说明】

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。

电子办税服务厅 1.2.9.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.9.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.9.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.9.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.9.3 注意事项

1.跨逾期申报的用户需到前台办理；

1.2.10 资源税

1.2.10.1 功能描述

该模块适用于资源税进行申报 1.2.10.2 操作步骤

1.2.10.2.1 申报入口

纳税申报﹣→资源税，点击“申报”，进入申报界面。1.2.10.2.2 初始化

点击，进入申报表初始化界面，选择申报表分类，完成数据初始化。点击 电子办税服务厅，进入下一步。

1.2.10.2.3 填写数据

进入《资源税纳税申报表一》填写界面，填写数据（填写规则与纸质报表完全相同）。填写完成后，点击

按钮，系统将自动计算税款。

1.2.10.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表

1.2.10.2.5 查看回执

按钮提交数据；如需修改，可点击

按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.10.2.6 打印报表

可退1)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。

电子办税服务厅 1.2.10.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.10.3 注意事项

1逾期申报的用户需到前台办理。

1.2.11 契税申报

1.2.11.1 功能描述

纳税人通过契税进行申报。1.2.11.2 操作步骤

1.2.11.2.1 申报入口

“纳税申报”﹣→“契税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.11.2.2 初始化

选择对应的所属期和业务条件及转让方信息，点击“填写申报表”，进入填写数据界面填写数据。

1.2.11.2.3 填写数据

1）点击

进入申报表界面，填写申报数据。如下图所示：

电子办税服务厅 【填表说明】：

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。1.2.11.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击新填写报表

1.2.11.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮重

按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.11.2.6 打印报表

可退1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.11.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.11.3 注意事项

1.跨逾期申报的用户需到前台办理

1.2.12 定期定额用户自行申报

1.2.12.1 功能描述

该功能可对定期定额户纳税人发生的税额进行申报，含超额申报的情况。1.2.12.2 操作步骤

1.2.12.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“定期定额用户自行申报”，点击“申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅 1.2.12.2.2 初始化

进入申报界面，选择对应的所属期，完成初始化。，1.2.12.2.3 填写数据

点击，进入《定期定额用户自行申报表》填写申报数据。（填写

按钮，系统将自动计算税款。规则与纸质报表完全相同）。填写完成后，点击

【填表说明】

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。

2.征收项目：若存在税（费）种认定信息，则显示税（费）种认定（税及附征税费）表单中“征收项目”数据项，自动带出，可修改。3.计税依据：操作员按申报填写，应大于纳税人的核定定额。4.核定计税依据：自动带出，不可修改，带出定期定额户核定定额。5.税率（征收率）：自动带出，不可修改，带出税（费）中认定信息。

6.本期应纳税额：自动带出，不可修改，当征收项目为个人所得税并且征收方式是核定应税所得率时，税额=核定月应纳税收益额*税率（征收率）-速算扣除数；否则税额=核定月应纳税经营（所得）额*税率（征收率）。7.核定应纳税额：自动带出，带出定期定额户应纳税额。

8.减免性质代码：凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质（具 电子办税服务厅

体的减免文件），凡未选择减免性质的，则无法完成申报。9.减免税额：自动带出，纳税人可修改。10.本期已缴税额：纳税人填写。

11.本期应补（退）税额合计：自动带出，不可修改，等于各征收项目本期应补（退）税额之和。

1.2.12.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.12.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.12.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金3.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

4.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.12.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.12.3 注意事项

2.双定户在本表申报，自动带出核定税费及定额，纳税人只需要确认定额即可； 3.取消‘发票差额申报表’，如果发票使用超出定额，请修改自动带出的定额金额为实际收入金额；

4.如已经批扣税款后，发现发票使用额超出定额，可在本表申报，在‘计税（费）依据’栏填写实际收入金额，需注意目前该表当期只能申报一次，作废后才能重新申报，建议确认无误后再行缴款，缴款后不能作废申报，避免需要上门处理；

电子办税服务厅

1.2.13 委托代征汇总申报

1.2.13.1 功能描述

纳税人通过委托代征汇总申报模块，可以对经税务机关审核同意并委托纳税人代征的税种进行申报。1.2.13.2 操作步骤

1.2.13.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“委托代征汇总申报”，点击“申报”，进入申报界面。

1.2.13.2.2 初始化

选择对应的所属期和开户银行账户，点击“填写申报表”，进入填写数据界面填写数据。1.2.13.2.3 填写数据

1）点击完全相同）。如下图所示：

进入申报表界面，填写申报数据（填写规则与纸质报表

2)双击“征收项目”的空白项，系统会自动弹出品目项，选择对应的品目点击确认，1.2.13.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击新填写报表

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮重

按钮提交数据；如需修改，可点击 电子办税服务厅 1.2.13.2.5 查看回执

点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.13.2.6 打印报表

可退1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.13.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.13.3 注意事项

需签订委托代征协议，并需具备代征的税费种核定，需要注意核定税费种的征收代理方式为代征。由于新切换系统，可能遗漏部分数据协议及代征税费种核定，如果发现缺少代征税种核定，请联系主管税务人员增加该代征税种核定

1.2.14 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报（202_）

1.2.14.1 功能描述

该模块适用于按照查账征收的方式进行缴纳企业所得税的纳税人进行所得税月度或季度申报 1.2.14.2 操作步骤

1.2.14.2.1 申报入口

申报缴纳﹣→纳税申报，选择“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.14.2.2 初始化

点击，进入申报表初始化界面，选择对应的所属期，完成数据初始化。点击，进入下一步。

电子办税服务厅 1.2.14.2.3 填写数据

进入《居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报》填写界面，填写数据。新增3个附表：【不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表】、【固定资产加速折旧（扣除）明细表】、【减免所得税额明细表】。若有不征税收入和税基类减免应纳税所得额、固定资产加速折旧（扣除）调减额、减免所得税额，则需要填写对应的附表。

主表：

不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表：

电子办税服务厅

固定资产加速折旧（扣除）明细表：

减免所得税额明细表：

电子办税服务厅

1.2.14.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表

1.2.14.2.5 查看回执

按钮提交数据；如需修改，可点击

按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.14.2.6 打印报表

可退3)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

4)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。

电子办税服务厅 1.2.14.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.14.3 注意事项

2.逾期申报的用户需到前台办理。

1.2.15 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报(202_)1.2.15.1 功能描述

该模块适用于按照核定征收的方式进行缴纳企业所得税的纳税人进行所得税月度或季度申报 1.2.15.2 操作步骤

1.2.15.2.1 申报入口

“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.15.2.2 初始化

点击“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报”，进入初始化主界面，核对纳税申报信息，选择按月季度或者按，完成初始化，点击“填写申报表”进入下一步。

1.2.15.2.3 填写数据

点击“填写申报”，进入“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报”填写界面（如下图）。

按应税所得率计算应纳所得税额的企业应填报红色框内的数据，系统自动算出应纳税额,如下图所示：

电子办税服务厅

1.2.15.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表

1.2.15.2.5 查看回执

按钮提交数据；如需修改，可点击

按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。

可退 电子办税服务厅 1.2.15.2.6 打印报表

1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.15.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.15.3 注意事项

1.应税所得率或者税务机关核定应纳税所得额如不能带出，是由于新系统切换过程可能出现数据遗漏，请联系主管税务人员；

2.如符合小微企业条件自动减免，系统自动根据纳税人上的分支机构营业收入、分支机构职工薪酬、分支机构资产总额和本年的应纳税所得额累计数等信息判断纳税人是否满足小型微利企业的标准，满足则自动享受减免优惠，不再判断小微企业资格；

3.‘已预缴所得税额’栏自动带出，不能修改；

4.对于正常纳税人，在进行企业所得税年报申报前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申报，否则不允许进行年报申报；对于年中注销的纳税人，则需要完成注销日期所在月（季）度的申报后，注销申请，再进行该的申报；申报需要填写“中华人民共和国企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表”，月季度申报不需要填写。1.2.16 居民企业（查账征收）企业所得税申报 1.2.16.1 功能描述

《居民企业（查账征收）企业所得税申报》该模块适用于按照查账征收所得税的居民纳税人填报。1.2.16.2 操作步骤

1.2.16.2.1 申报入口

“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“居民企业（查账征收）企业所得税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.16.2.2 初始化

点击“居民企业（查账征收）企业所得税申报”，进入初始化主界面，核对纳税申 电子办税服务厅

报信息，完成初始化，点击“填写申报表”进入下一步。1.2.16.2.3 填写数据

点击“填写申报表”，进入“居民企业（查账征收）企业所得税申报”填写界面（如下图）。

1）按所选的相关表填写数据，如下图所示

电子办税服务厅 1.2.16.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表

1.2.16.2.5 查看回执

按钮提交数据；如需修改，可点击

按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.16.2.6 打印报表

可退3.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

4.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.16.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报数据有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.16.3 注意事项

5.应税所得率或者税务机关核定应纳税所得额如不能带出，是由于新系统切换过程可能出现数据遗漏，请联系主管税务人员；

1.2.17 营业税

1.2.17.1 功能描述

纳税人可在此模块进行营业税申报。1.2.17.2 操作步骤

1.2.17.2.1 申报入口

申报缴纳﹣→纳税申报，选择“营业税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.17.2.2 初始化

点击“申报”，进入申报表初始化界面，点击“填写申报表”，进入下一步。

电子办税服务厅

1.2.17.2.3 填写数据

营业税主表：此表一般不用手动填写，其中数据需要具体填写某个项目的营业税申报表才能带出。

（一）服务业（旅店业/饮食业/旅游业/仓储业/租赁业/广告业/房屋租赁业/代理业/其他服务业）

若纳税人核定为服务业中某个具体的行业（如租赁业），则在《服务业营业税纳税申报表》只提供租赁业的填写申报权限；若有其他营业项目，则需要填写对应的申报表（如销售不动产营业税申报表）。

电子办税服务厅

应税收入：手动填写，本月应税收入

免税收入：手动填写，需要另外填写《服务业减除项目金额明细申报表》（下图）和《营业税减免税明细申报表》（下图），申报时会有校验 已缴本期应纳税额：手动填写，申报时会有校验

减除项目：手动填写，若有减除项目必填且少于等于7个减除项目，金额小计必须等于《服务业营业税纳税申报表》中的免税收入

电子办税服务厅

若有免税收入需要手动填写此表，免税收入金额必须等于《服务业营业税纳税申报表》中的免税收入；减免性质代码必填

（二）娱乐业（歌厅/舞厅/卡拉OK歌舞厅/音乐茶座/高尔夫球/台球/保龄球/游艺场/网吧/其他）

若纳税人核定为服务业中某个具体的行业（如卡拉OK歌舞厅），则在《娱乐业营业税纳税申报表》只提供卡拉OK歌舞厅的填写申报权限

若有免税收入，则需要填写《营业税减免税明细申报表》（下图），其中减免税收入必须等于《娱乐业营业税纳税申报表》中的免税收入；减免性质代码必填

（三）文化体育业（体育业）

需要填写《文化体育业营业税申报表》，若有减免必须填写《营业税减免税明细申报表》；若有其他营业收入，则填写《服务业营业税纳税申报表》中“其他服务业”一项，有减免的必须填写《服务业减除项目金额明细申报表》；具体填表规则跟上面所述的申报类似。

第四篇：广东省地方税务局电子办税服务厅操作手册_纳税申报

电子办税服务厅

电子办税服务厅纳税申报

V2.0

广东省地方税务局

202_年1月

电子办税服务厅

目录

纳税申报...........................................................................................................................5 1.1 1.2 适用范围...........................................................................................................5 操作界面...........................................................................................................5 1.2.1 通用申报（原综合申报）.......................................................................5

功能描述...................................................................................5 操作步骤...................................................................................5 注意事项...................................................................................8 1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.1.3 1.2.2 分项目申报...............................................................................................8

功能描述...................................................................................8 操作步骤...................................................................................9 注意事项.................................................................................11 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.3 定期定额用户自行申报.........................................................................12

功能描述.................................................................................12 操作步骤.................................................................................12 注意事项.................................................................................14 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.4 委托代征汇总申报.................................................................................14

功能描述.................................................................................14 操作步骤.................................................................................14 注意事项.................................................................................16 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.3 1.2.5 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报.........................16

功能描述.................................................................................16 操作步骤.................................................................................16 注意事项.................................................................................18 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报.............19

功能描述.................................................................................19 操作步骤.................................................................................19 注意事项.................................................................................21 1.2.6.1 1.2.6.2 1.2.6.3

电子办税服务厅

1.2.7 营业税.....................................................................................................22

功能描述.................................................................................22 操作步骤.................................................................................22 1.2.7.1 1.2.7.2 1.2.8 房产税.....................................................................................................31

功能概述.................................................................................31 操作步骤.................................................................................31 注意事项.................................................................................33 1.2.8.1 1.2.8.2 1.2.8.3 1.2.9 土地使用税.............................................................................................33

功能描述.................................................................................33 操作步骤.................................................................................33 注意事项.................................................................................36 1.2.9.1 1.2.9.2 1.2.9.3 1.2.10 非核定税种申报.....................................................................................36

功能概述.................................................................................36 操作步骤.................................................................................37 1.2.10.1 1.2.10.2 1.2.11 扣缴企业所得税报告表.........................................................................40

功能描述.................................................................................40 操作步骤.................................................................................40 1.2.11.1 1.2.11.2 1.2.12 代扣代缴代收代缴申报.........................................................................48

功能描述.................................................................................48 操作步骤.................................................................................48 1.2.12.1 1.2.12.2 1.2.13 限售股转让所得扣缴个人所得税申报.................................................55

功能描述.................................................................................55 操作步骤.................................................................................55 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.14 生产、经营所得个人所得税纳税申报表.............................................59

功能描述.................................................................................59 操作步骤.................................................................................60 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.15 申报表作废（非个税）.........................................................................63

功能描述.................................................................................63 操作步骤.................................................................................63 1.2.15.1 1.2.15.2 1.2.16

申报表作废（个税）.............................................................................63 电子办税服务厅

1.2.16.1 1.2.16.2 1.2.16.3 1.2.17

功能描述.................................................................................63 操作步骤.................................................................................63 注意事项.................................................................................64

申报错误更正.........................................................................................64

功能描述.................................................................................64 操作步骤.................................................................................64 注意事项.................................................................................64 1.2.17.1 1.2.17.2 1.2.17.3

电子办税服务厅 1 纳税申报 1.1 适用范围

纳税人可在该模块操作企业所得税、定期定额用户自行申报、土地使用税、非核定税种申报、扣缴企业所得税报告表、代扣代缴明细申报等相关税收申报以及申报错误更正。1.2 操作界面

点击“申报缴纳”即可进入操作界面。操作界面的功能菜单根据纳税人能够申报的税费种情况自动过滤，只显示纳税人相关的申报功能。不同纳税人的申报菜单不一样。1.2.1 通用申报（原综合申报）1.2.1.1 功能描述

纳税人通过通用申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：营业税、非按年征收的房产税、非按年征收的土地使用税、城建税、教育费附加、堤围费、印花税、文化建设费、资源税等各项税种。1.2.1.2 操作步骤 1.2.1.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“通用申报（原综合申报）”，点击“申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅 1.2.1.2.2 初始化

点击，进入征收期选择确认界面，选择好征收确认征收期无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。

1.2.1.2.3 填写数据

在《税（费）通用申报表》中勾选本次所需申报税种，填写申报数据后点击“申报”，进入“确认申报表”界面。

【填表说明】 1.2.3.4.5.6.7.8.9.征收项目：系统自动显示，不可修改。征收品目：系统自动显示，不可修改。征收子目：系统自动显示，不可修改。收入总额或总数量：纳税人填写

减除项：纳税人填写

税率：系统计算后显示，不可修改。应税所得率：自动带出，不可修改 计税依据：自动带出，不可修改。税率：自动带出，不可修改。

10.速算扣除数：自动带出，不可修改。

电子办税服务厅

11.本期应纳税额：自动计算得出，不可修改。

12.减免税额：纳税人填写，当录入减免金额时，系统判断是否存在减免备案或审批，若不存在，给出提示，清除减免金额。

13.本期已缴税额：纳税人填写，系统会校验判断填写数据是否超过纳税人的已缴税款信息，若超过则给出错误提示，需纳税人修改。

14.本期应补：自动带出，不可修改。等于本期应纳税额-减免金额-已缴税额。15.本期税费合计：本期税费的总和，计税得出。1.2.1.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击新填写报表

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮重

按钮提交数据；如需修改，可点击

1.2.1.2.5 查看回执

点击“确认”后，系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，可返回“纳税申报”主界面，在“申报作废”功能页面中作废重报。

电子办税服务厅

1.2.1.2.6 打印报表

1)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.1.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》。1.2.1.3 注意事项

1.填写数据时需勾选所需申报的税种才能进入下一步操作。2.上期未申报的话，不影响本期的申报（企业所得税除外）。

3.支持逾期申报（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申报需到大厅处理）。4.增值税的附加税申报，增值税不再列出，仅列出附征的税费，需纳税人在‘计税（费）依据’栏自行填写增值税税额；

5.未纳税核定的偶发申报在‘非核定税种申报’功能申报。1.2.2 分项目申报 1.2.2.1 功能描述

纳税人通过分项目申报模块，可对已在税务机关备案的外来经营业务进行申报。

电子办税服务厅 1.2.2.2 操作步骤 1.2.2.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“分项目申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.2.2.2 初始化

选择相应的税源编号，点击闭界面，如下图。完成税源信息的提取。，勾选对应的税源信息，点击“确认”，关

1.2.2.2.3 填写数据

进入申报表后，在申报表中勾选需要申报的税种，填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。

电子办税服务厅

【填表说明】：

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2.纳税人名称：系统自动显示，不可修改； 3.税源标志：系统自动显示，不可修改； 4.税源编码：系统自动显示，不可修改； 5.税源坐落：系统自动显示，不可修改； 6.征收项目：系统自动显示，不可修改； 7.征收品目：系统自动显示，不可修改；

8.税费所属时期起：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）； 9.税费所属时期止：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）； 10.减除项：纳税人填写；

11.申报计税总额或总数量：纳税人填写； 12.速算扣除数：依实际情况填写；

13.计税金额或计数量：系统计算后显示，不可修改。计税金额或计税数量＝申报计税总额或总数量－允许扣除金额或数量； 14.税率：系统计算后显示，不可修改； 15.本期应纳税额：系统自动显示，不可修改； 16.减免税额：依实际情况填写； 17.本期已缴税费：依实际情况填写；

18.本期应补税额：系统计算后显示，不可修改； 19.备注：对于重复申报及逾期申报，给出提示。1.2.2.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮

可按钮提交数据；如需修改，可点击电子办税服务厅 重新填写报表。1.2.2.2.5 查看回执

点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.2.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.2.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.2.3 注意事项

1.跨区经营／外出经营／直属局企业，首先需要点击“更换管理机关”选择纳税主体。

2.房地产开发商的不动产项目需在本表申报，土地增值税预缴和营业税及其附加申报要求按项目申报，若土地增值税不分项目进行预缴申报，则不能分项目进行清算。需注意申报表中带出的税种、品目范围可能超出项目本身应申报税费种品目，纳税人参考往期申报根据实际情况选定税种品目；

3.建筑商的建筑业项目的营业税及其附加申报在本表申报，需选择对应建筑业项目登记形成工程项目编号分项目申报，需注意申报表中带出的税种、品目范围可能超出项目本身应申报税费种品目，纳税人参考往期申报根据实际情况选定税种品目；

4.房屋税源登记后可在本表申报。进入申报之前，首选查询获取税源信息，选择不同的税源标志进行查询（必须要在税局有进行登记的税源信息），勾选税源信息进入申报对应税源的税费种信息。如不需要区分房屋税源申报，可申请核定房产税后在通用申报（原综合申报）表申报；

5.土地税源登记也在本表申报。进入申报之前，首选查询获取税源信息，选择不同的税源标志进行查询（必须要在税局有进行登记的税源信息），勾选税源信息进入申报对应税 电子办税服务厅

源的税费种信息。如不需要区分土地税源申报，可申请核定土地使用税后在通用申报（原综合申报）表申报；

6.土地增值税预缴在本表申报，土地增值税清算需在‘土地增值税清算申报表’功能申报，需要注意‘土地增值税清算申报表’在电厅暂时未开通，土地增值税清算需上门办理； 1.2.3 定期定额用户自行申报 1.2.3.1 功能描述

该功能可对定期定额户纳税人发生的税额进行申报，含超额申报的情况。1.2.3.2 操作步骤 1.2.3.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“定期定额用户自行申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.3.2.2 初始化

进入申报界面，选择对应的所属期，完成初始化。，1.2.3.2.3 填写数据

点击，进入《定期定额用户自行申报表》填写申报数据。（填写

按钮，系统将自动计算税款。规则与纸质报表完全相同）。填写完成后，点击 电子办税服务厅

【填表说明】

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。

2.征收项目：若存在税（费）种认定信息，则显示税（费）种认定（税及附征税费）表单中“征收项目”数据项，自动带出，可修改。3.计税依据：操作员按申报填写，应大于纳税人的核定定额。4.核定计税依据：自动带出，不可修改，带出定期定额户核定定额。5.税率（征收率）：自动带出，不可修改，带出税（费）中认定信息。

6.本期应纳税额：自动带出，不可修改，当征收项目为个人所得税并且征收方式是核定应税所得率时，税额=核定月应纳税收益额*税率（征收率）-速算扣除数；否则税额=核定月应纳税经营（所得）额*税率（征收率）。7.核定应纳税额：自动带出，带出定期定额户应纳税额。8.减免税额：自动带出，纳税人可修改。9.本期已缴税额：纳税人填写。

10.本期应补（退）税额合计：自动带出，不可修改，等于各征收项目本期应补（退）税额之和。

1.2.3.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，并生成申 电子办税服务厅

报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.3.2.5 查看回执

可按钮提交数据；如需修改，可点击按钮点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.3.2.6 打印报表

可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.3.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.3.3 注意事项

1.双定户在本表申报，自动带出核定税费及定额，纳税人只需要确认定额即可； 2.取消‘发票差额申报表’，如果发票使用超出定额，请修改自动带出的定额金额为实际收入金额；

3.如已经批扣税款后，发现发票使用额超出定额，可在本表申报，在‘计税（费）依据’栏填写实际收入金额，需注意目前该表当期只能申报一次，作废后才能重新申报，建议确认无误后再行缴款，缴款后不能作废申报，避免需要上门处理；

1.2.4 委托代征汇总申报 1.2.4.1 功能描述

纳税人通过委托代征汇总申报模块，可以对经税务机关审核同意并委托纳税人代征的税种进行申报。1.2.4.2 操作步骤 1.2.4.2.1 申报入口

“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“委托代征汇总申报”，点击“申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅 1.2.4.2.2 初始化

选择对应的所属期和开户银行账户，点击“填写申报表”，进入填写数据界面填写数据。1.2.4.2.3 填写数据

1）点击完全相同）。如下图所示：

进入申报表界面，填写申报数据（填写规则与纸质报表

2)双击“征收项目”的空白项，系统会自动弹出品目项，选择对应的品目点击确认，1.2.4.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击新填写报表 1.2.4.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮重

按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.4.2.6 打印报表

可退1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.4.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》

电子办税服务厅 1.2.4.3 注意事项

需签订委托代征协议，并需具备代征的税费种核定，需要注意核定税费种的征收代理方式为代征。由于新切换系统，可能遗漏部分数据协议及代征税费种核定，如果发现缺少代征税种核定，请联系主管税务人员增加该代征税种核定 1.2.5 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报 1.2.5.1 功能描述

该模块适用于按照查账征收的方式进行缴纳企业所得税的纳税人进行所得税月度或季度申报

1.2.5.2 操作步骤 1.2.5.2.1 申报入口

申报缴纳﹣→纳税申报，选择“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.5.2.2 初始化

点击，进入申报表初始化界面，选择对应的所属期，完成数据初始化。点击，进入下一步。

1.2.5.2.3 填写数据

进入《居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报》填写界面，填写数据。根据纳税人实行的制度不同，申报表分为3类，具体如下图：

1)实行按照实际利润预缴的纳税申报界面人如下图，需填写红色框内的数据

电子办税服务厅

2）实行按照上一纳税应纳税所得额平均额预缴的纳税人填报界面如下图，需填写红色框内的数据

3）实行按照按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人填报界面界面如下图，需填写红色框内的数据

电子办税服务厅

1.2.5.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表

1.2.5.2.5 查看回执

按钮提交数据；如需修改，可点击

按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.5.2.6 打印报表

可退1)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.5.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.5.3 注意事项

1.逾期申报的用户需到前台办理。

电子办税服务厅

1.2.6 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报 1.2.6.1 功能描述

该模块适用于按照核定征收的方式进行缴纳企业所得税的纳税人进行所得税月度或季度申报

1.2.6.2 操作步骤 1.2.6.2.1 申报入口

“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.6.2.2 初始化

点击“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报”，进入初始化主界面，核对纳税申报信息，选择按月季度或者按，完成初始化，点击“填写申报表”进入下一步。

1.2.6.2.3 填写数据

点击“填写申报”，进入“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报”填写界面（如下图）。

1）按应税所得率计算应纳所得税额的企业应填报红色框内的数据，如下图所示

电子办税服务厅

2）按税务机关核定应纳所得税额的企业应填报红色框内的数据，如下图所示

电子办税服务厅 1.2.6.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表

1.2.6.2.5 查看回执

按钮提交数据；如需修改，可点击

按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.6.2.6 打印报表

可退1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.6.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.6.3 注意事项

1.应税所得率或者税务机关核定应纳税所得额如不能带出，是由于新系统切换过程可能出现数据遗漏，请联系主管税务人员；

2.如符合小微企业条件自动减免，系统自动根据纳税人上的分支机构营业收入、分支机构职工薪酬、分支机构资产总额和本年的应纳税所得额累计数等信息判断纳税人是否满足小型微利企业的标准，满足则自动享受减免优惠，不再判断小微企业资格；

3.‘已预缴所得税额’栏自动带出，不能修改；

4.对于正常纳税人，在进行企业所得税年报申报前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申报，否则不允许进行年报申报；对于年中注销的纳税人，则需要完成注销日期所在月（季）度的申报后，注销申请，再进行该的申报；申报需要填写“中华人民共和国企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表”，月季度申报不需要填写。

电子办税服务厅 1.2.7 营业税 1.2.7.1 功能描述

纳税人可在此模块进行营业税申报。1.2.7.2 操作步骤 1.2.7.2.1 申报入口

申报缴纳﹣→纳税申报，选择“营业税”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.7.2.2 初始化

点击“申报”，进入申报表初始化界面，点击“填写申报表”，进入下一步。

1.2.7.2.3 填写数据

进入申报界面填写数据，可在界面左侧选择相应的表格填写（如下图所示），填写规则同纸质规则一致。

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【填表说明】：

白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。

一、营业税纳税申报表，如下图所示，二、点击左侧可填写相关附表。

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【填表说明】

1)交通运输业营业税纳税申报表（适用于交通运输业营业税纳税人）：

1.应税收入：纳税人填写

2.应税减除项目金额小计：自动带出，不可修改。等于支付合作运输方运费金额加其他减除项目金额

3.支付合作运输方运费金额：纳税人填写

4.其他减除项目金额：纳税人填写

5.应税营业额：自动带出，不可修改。等于应税收入减应税减除项目金额_小计 6.免税收入：纳税人填写

7.税率：自动带出，不可修改

8.本期税款小计：本期应纳税额加免（减）税额 9.本期应纳税额：（应税营业额减免税收入）乘税率

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10.本期免（减）税额：免税收入乘税率 11.期初欠缴税额：纳税人填写 12.前期多缴税额：纳税人填写

13.本期已缴税额小计：已缴本期应纳税额加本期已缴欠缴税额 14.已缴本期应纳税额：纳税人填写 15.本期已缴欠缴税额：纳税人填写

16.本期应缴税额小计：本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额 17.本期期末应缴税额：本期应纳税额减已缴本期应纳税额

18.本期期末应缴欠缴税额：期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税。

2)娱乐业营业税纳税申报表（适用于娱乐业营业税纳税人）：

1.应税收入：纳税人填写

2.应税减除项目金额：纳税人填写

3.应税营业额：应税收入减应税减除项目金额 4.免税收入：纳税人填写

5.税率：自动带出，不可修改

6.本期税款小计：本期应纳税额加免（减）税额 7.本期应纳税额：（应税营业额减免税收入）乘税率 8.本期免（减）税额：免税收入乘税率 9.期初欠缴税额：纳税人填写

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10.前期多缴税额：纳税人填写

11.本期已缴税额小计：已缴本期应纳税额加本期已缴欠缴税额 12.已缴本期应纳税额：纳税人填写 13.本期已缴欠缴税额：纳税人填写

14.本期应缴税额小计：本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额 15.本期期末应缴税额：本期应纳税额减已缴本期应纳税额

16.本期期末应缴欠缴税额：期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税额

3)服务业营业税纳税申报表（适用于服务业营业税纳税人）：

1.应税减除项目金额：纳税人填写

2.应税营业额：应税收入减应税减除项目金额 3.免税收入：纳税人填写

4.税率：自动带出，不可修改

5.本期税款小计：本期应纳税额加免（减）税额 6.本期应纳税额：（应税营业额减免税收入）乘税率 7.本期免（减）税额：免税收入乘税率 8.期初欠缴税额：纳税人填写 9.前期多缴税额：纳税人填写

10.本期已缴税额小计：已缴本期应纳税额加本期已缴欠缴税额 11.已缴本期应纳税额：纳税人填写 12.本期已缴欠缴税额：纳税人填写

13.本期应缴税额小计：本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额

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14.本期期末应缴税额：本期应纳税额减已缴本期应纳税额

15.本期期末应缴欠缴税额：期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税额 16.旅店业应税收入：纳税人填写

4)服务业减除项目金额明细申请表：

1.旅游业减除项目名称：要求减除项目名称及金额栏为多列 2.旅游业减除项目金额：纳税人填写

3.旅游业减除项目金额小计：自动带出，不可修改 4.广告业减除项目名称：要求减除项目名称及金额栏为多列 5.广告业减除项目金额：纳税人填写

6.广告业减除项目金额小计：自动带出，不可修改 7.代理业减除项目名称：要求减除项目名称及金额栏为多列 8.代理业减除项目金额：纳税人填写

9.代理业减除项目金额小计：自动带出，不可修改

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10.其他服务业减除项目名称：要求减除项目名称及金额栏为多列 11.其他服务业减除项目金额：纳税人填写

12.其他服务业减除项目金额小计：自动带出，不可修改 13.服务业减除项目金额合计：自动带出，不可修改

5)建筑业营业税纳税申报表（适用于建筑业营业税纳税人）：

1.应税减除项目金额小计：支付给分（转）包人工程价款加减除设备价款加其他减除项目金额

2.支付给分（转）包人工程价格：纳税人填写

3.减除设备价款

4.其他减除项目金额

5.应税营业额 应税收入减（应税减除项目金额_小计）6.免税收入：纳税人填写

7.税率：自动带出，不可修改

8.本期税款小计：本期应纳税额加免（减）税额 9.本期应纳税额：（应税营业额减免税收入）乘税率 10.本期免（减）税额：免税收入乘税率 11.期初欠缴税额：纳税人填写 12.前期多缴税额：纳税人填写

13.本期已缴税额小计：已缴本期应纳税额加本期已被扣缴税额加本期已缴欠缴税额 14.已缴应纳税额：纳税人填写

15.本期已被扣缴税额：纳税人填写

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16.本期已缴欠缴税额：纳税人填写

17.本期应缴税额小计：本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额

18.本期期末应缴税额：本期应纳税额减已缴本期应纳税额减本期已被扣缴税额 19.本期期末应缴欠缴税额：期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税额 20.应税收入：纳税人填写

6)异地提供建筑业劳务税款缴纳情况申请表：

1.应纳税额：纳税人填写

2.税收缴款凭证号：纳税人填写

3.本期已被代扣代缴税额：纳税人填写

4.本期扣缴税款税收缴款凭证号：纳税人填写

5.本期扣缴税款所属期起始月份：纳税人填写

6.本期扣缴税款所属期终止月份：纳税人填写

7.本期已入库税收缴款书所列营业税税额：纳税人填写

8.本期已入库税收缴款凭证号：纳税人填写

9.本期收到税收缴款书税款所属期起始月份：纳税人填写 10.本期收到税收缴款书税款所属终止月份：纳税人填写

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11.本期收到减免税批准文书中核准减免税税额：纳税人填写

12.本期收到税务减免批准文书号：纳税人填写

13.本期收到减免税批准文书有效期起始月份：纳税人填写 14.本期收到减免税批准文书有效期终止月份：纳税人填写 15.本期应纳税额合计：系统带出

16.本期已被代扣代缴税额合计：系统带出

17.本期已入库税收缴款书所列营业税税额合计：系统带出

18.本期收到减免税批准文书中核准减免税税额合计：系统带出 19.本期应纳税额：纳税人填写

20.本期应纳税额税收缴款凭证号：纳税人填写

21.本期已被代扣代缴税额：纳税人填写

22.本期扣缴税款税收缴款凭证号：纳税人填写

23.本期扣缴税款所属期起始月份：纳税人填写

24.本期扣缴税款所属期终止月份：纳税人填写

25.扣缴单位纳税人识别号：纳税人填写

26.本期已入库税收缴款书所列营业税税额：纳税人填写

27.本期已入库税收缴款凭证号：纳税人填写

28.本期收到税收缴款书税款所属期起始月份：纳税人填写 29.本期收到税收缴款书税款所属终止月份：纳税人填写

30.本期收到减免税批准文书中核准减免税税额：纳税人填写

31.本期收到税务减免批准文书号：纳税人填写

32.本期收到减免税批准文书有效期起始月份：纳税人填写 33.本期收到减免税批准文书有效期终止月份：纳税人填写 34.本期应纳税额总计：纳税人填写

35.本期已被代扣代缴税额总计：纳税人填写

36.本期已入库税收缴款书所列营业税税额总计：系统计算带出 37.本期收到减免税批准文书中核准减免税税额总计：系统计算带出

电子办税服务厅 1.2.7.2.4 确认数据

申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击新填写报表 1.2.7.2.5 查看回执

按钮，系统将自动计算税款，并生成申

按钮重

按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.7.2.6 打印报表

可退1)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.7.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.8 房产税 1.2.8.1 功能概述

该模块可对按年征收房产税、城市房地产税的纳税人数据进行申报。1.2.8.2 操作步骤 1.2.8.2.1 申报入口

“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“房产税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.8.2.2 初始化

点击“申报”，进入申报表初始化界面，核对纳税申报信息，确定无误后，点击“填写申报表”，进入申报。1.2.8.2.3 填写申报表

进入房产税、城市房地产税纳税申报表界面填写数据，填写完成后，点击 电子办税服务厅

按钮，系统将自动计算税款。否则，点击按钮重新填写报表或者退出申报。

【填表说明】：

1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2.房源编号：系统带出，不需填写。3.土地税源编号：系统带出，不需填写。4.征收品目：系统带出，不需填写。

5.房产原值：自动带出，不可修改，等于《从价计征房产税税源明细表》的房产原值。6.其中出租房产原值：自动带出，不可修改，等于《从价计征房产税税源明细表》的出租房产原值。

7.减除率：系统带出，不需填写。8.计税原值：系统带出，不需填写。9.税率：系统带出，不需填写。10.本年应纳税额：系统带出，不需填写。11.本期应纳税额：系统带出，不需填写。12.本期减免税额：纳税人填写。13.本期已缴税额：纳税人填写。

电子办税服务厅 1.2.8.2.4 确认申报表

填写完毕，核对数据无误，点击的申报按钮，提交申报数据，系统显示生成报表页面，确认数据无误可点击“确定”提交，如需修改可点击1.2.8.2.5 查看回执

按钮修改申报数据。

数据确认无误，点击认申报金额无误，点击废。

1.2.8.2.6 打印报表

按钮，系统显示申报回执页面表示已成功申报。如确按钮可实时扣缴税费；如发现申报金额有误，请立即作1）申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2）可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.8.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.8.3 注意事项

1.纳税人自用、出租的房产，在该表申报房产税，该表仅需具备房产税源登记信息即可申报（不需要核定房产税及品目），由于切换新系统，可能遗漏一部分房屋税源登记信息，如发现以往申报的房产不能带出，请上门补充登记缺少的房产，再行申报。

2.自动带出已经登记的房产信息，并自动计算税费种申报数据，纳税人仅需根据实际情况填写减免、已缴信息。1.2.9 土地使用税 1.2.9.1 功能描述

该模块可对按年征收土地使用税的纳税人数据进行申报，纳税人根据报表数据录入系统。1.2.9.2 操作步骤 1.2.9.2.1 申报入口

“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“城镇土地使用税”，点击“申报”，进入申报界面。

电子办税服务厅 1.2.9.2.2 初始化

进入《土地使用税纳税申报》初始化主界面，核对纳税申报信息，在对应的土地税源信息面前打上勾，确定无误，点击“填写申报表”按钮，进入申报。

1.2.9.2.3 填写申报表

1）点击“填写申报”后，进入《城镇土地使用税》（如下图）。填写土地使用税纳税申报表申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）

2）填写完成后，点击按钮重新填写报表或者退出申报。

按钮，系统将自动计算税款。否则，点击电子办税服务厅 【填表说明】： 1.2.3.4.5.6.7.8.9.土地税源编号：系统带出，不需填写。自用土地坐落地址：系统带出，不需填写。征收品目：系统带出，不需填写。应税土地面积：自动带出，不可修改。计税土地面积：自动带出，不可修改。单位税额：系统带出，不需填写。本年应纳税额：系统带出，不需填写。本期应纳税额：系统带出，不需填写。本期减免税额：纳税人填写。

10.本期已缴税额：纳税人填写。

11.本期应补（退）税额：系统带出，不需填写。1.2.9.2.4 确认申报表

核对数据无误后，点击上图的面，提示信息如下图所示。否则点击钮确认申报：

按钮，提交申报数据，系统显示生成报表页按钮修改申报数据或者点击

按

1.2.9.2.5 查看回执

点击 按钮，系统显示申报回执页面，表示已成功申报。如确认申报金额无电子办税服务厅

误，点击按钮可实时扣缴税费；如发现申报金额有误，请立即作废。

1.2.9.2.6 打印报表

1）申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2）可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.9.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.9.3 注意事项

1.纳税人自用、出租的土地，在该表申报土地使用税，该表仅需具备土地税源登记信息即可申报（不需要核定土地使用税及品目），由于切换新系统，可能遗漏一部分土地税源登记信息，如发现以往申报的土地不能带出，请上门补充登记缺少的土地，再行申报。

2.自动带出已经登记的土地信息，并自动计算税费种申报数据，纳税人仅需根据实际情况填写减免、已缴信息。1.2.10 非核定税种申报 1.2.10.1 功能概述

纳税人可在该模块对发生除税务机关核定的应交税种外的涉税行为进行申报。

电子办税服务厅 1.2.10.2 操作步骤

1.2.10.2.1 申报入口

“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“非核定申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.10.2.2 初始化

点击“非核定税种申报”进入初始化页面。如下图所示：

税费所属时期由系统自动带出，选择对应的征收项目、征收品目、征收子目；有多项税种的，可以通过点击“增加”或“删除”按钮进行增减。选择完后，点击填写申报数据。1.2.10.2.3 填写申报表

进入税（费）通用申报表填写界面后，勾选出需要申报的征收项目，填写相应的金额。填写完成，请点击

按钮。

电子办税服务厅

【填表说明】

白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。1.应税所得率：自动带出，不可修改。

2.计税（费）依据：自动带出，不可修改。等于“应税项”-“减除项”的值。3.本期应纳税（费）额：自动带出，不可修改。按期计算应纳税额的税种等于“计税（费）依据”ד税（费）率或单位税额”的值。当申报个体户生产经营所得时，本项等于（“计税（费）依据”ד应税所得率”×12ד对应的累进税率”-“速算扣除数”）/12的值”。

4.减免税（费）额：自动带出，默认为0，可修改。5.本期已缴税（费）额：自动带出，可修改”。

6.本期应补（退）税（费）额：自动带出，不可修改。按期计算应纳税额的税种等于“本期应纳税（费）额”-“减免税（费）额”-“本期已缴税（费）额”的值。7.本期应纳税（费）额合计：自动带出，不可修改。等于各征收项目“本期应纳税（费）额“之和的值。

8.本期应补（退）税（费）额合计：自动带出，不可修改。等于各征收项目“本期应补（退）税（费）额“之和的值。

电子办税服务厅 1.2.10.2.4 确认申报表

点击申报后，进入确认申报表界面（如下图所示）。确认页面的申报表与填报的数据是否一致，若一致，点击

按钮提交，否则，点击

按钮修改数据。

1.2.10.2.5 查看回执

点击确认后进入该页面则表示您已申报成功。如确认申报金额，请点击“缴款”按钮进入缴款操作。如发现申报金额有误，请立即作废。

电子办税服务厅 1.2.10.2.6 打印报表

1）申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2）可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.10.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.11 扣缴企业所得税报告表 1.2.11.1 功能描述

纳税人可在该模块进行企业所得税进行申报。1.2.11.2 操作步骤 1.2.11.2.1 申报入口

“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“扣缴企业所得税申报表”，点击“申报”，进入申报界面。

1.2.11.2.2 初始化

点击“扣缴企业所得税申报表”，进入初始化页面。税款所属期和纳税期限由系统自动带出，下拉选择登记注册类型、主行业、明细行业、扣缴义务类型、开户银行，勾选税收缴款书类型，选中合同备案信息。点击1.2.11.2.3 填写申报表，进入填写界面。

进入填写申报表界面后，请进行填写。填写完，请点击按钮。

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【填表说明】：

白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。A、《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》主表

（一）表间关系

如果填写了附表税收缴款书（代扣代收专用）采集表，则附表税收缴款书（代扣代收专用）采集表金额合计= 扣缴企业所得税报告表中第12栏“实际应缴纳的企业所得税额”或第18栏“应纳企业所得税额”

如果填写了附表税收缴款书（银行经收专用）采集表，则附表税收缴款书（银行经收专用）采集表金额合计 =扣缴企业所得税报告表中第12栏“实际应缴纳的企业所得税额”或 电子办税服务厅

第18栏“应纳企业所得税额” = 附表税收缴款书（代扣代收专用）采集表金额合计。

（二）表内关系

主表扣缴企业所得税报告表表内各数据项说明 1.纳税人编号：系统自动带出。2.邮政编码：系统自动带出。

3.名称：中文自动带出，英文可不填，有则系统自动带出。4.经济类型：系统自动带出。

5.地址：中文系统自动带出，英文可不填，有则系统自动带出。6.经济行业分类：系统自动带出。7.联系人：系统自动带出。8.联系电话：系统自动带出。

9.在其居民国纳税人识别号：系统自动带出。10.居民国（地区）名称及代码：下拉选择。11.在其居民国名称：自行填写。12.在中国境内名称：自行填写。13.在其居民国地址：自行填写。14.申报所得类型及代码：下拉选择。15.本次申报所得日期：点击选择。16.合同名称：自行填写。17.登记注册类型：自行填写。18.合同编号：自行填写。19.行业：自行填写。

20.合同执行起止时间：下拉选择。21.合同总金额：自行填写。

22.第5行“折算人民币金额”＝第3行“金额”×4行“汇率”。

23.第6行“人民币金额合计”＝第1行“人民币金额”+5行“折算人民币金额”。24.第8行“应纳税所得额”＝第6行“人民币金额合计”-7行“扣除额”（本行数据≥0）。

25.第10行“应缴纳的企业所得税额”＝第8行“应纳税所得额”×9行“适用税率”。26.第12行“实际应缴纳的企业所得税额”＝第8行“应纳税所得额”×11行“实际 电子办税服务厅

征收率（%）”。

27.第13行“减免企业所得税额”＝第10行“应缴纳的企业所得税额”-12行“实际应缴纳的企业所得税额”（本行数据≥0）。

28..第16行“应纳税所得额”＝第14行“本次申报的收入总额”×15行“税务机关核定的利润率（%）”。

29.第18行“应纳企业所得税额”＝第16行“应纳税所得额”×17行“适用税率（%）” 30.第20行“实际应缴纳的企业所得税额”＝第16行“应纳税所得额”×19行“实际征收率（％）”。

31.第21行“减免企业所得税额”＝第18行“应纳企业所得税额”-20行“实际应缴纳的企业所得税额”（本行数据≥0）。B、《扣缴企业所得税申报》附表

附表税收缴款书（代扣代收专用）采集表、附表税收缴款书（银行经收专用）采集表各数据项说明见以下表格。

一、中华人民共和国扣缴企业所得税报告

1.税款所属期起：自动带出可修改。2.税款所属期止：自动带出可修改。

3.扣缴义务类型：下拉选择，分为“法定源泉扣缴”、“指定扣缴”两个选择项。4.登记注册类型：当“扣缴义务类型”选择“法定源泉扣缴”时必录，取值范围为“登记注册类型代码”中的“253（港澳台商）缴纳预提所得税的企业、353缴纳预提所得税的企业”；当“扣缴义务类型”选择“指定扣缴”时，自动带出被扣缴人税务登记“登记注册类型”。

5.扣缴义务人识别号：系统自动带出。6.扣缴义务人名称：系统自动带出。

7.扣缴义务人英文名称：非必录，有则系统自动带出。8.扣缴义务人注册地址：系统自动带出。

9.扣缴义务人英文地址：非必录，有则系统自动带出。10.扣缴义务人经济类型代码：系统自动带出。

11.扣缴义务人经济类型名称：通过代码从登记注册类型代码表取对应的名称。12.扣缴义务人经济行业分类代码：系统自动带出。

13.扣缴义务人经济行业分类名称：通过代码从行业代码表取对应的名称。

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14.扣缴义务人联系人：系统自动带出。15.扣缴义务人联系电话： 系统自动带出。16.扣缴义务人邮政编码：系统自动带出

17.纳税人在其居民国纳税识别号：非必填，有则系统自动带出。

18.本次申报所得取得日期：按照合同规定取得所得的日期填写，填写支付日期或应支付日期。

19.合同名称：自动带出，不可修改”。20.合同编号：自动带出，不可修改”。21.合同执行起始时间：自动带出，不可修改”。22.合同执行终止日期：自动带出，不可修改”。

23.本次申报收入折算人民币金额：本项=法定源泉扣缴_本次申报收入外币金额*法定源泉扣缴_本次申报收入外币汇率。

24.本次申报收入人民币金额合计：本项=法定源泉扣缴_本次申报收入人民币金额+法定源泉扣缴_本次申报收入折算人民币金额。

25.应纳税所得额（法定源泉扣缴）：本项=法定源泉扣缴_本次申报收入人民币金额合计-法定源泉扣缴_扣除额。

26.实际征收率：我国与企业居民国（地区）签订的税收协定或安排中对该项申报所得的税率低于10%的，自动带出税收协定或安排规定适用的税率。其他按税法规定享受所得税税收优惠的企业，填写在税收优惠期内的企业所得税征收率。

27.实际应缴纳企业所得税额：当应纳税所得额（第8行）小于等于0时，实际应缴纳的企业所得税额（表单第12行）=0。

28.减免企业所得税额：本项=法定源泉扣缴_应缴纳的企业所得税额-法定源泉扣缴_实际应缴纳的企业所得税额。

29.本次申报的收入总额：当“扣缴义务类型”为“指定扣缴”时必录。30.适用税率：法定税率25％，不可修改。

31.应纳企业所得税额：本项=指定扣缴纳税所得额*指定扣缴_适用税率。32.申报日期：系统自动带出。

33.纳税人识别号：从组织临时登记《组织临时登记表》带出，当“扣缴义务类型”为指定扣缴的，自动带出登记域组织临时登记信息。

二、中华人民共和国税收缴款书（代扣代收专用）电子办税服务厅

1.票证字轨：自动带出，不可修改，票证字号由税收票证印制年份（取后两位）、版次、省级地区（省、自治区、直辖市和计划单列市）行政区划简称（国家税务总局统一印制的税收票证不含此项）、国税局和地税局机构名称（“国”或“地”,国家税务总局统一印制的税收票证不含此项）、税收票证种类（见简称表）。

2.票证号码：自动带出，可修改，带出规则为：号码8位（不足位数以零补齐，同一年份印制的同一种税收票证应当连续编号）顺序组成。3.系统税票号码：自动带出，不可修改。

4.填发日期自动带出，可修改，默认为当前日期。

5.预算科目编码：自动调出,可选择。

6.预算科目名称：根据预算科目编码自动带出，不可修改。7.预算科目级次：自动调出,可选择。

8.品目名称：根据被代征人人认定的“税种”对应的 “征收品目”选择。9.计税金额：当计税依据为非销售收入时，必录。； 10.销售收入：当计税依据为销售收入时，必录。

11.实缴金额：自动带出，不可修改。带出的值＝“课税数量”ד单位税额”＋“计税金额或销售收入）”×税率－“扣除额” 12.收款国库：自动调出,可选择。

13.金额合计（小写）：自动带出，不可修改，据“实缴金额”的计算值自动带出实缴金额合计数，金额前填加“￥”标志

14.金额合计（大写）：自动带出，不可修改，据“实缴金额”的计算值自动带出实缴金额中文大写合计数，要求在大写数字前加填“人民币”字样。15.受理税务机关：自动带出，不可修改 16.扣缴义务人：自动带出，不可修改

三、中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）

1.票证号码：自动带出，可修改，带出规则如下：号码（8位，不足位数以零补齐，同一年份印制的同一种税收票证应当连续编号）顺序组成。2.填发日期：自动带出，可修改，默认为当前日期。3.收款国库：自动调出,可选择。4.开户银行：自动调出，可选择。5.账号：自动调出，可选择。

电子办税服务厅

6.税款限缴日期：自动带出，可修改，默认为上月最后1天算起的第15天。7.预算科目编码：自动调出,可选择。

8.预算科目名称：根据预算科目编码自动带出，不可修改。9.预算科目级次：自动调出,可选择。10.所属行业：系统自动带出

11.税种：根据税（费）种认定《纳税人税（费）种认定表》带出。当不能导入时，允许分行汇总手工录入。

12.品目名称：根据被代征人人认定的“税种”对应的 “征收品目”选择。当不能导入时，允许分行汇总手工录入。13.课税数量：系统自动带出。

14.计税金额：当计税依据为非销售收入时，必填。15.销售收入：当计税依据为销售收入时，必填。

16.税率：调用税（费）种认定《纳税人税（费）种认定表》。17.单位税额：采集，必录。

18.税款所属期起：被扣缴税款最早的所属期起。19.税款所属期止：被扣缴税款最晚的所属期止。

20.实缴金额：自动带出，不可修改。带出的值＝“课税数量”ד单位税额”＋“计税金额或销售收入）”×税率－“已缴额”－“扣除额”。实缴金额列小写金额合计时，金额前填加“￥”标志。

21.金额合计（小写）：自动带出，不可修改，据“实缴金额”的计算值自动带出实缴金额合计数，金额前填加“￥”标志。

22.金额合计（大写）：自动带出，不可修改，据“实缴金额”的计算值自动带出实缴金额中文大写合计数，要求在大写数字前加填“人民币”字样。23.税款上解日期：纳税人填写。24.上解销号日期：自动带出当前日期。25.受理日期：自动带出，不可修改。1.2.11.2.4 确认申报表

点击申报后，进入确认申报表界面。

电子办税服务厅

请您确认页面的申报表与填报的数据是否一致，若一致，请点击否则，点击按钮修改数据或关闭页面重新填写。

按钮提交，1.2.11.2.5 查看回执

点击“确认”提交，系统将显示申报回执和申报表。如确认申报金额正确，请点击“缴款”按钮进入缴款操作。如发现申报金额有误，请立即作废。

电子办税服务厅 1.2.11.2.6 打印报表

1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印

2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.11.2.7 作废报表

未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.12 代扣代缴代收代缴申报 1.2.12.1 功能描述

对已办理代扣代缴登记的扣缴义务人，可以通过代扣代缴汇总申报模块对按税法规定负有代扣代缴义务的(除个人所得税外)税种进行汇总申报。1.2.12.2 操作步骤 1.2.12.2.1 申报入口

“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“代扣代缴、代收代缴申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.12.2.2 初始化

1）点击“代扣代缴代收代缴申报”，进入初始化界面，选择对应的所属期，点击，进入填写数据界面填写数据，或者点击2）选择附件类型、代扣代缴类型，点击写完后，请点击，选中上传的申报表，点击

则关闭操作。，下载对应的模板填写。填，将出现如下界面：

电子办税服务厅

3）附件上传成功点击“确定”。

1.2.12.2.3 填写申报表

1）进入代扣代缴、代收代缴税款申报表填写界面后，点击表，系统自动显示相应数据，如下图所示：

进入申报 电子办税服务厅

2）点击表。

【填表说明】：

白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。

一、代扣代缴、代收代缴税款报告表

按钮，导入的excel模板数据会生成代扣代缴、代收代缴税款报告

1.序号：纳税人填写。

2.征收项目：自动带出，可修改。3.征收品目：自动带出，可修改。4.征收子目：自动带出，可修改。5.税款所属期起：自动带出。6.税款所属期止：自动带出。

7.应代扣代缴代收代缴项目：自动带出。

8.计税依据：自动带出。9.扣除项目标准：自动带出。10.适用税率或单位税额：自动带出。

第五篇：网上办税服务厅税务登记操作手册

网上办税大厅税务登记操作手册

网上税务登记

若您是非注册用户，可通过本窗口远程办理设立税务登记事项。若您是注册用户，可通过本窗口远程办理变更税务登记、注销税务登记、个体户停复业登记以及扣缴义务人登记、财务会计制度及核算软件备案报告、存款帐号报告事项。

一．功能按钮及填写状态说明

1．1填新表

填写新的一张申请表。

1．2保存

将数据保存到数据库中。

1．3修改

更改保存后的数据，点击【修改】按钮将修改后的数据保存到数据库中。

1．4提交

将保存成功的数据，发送到税务端。

1．5打印

打印填写的相应表格。

1．6删除

删除保存成功后的申请表。

网上办税大厅税务登记操作手册

1．7返回

退出本窗口。

1．8状态说明

保存：表示您已经保存了该申请表，但还未提交至国税机关。此时，您仍可以对该申请表进行“修改”和“删除”处理。

已提交：表示您已经将该申请表提交至国税机关，请等待国税机关的初审结果。此时，您不能再对该申请表进行“修改”和“删除”处理。

初审通过：表示您提交至国税机关的申请表已经通过国税机关的初审。未通过初审：表示您提交至国税机关的申请表没有通过国税机关的初审。请您按要求重新填写或修改后再提交申请。

已受理：表示国税机关已经受理了您提交的申请事项。审批终结：表示涉税申请事项已办结。

二．详细操作说明

点击

【

主

菜

单

】的网上办税大厅税务登记操作手册

或【纳税人登陆】下方的可以进入网上税务登记模块。

都2．1设立税务登记申请

纳税人申请税务登记时不需要进行登录操作，直接点击“设立税务登记申请”按钮即可。

2．1．1填写税务登记申请表

点击【设立税务登记申请】按钮，系统弹出《设立税务登记说明》页面：

网上办税大厅税务登记操作手册

备注：本页面可以了解有关业务规定、政策规定、业务流程的详细说明。点击【下一步】，弹出如下页面：

在【市局】的下拉菜单中选择纳税人所在市的国家税务局，同时在【区县局】的下拉菜单中选择相应市局的所有区县局；在【请选择税务登记表】的下拉菜单中正确选择适用于本单位的《税务登记表》（现税务登记表提供了税务登记表（适用于单位纳税人）、税务登记表（适用于个体纳税人）、税务登记表（适用于临时税务登记纳税人））。点击【确定】后可以填写税务登记表。要求纳税人严格按照

网上办税大厅税务登记操作手册

实际情况进行填写。

填写好资料后，点击【保存】即可,保存成功后出现如下页面：

点击【确定】按钮，系统自动返回到填表页面。请纳税人牢记网上税务登记申请编号，此编号将作为查询申请的条件。

备注：根据纳税人的实际情况，正确的填写《税务登记表》，表中带星号（*）的栏次是必填项。请在填表之前务必先仔细阅读填表说明，点击“税务登记表（适应单位纳税人）填表说明”，可以阅读填表说明。

网上办税大厅税务登记操作手册

2．1．2修改税务登记申请表

纳税人保存成功后如发现填写的数据有误，可以再次修改申报表资料,修改成功后，点击保存即可。

2．1．3提交税务登记申请表

确定数据填写无误后可点击页面中的【提交】按钮，将申请数据报送到税务机关。如报表提交成功，则报表资料变为不可修改状态。系统会给纳税人相关注意事项提示信息。同时可以打印登记表和打印回执单。

网上办税大厅税务登记操作手册

纳税人可通过【申请查询修改】或【反馈信息查询】功能查询相关申请信息在税务机关的受理情况。

2．1．4查询税务登记申请表

在网上税务登记页面，点击【申请查询修改】

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可以根据“税务登记申请号码”或“纳税人名称、法定代表人、证件号码”查询您的税务登记申请表。

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2．1．5反馈信息查询

在网上税务登记页面，点击【反馈信息查询】

系统弹出查询界面，可以根据“税务登记申请号码”或“纳税人名称、法定代表人、证件号码”查询税务机关对您的税务登记申请表的反馈信息。

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点击【确定】，系统会提示税务机关给纳税人相应的反馈信息。

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2．1．6打印税务登记申请表或回执单

在网上税务登记页面，点击【反馈信息查询】

点击【打印申请表】，可以根据“税务登记申请号码”或“纳税人名称、法定代表人、证件号码”查询您的税务登记申请表。

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点击【打印申请表】进入申请表打印页面，连接打印机进行打印即可。点击【打印回执单】进入打印回执单页面，连接打印机进行打印即可。

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2．2其他税务登记事项申请

其他税务登记事项申请包括：扣缴义务人登记申请、财务会计制度及核算软件备案报告、纳税人存款帐户帐号报告、个体双定户停业申请、变更税务登记申请及注销税务登记申请。纳税人进行这些税务登记事项申请时必须是网上办税大厅的注册用户同时登录到网上办税大厅才可以进行申请。

网上办税大厅税务登记操作手册

2．2．1登陆网上办税大厅

在纳税人登陆输入纳税人识别号，选择办税员角色，输入密码和系统给出的校验码，点击【登陆】。

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登陆进入到网上办税大厅后，系统显示纳税人的基础信息及最新消息。

2．2．2填写扣缴义务人登记表

点击扣缴义务人登记表，网上办税大厅税务登记操作手册

请仔细阅读温馨提示及状态说明。

点击【填新表】，显示扣缴义务人登记申请相关事项说明。请纳税人仔细阅读。点击【下一步】，则进入扣缴义务人登记表填写界面供纳税人填写。如果纳税人已经在税务机关进行了扣缴义务人登记，则自动带出纳税人的原扣缴义务人登记信息，纳税人可以根据变化情况进行修改、添加。

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纳税人据实填写完毕后，点击【保存】按钮，将申请数据保存。系统提示：

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2．2．3提交扣缴义务人登记表

请牢记网上税务登记申请编号。点击【确定】后，如果纳税人检查申请数据无误，点击【提交】按钮，系统提示：

点击【确定】后，则报表资料提交至税务机关，报表状态变为不可修改状态。

网上办税大厅税务登记操作手册

返回到扣缴义务人登记申请表操作主页面，同时在表格中显示该申请信息。请纳税人注意申请的状态。税务机关将及时把申请的反馈信息反馈给纳税人。点击此申请的登记编号，又可以进入到刚才填写的申请表页面。此时申请表数据不能修改。

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2．2．4打印扣缴义务人登记表

点击【打印】按钮，连接打印机即可进行扣缴义务人登记表的打印。

财务会计制度及核算软件备案报告、纳税人存款帐户帐号报告、个体双定户停业申请、变更税务登记申请及注销税务登记申请操作流程请参照扣缴义务人登记表申请。