下载文档第一篇：财务报销
街道办事处财务报销的若干规定
为加强办事处财务管理，规范财务报销审批手续，严肃财经纪律，根据《审计法》、《会计法》、《会计基础工作规范》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》和《贯彻落实中央“八项规定”的实施办法》等规定，结合我单位实际，制定本规定。
一、报销流程
经办人填制报销单据，在单据上注明经济业务的内容并署名—→由各大办主任在单据上签名—→报销单据、原始凭证交机关出纳审核报销内容是否符合报销凭证的使用范围和性质—→审计站审核全面把关无误后，在单据上加盖审计站公章，同时制作审计单据清单由审计人员签字并报主管审计领导批准后—→按审批权限由口线主管领导在单据上签名—→呈送办事处主任审批。
二、各类费用报销的具体要求
（一）暂借款
1．暂借款是本单位职工因业务需要向本单位财务临时借款，包括差旅费及其他各种临时性借款。单位职工因公确需借款时，由借款人员填写完整的暂借款申领凭证，交业务分管领导签署意见并署名，报单位主要负责人审批同意后，方可办理借款。
2．借款单笔金额超过1000元，需提前2个工作日到财务部门预约登记，以便财务部门及时备款。3．所有借款，原则上应在一个月内归还单位财务。在前账未结清之前，不能新借款。确因业务需要而来不及结清前账的，新借款借条必须报业务分管领导签署原因并经单位主要负责人审批同意后，方可办理续借款。
（二）一般费用
1．办公费用。购买办公用品、电脑配件、消耗用品或材料等必须到相关部门办理验收入库手续，凭正规发票和验收入库单据方可报销。购物发票上无法列明全部货品明细及单价数量的，必须附销货单位出具并加盖印章的销售清单。
2．印刷费用。机关事业单位的印刷服务实行定点采购。经常性发生或周期性发生业务类印刷品支出，应由相关部门定期及时办理费用报销手续。费用报销时，其发票后面必须附上印刷品供应商出具的加盖印章的销货清单。
3．接待费用。接待费报销凭证应包括财务票据、派出单位公函（包括公务活动内容、行程和人员名单）和接待清单。凡超出审批标准的接待费，不得报销。就餐原则上安排在本单位食堂。
4．交通费用。公务车辆的维修及其他交通费，除特殊情况外，须由驾驶员根据车辆状况填写车辆修购申请表，列出维修项目、购置配件及预测费用，交相关部门核实并由单位主要负责人审签后，方可进行修购。如出差途中的必需紧急维修,驾驶员必须及时告知相关部门，维修后根据支出金额大小、按程序报批，补办有关手续。报销公务车辆修购费用时，必须提供发票、申请表和结算清单。车辆在外出差所发生的非定点加油费用，其加油发票由驾驶员、证明人共同签字后，按程序办理费用报销。集中办理的车辆保险，报账必须附明细清单和保单。
5．劳务费用。按规定对外支付的劳务酬劳，均须填制领款人单据，按人员造册，注明内容和标准，并经收款人签字。
6．维修费用。一般办公设备（含计算机及其外围设备）的维修，报销时，发票后必须附由维修单位出具、经办人员验收确认的维修清单以及相关耗材明细。
7．修缮费用。修缮项目的管理必须按有关规定执行。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证（代建项目由代建方提供签字的原始凭证复印件）。一万元及以上的修缮项目都须提供相关合同。
8．设备购置费用。资产购置后、费用报销前，必须先交资产管理员办理固定资产入库登记手续；报销费用时必须提供发票（含购置清单）、政府采购合同（政府采购申报单）、固定资产入库验收单。
（三）会议费用。各单位召开会议须按规定程序报批，报销会议经费，须附会议通知文件、会议审批单、经费结算清单和正式发票，超出审批标准的会议费一律不予报销。
三、对报销原始凭证的有关要求
（一）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位的名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容，原则上要求一事（经济事项）一单；商品数量、单价和金额。
（二）从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章（或财务专用章、发票专用章）；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章（或财务专用章、发票专用章）。
（三）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。
（四）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。
一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
（五）职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。
（六）经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
（七）从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原开出单位提供的原票据存根联或记账联复印件。该复印件应签注有“复印件内容与原件相符”字样，同时必须加盖该单位公章（或财务专用章、发票专用章）。报账人还应在该复印件上注明“原件遗失”并签名。
（八）原始凭证任何一栏内容均不能任意涂改，有错误的，应要求开票部门重开，不得在原始凭证上更正。
四、其他有关规定
（一）按部门（科室）办理费用报销手续。如一项业务开支涉及多个部门的，由牵头部门负责报账。经费支出事项发生后，应在１个月内办理报销手续。
（二）按照《宛城区预算单位公务卡强制结算目录》的规定，严格控制现金支付。
（三）会计机构、会计人员按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位主要负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
（四）各单位可以按照本规定，结合本单位业务特点和工作实际，制定单位财务报销的具体规定。
（五）本规定由办事处负责解释，自下发之日起施行。
第二篇：财务报销注意事项
财务报销注意事项（红头文件补充内容）
一、关于银行卡号问题
1、报销单上须填上银行卡卡号（全号）,无银行卡号或卡号不全出纳拒绝付款（新入司员工需在面单注明入职日期与工号）。
2、报销单上银行卡号必须和系统里面的卡号保持一致，否出纳则不付款了，如有卡号变动请及时与财务联系，财务更改系统卡号。
二、关于发票问题及发票黏贴、申请规定（重点注意）
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1、无效发票：A、发票无盖章；B、发票上面有涂画（除公司抬头外，且发票上有注明“除发票抬头外手写无效”字样即可）C、部分地区交通发票只有7位发票号码，且无发票代码，发票签章非地税/国税监制章；
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2、无盖章交通发票：单次报销中无盖章交通发票金额不能超过300元(除当地条件所限导致无加盖发票章之外其余无章发票一概不予报销，住宿费发票要求一定要有发票章)，无章发票需打异常发票申请书，经领导签字，方可报销；
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3、抬头开错：所有报销发票中，如果发票的抬头写错或没有写抬头（除手写抬头发票外），一律不允许报销，不允许其他发票替代（解决方法：与商家联系重开发票，下次报销）
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4、住宿无水单情况：住宿费必须附住宿水单，及付款凭证，无机打住宿单需让酒店手写情况证明，并加盖酒店章，单次报销中住宿费无住宿水单和住宿水单无加盖酒店章总金额不得超过800元；
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5、假票：目前假票较多，因假票不允许报销，未避免此种情况，拿到发票后，可在对应省份的国税局官网查找发票代码/号码，验明发票真伪；（为避免手到假票请尽量索取机打发票，因条件所限只有定额发票的，可刮下密码区，刮不出则为假票，密码相同也为假票，若有时间也可自行去网站，或者电话至当地税务局查询,电话：12366。）
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6、发票丢失：住宿票丢失，须填写“发票丢失专项说明”，经领导签字确认后，则按110元/天核销（需附住宿费付款凭证），未见专项说明的，财务视为放弃该项报销。除住宿发票外其余发票遗失不予报销。
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7、广告费、购买产品、运输费报销：一定要开增值税专用票，且附付款凭证，因涉及税费抵扣问题，现财务不接收普通发票。单笔付款金额超过202_元，原则上必须以对公打款方式结算！（广告费发票需提供广告合同及照片；物料制作费需提供物料清单，清单需对方公司加盖发票专用章；购买产品需提供购买清单；运输费需提供物流公司签字盖章的运输清单）。
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8、报销规定：
1）多人共同出差，则由一人负责统一报销，到账后内部分款； 2）单笔报销单金额控制销时间一周内到账，单笔报元，费用报销时间15天以内一万则45天内（按财务接收★
9、发票黏贴规则： 1）费用报销的科目明细：宿费、出差补贴；如果把出报销，此费用扣除，写说明2）发票黏贴时，不允许黏住的发票金额不予报销；
3）发票黏贴规范示例左上角，保证不会散开即可）：
（注：粘贴时只需粘车船费、出租费、住租车费放在车船费中也无效；
把金额黏住，否则被在5000以内，费用报销单总金额超过5000到账，单笔报销超过单据时间开始计算）。
三、住宿费报销：
1、住宿费只报销住宿费用，其余消费一律不予报销，如：客房吧消费，餐饮消费等（注：不允许报销杭州本地住宿费）；
2、住宿费以实际住宿天数*住宿标准为上限进行核销。如5.1-5.10出差，出差十天，可住宿天数9天，实际住宿7天，则本次出差可报销住宿费上限为：220*7=1540元。
3、现酒店住宿均为增值税发票，要求酒店开票税率为6%的必须开具增值税专用发票，且提供住宿水单（水单加盖发票专用章），开票税率为3%的，单笔金额超过一千的住宿费必须开具增值税专用发票（酒店无法开具，要求其找税务局代开且我方不承担任何开票费用）。其余小额住宿费如无法开具增值税专用发票可开增值税普通发票。
四、市内交通用报销：
市内交通为除火车、汽车等之外的交通费，包括地铁、公交、出租车等。因现滴滴打车较为方便，且费用较低，故现鼓励每位同事使用滴滴打车打快车出行，要求打车时起始地点明确，报销时选取实际因公出行需报销行程开票核销。若开票金额不足包邮金额（200元）可选取其他行程，报销时附纸质用车行程，其他私人用车行程不允许报销。若有行程不在开票清单之内，则需附上行程截图及付款凭证，滴滴打车发票要求必须为增值税专用发票。若对方开具专票需提供开票资料，可向财务索取。
五、话费报销：
1、按照标准300元/月来报销，超过300标准按照300报销，未超标准按照实际发生消费发票金额报销；
2、话费报销的发票必须是通信公司开出的消费发票，因移动公司问题不能开据全额消费金额的，可用定额发票填补差额，并附上当月消费清单；（例如：当月话费消费200，发票金额是100元，差额100可用定额发票填补，并附上消费清单）；
3、话费报销不遵循季度累计原则（例如：A同事1月话费金额是210元，2月话费金额是350元，3月花费金额是320元，第一季度实际报销金额是810元，而不是880元）；
油费补贴、业务人员话费补贴报销时间：按照季度报销，超期按照超期标准给予扣除。因手机号码归属地不在公司所在地及出差地而导致开票不便的，话费可半报销一次，但7-11月的发票必须在12月25日前提交至财务处核销。
六、业务招待费报销：
1、业务招待费中不允许出现部门聚餐形式的报销。招待外部人员则按业务招待费报销标准核销：费用事先申请，招待费明细（时间、地点、招待人员、事项、陪同人员、金额、发票号）、报销单；
2、同一笔招待费，不允许出现不同抬头发票，否则此笔招待费全部扣除；
3、现餐饮发票统一为增值税发票，餐饮费开具增值税普通发票即可； ★
4、出差期间若发生业务招待费，招待当天的出差补助扣减说明：报销业务招待费一餐，扣减当日补贴30%；报销业务招待费两餐，扣减当日补贴60%。（因业务招待费核销与差旅费并不同步，故相应的补贴从业务招待费中扣除，差旅费出差补贴照常核销）
八、其他注意事项：
★★★费用报销应在业务结束的一个月内完成审批、核销手续，2个月未报销按85%核销，3个月未报销按75%核销，以此类推，超6个月以上不允报销，超期核销折扣部分由当事人承担（如：3.1-3.31出差期间费用，应在5月份之前核销完毕，6月核销则按85%核销）。
★★违规处理：如果查到一次，扣掉报销金额的一半，查到两次通报批评，并报总经理处理，例如：不符合规定报销：①A同事实际出差时间是5月7日—20日，但是出现住宿水单时间是5月6日或5月20日，住宿地点是杭州（非出差期间报销）。②市内出租车发票连号等问题。③多人一同出差，同一行程打车，两人重复报销。④A同事出差期间5.1-5.7，报销5.2日打车费用时用4.30日发票等。
另：多人一起出差情况下要尽量住在一起，不要分开住宿，且住宿明细备注与谁同住，避免出现重复报销情况。多人同行打车也是相同情况。
★本不报销任何上费用（已计提除外），请各位同事及时报销各项费用，若确有特殊原因不能内报销，事先与财务沟通，协商处理。
第三篇：财务报销工作总结
公司员工报销各类费用的经典总结
企业工资及相应级别报销管理制度
为适应激烈的市场竞争及各事业部-利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩;非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联;根据不同利润中心的实际情况，条件具备部门的主管(含)以上人员可实行年薪制?? 为职工报销取暖费等如何处理? 这种情况先记入“应付职工薪酬”再分配到费用中。具体处理思路如下： 借：应付职工薪酬——职工福利
贷：银行存款
然后进行分配作下面的会计处理：
借：生产成本(生产工人)管理费用(管理人员)贷：应付职工薪酬——职工福利 报销的车贴、话费是否需合并薪酬缴纳个税? 《国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知》(国税函[202_]245号)规定：
一、因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入，均应视为个人取得公务用车补贴收入，按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税?? 报销的旅游费是否缴纳个人所得税? 按照财政部、国家税务总局《关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》(财税〔202_〕11号)规定，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励(包括实物、有价证券等)，应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴?? 跨报销的一些费用能否列支? 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令202_年第512号)第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。实务中经常会涉及到跨期费用的处理，通常对于跨月不跨年的费用，财税部门的监管相对较松，但对于跨年费用往往口径较紧，企业在汇算清缴时应该将跨年费用作适当调整，使其符合权责发生制原则?? 员工报销没有发票该如何处理? 根据《关于加强企业所得税管理若干问题的意见》(国税发[202_]50号)明确规定，企业超出税前扣除范围、超过税前扣除标准或者不能提供真实、合法、有效凭据的支出，一律不得税前扣除?? 公司员工的电话费发票是否可以报销入账? 关于通信费的税前扣除。从202_年1月1日开始，企业根据其自身的相关规定发放的与取得应纳税收入有关的办公通讯补贴，计入职工工资薪金，按工资薪金税前扣除的规定处理。票据为个人名头的个人通讯费支出不允许在企业所得税前扣除。
私车公用、租赁费和报销费税务上如何处理? 根据《北京市地方税务局关于明确若干企业所得税业务政策问题的通知》(京地税企〔202_〕646号)文件的规定：对纳税人因工作需要租用个人汽车，按照租赁合同或协议支付的租金，在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除;对在租赁期内汽车使用所发生的汽油费、过路过桥费和停车费，在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除。其它应由个人负担的汽车费用，如车辆保险费、维修费等，不得在企业所得税税前扣除。
国外票据是否可作为报销凭证? 根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十四条的规定，单位和个人从外国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，税务机关在纳税审查时有疑义的，可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经税务机关审核认可后，方可作为记账核算的凭证。员工报销个人的医药费能否税前列支? 根据国家税务总局《关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔202_〕3号)第三条的规定，《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容： 1.尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等?? 员工报销过路费是否计缴个人所得税? 《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》(国税发〔1999]58号)第二条规定：“关于个人取得公务交通、通讯补贴收入征税问题个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按照‘工资、薪金’所得项目计征个人所得税。按月发放的，并入当月‘工资、薪金’所得计征个人所得税;不按月发放的，分解到所属月份并与该月份‘工资、薪金’所得合并后计征个人所得税。公务费用的扣除标准，由省级地方税务局根据纳税人公务交通、通讯费用的实际发生情况调查测算，报经省级人民政府批准后确定，并报国家税务总局备案。” ?? 电子客票是否能作为报销凭证? 根据京地税票[202_]248号文件规定，航空运输电子客票暂使用《航空运输电子客票行程单》(以下简称《行程单》)作为旅客购买电子客票的付款凭证或报销凭证，同时具备提示旅客行程的作用。《行程单》采用一人一票，不作为机场办理乘机手续和安全检查的必要凭证使用。
航空公司开具的变更、退票收费单是否可以作为报销凭证? 我国的发票管理办法规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票;特殊情况下由付款方向收款方开具发票。”发票一般按照权限由税务机关指定的企业统一印制，但是一些行业可以自行印制专业发票，比如机票就是特殊的发票。除此之外，一些部门和企业收取的各种费用，有使用收据的现象。严格地说，这里说的收费单是航空公司自行印制的收据，不符合有关规定的要求。但是，通常情况下可以作为报销凭证。
航空运输电子客票行程单可以作为旅客购买电子客票的付款凭证或报销凭证，现在这个文件还在执行。国内机票可以电子客票行程单作为收据报销;国外机票需要有机票加上电子客票行程单作为报销凭证。
根据《国家税务总局 中国民用航空总局关于试行民航电子客票报销凭证有关问题的通知》(国税发〔202_〕39号)规定：“航空运输电子客票暂使用《航空运输电子客票行程单》(以下简称《行程单》)作为旅客购买电子客票的付款凭证或报销凭证，同时具备提示旅客行程的作用。”因此，行程单可作为旅客的有效凭证处理。篇二：报账员工作总结 202_年工作总结 202_年即将过去，学校财务报账工作是一项任务繁重、压力大的工作，回想过去的一年，自己主要做了以下这些工作：
一、办理好师生饭卡注册、入费、挂失、补卡、退卡等工作。协作做好学生中途因特殊原因退伙食费和六年级学生毕业退伙食费工作。
二、认真测算教师绩效工资。绩效工资的发放一向是教师们特别关注的事情，为了做到公平、公正、按时、准确无误。对教师们就绩效工资发放中存在疑惑的地方，做好耐心解释工作。
三、协助做好教师“三险一金”年缴费工作
四、年终做好财务预算报表、决算报表、教育经费统计报表、国用资产决算报表等工作。
五、办理好学校法人证书年检工作。
六、做好本年规范教育收费、精细化管理阶段性考核、专项资金审查等检查迎检工作。
七、把好账务关，每季度科学制定计划，在计划批复范围内做好日常各项开支结算和报账工作。
八、按时做好每月水、电、通讯费交费工作。
九、做好学年初义务教育事业统计上报工作。
十、做好春季和秋季贫困寄宿生补助生活费工作。
十一、由于3月信用社系统升级，协助做好我校教师信息审核工
作。
十二、做好校务公开工作，做到公开、公正、及时。
十三、完成学校领导交办的其他工作。
过去一年里，在工作中，自己注意学习吸收别人的优秀经验，同时正确认识自身不足，注意取长补短，不断总结经验，从而使自己的业务能力较之过去有很大的提高；遵守学校的各项规章制度，工作中勤勤恳恳、踏踏实实，尽自己最大努力去做好每一件事、办好每一件事，为学校的发展贡献出自己的一份力量。202_年12月18日篇三：财务工作总结范文
公司财务部个人工作总结
我所任职的财务部在公司是一个后勤保障部门，也是一个重要的部门。财务部门既是管理部门又是服务部门，在严格加强管理的同时还要做好热情服务，在热情服务的同时不失原则，这就是我们财务工作的要求。
今年以来，由于公司刚成立，财务方方面面都需要逐步建立和完善，财务工作的力度和难度都在逐步加大，财务技术力量不足。我以国家财务制度为基准，建立了“晶 奥”特色的财务核算体系，成功办理了公司由小规模纳税人过渡到一般纳税人所需要的一切相关手续。办理增值税金税卡、增值税网上认证相关手续，除了完成日常 财务事务工作，还办理银行、税务方面工作，纳税筹划，纳税申报，增值税发票及出口发票的购入、验销，办理银行融资、银行贷款卡手续，出口退税手续，清理应 收款，应付款，认真核对往来帐项，核对出纳的货币资金。向公司决策者及银行税务部门提交各项财务报表，规范材料商品出入库程序及相关手续，规范运费结算手 续，培训采购员、仓库保管员及销售核算员的财务基础知识。在工作中我做到了：
1、坚持原则、客观公正、依法办事。发挥了财务核算和监督作用。在会计审核中，严格按财务制度和会计法规办事。
2、认真做好资金结算的日清月结工作，及时反映资金的流向和存量情况；
3、主持本部门的日常业务和事务工作，财务核算工作；
4、进行业务沟通与协调，解决工作疑难，听取部门员工的意见和建议。
5、熟悉和掌握德州地区的相关政策，不断学习财务新知识，国家新规定。
6、组织编制各项会计报表、现金报告等工作。
7、解答客户有关财务方面的咨询。
8、积极配合其它部门的工作，建立了良好的公共关系。积极参加公司组织的 “歌唱革命歌曲”的活动。
9、任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献。为了能按质按量完成各项任务，不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，经常加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。
10、爱岗敬业、提高效率、热情服务。在财务工作中，本人始终以高度的敬业精神及强烈的工作责任心投入到本职工作中。对待来办理业务的同事，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同事，办事不拖延，对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原 因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，高效、优质的提供服务。
11、遵纪守法、廉洁自律，树立起财务工作者的良好形象。
通过对今年公司经营状况分析，本人从财务角度对公司新一年的经营提出一点个人的建议：
1、加强营运管理，降低购进材料成本，争取购进材料为零破损率。加强营运部员工工作责任心，降低仓储成本。
2、加强生产管理，提高产品质量，严格交货期，减少生产中的破损破片，降低物料消耗，提高设备利用率。
3、加大销售力度，拓宽市场渠道，制定合理售价。加强销售人员的职业道德培训及法律知识培训。
本人虽然取得了一定的成绩，但离公司“精细化、零缺陷”的要求还存在一定距离，还需不断努力，不断提高自已的业务工作能力，为公司的第三次腾飞供献自已的一份力量。202_公司财务工作总结 010年公司财务工作以《会计法》为准则,以提高经济效益为目的,以成本管理和资金管理为重点, 强基础,抓管理,发挥了财务管理工作在企业管理中的重要作用.现将202_公司财务工作做简单总结汇报。
一.公司主要财务指标完成情况:（略）
二.职能发展: 过去的一年,财务工作在职能管理上向前迈进了一大步。1.为便于财务管理,财务部门除正规的日记帐、明细分类帐、总帐外，又建立了多种台帐。如：材料台帐，周转材料台帐，低值易耗品台帐，办公费台帐 等。2.会计报表基本能满足上级部门和公司管理的需要。3.提出了财务工作不仅仅是事后算帐,核算是基础,管理是目的。如果管理工作上不去，核算再细也没 用。所以要求财务人员人人提高管理意思，在思想上要重视财务管理。对每笔经济业务在考虑核算的同时，还要考虑到该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收 政策上的影响。否则，出现问题将来很难弥补。4.根据外工地离公司较远和公司改革的具体情况，公司对分公司实行了独立核算。项目部设专人负责财务工作。
为加强公司对外工地财务管理，保证核算的统一 性，信息反馈的及时性，又采取了公司财务人员勤下工地的办法。5.为使会计工作规范化,指定了具体的《财务工作要求》。要求从会计基础工作、会计核算、日常管理三方面去抓，目的是为财务管理打好基础。6.内部开展规范化 工作，从会计核算、会计报表到会计档案的管理，每项工作都落实到了人头上。从小处着手，全面开展，完善财务管理工作。
三.核算工作: 核算工作是财务部门大量的基础工作。资金的结算与安排、费用的审核与报销、材料的稽核与分配、固定资产折旧的计提、财务报表的编制、税务的申报等各项工作都能紧张有序进行，并能按时完成。
四.职能服务：
财务部门既是管理部门,又是服务部门,在加强管理的同时又要热情服务,这是两种不同角色的转换,也是我们的工作要求。
在对原始凭证审核时，严格按规定办事，不该报销的绝对不能报销，不该进成本的也决不乱挤成本；对不符合手续的及时告知办理相关手续以及指出解决问题的办法。
五.加强资金管理，强化费用监督，减少资金占用，提高资金利用效果，做到收支平衡： 为加强对资金的统一管理，规范运用，强化资金使用计划性、效率性和安全性，尽可能地规避资金风险。1.将分散的资金归并到了公司的银行帐户上。2.为进一步减少资金占用，提高资金利用率，今年重点对未达帐项，债权、债务，流动资金周转率等一些项目加大管理力度，使资金周转明显加快。3.严格执行了现 金管理制度,以勤俭、节约、高效为原则，从整体上对资金有统筹安排，严格按照资金支付流程去做。做到了“先审后支，不审不支”的原则。对出差等公用费用，实行“先批后支，计划先行”的报帐程序。全过程地监督资金计划执行情况。通过以上制度的实施，更加有效的减少了资金占用，降低财务费用和工程成本。
六.参与公司经营管理,搞好财产物质的清查与盘点: 随着企业管理职能的日益强化,财务管理自然参与到企业的每个环节。其中包括：物质采购、现场二级仓库、大宗材料、周转材料、低值易耗品、设备等方面的管理，清查盘点，落实责任，以降低成本。
七.定期经济活动分析: 合理高效的财务分析,是企业管理与领导决策的重要途径，并将使公司的工作事半功倍。在财务分析上，做到保本点与规模效益、量差与价差等具体数据分析，为领导决策提供有力信息。
八.做好资金筹集与资金调度工作: 202_年,公司工程全面铺开了,资金需求量很大，尤其是魏县赵寨梨花寨开发项目。在巨大的资金压力面前，公司领导和财务部门积极动脑筋、想办法，同心协力筹备资金。弥补了资金的缺口。
在资金使用上，做到合理安排调度资金，保证了开发和施工的正常运转，其他方面也没受影响。
2xx年财务工作计划.为全面搞好202_年财务工作，重点抓以下几个方面：
一.根据公司对202_年工作的部署安排,财务部门要进一步搞好资金管理和成本管理工作。
二.参与公司的经营管理，提供经济信息，预测经济前景，为领导及时提供准确、完整的财务数据；随着公司资金的良性循环，经营水平的提高，本着“严、紧、细”的原则，全面强化岗位责任制；开源节流，加强节约意思；围绕盘活资产，对现有闲置的资产也进行盘点；加大回收工程款力度，千方百计提高资金周转速 度。
三.根据物质采购要求,要“货比三家”，本着质量好、价格低的原则进行采购，进一步落实集体采购制度。
四.注重对财务、材料等有关人员的培训，以加强财务基础工作。
企业越发展，财务管理的作用就越突出，对财务管理要求越高。为适应这一要求，就必须对有关人员进行培训，提高业务素质和管理水平，为更好地参与企业经营管理打下坚实基础。总之，202_年在公司领导的指导下，在各部门的配合和支持下，财务人员在繁忙的工作中表现出非常的努力和敬业，工作取得了一定的成绩。随着公司改 革和发展，财务工作将面临更大的挑战，压力会更大。我坚信同志们一定会变压力为动力，严格按照《会计法》的要求，进一步做好财务核算和财务管理工作，使之 在企业管理中真正发挥核心作用。
公司财务主管工作总结 xx年年我协助何总经理分管财务和内控工作，现将一年来的工作情况汇报如下，请各位代表审议。
第一部分 xx年年的主要工作 xx年年在公司班子的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕财务工作思路，不断夯实财务基础工作，规范财务业务流程，创新财务管理方法，改革财务管理体制，着力强化平稳、受控运行，为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。
一、圆满完成了国家审计署现场审计工作。
在 国家审计署的审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟踪反馈、及时协调，保障了审计工作的顺利进行。一是公司各单位成立了以一把手为组长的组织机构，以财 务为主协调办公室，建立了顺畅的沟通机制，及时化解现场审计阶段发现的问题10余项；二是根据公司审前工作会的部署，及时安排和要求三省公司和机关各处室 对照内控制度严格自查，整改不合规范事项200余项；三是会同三省公司和相关处室联合审查、共同把关审前和审计过程中提报的各项资料；四是针对审计组反馈 的32个审计记录，立即组织三省公司财务部门和相关部门认真核对、仔细研究，反复讨论、修改三省公司及各部门的答复，从法律和相关政策法规的角度做出了合 理解释。
通过“严格、扎实、细致、周密”的工作，公司接受住了审计署的严格考验，得到了审计组的较高评价。
二、财务信息化建设取得新突破。
在 核算体系改革方面，以“推进财务和资产7.0系统上线”为重点，组织本部及三省业务骨干，积极学习财务7.0系统的各项管理和操作程序，积极改变核算流 程，30人历时一个月，完成了近10万条信息的设置和账务初始化工作，顺利实现了6.0和7.0系统的并行。并行后的财务核算工作量成本增加，在原本人员 偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员加班加点、任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。
在 零售费用定额管理方面，我们积极推导、演绎和引申建筑行业定额管理理念，在调研、总结和开发软件的三个阶段一直处于板块领先水平，得到了板块的认可，并委 托我公司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功，预计202_年一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制 手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。
在资金管理系统建设方面，通过近一年的调研、开发和推广，基本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制，实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算 速度和质量、降低资金风险提供了方便、快捷的信息平台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。
三、资金、资产管理能力稳步提升。篇四：财务工作总结 202_年即将过去，一年来，在领导和全体同事的关心、支持和帮助下，坚持自我严格要求、加强学习、踏实工作，在业务素质、工作能力等方面取得了不小的进步，下面将自己一年来的工作、学习情况做以总结。
一、严格履行岗位职责，扎实做好本职工作
一年来，我以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好的完成了各项工作任务。由于财务工作繁杂事物较多，其工作都具有事务性和突发性，因此结合具体情况，总结如下：
１、认真做好202_年年终总结与202_年年初计划工作。年终财务决算与年初计划制定都是比较复杂和繁重的工作任务，为通力配合财务顺利交接，我主要做了如下几项工作： ①、运费单据整理、归集、开具发票，将上一年的遗留问题全部处理完毕。
②、做好年末数据归档，设立年初数数据表格（主要包括运费、工资、五项费用）为财务核算、统计做准备，更加精细化工作，力求做到最好。
③、配合领导完成202_年报销费用的整体规划和细分，分项目按部门进行考核。④、整理费用报销规定的补充细则，为五项费用的报销和考核奠定基础。
２、认真做好费用报销、费用核算工作。
在财务报销工作中，我本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始单据敢于指出，坚决不予报销；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。３、认真做好司机运费结算工作。
在运费结算工作中，我本着“支付运费及时准确、与业务部门对账及时准确、开具发票及时准确”三原则，积极配合业务部门工作，督促完善合同和相关单据，及时准确结算运费，核对数量、单价、开票信息并开具发票，对应收款项进行规整、落实、催收，规避公司财务风险。
４、认真做好员工工资核算工作。
①、每月对各部门提供的工资核算原始资料进行审核，包括出勤和加班天数以及人员数量是否正确，新入职员工入职时间登记是否正确，各项公、私休假是否合理，领导审批是否完善，确
保数字的真实性和准确性。
②、严谨、细致编制员工工资表、奖金表，认真核算各个项目（包括基本工资、效益工资、各项提成工资及补助，各项保险扣款、个人借支扣款、其他扣款及个人所得税），力求做到准确无误。
③、及时准确发放员工工资，并填制员工收入汇总报表报送人力资源部。
５、认真做好日常账务工作。
在日常的账务工作中，能够熟练掌握各项流程，做到有条不紊，条理清晰，账实相符。努力加强会计凭证的审核和检查，及时准确完成各月记账、结账和账务处理工作，及时准确填报财务报表，银行调节表。保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整，并对财务凭证进行及时整理、装订及保存。
６、认真做好集团公车加油卡充值工作。
今年下半年，我接手了集团公车加油卡充值的工作，通过几个月的学习，对业务流程、对接方式、结算方式已经完全了解并能够熟练掌握，在以后的工作中，我将继续加强学习，为集团的公车做好服务工作。
二、工作心得体会 202_年，对于我来说，在工作上，是成长最多的一年。这一年的工作，不论是在工作思路上还是在工作实践中，都是条理最清晰的一年，也是自我提升中的一年。
首先，这一年，我在工作方法上做了许多改进，使自己受益良多。比如说，更细化的建立各项台帐，不但提高了工作效率，也让自己再一次更加深入的刨析了自己手头的各项工作，使自己思路更加清晰，各项工作的开展也更加顺利。回首这一年的工作，再展望新的一年，我想，精益求精，是我工作中应该持续努力的方向。
第二，这一年，我更加体会到坚持学习对工作的重要性。体会最深的是对财务报表的填制，从最开始的一头雾水到现在的轻松应对。通过这一年财务报表的反复填制使我更加深入的理解了账套中各项科目的设置以及其勾稽关系，对整体工作有了新的提升。
对于学习的定义我也有了更深的领悟。子曰：三人行，必有我师焉；择其善者而从之，其不善者而改之。”我想，我们身边的每个人，都有内在闪光的东西，也必然有值得我去学习的地方，正所谓人人皆是老师，人人也皆是学生。学无止境，学习对于我来说，不仅是要努力形成的习惯，更应该是一种提升自身的能力。
第三，这一年，我学会了用积极的心态去面对工作。都说，最使人疲惫的往往不是道路的遥远，而是你心中的郁闷；最使人颓废的往往不是前途的坎坷，而是你自信的丧失；最使人痛苦的往往不是生活的不幸，而是你希望的破灭。所以，心态决定了一切，当你微笑面对全世界，你会发现全世界也都在对你微笑。财务工作，每天与数字打交道，其实说来是比较枯燥的，加之集团和公司内部逐年更精细化的管理，对我们财务工作者也有了更高的要求，这无形中就需要我们对工作做的更加精准和细致，很可能以前做一个表格就能出来的数字，现在需要做两到三个表格，工作量较之前也有所加大，这时，好的工作方法虽然可以提高效率，但是好的工作心态才是制胜的法宝。在忙碌的工作中，不为工作的各种纷繁所扰，调整好心态，理清头绪，积极应对，所有的工作，都尽量提前去做，有计划的去做，做到不拖延不滞后。善于管理自己的情绪，学会调整心态，减少负面消极的东西，是我这一年最大的收获之一。
三、工作中存在的不足
２、理论水平不高，当前社会财务会计知识和业务更新换代篇五：财务人员工作总结
财务人员工作总结
一、公司本部的财务管理和财务核算工作
（一）作为后勤工作部门，合理控制成本费用，以“认真、严谨、细致”的精神，有效
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一、公司本部的财务管理和财务核算工作
（一）作为后勤工作部门，合理控制成本费用，以“认真、严谨、细致”的精神，有效地发挥企业内部监督管理职能是我们工作的重中之重。202_年财务部在成本控制方面比往年有了一定的提高，随着公司业务的不断拓展，新增项目前期投入较大，成本费用也随之增加，每月的日常办公消耗用品和办公设备是一笔不小的开支，财务部积极主动配合公司行政部门，在采购工作中严格把关，成本控制方面取得了一定成效。
（二）202_，财务部的日常会计核算工作具体如下 ：
1、在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中，我们坚持原则、严格遵照公司的财务管理制度，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。
2、在凭证审核环节中，我们认真审核每一张凭证，坚决杜绝不符合要求的票据，不把问题带到下个环节。
3、每月核算100多人的工资是财务部最为繁重的工作，除了计算发放工资外，我们还要为新入职员工说明工资构成及公司相关规定，这就要求财务人员必须耐心细致，尽量做到少出差错或不出差错。经过努力，公司每月基本上能准时发放工资。
4、按时完成公司的纳税申报、发票购买和管理、台帐登记工作。
5、完成各政府相关部门下达的工作：公司的工商年检、会计师事务所的财务审计、对统计局的季度申报等。
6、催收款项是财务部门最为重要的工作。由于受其他原因影响，工程款的催收难度也有所增加，虽然我们尽了很大努力，也取得一定的成效，但却不是很理想。总之，随着公司业务的不断扩大，202_财务部工作量越来越大，财务人员的人数并没有相应增加。但我们能够分清轻重缓急，有序地开展各项工作。一年来，我们完成了财务部的日常核算工作，并及时提供了各项准确有效的财务数据，基本上满足了公司各部门及外部有关单位对我部的财务要求。
二、分公司及合作方的财务核算工作
（一）跟进收取各分公司的款项，在经营部的帮助下，基本上能够按照协议准时收取各
分公司的款项。
本，由于a分部的业务量增大，b分公司、c分公司和d分公司等的部分业务转到总公司开具发票、收退合作款，大大增加了我们的工作量。比如，a分部的年产值比202_年增长了50%；对b、c和d三个分公司202_年的开具发票、合作款的收取跟进、核算退回、投标保证金的支付收取等工作，财务部做了全力配合。
（二）今年合作方的业务量也比往年有较大的增加，这部分的利润占公司的利润比重较高。同样，对合作方的开具发票、工程款的收取跟进、核算退回，投标保证金的支付收取等工作，财务部也全力予以配合完成，工作态度和工作成绩得到了合作方的充分肯定。
三、不足和有待改善的地方
一年中，财务部尚有应做而未做、应做好而未做好的工作，比如在资产实物性管理的建章建卡方面，在各项管理费用的控制上，在规范财务核算程序、统一财务管理表格方面，在更及时准确地向公司领导提供财务数据、实施财务分析等方面。在财务工作中我们也发现公司的一些基础管理工作比较薄弱；日常成本费用支出比较随意；这些应是202_年财务管理要着重思考和解决的问题。
作为财务人员，我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的努力。我们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长。--================================== 202_财务人员个人工作总结 202_年，也是本人在财务科工作的第二年。在这一年的时间里，本人能够遵纪守法、认真学习、努力钻研、扎实工作，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务岗位上发挥了应有的作用，做出了贡献。
二、爱岗敬业、扎实工作、不怕困难、勇挑重担，热情服务，在本职岗位上发挥出应有的作用。
1、顾全大局、服从安排、团结协作。今年，根据财务科的工作安排，本人从原来的记账岗位上调整到报账岗位上。在岗位变动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，虚心向有经验的同志学习，认真探索，总结方法，增强业务知识，掌握业务技能，并能团结同志，加强协
作，很快适应了新的工作岗位，熟悉了报账业务，与全科同志一起做好财务审核和监督工作。
2、坚持原则、客观公正、依法办事。一年以来，本人主要负责财务报账工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过(公1文5有?约提供)认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我所会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
3、任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献。由于场所整体搬迁和会计基础规范化整改工作，财务工作的力度和难度都有所加大。除了完成报账工作，本人还同时兼顾科里的内勤工作及其他业务。为了能按质按量完成各项任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，经常加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。在完成报账任务的同时，兼顾内勤，做好预算，管理劳教存款，出色地完成各项工作任务，起到了先进和榜样的作用。
4、爱岗敬业、提高效率、热情服务。在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来报账的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销；对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，获得了民警职工的好评。
一、以邓小平理论和“三个代表”重要思想为行动指南，认真学习政治理论知识，参加有益的政治活动，不断提高自身思想修养和政治理论水平。202_年，本人积极响应自治区劳教局、所部两级提出的打造一支“学习型劳教机关”队伍的号召，认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、两个条例、四个专题，特别是党的十六届三中、四中全会决议的内容。在学习的过程中能做好记录、积极 讨论、用心体会、写出心得。同时积极参与到“文明执法树形象”、“向任长霞同志学习”等政治活动以及“爱岗敬业”演讲
比赛、“两个条例”知识竞赛活动中，在参加活动的时候，明确目标、树立榜样、锻炼胆识、提高认识。
通过进行政治理论学习和参加政治活动及各种竞赛，本人在思想上、行动上与党中央保持高度一致，同时使得政治思想素质和执法水平得到了极大的提高，加强了廉洁自律、拒腐防变的能力，增强了执法和服务意识，为做好财务工作奠定了思想基础。
三、遵纪守法、廉洁自律，树立起劳教工作人民警察和财务工的良好形象。
本人作为劳教系统的一名财务工，具有双重身份。因此，在平时的工作中，既以一名劳教工作人民的标准来要求自己，学习和掌握与劳动教养相关的法律法规知识，做到知法依法、知章偱章。又以一名财会人员的标准要求自己，加强会计人员职业道德教育和建设，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，做到秉公执(公?文5有6约提供)法、清正廉洁。在实际工作中，将劳教工作与财务工作相结合，把好执法和财务关口，实践“严格执法，热情服务”的宗旨，全心全意为民警职工服务，树立了劳教工作人民警察和财务工的良好形象。
四、努力学习，增强业务知识，提高工作能力。
为了能够适应建设现代化文明劳教所和实现我所会计电算化的目标，202_年，本人能够根据业务学习安排并充分利用业余时间，加强对财务业务知识的学习和培训。通过学习会计电算化知识和财务软件的运用，掌握了电算化技能，提高了实际动手操作能力；通过会计人员继续教育培训，学习了会计基础工作规范化要求，使自身的会计业务知识和水平得到了更新和提高，适应了现在的工作要求，并为将来的工作做好准备----======================================== 财务人员年终工作总结 202_-7-24 17:28 【大 中 小】【打印】【我要纠错】 时光荏苒，202_年很快就要过去了，回首过去的一年，内心不禁感慨万千„„时间如梭，转眼间又将跨过一个之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。财务工作二十余年，也写了近二十份的年终总结，按说，我们每个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。这也是对自己的一种鞭策吧。作为**集团子公司的**公司，财务部是柯莱公司的关键部门之一，对内财务管理水平的要求应不断提升，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。在这一年里全体财务部员工任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。财务部的综合工作能力相比202_年又迈进了一步。回顾即将过去的这一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署。在核算、管理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将202_年的工作做如下简要回顾和总结。今年的工作可以分以下三个方面：
一、费用成本方面的管理 1.规范了库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。建立了材料领用制度，改变了原来不论是否需要、不论那个部门使用、也不论购进的数量多少，都在购进之日起一次摊销到某一个部门来核算的模糊成本。2.在原来的基础上细划了成本费用的管理，加强了运输费用的项目管理，分门别类的计算每辆车实际消耗的费用项目，真实反映每一辆车当期的运输成本。为运输车辆的绩效管理提供参考依据。
二、会计基础工作
（1）认真执行《会计法》，进一步对财务人员加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转体现部门效益。
（2）国家财政部门对柯莱公司的财务等级评定还是第一次。我们在无任何前期准备的前提下，突然接受检查，但长宁区财政局还是对柯莱公司财务基础管理工作给予了肯定。给柯莱公司的财务等级分数也是评定组有史以来，评给最高分的一家公司。
（3）按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。在集团公司的年中审计、年终预审及财政税务的检查中，积极配合相关人员工作。
第四篇：财务报销制度
财务报销制度
为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合我公司具体情况，制定本制度。
第一条 根据公司实际工作情况，暂定报销时间为每周二、周五，请提前将报销单据准备好并交到财务部统一进行审批。
第二条 发生借款或申请款项时，填制“申请报告单”及“借款单”，其中“借款理由”一栏要有详细的用款说明，经相关领导确认后可借支款项。
第三条 各种借款要在7日内及时报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行“前帐不清，后帐不立”的原则。
第四条 对于交通费的报销有以下几点规定：
1、为了节省大家的宝贵时间，暂定为每月月初5日前统一报销上月票据。
2、对于以前月份的出租车票将不予报销。
3、每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由，并填制“交通费用报销明细表”，特别是事由一定要写清楚。
4、每天晚上加班至20：30后可报销加班出租车费用，以打卡时间为准，节假日加班可报销往返交通费用（此条规定依据当日加班申请），每月底办公室将整月公司员工加班清单汇总成电子表格的形式发送至财务部出纳，出纳在核查交通费报销单据时将依据此清单。
5、公务外出乘坐出租车要在公务车不能提供使用的情况下方可给予报销。
6、日常办公需要外出时，在没有公务车可以提供的情况下，须经办公室相关人员签字证明，并于事前申请主管上级批准后，可以乘坐市内交通工具。第五条 通讯费用于次月5日前报销上月费用，发票内容必须为通讯费用，发票金额不作限制，按照标准限额内报销。
第六条 正常工作日加班至晚7点半之后可享受免费晚餐，每人13元标准。加班时间以打卡时间为准。用餐在院内餐厅，餐费报销细则如下：
1、用餐人员需在餐厅提供的两联餐单上签字确认，两联都要签署其姓名（注：不能只签署部门名称）；
2、餐厅将两联餐单中粉色联交于用餐签字人，用餐签字人于次日将此单交于财务部（此单上必须注明用餐人员详细名单，财务部以此核算用餐标准）；
3、总裁办公室为总裁等领导订餐时，需在餐单上注明经手人；
4、凡超出用餐标准或不符合以上规定者，用餐费用自理。
第七条 内部普通员工费用支出，每个部门都有相关费用预算，在支出前需要经过本部门领导批准后方可支出，但员工费用支出中不包含设备、低值易耗品（工具、办公用品）等由专设部门负责购买的支出。
第八条 发生业务招待费时，支出凭证后要附有招待费用报销明细单，并要求严格按照以下细则执行：
1、根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分：一是办公招待，二是业务招待。
办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以15元标准计算，此项招待费用不包括本公司人员。
业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待，这项费用比较灵活支出，支出标准参看以下条款。
2、根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待，根据对方的身份和对本公司项目的影响力确定招待标准，招待标准根据参加人数确定。普通业务招待以每人30元计算，高级业务招待每人60元标准。
3、业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要调整招待标准，则必须提前申请获得相关领导批准后方可支出。
第九条 差旅费支出严格执行以下细则，对于无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
1、出差地区划分为一般地区和特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。
2、出差人员事先填写“借款单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金（宴请资金需另注明并需要总裁确认），经所属部门负责人签署意见，主管领导审批后办理借款手续。
3、公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。
4、出差人员返京后，应在七日内到财务部办理报销手续。
5、职工出差期间发生的宴请费应于出差前申请，特殊情况应按审批权限口头请示。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补贴。
6、员工紧急情况出差需乘坐飞机时，应经上级领导审批同意方可。
7、出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买硬卧票；未乘硬卧者，可按购票价的差额的60%给予补贴。
8、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。
9、员工（包括普通员工和领导）出差生活补助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此费用包括餐费、出差期间交通费及通讯费用。
10、住宿费用根据出差目的地不同制定不同标准。
一般城市普通员工：单人150元/天，多人250元/2人/天；公司领导：单人250元/天，多人350元/2人/天；
特殊城市普通员工：单人 200元/天，多人 300元/2人/天；公司领导：单人 250元/天，多人 400元/2人/天。
如果按此标准超出经领导确认批准后给予报销。
11、根据事由预先确定是否出差和出差所需天数。如果实际出差时间超出规定时间以及出差期间因办理私事而推迟返回日期，须经领导批准。非工作的天数没有生活费用，并且不报销相关费用。
12、如长期在外地连续出差达到10天以上者，生活补助不参照以上标准，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天执行，其他标准按以上执行。第十条 外出人员的临时性支出，要及时与总裁取得联系，并得到同意后，方可支出。
第十一条 对于支出金额在202_元以上的，要提前一天通知财务部，以便备款。第十二条 支出金额在1000元以上的费用，无特殊情况下，必须以支票的形式支付。
第十三条 报销金额在1000元以上的，如本人没有要求支付现金的情况下，财务部将把此报销款项直接汇入该报销人帐户。
第十四条 各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销：
1、内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据；
2、无财务专用章的白条票据；
3、数量、单价、金额不明确的票据；
4、名称必须写全称，即：华源润通（北京）科技有限公司。第十五条 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。第十六条 费用审批签字流程如下：
1、部门员工发生费用，由本部门负责人、主管副总及常务副总裁分别签字认可后，经财务审核票据无误，送至总裁处签字确认后给予报销。
2、部门负责人发生费用，由主管副总及常务副总裁签字认可后，经财务审核票据无误，交总裁确认给予报销。
3、主管副总级领导发生费用，由常务副总裁签字认可后，经财务审核票据无误，交总裁签字确认予以报销。
4、常务副总裁发生费用，经财务审核票据无误，交总裁签字确认予以报销。
5、总裁发生费用，经财务审核票据无误后，交常务副总裁签字认可予以报销。第十七条 此制度发布之日起立即生效，计划财务部负责解释。
第五篇：财务报销服务指南
财务报销服务指南
为贯彻落实各项财务管理规章制度，进一步规范财经秩序，严肃财经纪律，根据我校实际情况作如下说明：
一、严格遵守、执行国家有关财经纪律和学校有关财务管理的各项规章制度，保证报销事项的真实性。报销人要对报销事项的真实性负责，要确保所报销的每一张财务票据（各类发票、审批单等）因公务活动或公务消费而取得，并且要真实反映公务活动和公务消费的内容。审批人要严格审查报销事项的真实性，履行好管理与监督责任。严格禁止虚假票据套取经费、凑单据报销套取经费、因私消费票据报销套取经费。
二、严格按照经费的用途使用资金，保证各类经费专款专用，不得扩大支出范围和支出标准。科研经费以及学校预算安排的日常办公、实习实训、教师进修、研究所建设等各类经费，都是为完成相应的“特定工作任务”而划拨的专项经费，具有特定的用途和特定的支出范围。各部门、各单位和项目负责人必须严格按照经费用途、支出范围、标准使用经费和报销支出，不得变通挪作他用和改变支出范围。
三、进一步强化科研经费的预算编制与使用管理和控制。科研经费按照项目独立建账管理和核算，不同项目之间，经费不得混用，与项目研究无关的费用不得列支。纵向科研项目，要严格按照立项任务书或申请书中列明的预算使用、报销各项费用，不得超预算使用经费。横向科研项目，经费到账后，要按照学校有关管理办法编制经费预算，明确各类经费的使用范围、明细与标准，并经科研处审核批准后实施。财务处按照批准后的科研经费预算管理报销有关费用。
四、报销时间：
周一至周四，上午 8:30——11:30 下午 14:00——16:00 周五为财务处账务清理及业务学习时间，不办理报销业务。
五、报销票据要求
1、正规税务发票应套印“全国统一发票监制章”,加盖单位“发票专用章”；行政事业收费、政府性基金收据套印“财政票据监制章”加盖单位“财务专用章”等合规印章。
2、报销国外票据时，需要对票据及所附外文材料的重点内容进行简要翻译，并由国际交流与合作处按照票据当日的中间汇率折算为人民币后办理报销手续。
3、用于个人娱乐、消费的发票不得报销。
4、发票开具内容与经营范围不符的发票不得报销。
5、付款方式为“一卡通”、“面值卡”、“贵宾卡”、“优惠卡”等的发票不予报销。
6、同一天同一地点采购同类物品开具若干发票的，无论是否连号均视为同一张发票管理；同一地点采购同类物品开具连号发票的，无论是否同一天均视同一张发票管理。
7、除个人通讯费、个人交通费发票外，报销的发票客户名称应为“山东管理学院”。
8、发票报销时限：当年发票原则上在当年报销，当年确实无法报销的须在次年3月31日前报销。
六、报销类型
（一）借款
借款是向财务处预借资金办理业务。借款人必须是我校在职职工。实行“前款不清，新款不借”制度。借款报销事项应与借款事项一致，不得套用资金，不得因私借款。实行公务卡结算制度后，一般不再办理现金借款。借款期限一般不得超过一个月（访问学者等师资培训费借款期限为访学结束返校后一个月内）。超过期限未报销或退回借款的，个人差旅、培训借款的从借款人工资中扣回借款，部门借款的将暂停经费部门报销业务。
填写“山东管理学院汇（借）款申请单”支付金额、收款单位、用途必须填写完整准确，借款人应在借款单以及支票存根上签名。
（二）办公费、专用材料
1、办公费反映高等学校购买依照财务会计制度规定无法确认为固定资产的日常办公用品、书报杂志及小额零星印刷费等支出，分为办公用品、书报杂志。
办公用品主要指行政部门硒鼓、墨盒、色带、笔、笔记本等办公必备物品。书报杂志指行政部门购买的资料、报刊、杂志等。
2、专用材料费反映单位购置并依照规定不纳入固定资产管理范围且具有专门用途的材料支出，如实验用品及小型设备，专用服装及劳保用品、消耗性体育用品，消防器材，医疗器材，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品、文艺宣传用品等。专用材料费包括实验室用品、劳保用品、体育用品和其他用品。
填写“费用报销单”
购买办公用品、专用材料的发票内容不能为笼统名称，如办公用品、耗材等，应写明实物具体名称、单价、数量、金额等要素。使用定额发票报销或发票内容为办公用品、计算机耗材、电子元器件、图书等情况，在实体商户购买，应要求提供加盖收款单位印章的商品明细清单。从京东等电商（不包括第三方商户）购买其自营商品，提供该电商随货发来的明细单，明细单上不需再盖章。
（三）印刷费
印刷费反映学校的印刷费支出，包括印刷费和版面费、出版费。
1、印刷费指打印费、复印费、装订费、展板制作费、冲扩费等，印刷费报销单次金额在100元（含）以上须提供印刷单位盖章的明细，单次3万元（含）以上须提供与印刷单位签订的合同。印刷费应纳入政府招标采购的，按照学校规定执行。
2、版面费包括在会议或期刊上发表论文、论文前期评审、论文检索查新等相关费用。版面费报销的条件:（1）必须是我校教师为第一作者和山东管理学院为署名单位，在国家公开出版发行的具有正式刊号的专业技术期刊上发表的学术论文，可按项目经费预算报销相应的版面费。（2）版面费须采用对公转账或公务卡支付方式，不得采用现金支付方式。（3）出版费的报销需要提供出版合同。出版合同必须以学院的名义签订，以个人名义签订的合同不能作为报销要件。
特别提示
签订图书出版合同时，著作权人应为山东管理学院，署名权为作者个人。
需要携带的材料（1）采用公务卡支付
版面费——报销时须备齐以下材料：费用报销单、发票、刷卡小条或支付凭证截图、稿件录用通知书（入选期刊的目录或期刊内的文章截图）
出版费——报销时须备齐以下材料：费用报销单、发票、刷卡小条或支付凭证截图、已完成书稿样本或封面截图。
（2）采用对公转账方式支付
提供收款单位全称、收款单位银行账号、收款单位开户行名称、经费支出项目编号。
版面费发票说明： ①发票付款单位或付款方为：山东管理学院（不得使用系院名称、处室名称、个人姓名）；
②收款单位及发票印鉴：发票收款单位与发票专用章单位名称必须一致。
例1，杂志社开具版面费发票，则发票收款单位与发票专用章、名称必须为杂志社名称；
例2，杂志社委托其他单位或公司代开具版面费发票，则发票收款单位与发票专用章必须同为受托开票单位名称。除此之外，报销人需联系杂志社出具委托出票单位代开版面费发票的证明并加盖杂志社法人章作为报销凭证，如只有发票缺少证明，则学校不予报销；
例3，杂志社委托当地地税局代开具发票，则发票收款单位与发票专用章必须同为杂志社名称并加盖杂志社所属地税局发票专用章。
境外版面费报销须提供支付记录、形式发票或收据、论文首页，外文材料需提供重点内容的简要翻译。
（四）邮电费
邮电费反映单位开支的电话费、寄送信函、包裹及货物等物品所产生的邮寄费和网络通讯费等支出，包括电话费、网络信息费和其他费用。电话费包括学校办公电话费等。报销时，固定电话费发票付款单位应为“山东管理学院”。电话费以电信运行商开具的正式发票为报销依据，不得以预存款收据报销。
网络使用费包括信息费、网络费、域名费、电子邮箱管理费等网络通讯费用，网络信息费原则上由学校相关职能部门统筹。
其他费用包括电报费、传真费及信函、包裹、货物等物品的邮寄费。
（五）交通费
交通费反映单位开支的车辆用燃料费、车辆保险费、车辆保养修理费、租车费、过桥过路费等支出。
因公务活动确需租用车辆的，凭印有税务监制章的租车费发票、车辆租赁合同及《用车明细统计表》报销租车费。租车费一律使用公务卡结算或转账结算，不得使用现金结算。租用社会车辆要取得具有税务监制章的租车费发票，不得以汽油、车辆维修、补充客票等抵顶租车费发票。
（六）差旅费
差旅费: 差旅费是指工作人员公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
需要携带的材料：参加会议、短期培训应附会议、培训通知，《山东管理学院出差审批表》，《山东管理学院差旅费报销单》及《山东管理学院差旅补助明细表》，城市间交通费、住宿费等相关票据等。注意内容：
1、出差前需填写《山东管理学院出差审批表》，注明出差目的地、出行方式、时间等相关信息，由经费负责人及分管校领导审批。报销时财务处以《山东管理学院出差审批表》为依据报销往返区间的交通费，不得报销与目的地无关的交通费。特殊情况往返期间中转第三地的，报销人需做出书面说明，经出差审批人签字后方可报销。往返区间的交通票据要连续、完整。
2、外出参加会议、短期培训应附会议、培训通知，会议费、培训费与差旅费一同报销，不得拆分报销。参加会议、培训的，按往返各一天计发伙食补助费及市内交通费，会议和培训期间不发放会议、培训期间的伙食补助及交通补助。
3、实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费，原则上也不得报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。当天往返济南市区的按规定报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通 费。乘坐本单位公务用车出差的，不得报销市内交通费。有住宿费发票而无城市间交通费的，本人写出书面说明，由经费负责人、财务处负责人审批后，方可报销，但补助仅发放伙食补助；仅有单程交通费的，本人写出书面说明，由经费负责人、财务处负责人审批后，方可报销，补助仅发放伙食补助及单程市内交通费。
4、实际发生城市间交通费用而票据丢失的，由本人写出书面说明，经所在部门负责人、学校财务处负责人审签后，可报销交通工具中最低一档的票价。
5、丢失住宿费发票的，需由安排住宿方提供原住宿费发票存根复印件，并在发票存根复印件上加盖开具单位公章，由本人写出书面说明，经所在部门负责人、学校财务处负责人审签后，方可报销。
6、按规定要求，使用公务卡结算。
7、公务机票需在指定渠道进行购买。
（七）劳务费
校外人员劳务费包括：校外专家报告费、讲座费、咨询费、各种阅卷劳务费等。
除课题评审、成果鉴定等常规项目外，各类专家讲座或评审实行备案审批制度，由主办部门填写《各类专家讲座与项目评审备案申请表》，报有关职能部门备案后，并报分管校领导批准。要求备案审批但未备案审批的，不发放讲座费、评审费。
劳务费一律通过本人银行卡发放，填写《劳务费发放明细表》。
发放项目评审费等，需同时提供会议通知或通讯评审函、会议签到表（或会议纪要）等相关证明材料。
（八）出国费 因公出国（境）指学校（学院、部、处）组团出访、教职工出国访学、出国参加学术会议、学习进修、出国任教等出国活动。主要内容包括往返旅费、学费、住宿费、人身医疗保险及签证费用等，组团出国费用报销时需经团组负责人审核签字确认经费开支情况，由国交处签字盖章后办理报销事宜。出国访学进修报销时应经人事处签字后办理报销事宜。各种国外报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等内容。
（九）会议费
1、学校举办或者承办的三类会议、各单位举办或承办的四类会议（日常工作性会议，如评审会、研讨会、座谈会、论坛等），会议费纳入学校预算管理，并细化至具体会议项目。
2、不安排住宿的会议，综合定额按照扣除住宿费后的定额标准执行，住宿费不能调剂使用；不安排就餐的会议，综合定额按照扣除伙食费后的定额标准执行，伙食费不能调剂使用。
3、对确因工作需要，邀请专家、学者和有关人员参加会议所发生的城市间交通费、住宿费，可以在差旅费中报销。
4、会议举办者根据需要，向邀请参会专家发放的咨询费、讲课费按有关规定执行。
会议费实行一会一结算制度，会议费支付应严格按照学校集中支付制度和公务卡管理制度执行，以银行转账或公务卡方式结算，严禁以现金方式结算。需要携带的材料：会议费报销时,应当提供会议审批文件、会议通知及实际参会人员名单、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据等凭证。
（十）公务接待费 需要携带的材料：
接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函（邀请函、访问函、会议通知等证明公务活动的有关材料）、公务接待审批单和接待清单等；外宾接待费报销凭证应当包括财务票据、外事接待计划和接待清单等。
（十一）固定资产
固定资产是指高等学校持有的使用期限1年(不含1）年、单位价值在1000元（含1000元）以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用期限超过1年（不含1年）的大批同类物资，作为固定资产核算和管理。报销前需办理固定资产入库手续的资产。
1、家具类资产不论单价多少均需办理固定资产入库手续。
2、图书类资产除在教学、科研课题经费报销外，不论单价多少均需办理图书入库手续。
报销需要携带的材料：（1）购物发票（2)固定资产验收单（3）合同或协议
（十二）工程、维修费
修缮工程项目办理报销时，除办理规定报销手续外，单项工程造价在3万元以上，或经招标后按定额结算的工程，首次付款时需附会议纪要、经批准的工程申请报告或立项审批文件等、合同；办理竣工结算，另附验收报告、结算审计报告。
七、结算手续
1、报销人
报销业务应由本单位在职职工办理,其他人员原则上不得办理报销业务,如确需长期聘用的社会用工人员办理报销手续的，应由经费责任单位负责人写出书面委托书方可办理。
2、审批
（1）日常经费及专项经费审批： 支付额度在2万元以下的，由经费负责人审批；2万元以上（含2万元）的，由分管校领导审批。
（2）教研、科研经费审批：支付额度在2万元以下的，由项目负责人审批；2万元以上（含2万元）至 5万元的，需报项目主管单位负责人审批；5万元（含5万元）以上的，还须分管校领导审批。
（3）基本建设经费审批：支付额度在2万元以下的，由基建处负责人审批；2万元以上（含2万元）的，由分管校领导审批。（4）为了对大额资金流动加强监管，除人员经费外，超过2万元（含2万元）的各项支出，需提前申报大额资金使用计划，填写《山东管理学院大额资金使用审批表》，经财务部门批复后方可支出。
八、根据“三重一大”决策制度要求：
1、总额 10 万元以上的固定资产及大宗物资设备采购项目；
2、总额 10 万元以上的修缮项目；
3、预算内 50 万元人民币以上额度资金的安排和使用。经费支出审批时需附相关会议纪要。
九、付款方式
1、公务卡
单笔付款额度在202_元以下的使用公务卡支付，根据《山东管理学院公务卡管理办法》实施。
2、银行转账
根据发票上的收款单位，提供银行账户和开户银行，通过银行转账的方式结算。
