第一篇：传媒公司财务制度

财务管理制度

为加强公司的财务管理工作，结合本公司的具体情况，充分发挥财务管理工作在公司运营中的作用，特制订一系列规章制度来规范财务管理行为。

会计工作职责.1.会计记账.复账.报账必须做到手续完备.数字准确.账目清楚.报账及时。2.会计凭证.会计账薄.会计报表和其他会计资料必须真实.准确.完整。3.对于不真实.不合法的原始凭证不予受理.对于记载不准确.不完整的原始单据予以退回，要求更正补充。

4.会计人员要及时与现金出纳.核对账薄.若发现账实不符.必须查明原因，并向领导汇报，及时作出处理。

5.本公司执行月结，及时结出公司成本.利润等情况.将财务报表及资料上报领导.6.妥善保管会计凭证.会计账薄.报表及其他财务资料。

7.会计人员无权自行处理的事项及时报告公司领导.以便问题解决。

8.完成公司领导交办的其他工作。

出纳工作职责.1.认真执行现金.银行管理制度，严格执行库存现金限额，超出部分及时送存银行。

2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金安全，若遇现金短缺，及时查明原因报告领导，并追究责任者责任。3.不准私自挪用.占用.和借用公款.现金。

4.出纳到银行送存现金，超出万元以上须有公司人员乘车同往。5现金出纳必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。6.从银行取回的各种结算凭证要及时入账。

7.公司人员报销的原始单据要真实.有效，经办人签字.领导人审核签字，方可作为报销凭证，对于模糊不清和用途不明确的购物，会计.出纳有权咨询明白，避免记账错误.8.公司人员报销单据应主动将应收.应付等往来账户交代明白.以免记账错误.9.出纳及时与会计核对账面余额.若有不符.查明原因及时处理.或上报领导.10.各部门有用款项目.提前报告领导.批准签字后.财务方可支出款项.内部牵制制度.1.非出纳人员不得办理现金.银行收付业务，特殊情况例外。2.现金出纳不得担当制证工作。

财务人员处罚办法.出现下列情况之一的，对财务人员予以警告.扣发工资.直至开除 1.未经批准擅自挪用或借用资金或支付款项的。2.伪造.变造.谎报.隐匿会计凭证.会计账薄的。

3.利用职务便利非法占有或虚报.冒领.骗取公司财物的。4.弄虚作假.营私舞弊.非法谋取.及贪污挪用公司款项的。

印鉴管理制度

为了加强公司管理，强化公司形象，做到责任明确，权责分明，特制定本管理办法。

1、公司公章及财务章等由公司分别派专人保管。

2、公司公章、财务章、合同专用章以外的其它印章由相关科室负责管理，正常工作加盖印章须做好登记，否则由盖章人承担所造成的法律后果和经济损失。

公司公章管理特别规定：

如因工作、业务或其它情况需加盖公章时，根据合同或证明内容经董事长或总经理同意签字批准后，由持章人加盖公章，盖章的材料须备档一份。加盖公章需按程序进行登记核准，填好印鉴登记记录簿后加盖公章，公章应妥善保管，不得遗失，否则追究持章人的责任并由持章人承担一切因此而产生的后果。

加盖公章后的文件应妥善保管，如发现错误应及时销毁，不得随意处理，否则由此产生的后果由持件人自负。

公章不得随意加盖，一经发现将严肃处理，公章不得挪做它用，一经发现要追究持章人的法律责任。

以上财务制度的执行，还需各部门人员的积极配合。对于报销的单据要手续齐全.真实有效，否则财务不予受理，望各部门理解.支持.

第二篇：广告传媒公司财务制度

,按照《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国会计准则与会计制度》结合本单位的具体情况,特制定会计制度和财务管理制度.公司财务部全体职式必须遵守国家法律、法规,按照本规定办理会计事务,进行会计核算,实行会计监督.二.会计机构和会计监督

1.根据公司业务的需要,设置财务经理、主管会计、出纳.2.出纳不得兼管稽查、会计档案保管、收入费用、债权债务帐目的登记工作.会计人员的主要职责是进行会计核算和实行会计监督及时发现经营管理中的问题,当好领导参谋.3.会计人员调动岗位或离职,必须与接管人员办清交接手续,由财务负责人监交.4.会计人员必须贯彻执行国家的财经政策,维护国家利益,对不真实,不合法的原始凭证不予受理.帐薄记录与实际款项不符时,按规定工作程序报告处理.5.公司接受会计师事务所,税务机构依照法律和有关规定进行检查和监督,如实提供会计凭证,会计帐薄,会计报表以及有关情况.三.会计核算与报告的一般原则

1.公司会计按公历,每年1月1日起至12月31日止.2.公司会计处理按照权责发生制原则确认,凡是已经实现的收入,已经发生的费用,不论款项是否在本期收付都应当作为本期的收入和费用.反之,凡是不属于本期的收入和费用,即使款项已在本期收入和支出,都不应作为本期的收益和费用处理.3.对于货币资金和财产,必须按规定程序进行定期清查、核对,保证帐 帐相符.帐款相符,若发生盈益和亏损,按规定的金额和审批程序,经总经理签字批准后进行帐务处理.4.公司的会计核算和会计报告方法,前生各期必须保持一致,做到帐表相符.四.货币资金和结算资金的核算与管理

1.公司配备专职的出纳人员,负责办理货币资金的收支保管业务,按照业务发生的先后顺序,出纳员逐日逐笔进行登记,日记帐要日清月结,帐款相符,库存现金暂定叁仟元,存取万元以上现金要有专车并两人以上在现场.2.公司的营业收入(包括转帐支票,银行汇票,现金等.)原则上是当日收取当日送存,当日不能送存的经审核存放保险柜内,次日送存银行, 不准坐支现金,属于现金结算的款项,根据需要向银行提取现金支付.按规定的使用范围支付和收进现金,出纳不得以白条抵充库存现金,不准挪用公款.3.出纳员办理每日银行存款的收付业务和登记银行存款日记帐,定期编制“银行存款余额调节表”严格执行支票管理制度和银行规定的 结算制度,不准开空头支票.4.各种款项的支出必须经负责人同意,经手人签字,出纳员方可支

付.五.发票保管使用办法

1.目前我单位使用的结算凭证有四种:(1)广告业专用发票.(2)工商企 业资金往来发票(3)复写收据.(4)支付个人收入专用发票.广告业及资金往来发票是对外业务及往来所开据的,复写收据是内部单位及 职工往来款项的结算凭证.前三种票据,第一联是存根联;第二联是发票联;第三联是记帐联.第四种是五联票据,即代扣个人收入所 得税的票据,前三联与上相同,后二联报送税务机关.2.开出的发票必须填写日期,字迹要清楚,大写小写要相符,所开金额不准涂改.如单位名称开错,改正后应加盖图章.3.发票不得折本人使用.原则上由财务人员填开,遇特殊情况需要把发票带走填开.需经总经理同意方可.4.开出的发票作废时,要加盖作废图章.发票的购买、使用、保管、登记由出纳员统一负责.5.收到的款项应及时开出发票,未收到的款项需要提前开出发票的,必须经过总经理同意方可开出.六.以货抵款的收入核算和管理

公司收到的以货物抵充款项的货物时,要按照货物的单位、数量、金额等实际成本入帐.货物和收支存要有专人负责,每月末要与财务部门核实.所有支出的货物须经总经理同意,并签字生效.七.财产管理

1.财产分类

(1)固定资产:单位价值在2000元以上使用期限超过两年的.(2)低值易耗品:单位价值低于固定资产,使用年限较短的不能作为固定资产的各种用具,设备等.2.财产分级归口管理

(1)固定资产,低值易耗品进公司后,由办公室进行统一编号.建立财产帐卡.由专人管理,建立登记领用手续.保管人员变更时,必须办理移交手续,把财产管理落实到公司职工,执行岗位经济责任制.(2)办公室对固定资产的使用部门,负责业务指导掌握使用情况定期进行检查,并对所主管的财产进行调整,加强添置财产的审核工作.(3)使用部门负责财产的保管.日常维护和部门检修工作.建立物品消耗记录和领用制度,公司各部所需要的各种消耗用品的采购,必须以需要为原则,由办公室统一填写请购单,写清物品名称规格,用途,部门经理审查签字后,报总经理批准方可购置.(4)财务部负责公司固定资产的核算工作.建立公司固定资产总帐和分类明细帐,记载固定资产原值、折旧,作好帐务处理.(5)公司每年对所有的财产清查,盘点一次,保证财产帐物相符,安全完好.(6)各部室对物品的领用做到事先有控制,事后有监督,月末对领用 的物品消耗情况进行分析,对比,查找问题,防止浪费,建立损失浪费赔偿制度.八.费用支出管理

1.公司费用支出应以“预算”为依据,各部用款指标原则上不能突破公司给其下达的计划指标,特殊情况由总经理签字批准.2.工资及福利的开支,需要根据公司的规模制定计划,根据工资等级和工资标准审核工资计算表.办理代扣款项,根据国家规定正确计算应提取的职工福利费并进入当月经营费用.3.业务执行费按国家有关规定,即全年收入在1500万元以下的,不超过年收入的千分之五,全年收入超过1500万元,但不足5000万元,不超过该部分的千分之三,超过5000万元但不足一亿元的,不超过该部分的千分之二执行,且业务招待费的费用开支必须有总经理的签字,方可报销.4.因公市内出差人员所花销的费用由总经理签字报销.因公外省市出差人员;由总经理批准,借款金额由财务部按出差地点、路程、时间和天数核定,出差人员应严格按照公司颁发的差旅费开支标准执行,即费用包干制.出差回公司三天内到财务部办理报销手续,结算帐目.各项费用开支标准

一.差旅费用开支标准(一)市内出差费: 1.在本市出差一般应乘坐电车或公共汽车,特殊情况或业务需要在总经理同意的情况下,可以打车,但要本着节约的原则车费按实报销.2.骑私人车办公事,每月经常外出8天以上的人员(每天不论外出几次,均按一天计算)经总经理同意,或不登记天数,事由,每月固定补助50.不经常因公外出的人员(外出超过两站以上)必须按天登记外出事由,证明人签字,每天补助5元每月最多不能超过40元.3.在本市范围内出差,不能回家或回单位吃饭的,必须在外买饭吃的午晚餐每餐补助10元.早餐不补助,登记办法由各部室记录每月填制汇总单附发票,经总经理批准,到财务部报销.4.因工作需要,经领导批准,工作到夜间十一时以后,每人补助夜餐费12--15元.(二)外省市出差费

1.到外省市出差人员乘坐何种交通工具(汽车,火车,飞机)需总经理同意,车票或机票按实报销.2.部门经理级人员住宿费开支标准为每人每天150元,特区180元一般工作人员住宿费开支标准为每人每天80元特区100元.3.出差人员伙食费补助标准,不分途中和住勤每人每天补助40元特殊地区补助50元,出差期间单位的伙食补助费扣除.4.出差人员在外省市的其他费用(除住宿费以外的一切费用)实行包干制,每人每天40元.按扣除路途时间的住勤日计算.二.职工午餐补助费:

职工每人每天午餐补助费8元.按实际出勤天数计算.节假日加班的午餐补助费每人每天10元.三.加班工资 或补助待遇

因工作需要加班的职工不发给加班费,给予同等时间的补休.因工作需要不能补休的.按本人每日工资的200%发给加班费或发给规定的加班费.(标准自定)

四.上下班交通补助

凡居住本市的职工,每天乘市公共汽电车.地铁上下班时一律按站计算,不管实际里程,凡满四站即可给予补助,骑私车上下班的(或步行)从居住地点到单位止,按合理路线,不管汽车是几站,凡满四华里即可给予补助.1.乘公共电汽车,地铁购买市区月票的,由本人负担5元其余差额由单位给予补助(公共汽车补助20元,地铁补助35元).2.骑私人自行车或步行上下班的每人每月补助10元,因工作需要,经总 经理批准,由公家给买电汽车月票的不再给予此项补助.3.临时工作人员在单位连续工作满一个月以上的,可按本办法享受交通补助费.4.每月缺勤累计满10个工作日以上的,不能享受交通补助费.

第三篇：公司财务制度

健坤股权投资基金管理公司

公司财务制度

一、公司财务报销制度

1.普通员工实行由部门经理审核、总经理签准的二级审批制度。2.部门经理实行由总经理签准的 一级审批制度。3.部门经理负责本部门人员报销凭证的真实性审核工作。4.财务部负责报销凭证的合法性和金额的精确性的审核工作。

二、借款管理

1.个人非公务借款一律不准申请借款。

2.公司人员借款应填写《借款单》，并及时还款，月底不还款，公司在付工资时扣除。

3.到财务部报销费用时，必须结清借款，“前不清，后不借”。

4.财务人员借款需由财务部经理审核，总经理签准；财务经理借款由总经理签准后借支。

5.员工离职，必须结清借款后才能结算离职工资。

三、费用报销程序及报销时间

1.外购办公用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭证，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据必须加盖有销售方的章，原始单据不得有涂改的痕迹。所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类粘贴填制费用支出报销单。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字，办公消耗品类单据要有保管人确认签字。

2.将付款凭证传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据单据签字确认。3.将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。4.出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单 健坤股权投资基金管理公司

上加盖“现金现金付讫”或“银行付讫”章。

5.员工发生的费用必须子在发生费用一个月内报销，不得拖延时限。公司规定每月 日为报销期。

四、业务招待费的报销规定

1.用于接待客人的茶叶、水果、饮料等统一由人事行政部负责购买、保管、发放及费用控制。

2.公司举办的对外联谊活动及员工活动的费用由人事行政部和财务部集中管理，联合控制。

五、交通差旅费报销规定

（一）市内交通费报销：要凭正规发票（公交车票，出租车票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况下不许打车，如有需要，向部门经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因）

（二）差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销；餐饮费按公司规定按日定额给予报销。公司员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由财务会计审核、总经理或总经理授权的指定人员批示后方能支取借款。出差员工应在出差回来，一个月内办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。《差旅费报销单》填写标准：

1.《差旅费报销单》各项目应据填写，必须从此单据中列出详细的行程。2.部门经理负责本部门人员报销凭证的真实性审阅工作，是指各部门经理在审核的单据上要注明：“已核”或：“属实”字样，并同时签名盒日期。

3.财务部负责报销凭证的合法性和金额的精确性的审核工作，是指财务部审核人员对报销凭证的合法性和精确性进行审核，并签署详细的审核意见。

4.差旅费报销单填制、票据粘贴技术说明

健坤股权投资基金管理公司

为规范本公司差旅费报销单填制，票据粘贴，统一报销程序，特作如下说明：

（1）认真如实填写差旅费报销单各项目；填明出差人员所在部门；填明出差人员姓名及职别，有同行人员的出差人姓名中列明。明确出差地点及出差原因。起讫时间地址必须分段填写，按行程详细填写。如实填明附件张数。大写金额按规定填写。中文数字大写：零壹贰叄肆伍陆捌玖拾佰仟万

（2）附件的要求：单据粘贴顺序：各项票据粘贴在差旅费报销单背面，并按种类一次粘贴，单据粘贴整齐、规范，不准将票据号码掩蔽。自左向右，自上而下均匀粘贴，并稍微向右错开，且不准超过报销单边缘。车票必须首尾连续相接，不得出现有去无回或未去有回的票据现象，有次现象须注明原因。车船费包括火车票、汽车票、订退票费、补票费；市内交通费的粘贴包括出租车票和公交车票；出租单独粘贴并汇总张数及金额。报销单上不得出现与出差时间或出差地点不符的票据。单人出差，有到达不用地点，不同事由的须分别填制报销单，合并一起报销。集体出差者，同去同回，一人借款，一人报销。非同去同回的，自己报销。

六、不予报销事项

1.私自涂改的票据，模糊不清的票据，内容与实际不符，大小写不一致的单据，签章不符规定的单据，违反财经法规和结算纪律的单据。2.丢失单据无法取证者。

3.违章罚款及其他因当事人过失造成的损失。4.其他不符合国家法规及公司规定的。

附一：报销流程

1.报销人员根据报销内容向财务部索取《差旅费报销单》或《费用报销单》。

2.报销人员根据实际发生的内容填写《差旅费报销单》、《费用报销单》，并在背面粘贴正规发票。

健坤股权投资基金管理公司

3.签字后交由部门经理审批、签署意见。4.部门经理签字后交由财务人员审核签字。5.财务人员审核签字后交由总经理签准。6.总经理签准后到财务部门报销，领取报销款。（部门经理报销费用省略步骤3）

该制度于2012

年 4月24 健坤投资财务部 日开始执行。

第四篇：《公司财务制度》

财务管理制度

为适应公司发展需要，使财务管理更加规范化、制度化、系统化，特编制此制度。（注：本制度经公司领导审批通过后执行）

此制度适用范围：

公司体系下所属各部门、学校、店面。

一、期间费用管理及报销流程

1、日常费用管理原则

1.1费用开支直接影响经营利润，必须严格控制，本规定所指费用为营业费用和管理费用。

1.2费用开支实行预算管理。财务部门为费用监督部门，负责费用审核及分析，监督费用预算的执行。

2、费用借款管理

2.1除金额较大外，原则上不允许日常零星开支借款。副总裁以下级别出差借款每次限额2000.00元人民币。

2.2费用借款实行“前帐不清，后款不借”的原则。对于前帐未清者，一律不予借款，因此造成工作不便或损失由本人承担。

2.3对于借款期限超过1个月的欠款，直接从借款者工资中扣除，每月扣除额度以其月工资总额为上限，总扣除额度以欠款总额为限。财务部门应该每三个月对借款进行清理，发现借款存在风险的情况需要立即汇报给公司主管负责人和总部财务经理。

2.4费用借款流程：由借款人提出借款申请，如为工程借款或其他大额费用借款，需要提交必要的项目合同或相关证明。由部门领导、公司分管副总裁以上审批同意后，到财务部门进行账务查询，根据查询情况，由财务负责人签字同意后，方可支付款项。

3、费用报销及流程管理：

3.1费用报销应当在业务发生后由当事人在三个工作日内提交报销审批流程，严禁由其他人代报费用。

3.2费用报销的时间规定：总部每周二、四下午1点到5点为统一的费用报销日期，分校每周一或周二发费用报销邮件到主管会计及财务经理邮箱。

3.3当月费用原则上需要在当月处理完毕，25号以后产生的费用可以延迟到下月报销。不允许将几个月费用合并在一起报销，财务需要核实费用报销的时间，防止重复报销。

3.4报销审批流程需在一个星期内完成，财务部门将报销款项转入到员工工资卡，特殊情况财务部门当事人应向费用报销人说明。

3.5原始票据必须是合法/真实/税务部门认定的正本，不得涂改。信用卡对账单不可报销；无费用明细单的住宿费用不可报销；虚假发票不可报销。如发现票据弄虚作假，财务部门应重新审核报销人以前所有报销单据，除虚报金额不许报销外，另处以1-2倍罚款和行政处分，甚至开除处理，情况严重者需交司法部门处理。

3.6个人丢失票据不可报销，原则上不准许替票。

3.7财务人员审核报销时，必须严格执行公司规定，审核票据的合法性。费用报销时只有相应的财务审批和业务审批通过之后才可以报销，若发现财务违规情况将对相应审核的财务人员给予处罚。

3.8分子公司、学校每月的费用开支实行费用预算制，财务人员要严格控制预算外支出。如公司财务发现不合理支出，有权提出意见，并上报。

3.9费用报销流程：申请人填写相应的费用报销单和支出明细表，注明对应的人和事件及原因，和活动的证明文件（如会议通知等），签名及日期；同时应分类粘贴原始票据，分类计算金额。根据报销人→部门负责人→部门总监→财务部人员→分管副总以上的流程对票据签批后，报销费用。

注释：

1、各签字人审核权限及责任：

A.所属部门负责人——确认是否本部门合理必要支出，是否预算内，支出价格是否符合市场价格及公司的要求。

B.总监——确认部门负责人是否签字，支出款项是否在公司整体运营支出范围内，复核是否预算内，支出价格是否符合市场价格及公司的要求。

C.财务负责人——确认部门负责人及总监是否签字，审核票据是否符合国家相关财税法规规定，是否符合公司财务制度规定，复核是否预算内，支出价格是否符合市场价格及公司的要求，根据公司财务资金状况给出是否同意支付建议。

D.副总裁以上——确认各级审核人是否审核签字，是否符合公司整体利益及运营要求，复核是否预算内，支出价格是否符合市场价格及公司的要求，根据公司财务负责人给出的建议最终决定是否支付。

E．出纳——确认各级审核人是否审核签字，复核票据是否符合国家相关财税法规规定，是否符合公司财务制度规定，复核是否预算内，支出价格是否符合市场价格及公司的要求。进行支付。

2、各级审核人签字确认为对支出承担责任，即为：责任人。

二、差旅费报销制度

为完善公司管理，加强财务监督与控制，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。

1、办理程序

1.1出差人员必须事先填写“出差申请表”，注明出差地点、事由、天数、所需资金及用款计划，经部门经理签署意见、报公司分管副总裁以上批准后方可出差。

1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请表”，填写“借款单”，经财务负责人审核，主管副总裁以上级别审批后方可借款。

1.3出差人员回工作所在部门后应在三个工作日内报销，并填写出差报告到相关负责人，差旅费报销时需提供各支出明细表，出差申请表，报销项目对应的正式发票，各项费用分开列明，超标及超范围费用不予报销。凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需部门经理或公司总经理签署意见后方可报销。

1.4出差过程中发生的其他费用（如复印、购买办公用品、宴请送礼、小型会议费等）不属差旅费报销范畴，需另行办理费用报销手续。

1.5

出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则办理，延误工作责任自负，特殊情况由所属部门经理或公司总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

2、费用标准及报销办法

总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“按章支出，超支不补”。

2.1住宿标准

：

人员＼地区

特区

直辖市

省会城市

省辖市

县级市及以下

董事长

实报实销

总裁、总监、高级讲师

210

180

150

130

120

经理、讲师

180

160

140

120

其他员工

150

130

详细说明：

A、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。报销时需提供住宿水单。

B、出差人员由接待单位安排住宿或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

C、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在主管副总裁以上级别允许的前提下，可按实际需要报销。

D、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，总裁、总监、高级讲师出差，可单独住宿。

2.2伙食补助

地区/人员

特区

直辖市

省会城市

省辖市

县级市及以下

董事长

实报实销

总裁、总监、高级讲师

经理、讲师

其他员工

A、中午12时前离开工作属地按全天补助；中午12时后离开工作属地按半天补助；中午12时前抵达工作属地按半天补助；中午12时后返抵工作属地按全天补助。

B、出差人员有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在总经理允许的前提下，可按实际需要报销。

2.3交通费

工具/人员

飞机

火车

轮船

长途汽车

出租车

董事长

实报实销

总裁、总监、高级讲师

预申请

硬卧硬座

二等舱

实报

根据需要核报

经理、讲师

预申请

硬卧硬座

三等舱

实报

根据需要核报

其他员工

预申请

硬卧硬座

三等舱

实报

预申请

A、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘坐卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

B、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经部门经理或分管副总裁以上级别同意）。

C、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：

——出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

——携有巨款或重要文件须确保安全的；

——收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

——陪同重要客人外出的；

——执行特殊业务或夜间办事不方便的以上情况须请示部门经理或分管副总裁以上级别同意后方可报销。

D、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示部门经理或分管副总裁以上级别同意后方可报销。

E、各分校校长、部门经理及经理以下职务员工，出差交通工具中，若需用高铁、软卧、飞机时，需提前提交书面申请（填写交通工具申请表），经行政及人力资源部经理审核、分管副总裁审批同意后，由行政及人力资源部发申请人、申请人领导、财务主管会计邮箱确认，之后申请人可以乘坐申请的交通工具，否则公司一律按差旅标准予以报销，不再负担因乘坐不合规定的交通工具而额外增加的费用。

2.4通讯费

出差人员（外出学习的除外），每天补助5元通讯费（报销时与餐补写在同一栏），特殊情况需上报总经理批准后报销。

2.5其他

2.5.1在出差过程中因业务工作需要使用招待费的，应事先征得部门经理或分管副总裁以上级别同意并签署意见后财务部方可审核报销。

2.5.2出差人员应保留完整车（船）时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

补充规定

1、二人以上出差人员，在请示部门经理或分管副总裁以上级别允许后，可就随行高一级人员差补标准执行。

2、出差到各分校人员，无餐补。

3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只按规定享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

4、公司委派外出学习人员，期间住宿交通由行政部按实际情况安排，不享受市内交通费、住宿费包干。

三、本制度自发布之日起执行，公司拥有最终解释权。

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END

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第五篇：公司财务制度

******有限公司财务制度

为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用。便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定以下制度财务管理细则：

总原则：

1、所有款项的支付，须经公司总经理及董事长批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

一． 库存现金管理

1．公司库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2．严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

3．不准用“白条”入帐。

4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5．到公司以外金融机构提取或送存现金时，需由专门人员陪同出纳前往。

6．现金出纳员要妥善保管保险柜内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

7．现金出纳员必须随时接受本单位领导的检查监督。

二．银行存款管理

1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、网银转账，电汇。

5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。

7、出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知

责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。

三．往来帐款的管理

1、应收帐款的管理：企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。

2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后凭正式发票填写报销单，送出纳报销，每月底进行清理，不得跨月。

3、股东从公司帐户中借款，必须有董事会批准，并出具借条给公司，交由财务登记其他应款帐户。公司收到股东的暂借款，4.往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司总经理及董事长批准；非正常经营业务调出资金须经过总经理及董事长批准.5.应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。

四.内部牵制：

1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

五、印鉴及密钥的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由部门负责人和出纳负责保管。

3、公司保险柜密钥及银行的U盾由公司领导指定人员保管。

六、现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每月完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制现金及银行收付报告，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员每月终了进行定期对帐盘查。

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

3、其它依据相关会计制度及法规执行。

六、会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

七、出纳职责

1、建立健全现金及银行账册，严格审核现金及银行收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

八、现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存，作到日清月结，帐实相符。

4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收款收据。交缴款人、出纳、留存根联各一联。

5、任何现金支出必须按相关程序报批，因出差或其他原因必须预支现金的，须填写公司借支单，经总经理签字批准，方可支出现金。现金最高支出额为2000元。

6、要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理及董事长一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理及董事长外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理及董事长归来后补办有关手续。

九、车辆维修费及汽油费管理制度

⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；

⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；

⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。

5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度

⑴公司办公用具由办公室统一采购、管理；

⑵办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；

⑶办公室财产台账为财务部附设账册；

⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；

⑸公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门负责人提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排。

（6）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施。

（7）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现

金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；

(8)支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付.