第一篇：关于企业集团如何强化党建实现扭亏脱困[本站推荐]

6月21日晚，北京西直门桥东北角的中铝大厦，3002视频会议室。大屏显示器中的刘瑞平表情严肃，面色凝重。

作为中色十二冶金建设有限公司党委书记、执行董事，刘瑞平刚刚在全景仿真视频中，向中国铝业集团有限公司党组汇报了对此前集团党组巡视的再整改情况。之所以叫“再整改”，是因为在今年2月，该公司已经汇报过一次整改情况，但并未获得党组通过。

刘瑞平汇报完后，主会场内的集团党组巡视组组长和集团各部门负责人对该公司的再整改情况发表意见，集团党组成员也逐一发言。

“党建抓得好不好，直接决定企业的生产经营状况。”中铝集团党组书记、董事长葛红林最后一个发言，“党委书记要做巡视整改的政治明白人，把整改牢牢抓在手上，常抓不懈，一以贯之。巡视整改不获全胜，决不收兵!三个月后，党组再听一次你们汇报。”

这场从19时开始的会议，逐一听取点评了包括十二冶在内的4家所属企业的巡视再整改汇报，结束时已是22时13分。

从总书记讲话中找答案——

葛红林刚来时，中铝却是另外一番景象。

2014年10月，时任成都市长的葛红林临危受命，接手这家成立于2001年的全球最大有色冶金企业。

彼时，有色金属行业因2008年国际金融危机受到严重冲击，中铝集团陷入连续严重亏损的困境，2014年全年亏损高达198亿元，被媒体称为央企“亏损王”。集团上下士气低迷，员工对前途一片迷茫。

新一届集团党组成立不久，2014年12月9日，中央经济工作会议在京召开。总书记在会上发表重要讲话强调，经济发展进入新常态，党领导经济工作的观念、体制、方式方法也要与时俱进。

正是在这次会议上，总书记提出的经济结构调整要做好“加减乘除法”，引起了在场的葛红林格外注意。

“当时的中铝集团面临巨额亏损，正在苦苦寻求脱困，总书记的讲话让我们眼前一亮。”经过认真学习，集团党组认为，做好“加减乘除法”正是中铝起死回生、扭亏脱困的新法宝，也是企业转型升级、提质增效的新武器。

针对当时存在的经营机制僵化、产业结构单一、创新严重不足等问题，中铝综合运用总书记提出的“加减乘除法”：做加法，加快产业结构调整，培育发展新动能;做减法，坚决淘汰退出落后产能，毫不手软“处僵治困”;做乘法，坚持创新驱动引领发展，培育引领行业发展新优势;做除法，处置低效无效资产、盘活闲置设备设施。

“总书记的‘加减乘除法’救了中铝。”这是中铝集团党组的共识。他们持续深入学总书记系列重要讲话，从中找方向、找方法、找答案。

据介绍，新一届集团党组成立后，第一个工作报告就把加强党的领导作为首要任务进行部署。党组负责同志几乎逢会必讲党建，必讲总书记的新要求和中铝的落实措施，有效推动集团各级党委落实主体责任，督促落实“一岗双责”。

“_x习近平新时代中国特色社会主义思想既是指导思想，同时也是具体工作的行动指南，其中蕴含着许多哲学思维和科学方法。”葛红林说。

关键少数法、问题导向法、久久为功法、底线思维法、精准管理法、引领发展法……中铝集团党组通过学总书记重要讲话，总结概括出了包括“加减乘除法”在内的“十个工作法”，并将其广泛运用到企业的经营管理中。

通过坚持问题导向、聚焦重点，狠抓几家亏损大户的治理，减少“出血点”和“出血量”，迅速扭转了被动局面;久久为功，坚持不懈研发以铝代钢、以铝代木，不断拓展产品市场;全面实施精准管理，大幅降低生产成本，不断提高产品竞争力……

几年来，中铝集团数据上的变化令人刮目相看：2015年大幅减亏153亿元，2016年扭亏为盈，2017年盈利20.5亿元，今年上半年盈利26亿元。值得一提的是，2015年和2016年还是国际市场铝价持续低迷的时期。

“中铝集团党组学习贯彻_x习近平新时代中国特色社会主义思想和中央决策部署是真学习、实贯彻，以实际行动把党的领导落实到企业各项具体工作中，决不是口头表面学习、形式主义贯彻。”今年5月，中央纪委常委、国家监委委员、驻国务院国资委纪检监察组组长陈超英，履新后第一次到企业调研就选择了中铝。

2016年10月，总书记在全国国有企业党的建设工作会议上明确指出，坚持党的领导、加强党的建设，是我国国有企业的光荣传统，是国有企业的“根”和“魂”，是我国国有企业的独特优势。

“坚持党的全面领导这个根本前提，把企业党建与业务工作深度融合，是做强做优中央企业的重要法宝。”陈超英说，中央企业要打造具有全球竞争力的世界一流企业，必须要有自己的核心竞争力，而党的领导就是中央企业独特的核心竞争力。

以作风建设破题——

对中铝集团及其所属企业负责人而言，每天早上的工作，一般都是从视频会议开始的。

每天早上7点半，中铝大厦里就很热闹了，30层的4个视频会议室同时开起铝、铜、稀土等不同业务板块的早调会，集团领导班子成员和部门负责人在视频中与所属企业连线，调阅数据、察看图表、分析曲线走向，及时发现解决企业遇到的问题。

对于这样的节奏，集团上下早已习以为常。在这座西直门附近最高的建筑里，中铝提出了“状态再好、节奏再快、力度再大、办法再多、效果更好”的要求，这里的工作方式被员工们称为“西直门节奏”。

多名中铝员工说，如果时光倒退四年，无论如何也想不到集团内部会有现在这种工作状态。

“当时人心已经散了，看不到希望。年底亏了将近两百个亿，但是大家心里也不着急，依然是下午5点就下班拜拜了。”有员工回忆当时的情景说。

正如党的十八大后全面从严治党从落实中央八项规定精神破题，中铝集团的绝地求生也是从作风建设入手。

“党组当时一致认为，企业出现巨亏虽然有外部市场竞争因素，但主要原因在内部，归根到底是党的领导弱化导致企业一盘散沙，班子没抓好，队伍没带好，创造力、凝聚力、战斗力严重缺乏。”葛红林说，必须加强党对企业的全面领导，坚定搞好企业的信心决心，改变干部职工的精神状态。

“新一届党组狠抓思想建党，提出坚决改掉作风方面存在的‘四个坏习惯’——习惯性麻木、出现亏损无所作为，习惯性回避、碰到问题绕道走，习惯性推脱、遇到问题不找主观，习惯性上交、出现问题依赖上级。”中铝集团党组纪检组组长、党组成员赵钊说，通过改进作风，逐步在集团形成讲忠诚、讲尽责、讲拼搏、讲实效的价值导向。

三年多来，中铝集团党组坚持利用节假日与各实体企业领导班子逐一开展集体谈心谈话88次，掌握班子思想动态，关注年轻干部成长。对此，有多名所属企业领导人员评价说，“谈出了精气神、谈出了战斗力、谈出了好作风、谈出了新成效”。

与此同时，中铝还在全集团范围开展“闲官”专项治理，共梳理排查“闲官”166名、“闲岗”74个。

如今，常有与中铝存在竞争关系的民营企业老板拿中铝来教育员工：“你们看看人家中铝是怎么工作的，你们不好好工作拿什么和人家竞争?”

以党建引领业务发展——

“内耗如何消除?在我看来，一要加强企业党建、统一思想认识，二要增强全局观念、强化整体意识，三要加强考核引导，四要强化执行力问责……”

6月22日下午，还是在3002视频会议室，中铝集团召开第14次创新论坛，主题是“去内耗之我见”。第一个发言的，是中铝资产经营管理公司党委书记、总经理吴茂森。

从数据图表上看，中铝资产公司正是中铝集团几年来发展变化的一个缩影。2013年4月，中铝资产由中铝主业上市后留下的非主业和不良资产组建，资产质量差、人员多、包袱重，组建当年就亏损15.8亿元。

吴茂森至今仍清楚地记得组建之初的尴尬处境：“看中了几个集团里的人，结果人家都不愿意来。”四处碰壁的吴茂森暗下决心：一定要干出个样子来!

五年来，中铝资产累计减亏增盈23亿元，已成为中铝集团的盈利大户，集团里的不少员工也主动加入到这个团队中。

“这几年体会最深的一点就是，全面加强党的领导是实现企业扭亏脱困的根本保证。”吴茂森说，“通过全面从严治企，营造了风清气正、干事创业的浓厚氛围，干部职工信心大增、执行力强，激发了企业巨大活力。”在这次创新论坛中，他再次阐述了这个观点。

每季度召开一次的创新论坛，每次设定不同的主题，集团党组领导与所属企业干部职工通过视频系统面对面交流，广纳良策，搭建了中铝集团创新发展的重要平台和有效载体。

自2015年2月28日开展第1次创新论坛以来，共有270多人交流发言，收集创新建议13大类130多条，为加快集团扭亏脱困发挥了积极作用。

“一个公司不怕建议多，就怕没有人提建议。”葛红林说，“创新建议再小，只要有效益，积小成大，从量变到质变，就一定能取得成效。”

“抓好班子、带好队伍，核心的问题是人。关键的少数占着关键的岗位，掌握着关键的权力。成也是他们，败也是他们，抓关键就抓到了要害。国有企业怎么把人用好?党建起决定性作用。”葛红林和党组一班人认为，“党建也要动脑筋，不创新是不行的。”

中铝率先在央企中创新实施党建工作和生产经营“双百分”考核制度，把党建工作和生产经营各设定100分，两者互为系数、相乘得出最后考核结果，有效促进了企业党建和业务工作的深度融合。

“党建考核得分与企业领导班子薪酬、干部选拔使用、党组织评先评优直接挂钩，发挥了指挥棒作用。”中铝资本控股有限公司党委书记、董事长蔡安辉对此感受深刻。

几年前，还在贵阳镁铝设计院担任党委书记的蔡安辉，便在《中国铝业报》上发表了一篇题为《让党建成为生产力》的文章。如今，他对这一考核制度创新更是双手赞成：“通过考核有效传递了党建责任压力，党建工作由‘软指标’变成‘硬约束’，有力推动了企业党建与生产经营‘同心同向’。”

在去年的年底考核中，中铝资本的党建考核得分在集团在京单位中排名第一，其所创新的支部党员积分制、体验式案例警示教育等均在考核中加了分。

2016年全国国企党建工作会议后，中铝集团党组制定了贯彻落实会议精神的25项重点任务。如今，党组织法定地位在中铝得到全面落实，全级次363家企业全部将党建要求写进公司章程。党组织研究讨论在各级企业作为决策重大问题的前置程序，在公司章程、党组织议事规则、“三重一大”决策办法中也逐一落实。

集团所属的41家实体企业实行了“党委书记、董事长由一人担任，党员总经理担任副书记”的领导体制，在规模较大的11家企业还配备了专职党委副书记。同时，不断健全责任体系，制定《党建工作责任制实施细则》《党建工作责任清单》等23项制度……

“经历了这几年的扭亏脱困，大家对国有企业坚持党的领导、加强党的建设认识更深刻也更具体了，必须牢牢抓住国企的这个‘根’和‘魂’，才能发挥出我们的独特优势。”赵钊说。

正风肃纪警钟长鸣——

6月22日上午，中铝集团党组纪检组召开专题会议，听取对相关企业问题线索的核查情况。这已是党组纪检组一周内第3次召开类似的专题会议。

与以往不同的是，这3次前来汇报的核查人员都是中铝下属企业的纪委书记和纪检监察机构工作人员。

“我们建立了企业纪检人才库，组织纪检干部集中培训、以干代训，通过带队办案、核查线索提升履职能力。”赵钊说，“这样的核查组我们叫‘独立支队’，目前有近20个。”

中铝集团常设5个巡视组、3个区域监督中心，三年来共查处违规违纪问题586起，处理1825人次，问责1054人。集团近年来相继成立50余个调查组，重点查处了一系列腐败案件，累计挽回损失30亿元，收缴违纪款近6000万元。

今年4月4日，中铝集团党组会议审议通过了《中铝集团禁止与干部亲属所办企业发生业务往来暂行规定》，从源头解决“靠铝吃铝”问题。这一规定引起了国务院国资委的关注，随后在中央企业范围内被作为经验交流。

从这个14条的规定中看到，集团干部亲属所办企业要列入集团“禁止交易企业名单”，各单位在开展相关业务前应查询该名单，原则上禁止与列入名单企业发生业务往来。

2015年10月，中央巡视组向中铝集团反馈了专项巡视的情况，其中一个突出问题是“利益输送问题严重，一些领导人员内外勾结，吃里扒外”。

“我们借力中央巡视组巡视，找‘病灶’、对症下药，严肃查处领导干部及亲属经商办企业问题，多次强调领导干部及亲属不得以任何形式与中铝集团发生业务往来，对隐瞒不报的领导干部一律免职、从重处理。”中铝集团党组纪检组副组长、纪检监察部主任李卫说。

今年4月13日召开的中铝集团第二季度党风廉政建设警示教育大会上，李卫受集团党组委托，又专门对该规定作了详细解读。

据介绍，2015年7月中央巡视组巡视以来，中铝集团已召开了17次警示教育大会。每次会议都会围绕不同的主题剖析查处的典型案例，用身边事教育身边人，重申纪律规矩。

“总书记强调要有钉钉子的精神，钉钉子不是一下子就能钉好的，而是要一锤一锤敲，直到把钉子钉实钉牢。”葛红林说，开展警示教育也是如此，必须持续盯紧，一抓到底。

“如果没有十八大以来的党风好转，企业风气不可能好转。”从2001年组建起就在中铝集团工作的党群工作部主任袁力，见证了中铝成立以来的起落沉浮，“正是十八大以来的全面从严治党、强力正风反腐，为中铝的正本清源注入了强大的动力和活力。”

再过两个月，袁力就到退休的年纪了。但他依然每天一早来参加早调会，晚上加班加点：“既然还在这个位置上，组织让干什么就把工作干好，站好最后一班岗。”

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第二篇：关于传达公司“扭亏脱困合理化”的会议精神情况汇报

关于传达公司“扭亏脱困合理化建言”的会议精神情况汇报

防研所继赵总、杜书记讲话的会议后，防研所领导高度重视，于10月13日下午组织全所人员召开了学习会议，对佳电2015年工作进行的总结，对第四季度工作进行的重点部署。会上所长传达贯彻了赵总、杜书记讲话的会议精神，认真总结成绩，深刻剖析问题，明确2015年的目标任务和主攻方向，坚定信心，再接再厉，坚决夺取扭亏脱困攻坚战的全面胜利。现将传达学习会议精神具体情况进行以下汇报： 一）工作指标完成情况

公司认真贯彻落实“三严三实”工作要求，围绕“党的十八大、十八届三中、四中全会精神以及总书记系列重要讲话”为指导的工作思路。面对国际及国内经济的严峻形势，行业竞争也异常地激烈。虽然未完成年计划任务，但在全体员工的共同努力下，公司依然在国内外的市场中争夺一席之地。二）重点工作完成情况

各基地及分公司始终坚持工作思路的要求，均取得了一定的成效。单一生产型的基地向生产经营型转变，扩大市场，挖掘潜力；天津基地与风机合资公司也在有序地进行中；市场开发艰难中运行，国内市场进一步调整销售政策，加大激励力度，最大限度调动销售人员积极性，而国外市场积极推进与一些长期客户地合作，较去年同期有了大幅度的增长。

市场地位的稳健，关键是产品质量。全面开展质量攻坚，以轴承故障、绕组故障为切入点，集中力量开展质量攻关；加大考核力度，强化责任追究；严格推行工序交接责任制。不断提高技术创新水平，重点产品取得了一定突破，实现提高性能，节约能源的效果。深入推进降本增效工作，设计、工艺、生产、设能、物流、人事均采取各部门的职责，进行改进措施，均实现了压缩制造成本的目标。三）目标任务与主攻方向

为确保实现全年目标，重点抓好四个方面工作：一是调结构、抓增量，着力提升产业发展质量。要提高新产品的规模化、集约化能力。二是激活力、求创新，全力深化企业内部改革。要深化三项制度改革。在劳动用工改革上，完成全公司定岗、定员工作。三是降成本、灭亏损，强力推行全面预算管理。要推进全面预算管理。强力推行全面预算管理，要按照市场原则，全部有计划、有定额、有预算、有考核，实现无缝隙链接。四是强基础、管现场，努力实现安全根本好转。要强化安全责任落实，强化安全履职建设。切实提高安全监管的质量和效果，落实各部门技术岗位及管理岗位的职责，加强对重大隐患和重大安全问题的跟踪整改。

四）第四季度重点工作安排

为实现全年扭亏脱困目标，下半年公司将着力调整产品结构，加大发货和应收账款回收力度，推动技术转型升级，继续强化成本管理，解决制约企业发展的突出问题，切实盘活存量，激发增量。

向调整产品结构及产业布局要增量，探索新的发展方式；向盘活存量资产要增量，确保资金链良性循环；向技术创新要增量，培育新的经济增长点；向加强成本管理要增量，抵御市场下行压力；向解决瓶颈问题要增量，充分释放发展潜力。

第三篇：严于律己,做政治上的明白人,推进公司扭亏脱困研讨材料

“做到政治上的明白人，推进公司扭亏脱亏”学习研讨材料

中国*业**分公司

总经理助理*** 各位领导：

根据中铝公司党组和分公司党委关于认真学习贯彻总书记重要指示精神，扎实推进“三严三实”专题教育的要求，刘云山同志在“三严三实”专题教育工作座谈会上的讲话内涵及公司党组葛红林书记分别在公司通报违反中央“八项”规定精神、典型案件大会上的讲话和党风廉政建设警示教育大会上的讲话要求，通过学习，使自己在灵魂深处触动该怎样做到青青白白做人，干干净净做事，做一名让职工可信，组组织放心的干部；通过警示教育，充分运用“两种教材，”“两面镜子”怎么样真正在思想上、政治上、作风上，从反面典型中吸取教训。我认识到其核心实质就是如何严守党的政治纪律和政治规矩，坚守对党的忠诚和坚定信念。围绕“严以律己，严守纪律，做到政治上的明白人，推进公司扭亏脱亏”的会议主题，深刻认识到：

一、严于律己，把严守党的政治纪律和政治规矩放在第一位。律己就是用法纪规定和道德要求约束自己，严以律己是领导干部传承党的优良作风、适应新形势新任务修身、创业的基本要求。严以律己在“三严三实”中处于承上启下的中心位置，既是严以修身、严以用权的具体体现和核心要求，又是谋事要实、创业要实、做人要实的实践起点和根本保证。总书记指出：“严以律己，就是要心存敬畏、手握戒尺，慎独慎微、勤于自省，遵守党纪国法，做到为政清廉。”严以律己要求领导干部要时刻保持自重、自警、自醒，要时 刻保持政治清醒和坚定，把严守党的政治纪律和政治规矩放在第一位。这既明确指出了严于律己的内容，又指明了严于律己的途径，是对党员领导干部的总要求和总遵循。敬畏是党的纪律，戒尺是把握在手中的纪律，没有规矩，不成方圆。党纪国法是党员领导干部的思想和行为规矩，党纪严于国法，只有严格遵守党的纪律，也就做到了遵守国家法律。慎独是检验党性的试金石，作为一名党员，就要时时处处慎思慎行，特别是在生活圈，社交圈等远离公众视线的私人空间，在道德上应坚守清白，在精神上要追求高尚，在行为上须坦坦荡荡，爱护自己的人格，珍视党员的身份，自觉地把自己的一言一行与党的声誉、形象联系在一起，经常反思自己的言行和思想，培养健康的生活情趣。千里之堤，溃于蚁穴。腐败分子走上违法犯罪的道路，大都是从道德品质上出问题开始。因此，只有不断反省自我、警醒自己、防微杜渐，严防一念之差，一时糊涂，才能不断增强自我完善、自我提高的能力。

二、对照“两面”镜子，严守纪律，做政治上的明白人。以先进典型为楷模，不断汲取信念力量。焦裕禄、孔繁森、杨善洲等先进典型以身载道、以行示范，把严守党的政治纪律和政治规矩放在首位，时刻牢记共产党员身份，模范执行党的路线方针政策，在党言党、在党忧党、在党为党，献身于党，做到无我；把党和人民的事业放在最高位置，在党的利益需要时挺身而出，做到忘我；在党的大局面前，勇于牺牲个人利益，做到小我，真正把对党忠诚铸入思想、融入灵魂、践之行动，他们的崇高风范和高尚品德，为我们树立 了榜样。

以反面典型为镜鉴，时刻保持高度警醒。***、***、郭伯雄、徐才厚、令计划、苏荣等及近期中铝公司内部通报的典型案件，其所作所为均严重违反了党的政治纪律和政治规矩，破坏了党的集中统一，严重违纪违法令人震惊，让人警醒。通过深刻剖析这些反面典型，也认清了严重违纪违法对党的形象的巨大危害和给党和人民事业造成的重大损失。

作为一名党员领导干部，只有坚定理想信念，坚守共产党人精神追求，才始终是共产党人安身立命的根本，否则就会迷失人生方向。加强党性锻炼是是党员领导干部终身的课题。如果放松党性修养，放松自我约束，放纵各种欲望，就会走上不归路。因此，在大是大非面前旗帜鲜明，在各种诱惑面前立场坚定，自觉严守党的政治纪律和政治规矩，始终在思想上政治上行动上与党中央保持高度一致，严格遵守党内政治生活的相关制度。做到心中有党、心中有责、心中有戒，严守纪律做政治上的明白人。

三、勇于担当担责，为公司扭困脱困作出应有贡献。今年时间已过去了三分之二。当前，公司党委带领全体员工在全力拼搏，提出的领导干部必须率先垂范，也可解读为一条政治纪律，党员干部亮身份，担责任、树形象，起到了带头引领作用。2015年是兰铝推进本质脱困的攻坚之年。经营形势异常严峻、任务十分艰巨，就更需要一支敢打硬仗、能打硬仗、打赢硬仗的干部员工队伍。只有认清形势、统一思想，围绕公司党委确定的中心任务，服务大局，进 一步增强抓好党建工作的责任感和紧迫感，才能实现提升党建工作的制度化、规范化和对经营工作科学指导。在这场扭亏攻坚战中，要沉下身子，贴近基层、转变作风，加强管理、关爱员工，树正气、暖人心，鼓干劲、促和谐。充分发挥党建作用，畅通与员工共同交流的渠道，与全体员工一道，在优化指标、提升管理和推进改革的过程中创先争优，为实现扭亏发挥应有作用。

领导干部在政治纪律面前需要有更多约束、更多奉献、更多担当。更多约束，就意味着有些话一般人可以说，我们不能说；有些事一般人可以做，我们不能做；有些地方一般人可以去，但我们就是不能去。更多奉献，就可能意味着克服功利主义倾向，在组织利益与个人意愿矛盾时，自觉做到个人服从组织，主动放弃一些个人利益；更多担当，就是对待日常工作，要精益求精、争创一流，面临困难问题，要迎难而上、敢抓善管。

2015-8-26 4

第四篇：关于强化企业集团内部审计工作的探讨

关于强化企业集团内部审计工作的探讨

[摘要]当前企业内部审计工作还存在着许多矛盾和不足,这将严重影响着我国企业的现代化管理水平和参与国际市场竞争的能力。因此,必须采取措施进一步规范、加强和完善企业集团内部审计工作,这是建立现代企业制度、提高国际竞争能力的客观需要。

[关键词]企业集团 内部审计 问题 对策

近年来我国企业内部审计工作有了很大发展,但是,我们也应清醒地看到,当前企业内部审计工作还存在着许多矛盾和不足,这严重影响着我国企业的现代化管理水平和参与国际市场竞争的能力。因此,进一步规范、加强和完善企业集团内部审计工作是企业转化经营机制、适应社会主义市场经济、建立现代企业制度的客观需要。

一、企业集团内部审计工作中存在的问题

1.内部审计机构设置不尽合理,审计独立性很难发挥。企业内部审计作用的发挥取决于集团管理层的重视程度。目前有的企业没有设置独立的内部审计机构,有些企业设置不合理,将内部审计并入其他职能部门,缺乏实质上的独立性,难以真正发挥监督职能。因此,内部审计很难站在客观、公允的立场上。不能保证内部审计机构和人员在组织上的独立性及其业务工作中的自主性和权威性,就不能保证内部审计职能的正常发挥。

2.“双重化”管理体制,使独立、客观审计的原则难以得到体现。现行集团公司内部审计工作大多是根据本集团的制度规定,一方面向同级领导负责,另一方面向上级审计部门负责。在这种双重管理体制下,内部审计人员本身的任用、提拔和工资福利待遇等切身利益与本单位利益息息相关,从局部利益出发,内部审计工作往往受到本单位和有关职能部门的干预,内部审计效益与本集团整体利益存在着难以调和的矛盾,使内部审计独立、客观审计的原则难以得到体现。

3.内部审计人员的素质有待进一步提高。内部审计职业要求不但专业知识要强,而且需要具备较全面的知识和技能。内部审计人员既要懂得会计、审计的专业知识,又要精通企业管理、计算机技术、相关行业的业务流程和人际关系沟通技巧等,还要有良好的职业道德修养,坚持原则、秉公办事的品质。而我们现有的审计人员基本上都是财务人员转型,对经营管理、工程预算、信息技术等方面的知识知之甚少。现代企业已经走向网络化、信息化,对内部审计人员也就提出了更高的要求,建立一支高素质的内部审计队伍已势在必行。

4.内部审计实施中存在一定困难。在实际工作中,集团公司内部审计以企业集团名义进行,被审计单位虽然不会设置各种障碍阻止审计人员的查证、取证,但也存在拖延提供资料、资料提供不全或应付了事的情况。虽然这些困难有被审计单位主观上对内部审计认识的模糊造成的,但更主要的是被审计单位唯恐违规违纪行为被查出而采取的抵制行为。基层单位目前因机构设置限制,很多未设专职审计机构及审计人员,工作的开展就更难。

5.内部审计结果运用不理想。国家审计的执行可以依靠政府的行政手段得到保证,而内部审计的执行却在很大程度取决于企业领导者的素质及对审计的重视程度。由于执行措施不力,使有些问题屡查屡犯、前查后犯,有的甚至将审计提出的问题长期搁置起来,有的审计决定长期得不到落实,“审计难,处理难,落实更难”的现象一直困扰着内部审计人员。虽然内部审计机构也制定一些规章制度来保证审计决定的执行,但也不排除某些有着共同利害关系的部门结成权力网的庇护,严格执行规章制度需要相关部门的支持与配合,若一个环节出了问题,审计结果的执行就会陷入无可奈何的尴尬境地。

二、进一步强化企业集团内部审计工作的若干对策

1.企业领导人要进一步提高对内部审计工作重要性的认识,加强领导,为内部审计工作的开展提供组织保障企业领导给予内部审计足够的重视,才能使内部审计发挥其应有的作用。内部审计的“内向性”和对企业的依附性,从根本上决定了内部审计只能立足于企业内部管理,代表企业对内实行监督、强化服务,以促成企业经营或管理目标的实现。

2.理顺内部审计管理体制,在企业集团内部设置独立的内部审计机构。重新构建内部审计机构在企业集团内部的位置。可考虑在企业集团内部设立审计委员会,内部审计机构直接归属审计委员会领导并向其汇报工作,该审计委员会可由企业集团内的董事、监事、经营领导层、职工代表等按一定比例组成,以保证内部审计机构的超然独立地位,从体制上保证内部审计工作不受同级任何人员和有关职能部门的干预,以体现审计的客观性、公正性,同时对必要的审计经费予以保证,才能使其正常工作。

3.提高内部审计人员素质。随着业务领域不断拓展,新业务的不断出现,对内部审计人员的素质提出了更高的要求。内部审计人员要精通会计、审计、企业管理、信息技术、工程预算相关行业方面的知识。只有不断提高内部审计人员素质,努力改进审计手段,内部审计才能具备揭示风险的能力,才能在促进防范风险方面有所作为。所以首先,必须改变目前的用人机制,选派那些具备相应的专业技术资格和业务能力的人员充实内部审计队伍;其次,应不断加强内部审计人员后续教育,当前特别需要加强审计信息化应用人才的培养。

4.企业集团管理层应高度重视审计结果,责成被审计单位严格执行审计决定。企业应实行审计工作例会制度,定期召开审计业务会议,通报内部审计中发现的问题和不足,听取各部门的意见和建议,督促落实整改意见。实行审计公示制度,定期、不定期对审计发现予以适当地披露,使集团内部一个单位的审计成果可以为多家单位所借鉴。针对被审单位屡查屡犯、有章不循、违规违纪的行为,要赋予内部审计部门一定的处罚权限。企业领导人应充分重视审计决定,不能姑息迁就,对审计中查出的违规违纪现象要有坚决查处的决心,从而使内部审计保持高度的权威性,也使集团内部各单位真正重视内部审计的作用,逐步创造一个宽松的审计环境。

5.完善内部审计工作标准,建立审计工作问责制度。对于审计人员玩忽职守、重大审计错漏、重大线索遗失和重大违纪、违法事项不披露,或者未按规定履行审计工作职责,要追究审计人员责任,以促进提高审计质量。建立有效的竞争激励机制,加强对内部审计人员的考核,建立责、权、利相结合的激励机制,以提高内部审计人员的积极性和责任感。

参考文献:

[1]任志宏.完善企业集团内部审计模式提高战略决策经营能力[J].审计研究,2005,(3).[2]何迎春.企业集团内部审计[J].会计之友,2008,(8).[3]李昌洪.国有企业集团内部审计工作思考[J].财会通讯,2009,(12).

第五篇：强化基础管理,实现管理精细化

《强化基础管理，实现管理精细化》工作方案

服务中心

按照公司企管部下达的通知，为适应公司发展的要求，不断提高服务中心整体管理水平，提高工作效率，加强优质服务工作体系建设，规范服务流程，强化服务理念，完善服务标准；夯实管理基础，努力实现精细化管理，确保我公司的各项工作目标如期实现。服务中心特制定如下《强化基础管理，实现管理精细化》工作方案。

一、领导小组

为保证此项工作深入、扎实、有序，并且富有成效地开展，真正地把全面加强基础管理工作抓出成效，本部门成立《加强基础管理 实现优质服务精细化〉领导小组，领导小组负责此次工作任务的安排、组织、检查、督导等全面工作的落实。

领导小组组成人员如下：

组长：李金平

副组长：陈兆成张根立李金延

二、指导思想和目的以公司，省中烟，国家局下发文件为指导，通过深入分析本部门各类管理工作中存在的问题，以全面提升执行力、提高服务效率为出发点，运用科学的管理方法，把“精、细、严”落实到管理工作的每个环节，不断提高服务中心整体管理水平，增强素质，充满活力，围绕公司全年的中心工作，提供优质服务，为公司‘规范、效率、活力’的建设贡献积极的力量。

三、工作要求

1、要通过加强基础管理,来促进规范、提高效率、增强活力,具体实施中要真查真改，务求实效。要把查摆问题（管理短板）放在加强基础管理工作的第一位，积极主动地查问题、摆现象、提建议，力求查摆出的问题符合工作实际，符合队伍现状。认真分析评议，查找根源。要坚持真查实摆，真正使查摆出的问题典型、具体、准确、真实。要坚持边查边改，即知即改，通过认真自查和整改，切实解决基础管理工作中存在的突出问题，并有针对性地改进和完善各项管理制度，建立长效机制，确保整改过的问题不再出现，改变了的现象不再反复。

2、统筹兼顾，促进工作。要正确处理加强基础管理与搞好服务工作的关系，统筹兼顾，合理安排，既要高度重视基础管理工作，又要认真抓好具体服务工作，切实做到“两不误、两促进”，通过加强基础管理促进各项工作，以各项工作的完成来检验加强基础管理取得的成效。

3、开展加强基础管理工作要与解放思想、创新管理紧密结合起来，在实践中注意总结创新，积极探索优质服务的新方法、新措施。及时向领导小组汇报工作进展情况。

四、工作内容

以优质服务为基础，以服务理念创新为主导，追求真诚，追求规范，追求一流为总体要求，以提高服务水平为切入点，重点解决管理中的短板，执行中的疏漏。

积极广泛开展动员。各班组要分别召开动员大会，组织做好落实计划，责任落实到人。各班组要按照‘三标一体’的体系要求，不断提出合理化建议，进一步促进制度的日益完善，把优质服务工作纳入到常态运行机制的管理之中。

进一步理顺关系，优化管理机制，加强管理、服务、监督和考核。要对员工行为，加大日常管理、考核工作力度，并及时提出整改要求，努力提高服务质量和水平。

针对后勤管理的特征，在分管领导的指导下，积极开展深入细致的工作，充分发挥优质服务、协调各方的作用。千方百计实现优质服务工作目标。具体要求是在日常管理工作中，做到：

1、管理工作要细化。任务分解要细化；布置工作要细化；制定计划要细化；指挥、指导要细化。

2、工作流程要优化。要本着复杂问题简单化，简单问题流程化和规范化的思路，不断改进和优化工作流程，提高服务效率。

3、上下工序默契化。工作流程的上下工序以及工作单元之间的衔接配合要默契、顺畅。

4、各项制度标准化。统一管理标准、操作标准、服务标准。具体包括各种规章制度的标准化、各种记录的标准化、各种作业流程的标准化、各种服务的标准化等。

5、执行制度严格化。执行的标准和控制偏差的标准要精细，结果的处理要严肃、要严格。

按照上述5条，进一步查找不足，进一步分析讨论，进一步转

变观念，进一步加大培训力度，建立健全管理制度，实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。进一步形成计划、招标、采购、供应、管理、维修以及节能、安全、卫生等等完善的服务管理制度。

五、时间安排

加强基础管理工作分三个阶段，利用三个月的时间。

1、宣传动员阶段(7月4日-7月31日)

认真学习本公司、省中烟、国家局下发的文件精神，研究、制定工作方案。召开动员会，专题安排部署加强基础管理工作。开展加强基础管理学习宣传周活动。广泛宣传加强基础管理工作的目的意义，让广大干部群众了解、参与、支 持、监督这项工作，进一步提高认识，明确任务，确保基础管理工作顺利开展。

2、自查分析阶段(8月份)

召开民主生活会，认真查摆存在的问题。认真组织开展查摆在加强基础管理方面存在的问题和不足的工作。要求干部职工坚持从工 作过程中查找，从管理过程中查找，从服务对象的反映中查找，从工作效果中查找。在查摆问题的过程中要坚持以集体为主，对事不对人，对集体不对个人；要坚持有什么问题，查摆什么问题，要善于查摆工作中存在的所有问题。在查找的方式方法上要坚持内外结合、大小结合、上下结合，查摆问题和分析原因相结合的原则。

3、整改落实阶段(9月份)

对自查出来的问题认真梳理，归口管理。针对存在的问题制定整改方案。对于短期内能够解决的问题要立即整改，对于暂时不能解决的，要列出时间表，作出相应的安排，创造条件争取解决。

对短期内能解决的问题的整改情况和对暂时不能解决的问题的安排情况进行督促检查。

在认真分析的基础上，研究制定出既符合上级有关精神和政策规定，又符合实际的加强基础管理工作的意见，建章立制，以制度的形式固定下来，形成长效机制。为建设“严格规范、富有效率、充满活力”的现代卷烟工业企业，做出积极贡献。

服务中心

二○○八年七月七日