第一篇：信用风险防范交流材料

宁夏中宁青银村镇银行 关于信用风险防范的交流材料

尊敬的各位领导：

大家好！

按照会议安排，下面我将中宁青银村镇银行信用风险防范与控制有关情况汇报如下，不妥之处，请批评指正。

一、加强信用风险防范的必要性

由于村镇银行主要的贷款业务对象为农村地区的广大农户和县域范围内的小型、微型企业。这些贷款对象又是从事高风险、低收益的养殖业和种植业的农户和资信低规模小的小微企业。目前，对这些贷款对象的信用记录不完整、信用评估工作未形成系统，农户和企业违约的信用风险较高。造成村镇银行在一定程度上存在很大的信贷风险敞口，并且信贷风险的管理和控制难度较大，反过来更加重了信贷风险隐患。因此，村镇银行加强信用风险防范至关重要。

二、信用风险防范与控制措施

我行积极应对经济发展新状态，牢固树立全面、全程、全员风险管理理念，夯实信贷管理基础，不断提升防控水平，针对县域经济情况，突出风险管理的前瞻性和主动性，始终坚持小额分散的信贷策略，及时应对市场变化和突发情况。信用风险防范的主要措施 1 有：

（一）坚持监管政策策导向原则。我行严格执行各项监管政策，牢固树立“立足县域、服务社区、支农支小”的市场定位。制定了支农支小发展战略，创新探索支农支小商业模式。将资金主要用于发放100万元以下“三农”和小微企业贷款，不断拓宽信贷资金来源，加大对“三农”和小微企业的资金扶持力度。同时，严格执行贷款“三查”制度。严把贷款调查、审核、审批和贷后管理关口，加强对客户财务状况、现金流量、生产经营等财务、非财务信息的调查，确保贷后检查的频率和实施效果，有效防范了信贷风险。

（二）规范信贷业务操作流程。为有效防范信贷风险，我行不断规范信贷业务操作流程，建立了涵盖客户调查、风险评估、授信审批、贷款发放、贷后管理、风险监控等的信贷业务操作流程。根据不同贷款企业和农户的资产质量、经营规模、到期贷款回收率、信誉程度等，发放贷款。同时，稽核部门在整个信贷业务操作流程中实行了全程监督，确保每个操作环节的规范化，有效防范操作风险及道德风险。

（三）强化信贷审查委员会职能。由于信贷审批环节在整个信贷审核、发放中占有主要作用，所以强化信贷委员会的职能也就是有效地提高了信贷审批的质量。我行信贷委员会成员都是由具有信贷管理专业知识和较丰富从业经验的人员组成。贷审会议中，每个成员对审定的项目提出自己的观点和依据,这样可以增强信贷委员们 2 的责任感,并对于其决策提供有效的评估依据,有利于信贷委员会决策质量的提高。

（四）全力做好不良贷款的清收。对已形成的不良贷款，及时落实清收责任，“一户一策”制定清收方案，积极落实不良贷款处置措施，有效盘活不良资产；针对部分存在潜在风险的贷款，根据贷款类型、行业特点和借款人经营情况，迅速加以处置落实。

三、相关建议

（一）强化信用教育，倡导信用至上。培养公民的信用意识，在全社会加强诚实守信的道德教育。培养企业的信用意识，使企业认识到良好的信用是最重要的无形资产。培养政府及其经济管理、司法部门的信用意识，使他们认识到社会信用是建立规范的经济秩序的保证。

（二）加强政策引导，净化信用环境。推行信用公示制度，综合治理破坏银行信用的行为。经常组织在新闻媒体上公布一批企业信用等级，让诚实守信企业得到更多、更好的金融服务和支持；让不讲信用的企业受到曝光，并受到联合制裁。

（三）开办信用保险，降低银行信用风险损失。村镇银行应该与保险公司合作，开办银行信用保险业务，当银行信用发生风险时，由保险公司提供一定的经济补偿，从而降低银行信用风险损失。

（四）发展信用担保，为银行提供信用风险保障。银行在办理信用业务的过程中，为了提高债务人的偿债能力，保障银行债权，应 3 督促债务人或第三人对银行的债务提供担保，当发生银行信用风险时，银行可以采取处置抵押物、质押物或向第三人追究连带责任等执行担保权利的措施，收回银行的主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用等。

宁夏中宁青银村镇银行

2015年8月5日

第二篇：合同信用风险防范知识

合同信用风险防范知识

信用风险控制的最后一关，就是正确的签订合同。现在利用合同诈骗的情况非常之多，而且大部分合同诈骗被视为经济纠纷，使骗子们逍遥法外，骗子有了实力后往往会设计更大的骗局。关于如何正确地签订合同，不同的情况自然有不同的要求。昆明中金证信用评以有效地帮助人们防止上当受骗，防范信用风险。

有的、实际的、真实的经营情况。

如果我们之前没有进行信用调查和信用分析，签约前应尽可能通过信函、电报、电话或直接切实掌握与了解对方的真实身份和

如果对方公章为法人的分支机构公章或内设机构，应要求其提供所属法人机构的授权书。对方在合同上签公章，并不能保证合同是有效的，还必须保证合同的签字人是对方的法定代表人或经法人授权的经办人。如对方签字人是企业的法人代表，那么在签订合同之前，应要求对方提供法人代表身份证明，营业执照副本或工商行政管理机关出具的法人资格证书；如对方仅系企业的业务人员，则还应让其提供企业及其法人代表的授权委托书、合同书、业务人员自身的身份证明以及财产担保书等相关证明文件，切忌仅凭对方提供的银行账户、合同专用章等不全面、不规范的文件就与其签订合同。同时也应该从根本上杜绝那种仅凭老关系、熟面孔或熟人的介绍就与对方签订合同的做法。

三、签订合同时应当严格审查合同的各项条款，有条件的不妨向专业人员咨询。根据合同诈骗的特点．为了防止对方利用合同条款来弄虚作假，应该严格审查合同各项条款以便使合混不清或者模棱两可，给合同以后的履行埋下隐患。

四、约定信用监督条款（CS 条款）。

CS 条款分为一般 CS 条款和特殊 CS 接加上 CS 《ICE8000（www.teniu.cc）和其国际信用监督体系的永久曝光规则》，将失信）和其它媒体上永久曝光。人人都怕曝光，将会影响他继续骗人。约定 CS 条款，可以利用 ICE8000 在实践中将大大减少受骗的机会。本条款必须保证对方提供的法定代表人的身份证件与营业执照的复印件是真实的。

五、约定违约条款。

违约条款是明确约定违约的责任，为将来可能的诉讼与维权打下良好的基础。违约条款中可以明确约定违约金或欠款的利息。如：甲方未按期完工的，向乙方支付违约金10万元。

六、约定争议管辖权条款。

争议管辖权条款的约定可以避免对方精心设计的司法陷阱。一些骗子往往在其所在地经营了良好的社会关系，利用地方保护主义逃避法律制裁。一般应约定由自己所在地的人民法院管辖，双方实在无法达成一致意见时，应当约定双方所在地的人民法院都有管辖权，约定双方所在地的人民法院都有管辖权时，如果发生了争议，应当尽快向本地的人民法院提起诉讼，的，任一方均有权向甲方所在地人民法院进行起诉。

七、明确合同签订地。

都涉嫌构成犯罪。对于涉嫌经济诈骗案而不是到法院诉讼，因为法院一经受理，合同诈骗但是，一些骗子们往往精心设计管辖权，使人们到本地公安发现本地公安机关没有管辖权。合同签订地条款的约定，对于追纠骗子的刑事责任和挽回自身经济损失有着重要的意义。

我国的刑法规定：刑事案件由犯罪地的公安机关管辖。合同诈骗的犯罪地包括合同签订地点、合同的履行地点。由于合同履行地往往在对方的所在地，所以没有意义。只有约定合同签订地点。根据最高人民法院的司法解释： 凡书面合同写明了合同签订地点的，以合同写明的为准；未写明的，以双方在合同上共同签字盖章的地点为合同签订地；双方签字盖章不在同一地点的，以最后一方签字盖章的地点为合同签订地．所以在合同上明确地将签订地注明为本地或作为最后一方签字，以取得本地公安机关对涉嫌犯罪案件的管辖权。

八、约定所有权保留条款。

作为销售的条件，供应商可以规定保留货物的法定所有权，直到购买者付清全部货款后所有权才转移给购买者。在英国，1976 预防对方的破产清算风险，但是，所有权保留条款也有其局限性：

3、4、当然，我们在这里提及担保条款，只是提醒合同的当事人不要忘记争取促使对方提供合同担保，毕竟，有担保的合同是安全的合同。约定担保条款，必须按照《中华人民共和国担保法》进行，否则，可能会造成担保条款的无效。约定担保条款时，应当注意以下事项：、由法人或自然人提供担保的，应审查担保人是否有担保资格。国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人，企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。无民事行为能力的自然人不得作为保证人。、用财产抵押时，应审查财产是否可以抵押。下列财产不得抵押： 一）土地所有权；

（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但本法第三十四条第（五）项、第三十六条第三款规定的除外； 位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施； 明或者有争议的财产；他财产。、用下列财产抵押的，登记的部门如下：为核发土地使用权证书的土地管理部门；

（四）以

（五）以企业的设备和其他动产抵、可以自愿办理抵押物登记，抵押合同自签订之日起生效。当事人未办理抵押物登记的，不得对抗第三人。当事人办理抵押物登记的，登记部门为抵押人所在地的公证部门。

第三篇：商业银行信用风险防范论文

摘要：首先介绍了商业银行信用风险及其防范方法的概况，接着分析了利用期权防范商业银行信用风险的原理，最后结合国际经验和我国银行业现状, 讨论了利用期权防范商业银行信用风险的意义。

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关键词：商业银行；信用风险；期权；防范商业银行信用风险及其防范方法的概述

由于商业银行经营对象和经营过程的特殊性，自其产生之初，风险就与之相伴而生、形影不离。根据《新巴塞尔资本协议》，现代银行业所面临的风险主要包括信用风险、市场风险和操作风险。其中信用风险又称违约风险，主要是指商业银行贷款过程中由于借款者违约而给银行造成损失的可能性。信用风险不但在计量、管理等方面均比操作风险、市场风险更复杂，而且长期以来一直是商业银行所面临的最大风险。 利用期权防范商业银行信用风险的原理

期权是20世纪70年代国际金融创新中发展起来的一种金融衍生工具。在金融风险管理中，期权是进行套期保值、回避价格风险的理想工具。所谓期权实质是一种选择权，是指一种能在未来某特定时间以特定价格买入或卖出一定数量的某种特定资产的权利。期权购买者在支付一定费用的基础上便获得这种选择权。如果未来价格向不利于期权购买者的方向变动，期权购买者则可选择执行期权，从而在一定程度上通过对冲弥补这种不利的价格走势给其带来的损失。相反，如果未来价格向有利于期权购买者的方向变动，则期权购买者会选择放弃执行期权，他所损失的仅仅是当初为了获得这种选择权而支付的费用。因此，虽然期权购买者为了获得这一权力额外支付了一定费用，但却有效规避了价格不确定性带来的风险。从这个角度上看，期权十分类似于汽车保险。车主为了在车辆出险时获得一定的经济补偿，向保险公司支付一定的保险费购买保险。如果车辆出险使车主遭受损失，由于购买了汽车保险，车主可以从保险公司获得赔偿以弥补其所遭受的损失。相反，如果在此期间车辆没有出险，则车主的最大损失也不过是保险费。

商业银行同样可以利用期权的这种风险对冲机制进行信用风险防范。商业银行在发放贷款的同时购买期权，这就相当于为其贷款购买了一份保险。一旦贷款违约事件发生，商业银行就可以从期权出售者那里获得一定的补偿，以弥补借款者信用水平向不利于银行的方向变化而给银行带来的损失，将信用风险转移给期权出售者。银行最大损失就是从期权出售者那里购买期权所支付的费用。商业银行利用期权对冲信用风险的方法大致可以分为两类，一类对贷款利率进行保值，另一类对贷款金额进行保值。

第一类方法利用期权对贷款利率进行保值，以达到防范信用风险。它的主要原理是要求商业银行在发放贷款的同时，买进一个利率看涨期权。根据投资学的基本原理，任何金融资产的收益率都可以看成是无风险利率和风险溢价之和。因此，贷款利率水平作为贷款人的发放贷款的收益率也是由这两个因素决定的。其中，风险溢价是对贷款人承担信用风险的补偿。当借款人信用等级下降时，作为贷款人的商业银行所承担的信用风险相应扩大，相应应提高风险溢价水平以及贷款利率水平。固定利率贷款由于在贷款存续期间内利率固定不变，银行无法通过对贷款利率的调整，获得相应的补偿。因此，固定利率贷款既无法规避无风险利率的不利变化可能给其造成的损失，也无法规避借款人信用风险扩大，进而风险溢价水平扩大可能造成的损失。当前为了防范利率风险，商业贷款特别是国际长期贷款往往被设计成浮动利率贷款，使得在贷款存续期间内，贷款利率能够随基准利率的变化而变化，可在一定程度上规避无风险利率变化带来的损失，但贷款合约签定后，信用风险溢价则仍然是固定的，无法回避。

第二类方法利用期权对贷款金额进行保值，从而达到防范信用风险。其主要原理是要求商业银行在发放贷款的同时，买进与该笔贷款金额相对应的贷款合约价格看跌期权。当借款者违约事件发生时，商业银行作为期权的购买者可以一个事先已经约定价格出售这笔贷款，从而弥补由于借款者违约而给其带来的损失。 利用期权防范商业银行信用风险的意义

3.1 有利于提高信用风险管理水平

商业银行作为信用创造和信用中介的主体，不可避免地成为整个社会信用风险的集散地。因此，妥善地管理和控制信用风险是商业银行生存所必须掌握的一门技术。在商业银行的信用风险管理方法中十分重要的一条就是对包括贷款和各类投资在内的资产实现多样化、分散化，通过减小资产组合内各类资产的相关性，使组合内信用风险相互对冲抵消。然而，实践中的贷款分散化并非无懈可击。商业银行往往都有比较稳定的客户信用关系、经营领域、区域优势、行业优势、信息优势以及贷款规模经济效应等，这使得银行信用风险很难分散化。我国四大国有商业银行脱胎于国有专业银行，历史上有明显的业务分工，这在一定程度也限制了贷款分散化。此外，贷款分散化还有可能对银行效益产生负面影响。而期权克服了贷款分散化的缺陷，在允许贷款相对集中的同时，通过期权的非对称性风险收益机制将商业银行面对的信用不确定性进行拆分，对冲并转移对其不利的信用不确定性，而保留对其有利的信用不确定性。从而使商业银行对信用风险管理由消极被动转为积极主动，有利于提高信用风险管理的水平。

3.2 有利于降低商业银行的不良贷款率

在我国社会主义改革过程中，由于产权制度的不合理及体制改革的严重滞后，使得社会信用风险逐渐集聚到了银行体系。长期以来一直困扰着我国商业银行的大量不良贷款正是这一问题的集中体现。为解决这一问题，我国采取了一系列措施，如资产管理公司进行债转股、资本重置和贷款出售等，取得了一定效果，但仍不足以使银行彻底摆脱信用风险。使用期权来防范信用风险无疑为我国商业银行降低不良贷款开拓了思路，提供了新工具。

3.3 有利于提高资本充足率及回报率

为了促进国际银行业的稳健经营，巴塞尔协议规定，银行资本充足率要达到8%，也就是要求银行的总资本不能低于加权风险资产总额的8%，其中加权风险资产总额是由银行各项资产与风险权重的乘积来确定。因此，风险权重越高，对银行资本金数量的要求也就越高。由于利用期权等衍生工具做套期保值可以达到规避风险的目的，因此《新巴塞尔资本协议》对银行已经采用期权等衍生工具进行套期保值的交易头寸的资本要求相对较低。如果能实现完全套期保值，则银行可以不必提取专项资本；如果无法实现完全套期保值，银行可以仅对其敞口头寸提取20%的专项资本。由此可见，通过期权来防范信用风险后，同样数量的贷款资产所要求的作为贷款保证金的资本金数量下降，意味着同样数量的资本金可以支持更多的贷款资产，从而使得资本充足率得到提高，并有效地利用了财务杠杆，提高资本回报率，这对于资本充足率普遍比较低的我国商业银行是非常有利的。

3.4 有利于推进金融业混业经营

由于我国直接和间接融资市场发展不平衡，企业融资长期倚重以银行贷款为主的间接融资方式。而非银行类金融机构往往被通过立法排斥在存放款业务之外。商业银行利用期权来防范信用风险，为非银行类金融机构间接涉足贷款市场提供了可能性。非银行类金融机构参与期权交易在分散化解银行所承受的信用风险的同时，也有利于非银行类金融机构自身投资组合的分散化，有助于其取得更好的经济效益。根据国外经验，保险公司通常是此类期权的出售者。一方面，保险公司尤其人寿保险公司拥有稳定的长期性资金来源，另一方面，保险公司可运用其在风险管理上的优势，进一步在不同领域进行信用风险的再分散化。可见，期权的应用有助于推进金融业的混业经营，实现不同金融机构间的业务融合和优势互补，改善其资产组合结构，扩展了金融市场的广度和深度，有利于提高金融体系的整体运行效率。

参考文献

［1］伊斯雷尔·尼尔肯.实用信用衍生产品［M］.北京: 机械工业出版社,2002.

［2］巴塞尔银行监管委员会.巴塞尔银行监管委员会文献汇编［R］.北京: 中国金融出版社,2002.

第四篇：浅论农村信用社小额信贷信用风险及防范对策

浅论农村信用社小额信贷信用风险及防范对策

专业班级：金融104学号7042710005学生姓名：刘宝春

内容摘要：在中国，农村信用合作社是农村正规金融机构中唯一与农民有直接业务往来的金融机构，是农村金融的绝对主力军，而它对农户的小额信贷业务却发展缓慢。本文在对农村信用社小额信贷信用风险进行简单概述的基础上，分析了小额信贷信用风险的成因，并提出解决农村信用社小额信贷信用风险的一系列对策及建议。

关键词：农村信用社 小额信贷 信用风险 防范对策

至2005年年末，全国农村信用社存款余额为32573亿元，比2002年末增长66%。贷款余额为22354亿元，比2002年年末增长60%。2006年3月末，全国农村信用社农业贷款余额为11668亿元，占其贷款总额的比例由2002年年末的40%提高到49%；同时，农村信用社农业贷款占全国金融机构农业贷款的比例由2002年年末的81%提高到91%。鉴于农村信用社在全国小额信贷业务中占有主要份额，因此，对其信用风险的认识和管理也是必不可少的。有效的信用风险管理有利于社会资源的优化配置且助于经济的稳定发展。

一、农村信用社小额信贷信用风险的相关概述

（一）小额信贷

小额信贷是通过融资中介，按照组织化、制度化、商业化经营原则，为具有一定潜在负债能力的中低收入阶层提供无须抵押担保的小额、短期、连续、简便的信贷服务。在农村信用社领域，提供农户和微小企业小额信用贷款，已经成为农村信用社的一种常规性的信贷品种。

（二）信用风险

小额信贷的信用风险就是借款人到期没有偿还借款而给农村信用社带来损失的可能性。没有按期偿还的原因无非是两种，一种可能是项目失败，投资无法收回；另一种可能是收回投资及利润，但不愿偿还贷款。不论是有能力偿还，还是没有能力偿还，都是一种失信的表现。信用是借款人自身的人格信誉，一旦小额信贷收不回来，则几乎处于无奈状态。因为凭借信用形成的债务链极为脆弱，一旦断裂或遭到破坏，就会失去对贷款风险的约束力。

二、农村信用社小额信贷信用风险的形成原因

（一）主观原因：部分农户的信用观念较差是形成小额信贷信用风险的主观原因。

一是长期以来，我国的信用环境不好，严重影响了农户的信用行为。小额信贷是以信用为基础的信贷产品，对群众的信用意识和信用环境的要求比较高。但受长期计划经济体制的影响加上过去长期政策性信贷和输血性扶贫贷款，特别是一些权力部门干部拖欠信用社贷款现象严重，使得借款人信用意识淡薄。

二是我国的农村征信系统建设不健全，对失信行为没有必要的约束力。农村信用社开展信用工活动，只能在一定的范围内对农户的信用状况进行通报，没有实质的约束作为。农村信用社之间信息不对接，造成一个农户在多个信用社多头贷款的现象。

（二）客观原因。

（1）自然灾害。小额信贷的回收面临的一个重大风险就是自然灾害。小额信贷与农作业的小规模经营是紧密联系的。而农业与自然条件是离不开的，容易受自然灾害的影响，甚至毁灭性的打击。而目前我国农业生产处于缺乏自然灾害保险的状态，容易造成小额借贷逾期。

（2）市场波动。农户小额信用贷款所面临的市场风险，是指因农产品市场变化而造成损失的可能性。其主要是由几个方面引起的。第一，农产品市场信息不对称。农村不管是基础设施、交通还是信息来源渠道，都是落后的。另外，农民本身文化素质，组织程度也影响了对市场的相关信息的获取。第二，农业项目选择上，有盲目趋同的心理。容易形成大片单一的种植或养殖，羊群效应表现突出。当供给超过需求时，将带来极大的损失。

（3）信用评定制度不健全。小额信贷理论认为农信社贷款对象应是具有一定还款能力和还款愿望的中低收入阶层我国目前对还款能力和还款愿望的评价是以农户信用等级高低为标准的。因此农户信用等级评定的准确度与真实度成为决定还贷率高低的重要环节。而在实际操作中由于信用档案资料不够准确及时评级带有盲目性信用评价受多方干扰与影响如村干部照顾关系评级带有明显的偏向性虚报数据和信用等级评级缺乏复审呈单一性。信用等级不准确贷款额度核定不科学甚至可能造成不够条件获得贷款的人也借此获得贷款。

三、防范农村信用社小额信贷信用风险的对策

（一）改善信用环境，提高信用意识。

1、正确进行舆论引导，大力弘扬信用观念，提高农户信用意识。小额信贷的发放是基于农户的信誉来发放的。所以要降低信贷风险，打造良好的信用环境、提高农户信用意识是关键。

2、打击逃废债的行为，维护良好的信用环境。对不讲信用的人，要采取有效手段进行制裁。比如降低信用等级，取消信用户的称号，运用法律武器等都可以收到一定的效果。

3、农村信用社自身也要讲信用，带头维护良好的信用环境。作为小额信贷的发放者，农村信用社对农户承诺的信贷资金要按规定及时发放，充分满足农户的资金需求。

（二）延伸小额信贷的服务内涵，增强农户抵御自然灾害、市场波动等外在风险的能力。

农村信用社要扩展小额信贷的内涵和外延，通过发放小额借贷，不仅要把信用社办成农村的金融中心，而且要努力把农村信用社办成农村的信息中心、服务中心。一是要加强与农业科技部门的合作，为农户提供科技支撑。二是要加强与保险部门的协作，把重大自然灾害的损失控制在最低限度。三是要加强与贸易流通部门的协作。为农户提供各类市场信息，避免市场波动带来的市场风险。

（三）加强贷款的整个过程的管理工作。

（1）健全信用社内控机制，强化贷前调查工作。信用社的信贷人员应对农户的家庭人口、承包面积，劳力、家庭年收入、支出、资信状况等进行认真调查，掌握第一手资料。组织评信小组，对农户评级结果达成一致后，由评信小组成员签名确认，明确责任，并联责清收。

（2）落实信贷分级审批责任，严把贷时审查关。从基层农村信用社到县级联社，必须配备强有力的信贷审批班子，严格实行贷款分级审批制度，提高信贷审批实力，规范信贷审批行为，明确分级审批权限，落实信贷分级审批责任，避免审贷流于形式。

（3）制落实责任，强化贷后检查制度。农村信用社要建立科学、完善的农户贷款贷后管理责任制，将贷后管理责任落实到人，对农户贷款的管理和回收制定管理目标，建立健全考核机制，要分清人为与客观因素，合情合理地追究责任，提高对到期贷款的回收率。

（四）建立有效的信用等级评价制度。

农户个人信用是信用社发放小额信用贷款的依据是控制信用社贷款风险的基本要求。第一要进一步完善信用评级指标体系统一操作规范提高信用评级的层次和质量整体推进农村的信用环境建设。第二要加强与村委的联系村委会是信用社与农户之间建立信贷关系的桥梁和纽带当资金紧缺时可以帮助农户和信用社建立信贷联系为农户和信用社取得“双赢”的效果做出贡献。第三要加大信用等级评价的硬件投入健全资料档案逐项认证审查核实并且对农户的信用档案实行电子化管理。农户资料要真实、全面、准确地反映农户实际情况。第四要明确评级责任。农户的基本状况及信用反映等由村组干部负责审查把关并签字负责信用等级初评由信贷员负责避免因不负责。

（五）加强与各级党政的协调沟通，推动农业产业结构调整市场经济规律发展。

发放小额信贷的机构与各级党政机构要进行充分的协调与沟通，既要支持当地政府大的农业调产方针规划，更要强调农业生产的市场化运作，用市场的规律来配置资金资源。

参考文献：

[1] 张转方,黄怀亮.农村信用建设与小额贷款[M].北京:中国金融出版社,2008.12.[2]王曼怡,金融企业信用风险管理[M].北京:中国经济出版社,2003.6.[3]何文广,李树生等.农村金融学[M].北京:中国金融出版社,2008.12.[4]温红梅,姚凤阁,王岩伟.金融风险管理[M].大连:东北财经大学出版社,2009.9.[5]曹子娟.中国小额信贷发展研究[M].北京:中国时代经济出版社,2006,1.

第五篇：信用风险

信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。信用风险直接影响到现代社会经济生活的各个方面，也影响到一个国家的宏观经济决策和经济发展，甚至影响到全球经济的稳定与协调发展。随着中国金融体制改革步伐的加快和金融业开放程度的提高，国内银行业面临着参与国际竞争的挑战。在金融全球化的新形势下，中国商业银行必须借鉴国际上先进的信用风险管理经验，强化信用风险管理，开发适用的信用风险管理模型，适应新资本协议（即《新巴塞尔资本协议》的需要。信用风险现状

1.根据《中国金融年鉴》（2003 年～ 2008年）统计数据显示，我国国有商业银行贷款占资产的比重近年来呈逐步下降趋势，但总体上仍维持在50％以上。目前银行业务收入中，85% ～ 90% 的收益还是靠存贷款利差而获得的，资金的主要运用方式为各种贷款，规模巨大的资产以贷款形式存在如果风险管理体系不是很有效的话，必然存在着造成不良贷款的巨大隐患。另一方面，从我国银行业不良贷款情况来看，根据中国银监会最新数据显示，2009 年2 季度商业银行的不良贷款余额和不良贷款率均出现下降，2009 年6 月末，国内商业银行的不良贷款余额和不良贷款率分别比3月末的水平降低了314 亿元人民币和0.27 个百分点至5181 亿元人民币和1.77%。2 季度拨备覆盖率比1 季度上升了10.4 个百分点至134.3%。所有主要类别的商业银行的不良贷款余额和不良贷款率均有所下降。这两个指标双双下降主要是2009年上半年信贷大幅增长，在当前信贷高速扩张的过程中，信贷资产的集中度风险日益凸显，银行新增贷款可能出现行业集中、客户集中和期限中长期化的趋势，容易受到宏观经济波动和企业经营周期的影响，严重的情况下甚至可能出现系统性风险。总之，贷款资产的绝对占比以及贷款的快速增长极大地提高了信用风险滋生的势头，可能制约信贷资产质量的持续优化。

2.我国目前运用现代信用风险管理手段实施信用风险管理还缺乏足够的前提条件。首先，存在着运用模型进行计量时数据库的瓶颈制约。评定信用风险需要大量的各类企业的数据资料，但是，由于发展中国家在信息披露、管理等方面与发达国家尚有很大的差距，不少企业（特别是中小企业）的财务资料无从搜集，已公开的大企业的财务数据存在着失真现象。在计量模型的具体运用方面又面临着技术专家的匮乏，急需培养信用风险管理人才。有鉴于此，在现阶段，由于我国资本市场发育尚不成熟，不具有通过企业的股票价格来反映企业市场价值的条件，TNP 模型还不适用我国实际，针对特殊客户群，可以尝试建立小规模模型。但是，风险度量中贷款组合分析、边际分析的思想值得借鉴。巴塞尔新资本协议使得发展中国家银行业的风险管理水平迅速赶上发达国家成为一种可能，也提供了一条捷径。实施内部评级法（简称HIJ）将是一个比较可行的突破口。由于银行需要获得的都是客户方面的基本资料，因此在信息获取方面不存在阻碍。内部评级法鼓励银行自主研究风险的测量和管理方法，既强化了银行进行风险管理和建立内控机制的责任，又增加了银行风险管理手段的灵活性。据英国《银行家》杂志统计，在KLLL—KLL!年间，已采用内部评级系统的ML 家大银行，其综合竞争实力平均增长率都有很大提高。由此可见，内部评级法已经成为商业银行开展集约化风险管理的有效手段。对于中国的商业银行而言，一方面实施巴塞尔新资本协议可以有助于培育各商业银行的风险管理能力。另一方面，中国的银行业面临着各种现实问题，其中很多来自于历史缺陷和不足：一是公司治理的缺陷，即委托代理机制不健全。中国的金融制度是在政府安排中快速形成的，产权畸形，效率低下，国有银行缺乏以明晰产权为基础的现代公司治理结构和激励制度，由此产生信贷约束软化，激励机制弱化等问题，国家信誉在承担着最后的无限风险。国有银行的产权制度是国有独资的一元结构，由于国家是虚拟参与方，必然形成一级法人总行对分行、分行对支行

多层次的委托代理关系。这不仅是行政式的特殊委托代理，由于委托与代理人的信息不对称，导致代理费用高昂和管理的不到位。从委托人的角度看，国家的多重宏观经济目标与银行单一的追求利润最大化的目标不一致，使得国有银行具有内在的政企不分的制度特征。从代理人的角度看，银行经营管理人员事实上依法掌握了控制权，这种控制往往通过经理人员与职工共谋而实现。在经济转轨过程中，由于制度环境的不成熟，银行内部人控制问题更为突出。二是经营方式的缺陷，经营方式落后，经营手段缺乏多样性。三是资产质量的缺陷，由于企业客户的经营状况不佳，导致历史资产质量低下，潜在的不良贷款包袱过重。四是信息技术的缺陷，缺乏有效的信息技术手段，无法对客户信息在全行范围内进行实时动态跟踪和管理。管理问题：

与新资本协议的要求相比，中国商业银行目前的风险管理体制和测定手段等有很大差距，主要表现在以下方面：

（一）信用风险管理体制

（1）内部体制

1．风险管理部门的工作独立性难以保证。风险管理部门的垂直性、独立性不够，作为所在行行长领导下的职能部门之一，与其他职能部门平行，在工作中易受所在行经营情况、领导意图等因素的左右，难以保证审查审批的客观公证。

2．审贷分离的模式无法规避客户经理的道德风险。目前各行普遍实行客户经理调查、评级，“审批人不见客”的审批模式，审批人无法掌握第一手真实材料，客户经理的粉饰有可能对审批造成误导。

3．责、权、利不清，责任人制度不落实。调查、审批、决策各个环节的责任不明，不良贷款形成后对相关责任人的认定流于形式，处理过轻，难以形成警示作用。

4．以绩效为中心的考核体系，使风险制度难以落实，风险文化难以建立。各行普遍以利润、资产负债规模等指标作为衡量经办行绩效的依据，缺乏对预期损失的考虑，收益不能与风险挂钩，往往出现忽视风险、片面追求高增长的短期行为，难以形成良好的风险文化，风险制度难以落实。

（2）外部环境

1．目前尚未建立社会信用体系。随着市场经济的不断发展，企业逐渐脱离了国家的庇护，开始独立面对市场风险。但长期以来，企业(特别是国有企业)一直都是在国家计划调节经济中生存，人们的经济活动更多建立在执行和完成计划上，而不以信用原则为基础，大多数国民对银行风险管理缺乏认识，信用观念淡薄。

2．法律法规不健全导致守信成本高，失信成本低。当前，国家社会规范尚不成熟，体制安排不合理，在社会上没有树立起守信为荣、失信为耻的信用道德评价和约束机制，一方面对失信的惩罚不严厉；另一方面守信的交易成本高，收益小，失信的成本低，收益大，信用的失衡也就成为一种社会普遍现象。

（二）信用风险度量技术

中国商业银行在信用风险评估和度量技术比较落后，具体表现为：

(1)内部评级系统科学性差，难以有效区分好企业与坏企业。信用评级指标主观定性因素过多，定量指标选取缺乏科学性，未考虑指标之间的相关性及对违约影响的重要程度。

(2)对贷款评级多在贷后进行，分类方法主要是对借款人还款能力的主观判断，分类标准过于模糊，与信用评级完全没有联系，实践中，往往以贷款是否逾期作为借款人偿还能力的标准，成了一逾两呆的变形，无法作为事前贷款决策、贷款定价、预提损失准备的依据。

(3)贷款五级分类级别设臵过少，缺乏对贷款损失率的细化，与新资本协议8-11 级的要求有很大差距。

(4)从评级结果的应用上看，缺乏对评级结果的检验，未进行信用等级迁移、特定等级的违约率等的统计，无法做到对预期损失的事先量化，使信用评级流于形式。

(5)现有的数据库、银行信息系统不能满足复杂的风险计量要求。风险计量模型效力很大程度上依赖信息系统的稳定性和运行高效，在新资本协议有关PD、LGD 和EAD的文件中，都明确提出了对于数据库和信息技术系统的要求。国内银行的数据储备严重不足，且数据缺乏规范性、数据质量不高，这些问题严重影响着信用风险模型的建立和运行。

（三）信息沟通方面

各项研究认为，金融市场上的信息不对称普遍存在，并降低了金融市场的有效性，进而加大了风险。信息不完全和不对称对金融市场造成了一系列不利的影响，具体表现为“逆向选择”和“道德风险”。

(1)逆向选择的结果，给银行带来更高的信用风险。由于信息不对称，借款企业相对于贷款商业银行而言更了解自己的资信、真实的贷款用途、还款能力和还款意愿，但他们往往向银行提供不充分或不真实的信息；而银行作为金融中介机构，虽然在占有信息等方面存在着一定的优势，在一定程度上可以了解企业借款的真实意图和实际经营状况，更不可能了解企业领导人素质等潜在的影响因素。于是银行只能根据市场上各个项目的平均风险程度来决定贷款利率。那些低风险项目由于借贷成本高于预期水平而退出借贷市场，剩下的都是愿意支付高利率的高风险项目。这样贷款的平均风险水平高，给定相同的预期收益的项目，高的成功收益率意味低的成功概率，必然导致银行的呆、坏账随之增加。

(2)道德风险加大，增加了资金运用的风险。商业银行与借款企业在达成贷款合同时双方都认为他们自己掌握的信息是相互对称的。但是贷款企业本身存在着许多不可忽视的弊病，例如内部控制制度不健全，财务

信息不透明，信誉积累不足，企业间债务复杂等诸多问题。而这些都是贷款后商业银行所无法掌握的私人信息，必然地增加了贷款的事后风险。商业银行一旦将贷款发放出去，若发生企业的经营效益达不到预期收益率的时候，拥有私人信息的借款企业就会在不对称的信息掩盖下出现违背银行的意愿，从事有利于自身利益的经济行为，如为利用银行监管不力改变贷款合同中说明的用途，将资金投向高风险的项目上；人为的经营不善造成亏损收不回投资；伪装、混淆信息，用破产、合资、国有民营等方式，转移资产逃避银行债务等形式。其最终结果损害了商业银行利益，由此产生了道德风险。

完善中国商业银行信用风险管理的建议：

1.由于信用风险管理主要应用在贷款决策、资产质量管理、风险准备金管理、金融产品组合、贷款定价、授权管理以及成本利润核算等方面，其工作具有相当的复杂性和长期性，需要我们做出仔细的考虑和完整的计划。在充分借鉴国际银行业风险管理经验的基础上，本文认为可以从以下几个方面改进商业银行信用风险管理工作。

(1)修正和完善贷款风险测量体系，加强商业银行内部企业信用评级体系的建设。针对商业银行目前贷款风险体系中风险指标、风险系数制定的主观性，研究适合中国国情的风险指标，对各项指标的系数进行客观的实证分析，并针对不同贷款的特点进行相应调整。在缺乏专业评级机构的情况下，商业银行自身要发展和完善银行内部对企业的信用评级体系。即使在有了专业评级机构以后，对于小企业的信用评级也不可能从外部获得，仍需依赖银行内部信用评级。针对国内银行目前企业信用评级体系不全面的特点，需要借鉴国外银行的先进经验，在评估方法上重视对企业现金流量、预期发展情况和行业背景的分析。例如可以仿照美国、日本的模式，在银行内部设立专门的分析机构，跟踪调查和研究借款企业所处行业的背景、预期发展情况等信息。

(2)坚持定性分析和定量分析相结合的原则。任何复杂的数量分析都不能代替风险管理中的经验判断，况且目前已有的信用风险管理的定量分析还不成熟，更要坚持定性分析和定量分析相结合。商业银行应与有关政府部门和科研机构一起．跟踪国外新兴信用风险管理技术，有选择的加以利用，构建符合中国国情的信用风险度量方法。

(3)加强行业研究，建立和完善信用风险管理基础数据库。信用风险体系建立的是否完善，主要反映在三个方面，即方案的设计、信息的采集和信息的加工；其中信息的采集是三项工作的基础，它直接关系到信用风险管理的结果与实际是否相符。因此，国内银行必须按照行业进行适当分工，通过对不同行业的长期、深入研究，了解和把握不同行业的基本特点、发展趋势和主要风险因素，可以为被管理对象在同一行业内部和不同行业之间的风险比较创造必要条件，从而为信用级别的决定提供参照。同时，建立和完善客户基础数据库，为信用风险评估的顺利开展和信用管理结果的检验打下良好的基础。

(4)优化商业银行经营的外部环境。政府应加快与诚信相关的立法，健全信用法规，为实现信用资本的有序运行，积极完善包括金融信贷、中介机构职能规范等方面法律法规；理顺国有企业和商业银行产权关系，明确银行信用关系的主体；加快建立信用体系，发展信用评估机构，加强会计、审计的监督检查，规范信息传递和披露机制，增强市场行为的透明度；加强社会舆论监督，充分利用媒体等社会力量的监督作用，推行信用公示制度。

2.银行在改善其风险管理方面承受着巨大的压力。这些压力部分来自于国内日益激烈的竞争环境，部分来自于国内监管机构，还有部分来自市场全球化以及随之而来的新的竞争者和监管者。仅按贷款量衡量业务部门表现的时代已渐渐结束，趋势将朝着基于风险的业绩措施和基于风险的定价方向发展。这些概念应包括一套内部评级系统、违约概率、特定违约损失率、风险资本等等。因此建立一套有效的信用风险管理系统的 有效途径应包括

（1）建立有效的内部评级系统

评级在专家风险判断和基于统计的量化风险评估之间架设了一座桥梁，它是概括经过评估得出的与特定暴露相关的信用风险的“浓缩”，评级可以提供以下概括性信息：一是审批流程（判断与分析），二是资产组合报告，三是信用管理（预警N 贷款审查对象选择），四是定价矩阵，五是市场营销（针对特定的质量、风险/收益类别）。拥有一个内部评级系统并不是解决信用风险问题的灵丹妙药，如要使之切实有效，该系统必须驱动各种风险和非风险流程，并且该系统应深刻地融入银行文化和基础架

构之中。

（2）建立相应的控制机制

仅仅建立内部评级系统和相关评估流程还不够，用于衡量这些系统的表现、比较违约概率估算值与实际违约率、监控对违约贷款的清偿经验十分重要。此类信息不仅运用于信用管理，而且应当成为信贷部门业务经理、高级管理人员，以及董事会等监管机构的重要参考。验证各种流程的有效性对于高级管理人员的有效信用风险管理至关重要.（3）搜集有效的数据

有效的信用风险管理，以及对《巴塞尔新资本协议》的遵守完全取决于数据，包括借款人信用风险要素和违约经验的有关数据以及损失经验的有关数据。数据采集的关键在于其准确程度、完整程度与可检验程度，以便于进行分析和操作。目前中国加快了建设征信系统的步伐，特别是银行信贷登记咨询系统的运行良好。此系统能提供有关信贷客户的基本情况、信贷业务内容以及企业负面信息。

（4）注重信用文化建设

银行在控制风险时一般局限于将信用审批权集中于高层或信用委员会。全体成员都应具有风险意识，而且对银行的风险容忍度有共同的认识，这对有效防范信用风险是至关重要的。