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草中级技能考试要点---内部监管
（一）对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容
1.对卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码日常监管的主要内容 2.对烟草专卖品日常监管的主要内容
对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法
1.数据采集分析对比
2.有针对性的实地监管 3.其他监管方法
4.及时反馈处理问题 卷烟、雪茄烟生产的规范要求
烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟生产的规范要求主要有：从事卷烟、雪茄烟生产的企业应取得烟草专卖生产企业许可证，严格在许可证范围内开展生产经营活动；严格执行生产计划，不允许超计划、超进度生产；生产的卷烟、雪茄烟应100%打码入库。卷烟、雪茄烟销售的规范要求
烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟销售的规范要求主要有：卷烟、雪茄烟销售价格应符合价格管理要求；卷烟、雪茄烟销售应签定合同；在销售渠道上生产企业只能向取得烟草专卖批发许可证的行业内单位销售卷烟、雪茄烟，不允许向未取得烟草专卖批发许可证的单位和持有烟草专卖零售许可证的单位和个人提供货源等。
对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容
1.对卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码日常监管的主要内容 2.对烟草专卖品日常监管的主要内容
对卷烟、雪茄烟生产企业内部专卖监督管理的重点包括两方面内容
一、是卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产；
二、是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求严格对专卖品进行管理。
对卷烟、雪茄烟生产企业生产方面监管的主要内容、监管的重点 监管的主要内容是：企业组织生产、执行生产计划的情况和成品打码入库的情况，监管的重点是：企业是否严格按照计划组织生产；有无超计划、超进度生产卷烟的情况；生产的卷烟、雪茄烟是否100%打码入库，有无违反卷烟打码规定的情况。
对卷烟、雪茄烟生产企业开展日常监管，可以采取以下监管手段：
根据烟草专卖法律法规及行业规定，对卷烟、雪茄烟生产企业开展日常监管，可以采取以下监管手段：实地监督烟草专卖品购进、入库、销售、报废等全过程；到相关业务部门进行检查；询问有关工作人员，要求其对有关事项作出说明；查阅、复制有关的文件、资料；登陆有关业务部门的计算机信息管理系统，查阅有关数据、资料等。
对生产企业的现行日常监管模式主要有三种类型： 一是驻厂（生产点）监管模式；二是定期实地检查与不定期抽查结合的监管模式；三是远程信息监管与实地检查相结合的监管模式。对生产企业日常监管最为重要的方法主要有两种
对生产企业日常监管的方式方法有多种。最为重要的方法主要有两种，一是数据采集、分析比对，发现异常情况并查实问题；二是现场检查、实地监管。其他常用的日常监管方法和手段还有：审核企业内控制度；通过企业生产经营信息系统适时监管等。
数据采集主要通过登陆信息系统查询、建立备案制度、列席企业生产经营方式会议、实地查询等渠道进行。①生产环节
常见异常情况：
实际生产量﹥计划产量：需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产。机台实际产量﹥报表产量；需要进一步核实期末产成品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。
成品入库量﹥打码量：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。②卷烟销售环节 常见异常情况：
实际销售数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为
实际销售数量＜成品库销售出库数量：需要进一步核实是否存在无合同销售情况或向无烟草专卖批发企业许可证的企业销售的情况
扫码数量＜成品库出库数量：进一步核实企业是否未按规定及时打扫码 成品库销售出库数量≠准运证开具数量：核实是否存在无证运输 ③专卖品购进环节 常见异常情况：
实际购进数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为。
实际购进数量＜入库数量：需要进一步核实是否存在无合同购进情况。若到货确认数量﹥入库数量：核实是否存在虚假确认情况。卷烟销售环节
在销售环节，数据分析的主要目的是了解合同执行情况、扫码出库情况、准运证开具情况。卷烟销售都要经历合同签订—扫码出库—开具准运证—运输—到货确认这样一个完整的流程，抓住这几个环节的关键数据进行比对分析，就可以了解企业是否有违规销售卷烟、雪茄烟的情况，有无违反扫码规定的情况。及时反馈处理问题（生产企业）
对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向被监管单位或部门指出存在问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。
对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管
1、卷烟、雪茄烟批发企业现行模式、业务流程
1.货源组织流程
2.卷烟仓储工作流程
3.卷烟销售工作流程
2、卷烟仓储工作流程
1、到货确认工作流程
调入单位按照“谁订货、谁确认，谁确认、谁负责”的原则负责卷烟的到货确认，一般分为查验、核对、确认三个工作流程。
2、扫码入库工作流程
3、分拣出库工作流程
卷烟出库按“先进先出、推陈储新”的原则。
3、卷烟销售工作流程
一般来讲，卷烟销售工作有以下三个子流程：
1、合理定量工作流程
2、订单采集与确认流程
3、卷烟配送工作流程
卷烟、雪茄烟批发企业经营业务的规范要求 国家对卷烟、雪茄烟批发企业的规范性涵盖了卷烟购进、存储和销售的各个环节，概括起来有：按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同；按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，必须100%入网、落地、入户销售；按照烟草专卖法律、法规及有关规定，执行卷烟到货确认制度，卷烟入库必须扫码等。
1、卷烟购进方面的规范要求
2、卷烟仓储方面的规范要求
3、卷烟销售方面的规范要求
4、其他有关规范性文件 对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要内容 对卷烟、雪茄烟批发企业开展内部专卖监督管理日常监管的主要内容是卷烟、雪茄烟批发企业遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有关规定的情况。地市级局主要监管同级烟草公司卷烟经营活动，对卷烟购进、库存、销售等行为进行监管。县级局主要监管卷烟销量、订单采集、零售户管理信息、特殊烟和自营零售店及卷烟配送等环节。日常监管的内容和重点是：
1.对卷烟购进日常监管的主要内容
2.对卷烟仓储日常监管的主要内容 3.对卷烟销售日常监管的主要内容 对卷烟销售日常监管的主要内容
通过实行网上实时监控、数据分析对比、电话监控、电话核实、实地核查等监管措施，对营销部门是否严格按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，是否做到100%入网、落地、入户销售，是否超出许可范围销售，是否违反价格规定销售，是否将卷烟、雪茄烟销售给无烟草专卖零售许可证的单位或个人，是否遵守卷烟限量和货源分配计划等情况。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要方法
1.经营数据的采集
2.数据对比、分析、核实 3.有针对性地实地监管
4.及时反馈处理问题 经营数据的采集
分三点：
（1）卷烟购进环节数据对比及常见问题 数据对比：
①对比卷烟购进协议签定是否在全年购进计划范围之内。②对比月度合同执行是否在卷烟购进协议范围之内。
③增补卷烟购进计划是否符合相关规定并有相应的审批手续。常见异常情况及问题：
①超出烟草专卖批发企业许可证规定的经营范围购进烟草专卖品。②无合同、超合同（数量、品牌、规格）购进卷烟。③超计划购进卷烟。
④从无烟草专卖生产企业许可证或批发企业许可证的企业购进卷烟。(2)卷烟仓储环节数据对比及常见问题 数据对比：
①对比月度合同执行数据与到货确认数据是否一致；
②对比到货确认数据与
实物扫码数据是否一致；
③对比实物扫码数据与卷烟入库数据是否一致；
④对比卷烟出库数据与订单数据是否一致；
⑤对比卷烟入库数据与商品帐数据是否一致； 常见异常情况及问题：
无证运输卷烟的有关问题：未办理准运证；准运证没有随货同行；重复使用准运证；货证不符（超出或者少于准运证规定的数量、品种或者规格的部分）；使用过期、涂改、复印、传真、伪造、变造的准运证；持有准运证但实际改变到货地点；利用隐瞒、欺骗等手段取得烟草专卖品准运证运输烟草专卖品； ①
卷烟入库前未做实物扫码和实物到货确认，或做虚假到货确认； ②无法确认或过期确认数据未及时上报省局的；
③卷烟出库数量与订单数量不相符的；
④卷烟提前出库的；（3）卷烟销售环节数据对比及常见问题
1、数据对比：
①对比预测订单数据与配送数据是否一致； ②对比实际订单数据与货款结算数据是否一致； ③对比货款结算数据与销售收入数据是否一致；
2、常见异常情况及问题：
1、超出许可证规定的地域范围销售卷烟；
2、向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户销售卷烟；
3、未做到100%入网、100%落地、100%落户销售卷烟；
4、违背卷烟限量规定或货源分类投放标准向卷烟零售户销售卷烟；
5、通过虚假订单、拆单分摊、假入网等方式销售卷烟；
6、低于统一批发价销售卷烟。及时反馈处理问题（批发企业）对日常监管中发现的轻微违规问题，内部专卖管理监督部门应当向被监管单位或部门，指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。
烟草中级技能考试要点---案件查办
（一）案件调查
情报分析方法
情报分析方法分为三种：
1、逻辑思维方法
2、数据整合方法
3、线索型涉烟情报的具体分析
1.逻辑思维方法：
（1）比较法
（2）分析与综合法
（3）推理
2.数据整合方法：数据整合技术是通过一定的方式将零散的数据整合为一个有联系的整体的方法，3.线索型涉烟情报的具体分析（1）分析研究线索型情报的目的（2）线索型情报分析的步骤
一般可分为：一般线索、重大线索，预谋违法线索、已立案件的线索、隐案线索等。
（3）线索型情报分析的主要内容
①分析线索的来源
②分析线索的真实、可靠性
③分析线索的客观性，④分析提供线索的人与被反映人的关系
⑤分析线索的使用价值大小，以便分轻重缓急处理。
（4）线索型情报分析的主要方法 ①线索内容与日常信息的关联分析。
即：线索反映的内容——何事、何时、何地、何情、何因、何物、何人（简称“七何”）
②线索关联内容的初步查证。
③线索反映内容信息、初步查证信息的汇总和判断。
证据的法理分类
1.根据证据的不同表现形式，可分为言词证据和实物证据。2.根据证据的不同来源，可分为原始证据和传来证据。
3.根据证据与案件主要事实的不同关系，可分为直接证据和间接证据。询问的原则（重点）①合法原则。
②实事求是的原则。
③重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则。④严禁诱供、指供的原则。询问的基本步骤（无要求）
一、表明身份，出示证件。
二、了解被询问人的基本情况。
三、告知被询问人的权利和义务。
四、向被询问人提出问题。询问技巧：
询问技巧是在询问过程中，询问人员根据事先拟定的询问策略，运用语言学的规则和逻辑学的原理，向被询问对象口头提出问题，了解情况的具体方法。
1、试探性发问。
2、简单发问。
3、委婉发问。
4、迂回发问。
5、直接发问。
6、跳跃式发问。
7、循序渐进发问。查账的方法
①
检查总账。
②检查损益表。
③检查银行对账单。④检查发票存根
⑤检查企业的仓库保管账。在实践中切忌就账查账，而要注意与其他手段结合： 第一、查“死账”与查“活账”相结合，第二、查账与外调相结合，第三、查账与询问当事人相结合，行政处罚案件移送的条件
1.根据地域管辖的规定，违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送违法行为发生地烟草专卖行政主管部门管辖。
2.根据级别管辖规定，本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的，应移送上级烟草专卖行政主管部门管辖。3.根据《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》关于职能管辖的规定，以下烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关或海关管辖：（1）无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的；（2）销售假冒注册商标烟草制品的；（3）销售无注册商标烟草制品的；（4）走私烟草专卖品的。行政处罚案件移送程序 1.审查
烟草专卖行政主管部门应根据调查取证的情况，及时审查违法行为的性质和管辖权限。
2.提出移送书面报告
烟草专卖行政主管部门对案件进行审查时，认为所查获案件应移送其他烟草专卖行政主管部门或相关行政执法机关的，应当指定2名或者2名以上专卖执法人员核实情况后提出移送行政案件的书面报告，报经本机关负责人审批。3.负责人审核批准
烟草专卖行政主管部门负责人接到报告后，应当及时作出批准移送或者不批准移送的决定。需要研究决定的，可以召开专题会议并做好会议记录备案；决定不移送的，应当将不予批准的理由记录在案。4.移送
决定批准移送的，应当及时制作案件移送函、涉案物品清单等文书，及时办理移送手续。移送案件时需要移送下列材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。
行政处罚案件接受程序
（1）审查
（2）负责人审核批准
（3）接受
执行罚缴分离
除法律规定可以当场收缴的情形外，烟草专卖行政主管部门作出罚款的行政处罚决定后，应当遵循罚缴分离制度，告知当事人自收到行政处罚决定书之日起十五日内，到指定的银行缴纳罚款。银行应当收受罚款，并将罚款直接上缴国库。当事人确有经济困难，需要延期或者分期缴纳罚款的，经当事人申请和烟草专卖行政主管部门批准，可以暂缓或者分期缴纳。当场收缴罚款
根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，以下情形可以当场收缴罚款： ①依法给予二十元以下的罚款的；②不当场收缴事后难以执行的；
③在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。在这一情形下，是否当场收缴罚款，须经被处罚人提出，行政机关及其执法人员不得违背被处罚人意愿而当场收缴罚款。
执法人员当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起二日内，交至行政机关；在水上当场收缴的罚款，应当自抵岸之日起二日内交至行政机关；行政机关应当在二
日内将罚款缴付指定的银行。
当场收缴罚款的，应当向当事人出具省、自治区、直辖市财政部门统一制发的罚款收据；不出具财政部门统一制发的罚款收据的，当事人有权拒绝缴纳罚款。行政处罚的执行 1.敦促履行的措施。当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处罚款。根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款。
2.申请人民法院强制执行。当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。申请人民法院强制执行，应向法院提交申请执行书、行政处罚决定书等文书材料。人民法院接到申请后，经审查符合执行条件的，应向被执行人发出执行通知，责令被执行人在规定的期限内履行，否则应予以强制执行。涉案财物的处置
涉案财物的处置分为4种（1）发还
（2）移送
（3）没收
（4）收购 对没收的非法财物，有以下三种处置方式： ①直接上缴国库
没收的违法所得应全部直接上缴国库，不得以任何形式截留、私分或者变相私分。②变价处理或拍卖后上缴国库 a.变价处理
依法没收的易霉坏变质的烟草制品，应当按照国家有关规定及时变卖处理，变卖款上缴国库。
依法查封扣押的易霉坏变质的烟草制品超过三十日，其他烟草专卖品超过六十日并采取张贴通告、发布公告等措施无法找到当事人的，经本机关负责人批准，可以变卖处理，变卖款上缴国库。b.拍卖
罚没卷烟可以通过拍卖的方式处置。拍卖应由国家烟草专卖局批准设立的烟草拍卖行进行，竞买人须持有烟草专卖批发企业许可证或特种烟草专卖经营企业许可证。
委托烟草拍卖行拍卖罚没卷烟的，须提交罚没卷烟委托拍卖函、行政处罚决定书（刑事判决书）、鉴别检验报告等相关文书。拍卖成交后，烟草拍卖行与买受企业签订烟草专卖品拍卖成交确认书。③销毁
非法生产的烟草专卖品，霉坏、变质的烟草制品应当按照国家有关规定公开销毁。
烟草中级技能考试要点---法律责任 无证运输
（一）无准运证或者超过准运证规定的数量托运或者自运烟草专卖品的，处以违法运输的烟草专卖品价值百分之二十以上百分之五十以下的罚款，可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。
（二）有下列情形之一的，没收违法运输的烟草专卖品和违法所得：
1．非法运输的烟草专卖品价值超过5万元或者运输卷烟数量超过100件（每1万支为1件）的；
2．被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上的；
3．抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查的；
4．非法运输走私烟草专卖品的；
5．运输无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专卖品的；
6．利用伪装非法运输烟草专卖品的；
7．利用特种车辆运输烟草专卖品逃避检查的；
8．其他非法运输行为，情节严重的。
（三）承运人明知是烟草专卖品而为无准运证的单位、个人运输的，没收违法所得，可以并处违法运输的烟草专卖品价值百分之十以上百分之二十以下的罚款。
（四）邮寄、异地携带烟叶、烟草制品超过国务院有关部门规定的限量一倍以上的，依照本条第（一）项的规定处罚。未在当地烟草专卖批发企业进货的
第六十条取得烟草专卖零售许可证的企业或者个人违反本条例第二十五条第二款的规定，未在当地烟草专卖批发企业进货的，由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，可处以进货总额百分之五以上百分之十以下的罚款。无证经营烟草制品
第六十一条无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的，由工商行政管理部门或者由工商行政管理部门根据烟草专卖行政主管部门的意见，责令停止经营烟草制品零售业务，没收违法所得，处以违法经营总额百分之二十以上百分之五十以下的罚款。
销售非法生产的烟草专卖品的
第六十二条违反本条例第二十七条、第四十条第一款规定销售非法生产的烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额百分之二十以上百分之五十以下的罚款，并将非法销售的烟草专卖品公开销毁。
收购价格
第六十九条依照《烟草专卖法》第三十条、第三十一条第一款规定，烟草专卖行政主管部门依法收购违法收购的烟叶，或者收购违法运输的烟草专卖品的，收购价格按照该烟草专卖品市场批发价格的百分之七十计算。
烟草中级技能考试要点--证件管理--检查证 检查证
检查证申领、换领与补领的条件和程序 人员的资格
烟草专卖管理人员申领检查证应当符合下列条件：①年满18周岁且具有完全民事行为能力；②具有高中以上文化程度；③能坚持原则、品行端正、忠于职守、遵纪守法；④未受过行政记大过以上的行政处分或刑事处罚；⑤在烟草专卖行政主管部门中直接从事烟草专卖管理工作；⑥熟悉烟草专卖管理业务和相关的法律法规知识，并通过法律知识考试和业务知识考核（考试）；⑦身体健康，品貌端庄适宜在执法岗位工作者；⑧省级以上烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。申领、换领与补领的规定情形（条件）
（1）申领检查证的情形：烟草专卖管理人员在烟草专卖行政主管部门中直接从事烟草专卖管理工作，需要领取检查证的，可以向检查证核发机关提出领取检查证的申请。
（2）换领检查证的情形：烟草专卖管理人员已持有的检查证，因检查证时限到
期、职务、单位变动和污损、残缺不能辨认，应当向检查证核发机关提出换领检查证的申请。
（3）补领检查证的情形：烟草专卖管理人员已持有的检查证灭失的，应当向检查证核发机关提出补领检查证的申请。申领、换领与补领的程序要求
1、一般程序
①申请人填写相应的审批表，并提交国务院烟草专卖行政主管部门规定的申请材料，经所在单位签署意见并加盖公章后，逐级报给地市级烟草专卖行政主管部门； ②地市级烟草专卖行政主管部门应当在收到申请材料之日起5个工作日内完成审核。经审核同意的，报给省级烟草专卖行政主管部门审批；经审核不同意的，在上述期限内向申请人所在单位说明不予发证的理由；
③省级烟草专卖行政主管部门应当在收到申请材料之日起10个工作日内作出审批决定。
2、补领的特殊程序要求
对于出现检查证灭失情形的，由于涉及需要在检查区域内公示原检查证件失效，因此烟草专卖管理人员应当在发现后及时向所在单位报告，并在发现证件灭失或者应当发现证件灭失后15日内，在原检查证确定检查范围的县级以上公开发行的报纸上发布遗失声明。检查证使用情况审查及处置 使用情况的审查
1.使用年限
2.使用人员的档案建立和检查证内卡申领
3.使用人员的行为审查
使用人员的行为审查是指对烟草专卖管理人员使用检查证行为的合法性、保管检查证行为的妥善性以及非烟草专卖管理人员的禁止性行为的审查。
（1）烟草专卖管理人员使用检查证行为的合法性，主要指：一是检查证仅限在核准的检查范围内使用，非执法公务时不得使用检查证；二是烟草专卖管理人员依法执行公务时应当主动出示检查证，不履行公务时不得出示检查证。上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员可以查验所属烟草专卖管理人员的检查证，并对烟草专卖管理人员使用检查证行为的合法性做出评价。烟草专卖管理人员应当主动出示检查证，接受上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员查验。对未按规定出示检查证，或应当接受查验而拒不接受的，上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员可以责令其改正，并予以批评教育，情节严重的，可以暂扣检查证。
（2）烟草专卖管理人员保管检查证行为的妥善性，主要指，持有检查证的烟草专卖管理人员应当妥善保管其所持有的检查证，不得损毁、涂改或者转借他人。对于不能妥善保管检查证的烟草专卖管理人员，上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员可以责令其改正，批评教育，并暂扣检查证，情节严重并造成严重后果的，可以收回检查证。
（3）非烟草专卖管理人员的禁止性行为，主要指，任何人不得伪造、变造、买卖检查证或者使用伪造、变造、买卖的以及未经年度审验的检查证。对于有伪造、变造、买卖检查证或者使用伪造、变造、买卖的以及未经年度审验的检查证情形的，相应烟草专卖行政主管部门有权没收非法或无效的检查证，并依法追究直接责任人员的法律责任。
暂扣检查证情形。
1.烟草专卖管理人员超出检查证核准的检查范围使用检查证； 2.烟草专卖管理人员在执行公务时未依法主动出示检查证； 3.烟草专卖管理人员在不履行公务时擅自出示检查证；
4.上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员查验检查证时，检查证持有人不积极配合；
5.未能妥善保管检查证以致检查证损毁，或有涂改检查证、将检查证转借他人行为。
收回检查证情形。
1.烟草专卖管理人员不能妥善保管其持有的检查证，以致造成严重后果的。2.烟草专卖管理人员在执行公务活动中出现不规范行为，且情节严重的。3.烟草专卖管理人员出现某种情形，不再或不宜从事专卖管理工作的。收回检查证的程序
符合收回检查证情形的，原则上由烟草专卖管理人员所在单位先行收回检查证，逐级交省级烟草专卖行政主管部门销毁。
检查证由于客观原因无法收回的，经省级烟草专卖行政主管部门批准后，应当由烟草专卖管理人员所在单位在管辖范围内予以公示注销。
烟草中级技能考试要点--证件管理--许可证
零售许可撤回、撤销和注销的办理的主体和程序 办理的程序
（1）撤回烟草专卖零售许可的程序。首先，在撤回前，原许可证审批机关应当将拟撤回的事项和理由告知被许可人；其次，由原许可证审批机关具体承办部门填写烟草专卖行政许可撤回审批表，报审批机关负责人批准后，作出撤回该零售许可的决定。最后，原许可证审批机关制作并向被许可人送达烟草专卖行政许可撤回决定书，办理注销手续，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的应当予以公告。如果因撤回烟草专卖零售许可给被许可人造成财产损失的，依法予以补偿。
（2）撤销烟草专卖零售许可的程序。首先，原许可证审批机关或其上级机关对拟撤销的烟草专卖零售许可事项违法情况进行调查核实；其次，原许可证审批机关或其上级机关具体承办部门根据相关调查材料，填写烟草专卖行政许可撤销审批表，报本机关负责人批准后，作出撤销该零售许可的决定；最后，原许可证审批机关或其上级机关制作并向被许可人送达烟草专卖行政许可撤销决定书，办理注销手续，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的应当予以公告。如果因审批机关的过错引起撤销烟草专卖零售许可，给被许可人的合法权益带来损害，依法需要赔偿的，原许可证审批机关应当依法予以赔偿。
（3）注销烟草专卖零售许可的程序。首先，原许可证审批机关对拟注销的烟草专卖零售许可事项的相关情况进行调查核实；其次，原许可证审批机关具体承办部门根据相关调查核实材料，填写烟草专卖行政许可注销审批表，报审批机关负责人批准后，作出注销该许可证的决定；再后，原许可证审批机关制作并向被许可人（或利害关系人）送达烟草专卖行政许可注销决定书，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的，应当予以公告。烟草专卖行政主管部门撤回、撤销或注销烟草专卖零售许可后，应当通过公告栏、烟草专卖许可证信息系统等方式向社会公告。
处罚时的注意事项 1.事实认定方面
在对违法事实进行调查时，必须全面、清楚。2.证据提取方面
在证据提取过程中，必须充分且有针对性。3.处罚程序方面
在对违行为进行处罚时，程序必须合法。暂停烟草专卖零售业务、进行整顿与取消从事烟草专卖零售业务资格事项的处理程序
（1）调查取证、（2）审批和决定、（3）送达和转告、（4）后期监管和处理
烟叶收购资格审批的程序
1.申请、烟叶收购资格证明的申请由拟设立烟叶收购站（点）所在地县级烟草公司提出（已取消县级公司法人的由所在地地市级烟草公司提出）。申请单位在填写烟叶收购资格证明申请表后，连同其他材料交同级烟草专卖行政主管部门审查。
2.审查、同级烟草专卖行政主管部门收到申请后，由专卖监督管理部门对申请人的申请资格及提交的材料进行审查。经审查，如申请单位符合设立烟叶收购站（点）的资格条件及提交的申请材料符合有关规定，签署意见交审查机关负责人核准签名，并及时上报省级烟草专卖行政主管部门审批。
3.审批、省级烟草专卖行政主管部门收到审查机关上报的申请材料后，应会同相关业务部门进行书面复查，及时作出相应处理。如申请单位提交的新办申请材料齐全且符合法定形式、审查机关的审查结果正确合理，应及时作出准予设立烟叶收购站（点）的决定，下达批复或下发烟叶收购资格证明。
烟草中级技能考试要点--证件管理--准运证
烟草专卖
202_-07-03 19:06
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申办程序：1.申请人资格要求。2.申办材料要求。3.申请的类型划分
审查内容（X）
受理申请前，应对申办人的身份作以下审查：
（1）申办人所代表的企业是否具有法人资格，以此确定申请人是否具备独立申请办理烟草专卖品准运证的资格；
（2）申办人所提交的身份证明是否已在签发机关备案，以此确定申办人是否为申请人企业工作人员。
申办烟草专卖品准运证应当提交以下材料：（1）申请人的委托书和申办人身份证明；（2）合法有效的购销合同（调拨单）、电子交易合同或拍卖成交确认书；
（3）烟草专卖品准运证申办单。烟草专卖品准运证申办单应包含以下内容：①所申请执行购销合同（调拨单）的种类；②所申请执行购销合同（调拨单）的编号；③调出单位；④调入单位；⑤烟草专卖品品名及规格、数量；⑥运输方式及工具；⑦申请期限；⑧申请经办人和批准人签名；⑨已加盖的申请人公章；⑩备注。
烟草专卖品准运证的签发机关主要对申办人提交的申办材料进行审查，具体审查内容有：
（1）是否属于本机关管辖。
（2）申办材料是否真实。申办人提出申请，必须有真实、准确的意思表示，不能含糊其辞，使烟草专卖品准运证的签发机关难以判断。
（3）申办材料是否完整。申办人提交的申请材料，要符合申办条件的规定，即应当持有烟草专卖品准运证申办单、申请人的委托书和本人身份证明、合法有效的购销合同或者调拨单以及其他应当具备的证明材料原件，缺一不可。
（4）申办材料是否在规定期限内提出。申办人提出申办申请，应当在购销合同或者调拨单生效之后、失效之前，并在申请人的委托期限内。准运证审批机关、时限和操作步骤 审批的程序
《烟草专卖品准运证管理办法》规定，烟草专卖行政主管部门应当按照下列程序签发烟草专卖品准运证：
（1）对申办人提交的相关材料进行审核；
（2）符合办理烟草专卖品准运证条件的，经主管领导批准后，由专人负责办理；（3）不符合办理烟草专卖品准运证条件的，不予签发，应当通知申办人，并说明理由。审批的时限
（1）对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申办人。（2）如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后，可以自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将烟草专卖品准运证交付申办人。
准运证制作机关、时限和操作步骤 制作的时限
企业打印制作烟草专卖品准运证，应在审批同意后的4日内完成；4日内未完成烟草专卖品准运证打印制作的，应由审批机关打印制作。准运证制作日期必须在合同有效期范围内。超过合同有效期，即使是审批同意的准运证也无法制作。烟草专卖品准运证有效期自烟草专卖品准运证打印制作之日起计算。
作废准运证注意事项
根据作废时间或制作错误次数的不同，可以办理准运证作废手续的机关分为：申办单位和审批机关。
（1）申办单位作废准运证的范围：申办单位因打印错误，可自打印起1小时内将第一份烟草专卖品准运证作废后，方可打印第二份烟草专卖品准运证。但如果申办单位制作的第二份烟草专卖品准运证仍然出错，或第一次打印错误且超过一小时未打印的，申办单位必须携带有关材料到原审批机关申请打印。
（2）审批机关作废准运证的范围：审批机关作废烟草专卖品准运证不受1小时内只能出错两次的限制，但遵守作废准运证的规定（地市级烟草专卖行政主管部门可以当天作废准运证，省级烟草专卖行政主管部门在烟草专卖品准运证有效期内可以作废准运证，超过烟草专卖品准运证有效期须报国务院烟草专卖行政主管部门审批）。
烟草专卖中级技能考试要点---市场管理
市场管理
举报和投诉的处理 举报和投诉的处理标准
举报投诉受理的来源和分类主要有：来信、来电、来访、上级机构转来、其他行政部门移交。
举报投诉处理程序：包括接待、受理登记、初审；调查处理；归档和答复。
1、接待、受理登记、初审
①接待、受理登记。接到来电和来访时，接待人员应对是否属于本部门管辖进行审核，属于本部门管辖的，应将有关内容记录在案，受理登记编号；对于不属于本部门管辖的，接待人员应对其说明理由，并告知其有权管辖的部门。举报投诉受理部门在接到各种类别的信件投诉，应填写专门的举报投诉受理处理文书，登记编号。②初审。举报投诉受理部门对举报投诉内容初步审核后，应提出相应的处理意见：对属于本机构管辖的举报投诉内容，提出具体承办部门；不属于本机构管辖的，将该举报投诉移交给有权管辖的部门处理，办理移交手续。
2、调查处理 调查程序。承办部门或者人员在接到举报投诉受理处理单和有关材料后，应对举报投诉内容进行调查核实；案情较复杂时，经办人员应事先就有关情况进行充分讨论，制定调查方案，必要时，应对有关情况进行暗访；经调查确有违法行为的，应及时立案，按法定程序实施行政处罚。经调查核实，未查实被举报投诉人有违法行为的，举报投诉调查即告终结。
3、归档和答复
举报投诉受理部门调查结果出来后，应及时将调查材料及处理意见整理后归档并及时将有关处理情况答复举报投诉人。
处理举报和投诉的注意事项
（1）程序上的注意事项。来电接待，应保证举报电话畅通。在电话铃响3声前，应接听电话。接听电话时，应先问候对方“您好”；其次告知对方接听人员单位、部门名称和本人姓名；同时，做好记录准备，做好来电接待记录。负责接待来访的人员应规范接待用语，做到文明接待、热情服务、耐心细致、认真负责。接谈时既注重接待的内容，也要注重接待方法和接待程序，提高接待质量和接待水平。（2）在接待中注意好三个环节：①仔细聆听。即听取来访者陈述，注意力要集中，把来访人提出的要求及理由简明扼要地记录在《举报记录表》，必要时认真阅看来访者提供的材料，密切注意来访人的情绪变化，发现异常情况，及时处理，有目的地对来访人进行询问，避免使用过激言词。②耐心答复。即对来访者的事实、问题、情况等进行有针对性的答复，做到明确、准确，有的放矢。③准确告知。要准确告知来访须知、提供材料须知等情况，使来访者及时备齐材料，避免徒劳往返于收集材料之中。
（3）行动时注意要点：①反应快速。在接到消费者投诉和举报后，要在第一时间内安排人员到达举报投诉地点。②处理准确。在接到举报投诉后，处理投诉人员要认真分析投诉内容，处理上要严格按照烟草专卖法律法规，充分尊重案件事实，做出准确的判断，做到严谨到位，赢得消费者对烟草专卖管理部门的信任。③服务热情。要求每个处理投诉举报案件人员服务态度热情，周到细致。
（4）严格遵守举报投诉受理工作纪律。受理案件举报后，在查处过程中应本着公平、公正的原则，既要保护举报投诉者的合法权益，也要保护经营者正常的经
营活动。处理举报投诉案件时经办人员应做好保密工作，不得对外泄露有关举报投诉人的任何信息
联合执法检查总结
联合执法检查总结的写法。（1）标题。
（2）正文，主文应着重写好以下三个方面的内容：①基本情况、成绩和做法②存在问题③今后打算。（3）落款、日期
市场监管对象的识别
（1）烟草专卖品生产企业的特征
①合法持有烟草专卖生产企业许可证。
②主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械的生产活动。
③在中华人民共和国境内从事生产活动。（2）烟草专卖品批发企业的特征 ①企业类型为国有企业。
②合法持有烟草专卖批发企业许可证。
③主要从事卷烟、雪茄烟批发业务，从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械经营业务。
④在中华人民共和国境内从事经营活动，有的烟草专卖批发企业如卷烟、雪茄烟批发企业只能在本省或本市范围内从事经营活动。（3）烟草制品零售商的特征 ①企业类型可以为以公民、法人或其他组织为主体的各类企业，但外商投资的商业企业或者个体工商户除外。《烟草专卖许可证管理办法》第十八条明确规定，外商投资的商业企业或者个体工商户不得从事烟草专卖品批发或者零售业务，不得以特许、吸纳加盟店及其他再投资等形式变相从事烟草专卖品经营业务。②合法持有烟草专卖零售许可证。
③主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝等烟草制品的零售业务。④在零售许可证规定的地域范围内从事经营活动。（4）烟草专卖品进出口业务企业的特征 ①企业类型为国有企业。
②合法持有特种烟草专卖经营企业许可证。
③主要从事烟草专卖品进出口业务、外国烟草制品批发业务、免税烟草制品购销业务、罚没国外烟草制品拍卖和批发业务。④在中华人民共和国境内从事业务活动。
市场监管对象信息采集 市场监管对象信息采集：分为市场监管对象信息采集的主要内容、市场监管对象信息采集的主要方法
（1）市场监管对象信息采集的主要内容
对于烟草专卖品生产企业、批发企业、进出口业务企业和烟草制品零售商，从市场监管的角度来说，需要采集的基本信息包括以下内容：1.企业名称或者个体工商户字号；2.法定代表人或负责人姓名；3.经营地址；4.专卖许可经营的内容或范围；5.烟草专卖许可证号及有效期限。这些信息是这些企业的基本特征，也是市场监管需要掌握的基本内容。
另外，不同类型的企业，还有其特殊的信息内容需要采集：
①烟草专卖品生产企业需要采集的信息有：1.生产烟草专卖品所用原辅材料的购进情况；2.计划生产数量；3.实际生产数量；4.所生产专卖品的销售情况；5.违法违规生产经营及处理情况。
②烟草专卖品批发企业需要采集的信息有：1.烟草专卖品的购进情况；2.烟草专卖品的销售情况；3.违法违规经营及处理情况。
③烟草制品零售商需要采集的信息有：1.烟草制品的购进情况；2.日常经营情况；3.零售许可证的使用情况；4.违法违规经营及处理情况。
④烟草专卖品进出口业务企业需要采集的信息有：1.日常购销情况；2.违法违规经营及处理情况。
（2）市场监管对象信息采集的主要方法有：
1日常检查。
2专项检查。
3举报和投诉。
4市场调研。
5信息网络。
市场监管对象信息维护的程序
1．市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采集到市场监管对象信息，在认真进行归纳和整理后，上报专卖监督管理部门； 2．专卖监督管理部门信息管理员或证件管理员进行认真审查后，提出信息维护意见上报专卖监督管理部门负责人进行审核。
3．专卖监督管理部门负责人审核后，将审核意见反馈给信息管理员和证件管理员进行维护调整。市场检查总结撰写
日志及、周总结的主要内容：
检查周期：主要列明检查的起止日期，以备查询。
检查地域：以行政区域（区、乡、镇、村）为单位，说明本周检查了那些地方。检查户数：本周共检查的零售户数量。检查情况：对本周市场检查中发现的零售户违法经营、证件管理和专卖内管等方面的情况进行综合归纳。
市场分析：对本周检查情况进行综合分析，找出本周存在的重大问题。问题建议：分析本周市场检查工作中出现的突出问题，针对问题提出下一步工作建议。
专卖管理信息分析的内容
（1）零售户经营态势的分析。
（2）辖区卷烟销量的分析。
（3）卷烟销售结构的分析。
专卖管理信息分析的关键点在于从各类信息中寻找规律，捕捉出异常信息。
专卖管理信息基本要求
1.信息分析的一般步骤包括以下六个步骤：
①选择课题；②搜集课题相关的信息；③鉴别筛选所得信息的可靠性、先进性和适用性，并剔除不可靠或不需要的资料；④分类整理，对筛选后的资料进行形式和内容上的整理：⑤利用各种信息分析研究方法进行全面的分析与综合研究；⑥成果表达，即根据课题要求和研究深度，撰写综述、述评报告等。2.专卖管理信息分析的基本要求就是要讲求实效，注意采取科学方法。
烟草专卖中级技能考试要点---市场监管 市场监管
零售业态识别的方法：
1、分析关键要素
①经营商品的品种、②经营场所和规模、③经营方式
④此外，还要进一步分析零售者确定的目标客户情况、店堂设施的情况、主要的服务功能等关键要素。
2、做出业态判断：
根据采集分析的信息和确定的特征标志，对应国家标准《零售业态分类》，将某一零售经营者的经营形态划分到具体的业态类别之中。我国各种烟草零售业态的标志特征
我国各种烟草零售业态可以分为七大类：
1、食杂店
2、便利店
3、超市
4、商场
5、烟酒商店
6、娱乐服务类
7、其他类（1）食杂店
以销售烟、酒、饮料、休闲食品及日杂货为主，独立、传统的无明显品牌形象的零售业态。其基本特点有：
①多位于各种居民区内或传统商业区内以及农村地区。
②营业面积一般在 100平方米以内。
③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。
④服务时间一般在12小时以上。
⑤一般无管理信息系统或具备初级信息管理系统。（2）便利店
以开架自选为主，销售小容量应急性的食品、日用小百货等，以满足顾客便利性需求为主要目的的零售业态。其基本特点有：
①多位于商业中心区、居民区、交通要道以及车站、医院等公共活动区附近。②营业面积一般在100平方米左右。
③采取自选销售方式，结算在收银处统一进行。
④服务时间16小时以上。
⑤管理信息化程度较高、采取单体或连锁经营方式。（3）超市 以开架自选、消费者在出口付款为形式，满足消费者一次性购全大众化适用品需求的零售业态。其基本特点有：
①多位于市、区（县）商业中心、居民区、交通要道、城郊结合部附近。②营业面积一般在200-6000平方米之间，大型综合超市一般在6000平方米以上。③采取自选销售方式(烟草制品采取柜台销售方式)。
④出入口分设，在收银台统一结算。
⑤服务时间不低于12小时。
⑥管理信息化程度较高；采取单体或连锁经营方式。（4）商场
在一个建筑物内,经营若干大类商品;实行统一管理,分区销售；满足顾客对时尚、中高档商品多样化选择需求的零售业态。其基本特点有： ①多为市、区（县）商业中心、历史形成的商业集聚地。
②营业面积至少在202_平方米以上，多在6000至20000平方米之间。
③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。
④服务时间一般在12小时以上。⑤管理信息化程度较高。（5）烟酒商店
以销售烟草制品、酒类商品为主的零售业态。其基本特点有： ①多位于市、区（县）商业中心、居民区或百货店、购物中心内。
②大多在200平方米以下。
③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。
④服务时间一般在12小时以上。
⑤管理信息化程度不
一、采取单体或连锁经营方式。（6）娱乐服务类
以提供餐饮、住宿、休闲、娱乐等服务场所的业态。其基本特点有： ①多位于市、区（县）商业区以及城郊结合部。
②营业面积不等。
③多以商品部、吧台售卖为主，也可点叫购买。
④服务时间一般在下午及夜间。
⑤管理信息化程度较高。（7）其他类
以经营各类非烟草制品为主的其他商品零售或服务形式，其基本特点有： ①以经营传统食品为主的零售专业店，如土（水）特产、水果、干货店等。②其他零售专业店，除烟酒、食品之外，零售其他某一类商品的专业店，如文具、书报、农具等。
③其他小型服务性行业，并难以归入娱乐服务类，如修车行、理发店等。④持证内供，不对外营业，如政府、部队、监狱内部供应等。
卷烟经烟户零售业态分类信息的分析
获取卷烟零售户业态分类基础信息是指：将通过与零售户直接沟通、查阅相关资料、与周边居民、消费者和附近零售户沟通、实地观察等的方式获得的信息进行综合占有和把握。①关键信息的含义
关键信息是指与烟草零售业态分类直接相关的信息。关键的主要包括：
1识别信息、2.经营信息、3模式信息、4区位信息： ②关键信息分析的基本原则
1.完整性原则
2.准确性原则
3.客观性原则
4.协调性原则（3）总结特征进行识别
通过基础信息和收集和关键信息的分析，针对具体的零售户总结出其经营形态的基本特征，对照《烟草零售业态分类标准》进行识别，建立零售户业态登记档案。
第二篇：烟草专卖中级技能要点
烟草专卖许可证的申请类型包括新办申请、变更申请、延续申请、停业申请、恢复营业申请、歇业申请、补办申请等7类，其中，新办申请、变更申请、延续申请为许可类事项的申请，其他申请类型为管理类事项的申请。
申请的方式；“申请人一般以书面方式提出申请，也可以通过信函、电报、传真、电子数据交换和电子邮件等方式提出申请，并按烟草专卖行政主管部门要求填报格式文本。”
① 烟草专卖许可证新办申请表；②个体工商户、法定代表人或企业负责人的身份证 ② ③房屋权属证明或房屋租赁协议；④审批机关规定需要提供的其他材料。
2）申请事项不属于本烟草专卖行政主管部门法定职权的，应当即时作出不予受理的决定，并告知申请人向有关行政机关申请。此规定适用于下列三种情形： ①超越法定事务管辖权的事项。②超越法定级别管辖权的事项。③超越法定地域管辖权的事项。可以排除以下申请人取得烟草专卖零售许可证的资格：①外商投资的商业企业或个体工商户；②因申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得的烟草专卖许可证被撤销后，三年内再次提出申请的申请人；③未领取烟草专卖零售许可证经营烟草专卖品业务，并且一年内被执法机关处罚两次以上，在三年内申请领取烟草专卖零售许可证的申请人；④取消从事烟草专卖业务资格不满三年的。如果申请人具有上述情形的，应当作出依法不予行政许可决定。
申请人是否具备申办烟草专卖零售许可证的法定条件你应当具备以下条件：①有与经营烟草制品零售业务相适应的资金；②有与住所相独立的固定经营场所；③符合当地烟草制品零售点合理布局的要求；④国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。
烟草专卖零售许可证的后续监管
（一）后续监管的工作内容烟草专卖零售许可证的后续监管主要针对持证零售户在许可证变更、延续、停业、恢复营业、歇业、补办等方面行为的监督检查
1.申请类文书新办、变更、延续、管理类事项、听证~申请书，申请类文书一般应由申请人、利害关系人本人或其代理人填写2.告知及相关记录类文书
申请准运证的凭证类型（1）购销（调拨单）、加工、进口、出口合同等交易类合同；（2）拍卖成交确认书；（3）烟草专卖品准运证申办单以及其他申请凭证。
审批的机关①审批功能的级别划分审批功能分三级管理，分别是国家局、省级局和地市级局。②经办与审批的角色分工经办人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请进行初审的人。审批人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请，能够决定是否同意烟草专卖品准运证签发等事项的人。（2）审批的时限①）对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申办人。②如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后，可以自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将烟草专卖品准运证交付申办人。（3）审批的操作步骤①初审—办证申请。②审批—办证申请。2.准运证制证单位、时限和操作步骤（1）制证单位①交易类型准运证制证单位:货物所在地市级局、省级局（制证主体：准运证调出方）；②拍卖类型准运证制作单位：烟草拍卖行、货物所在地市级局、省级局；③非交易类型准运证制作单位：准运证审批机关。国家局可以签发制作所有类型的烟草专卖品准运证。（2）制作的时限企业打印制作烟草专卖品准运证，应在审批同意后的4日内完成；4日内未完成烟草专卖品准运证打印制作的，应由审批机关打印制作。准运证制作日期必须在合同有效期范围内。超过合同有效期，即使是审批同意的准运证也无法制作。烟草专卖品准运证有效期自烟草专卖品准运证打印制作之日起计算。
举报投诉受理的来源和分类主要有：来信、来电、来访、上级机构转来、其他行政部门移交。举报投诉处理程序：包括接待、受理登记、初审；调查处理；归档和答复
处理举报和投诉的注意事项（1）程序上的注意事项。来电接待，应保证举报电话畅通。在电话铃响3声前，应接听电话。接听电话时，应先问候对方“您好”；其次告知对方接听人员单位、部门名称和本人身份；（2）在接待中注意好三个环节：①仔细聆听。②耐心答复。③准确告知。（3）行动时注意要点：①反应快速。②处理准确。③服务热情。（4）严格遵守举报投诉受理工作纪律。
（二）实施联合执法检查的要求（1）制定联合执法检查工作方案（2）按照规定的程序进行检查（3）认真总结联合执法检查活动
2.联合执法检查的实施
3.联合执法检查总结的写法（特点：自我性、回顾性、客观性、回报性、经验型（1）标题。（2）正文，主文应着重写好以下三个方面的内容：①基本情况、成绩和做法，②存在问题，③今后打算。（3）写总结应注意的事项。①要坚持实事求是的原则，②要注意详略得当、突出重点，③力求内容具有鲜明的个性。
二、市场检查的总结
3．市场检查总结的行文要求市场检查总结的行文格式一般为：（1）标题，即表明是什么样的总结。（2）抬头，抬头一般为所呈报的单位或部门。（3）正文，主要包括：①市场检查的基本概况；②检查中发现的问题；③市场检查情况分析；④检查工作中的问题或不足；⑤改进措施或下一步工作打算。（4）落款。（5）撰写日期。
卷烟市场资料分类标准（1）专卖许可证管理类。主要包括卷烟零售户有关许可证申办和管理的一些资料，如新办申请、补办申请、延续申请、变更申请、停业申请、恢复营业申请、歇业申请、停业整顿通知书等等，另外还包括检查中发现的零售户信息变更而没有提出申请的情况。如企业或店铺名称、法定代表人或负责人、经营地址等基本信息的变化情况记录，以及卷烟零售户停业、歇业的情况记录。（2）零售户违法经营类。主要指对卷烟零售户各种违法经营行为进行记录的一些法律文书和资料。包括先行登记保存通知书、检查（勘验）笔录、询问笔录、抽样取证物品清单、当场处罚决定书等法律文书，以及零售户、消费者的举报记录、投诉记录等资料。（3）内部专卖管理监督类。（4）零售户经营情况类。主要是零售户异常销售的情况记录。（5）其他情况类。
市场监管对象各有其明显的特征，作为中级专卖管理员，要能够准确把握各类市场监管对象的特征，并对其准确进行识别。（1）烟草专卖品生产企业的特征①合法持有烟草专卖生产企业许可证；②主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械的生产活动；③在中华人民共和国境内从事生产活动（2）烟草专卖品批发企业的特征①企业类型为国有企业；②合法持有烟草专卖批发企业许可证；③主要从事卷烟、雪茄烟批发业务，从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械经营业务；④在中华人民共和国境内从事经营活动，有的烟草专卖批发企业如卷烟、雪茄烟批发企业只能在本省或本市范围内从事经营活动。（3）烟草制品零售商的特征①企业类型可以为以公民、法人或其他组织为主体的各类企业，但外商投资的商业企业或者个体工商户除外。②合法持有烟草专卖零售许可证；③主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝等烟草制品的零售业务；④在零售许可证规定的地域范围内从事经营活动。（4）烟草专卖品进出口业务企业的特征①企业类型为国有企业；②合法持有特种烟草专卖经营企业许可证；③主要从事烟草专卖品进出口业务、外国烟草制品批发业务、免税烟草制品购销业务、罚没国外烟草制品拍卖和批发业务；④在中华人民共和国境内从事业务活动。
市场监管对象信息的采集
烟草制品零售商需要采集的信息有：a.烟草制品的购进情况；b.日常经营情况；c.零售许可证的使用情况；d.违法违规经营及处理情况。
市场监管对象信息采集的主要方法①日常检查。②专项检查。③举报和投诉。④市场调研。⑤信息网络。
检查日志①检查日志的主要内容：a.检查日期b.检查地域c.检查户数d.检查情况e.市场分析f.问题建议g.检查人员：
撰写检查日志的注意要点检查日志的撰写，一是基本内容要齐全，如检查日期、检查地域、检查户数、检查人员等基本情况。二是检查情况要详尽，凡是在市场检查过程中发现的零售户违法经营、许可证使用、行业内部违规经营等各种问题，要详细进行记录说明，不要有所遗漏，这是来自基层专卖管理工作的最基本、最真实的第一手资料。三是市场分析要透彻，从各种检查的现象，来分析市场存在的规律性问题，要言之有物，切中要害。四是提出建议要中肯。要在实事求是地归纳总结工作存在问题的基础上，提出切合实际、态度中肯的意见和建议，为做好下一步工作打好基础。月度市场检查工作总结的撰写要点一是要突出数据的应用二是要突出工作中的问题和经验三是要在总结中对下月的检查工作做出简要安排（2）季度市场检查工作总结的撰写要点：一是要概括总结本季度市场检查的整体工作开展情况。二是要认真分析本季度零售市场管理方面的问题。三是要对下季度的检查工作做出简要安排。（3）市场检查工作总结的撰写要点：一是要全面总结本市场检查的工作情况。二是要详细总结本的工作措施。三是要认真分析工作中存在的问题。四是要对下一步工作做出简要安排。
1.专卖管理信息分析的内容主要包括：（1）零售户经营态势的分析。（2）辖区卷烟销量的分析。（对辖区内各线路的人员概况、经济总量、经营能力等进行全面了解，对辖区内各线路零售户的历史进货规律、进货数量和结构及周期进行统计分析，根据统计结果来细分当月工作计划，做到计划细化工作有据可依，细分结果科学合理。）（3）卷烟销售结构的分析。分析的关键点是从各类信息中寻找规律，捕捉出异常信息
业态识别的方法（1）分析信息（2）做出判断零售户的基础信息主要来源于办证入网登记、交易记录和烟草公司工作人员的收集
卷烟零售户业态识别的应用（1）获取卷烟零售户业态分类基础信息（2）分析关键信息①关键信息的含义关键信息是指与烟草零售业态分类直接相关的信息。主要包括：
a.识别信息b.经营信息c.模式信息d.区位信息②关键信息分析的基本原则a.完整性原则b.准确性原则c.客观性原则d.协调性原则（3）总结特征进行识别
3.涉烟情报的来源（1）执法人员主动发现。（2）从检举、申诉中发现。（3）有关部门转来。（4）上级交办。（5）当事人投案，自述。
情报的搜集1.涉烟情报搜集的概念和原则（1）及时、迅速（2）客观、准确（3）全面、系统（4）持之以恒（5）遵守法制
涉烟情报搜集的方式、方法有公开和秘密公开的传播媒体、举报投诉、执法检查、走访调查等渠道搜集情报一般适用于搜集重大复杂案件的情报，秘密方法主要方法有跟踪盯梢（a.徒步跟踪b.汽车跟踪、守候监视（a.定点守候b.伏击守候。）、化装调查（a.身份化装b.外表化装c.言语化装d.车辆伪装）、诱惑调查等
询问的基本步骤询问的基本步骤为：一是表明身份，出示证件。二是了解被询问基本情况；三是告知被询问人的权利和义务。四是向被询问人提出问题。
询问前的准备①确定合适的询问人。②了解案件情况。③制定询问计划询问笔录的内容主要由首部、正文、尾部三部分组成。首部包括询问的时间、地点，被询问人的基本情况和询问人、记录人的姓名；正文部分：询问人、记录人表明身份，告知权利义务，再采用一问一答式记录；尾部主要是被询问人的签名或盖章。（4）询问技巧常用的询问技巧一般有以下几种：①试探性发问（询问人对询问是否成功没有把握）②简单发问（被询问人接受能力限制，简单扼要通俗易懂的语言发问）③委婉发问（根据对案情的掌握程度及策略需要，用委婉语言进行询问，然后得到如实陈述违法事实）④迂回发问（使被询问人不知不觉进入询问正题）⑤直接发问⑥跳跃式发问⑦循序渐进发问。
查账的方法到企业查账应从以下五个方面进行：①检查总账。②检查损益表。③检查银行对账单。④检查发票存根。⑤检查企业的仓库保管账。而要注意与其他手段结合：第一、查“死账”与查“活账”相结合，第二、查账与外调相结合，第三、查账与询问当事人相结合，鉴别检验结论一般分为假冒注册商标产品、伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品、真品四种
书证鉴定①一般书证鉴定（可以委托原始书证的制作人进行辨认鉴别后由其作出书面结论；如果委托有困难或案件当事人、利害关系人对其鉴定结论有异议的，委托专门从事书证鉴定的公安、司法机关进行鉴定。，②发票鉴定（可以委托税务机关进行鉴定，③印章鉴定，④注册商标及商品装潢的鉴别（可以委托被假冒的经营者予以识别并作出书面结论，再结合其他证据进行真伪判断）（3）会计鉴定运用此方式调查时应注意以下事项：①出具委托鉴定书；②列明鉴定事项；③注明鉴定时间要求；④应委托法定有权鉴定机构鉴定。
案件移送程序：1.审查。审查违法行为的性质和管辖权限；2.提出移送书面报告。指定2名或以上专卖执法人员核实情况后提出移送行政案件的书面报告，报经本烟草专卖行政主管部门负责人审批；3.负责人审核批准。不移送应当将不予批准的理由记录在案；4.移送。7日内办理移送手续，并移送：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。
烟草专卖违法行为的构成要件
1.未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为【由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，可处以进货总额5%以上10%以下的罚款。】主体要件：特殊主体，只有取得烟草专卖零售许可证的单位和个人才能构成；客观要件：不到当地烟草专卖批发企业进货的行为存在；客体要件：国家对烟草专卖品的经营管理制度。~的标的是真品烟草制品。
2.无证批发烟草制品违法行为【由烟草专卖行政主管部门责令关闭或者停止经营烟草制品批发业务，没收违法所得，处以违法批发的烟草制品价值50%以上一倍以下的罚款。】主体要件：特殊主体，无烟草专卖批发企业许可证的单位或个人客观要件：一次销售卷烟雪茄烟50条以上，销售行为已经完成，并同一时间向同一对象销售。客体要件：国家对烟草制品的经营管理制度。~的标的拾真品卷烟。
3.无证运输烟草专卖皮违法行为【处以违法运输的烟草专卖品价值20%以上50%以下的罚款，可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。情节严重的，没收违法运输的烟草专卖品和违法所得。】主体要件：一般主体，任何单位和个人客观要件：有无烟草专卖品准运证（准运证有效但超过或者少于准运证规定的部分、有准运证但无效、无烟草专卖品准运证又无法提供在当地购买烟草专卖品的有效证明）自运或托运（自运：商品所有人自己运输托运：商品所有权人委托他人运输）的行为。客体要件：国家对烟草专卖品的运输管理制度。~的标的拾烟草专卖品。无证运输情节严重情形：1）非法运输的烟草专卖品价值超过5万元或运输卷烟数量超过100件；2）被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上的；3）抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查的；4）非法运输走私烟草专卖品的；5）运输无烟草专卖生产许可证的企业生产的烟草专卖品的；6）利用伪装非法运输烟草专卖品的；7）利用特种车辆运输烟草专卖品逃避检查的； 8）其他非法运输行为，情节严重的。
4.为无烟草专卖品准运证者运输烟草专卖品违法行为【没收违法所得，可以并处违法运输的烟草专卖品价值10%以上20%以下的罚款。】主体要件：如果是托运要求明知责任的主体必须拾烟草专卖品的承运人。如果是自运烟草专卖品的，其主体与货主重叠，属于自运范畴，此不属于承运人明知责任的主体范围；主观要件：承运人明知责任的主观要件是指承运人主观上必须“明知”，即故意，果实不能构成此违法行为；客体要件：国家对烟草专卖品的原书管理制度。“明知”承运的标的是烟草专卖品；客观要件：承运人明知责任的客观要件是承运人有为无准运证的单位或个人或运输烟草专卖品的行为。5.超限量邮寄或异地携带烟叶、烟草制品违法行为【同无证运输烟草专卖品。】主体要件：一般主体，任何单位和个人都可以成为该主体客观要件：超过国家规定的限量邮寄烟叶、烟草制品和旅客超过国家规定的限量异地携带烟叶、烟草制品。按照《国家烟草专卖局关于规范异地携带卷烟管理和携带证使用的通知》要求处理。客体要件：国家对烟叶、烟草制品的邮寄、异地携带实行限量的管理制度。违法标的是烟叶、烟草制品，并非所有烟草专卖品。
6.销售非法生产的烟草专卖品违法行为【由烟草专卖行政主管部门责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额20%以上50%以下的罚款，并将非法销售的烟草专卖品公开销毁。】主体要件：一般主体客观要件：单位或者个人销售非法生产的烟草专卖品的行为。
行政自由裁量权的行使原则1.合法性原则（必须依据法律规定而存在，行使要依据法律并遵守法律，内容和程序必须符合法律规定）2.合理性原则
3.其他原则（公平公正原则，过罚相当原则，综合裁量原则，程序正当原则，处罚与教育相结合原则）
内部专卖管理监督的原则（1）依法行政原则（2）责任效率原则（3）公开公正原则（4）全过程监管原则（5）全员管理监督原则（6）属地管理原则（7）监管和服务相结合原则、内部专卖管理监督工作制度
1.教育培训制度；2.同级专卖管理监督制度；3.定期检查制度4.案件查处制度；5.案件移交制度
6.工作报告制度 7.举报监督制度；8.档案管理制度
生产经营数据采集，分析对比发现的异常现象步骤：
1)生产经营数据的采集、分析、比对。通过专卖管理信息系统自动采集并预警、通过人工方式采集并分析、对比。2）系统预警或发现异常现象：1）品牌销量波动预警（异常）：月销量超过上月销量50%以上的品牌卷烟；
2）品牌集中投放预警（异常）：单日销量占月销量15%以上的品牌卷烟；3）零售户订单量波动预警（异常）：零售户单次订购的卷烟数量超过前3周订货周期平均数的200%，月订购数量超过上月200%的；4）零售户订单结构波动预警（异常）单次订购卷烟均价超过前3个订货周期均价200%的；5）客户信息预警（异常），随便变更客户类别，订货电话，结算账户信息等，不同零售户订货电话相同或银行结算账户相同，营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符等。
3）对预警或异常现象进行筛选：1排除新品引进，到货不均衡，节假日等因素的影响形成的无效预警。2确保不规范问题能及时发现。3将已出现批零价格倒挂，外流到其他地区的品牌作为需要重点关注的品牌；4异常品牌应该如何处理：对异常品牌预警，要辅助以品牌销量时间曲线图，区域销量时间曲线图，线路销量时间曲线图等分析工具，确定异常品牌销量突增的时间段，区域或配送线路，进一步确定订货不正常的零售户作为内部违法违规线索；5要从总量异常订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单，确定为内部违法违规线索。6要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或者紧俏的高档品牌突增的订单，尤其是地理位置偏僻，经营规模小，结构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况，确定为内部违法违规线索。
2.调查核实涉及卷烟经营单位的线索有省级局组织查处；其他线索由市级局组织市、县靓机专卖内管人员进行查处。需交由县级局调查核实的线索，市级局在线索排查出的当天分发，县级局负责在接到县所有一周内查明并上报情况，需延长办理时间要向市级局说明情况。调查核实中的实地检查的主要方法：1查看零售户经营场所，2查看零售户库存3监听电话访销录音，4检查网上订货客户上网的IP地址。打码出库的监管：检查的内容是物流中心分拣环节，是否对即将配送的卷烟均进行了扫码并100%喷打了32位激光码，是否存在不打码，打通码，测试码的现象。对零售大户的监管：专卖内管部门要有针对性的实地走访零售大户，清点大户库存，判断其购进卷烟数量与经营能力是否相符，对货源投放与客户经营能力不符的大户，要限制对其提供货源。对高价卷烟的监管：在日常监管中主要监管卷烟销售部门，是否公平公开分配高价位卷烟，分配的布局是否合理，直营店是否销售零售价格超过1000元/条卷烟的行为。对日常监管中发现问题的反馈处理
2线索属于行业内生产经营人员，所以要收集李玉的岗位职责，操作流程，规范要求等制度规范对查出的不规范问题，各级局要在收到调查报告后2周内进行核实处理。对轻微违规问题，应向对被监管单位或部门指出存在问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。烟叶种植收购调拨的主要业务环节有：计划、合同、生产种植（技术）、合同锁定、合同调整、收购、调拨、销售、运输等。收购流程为：入户预检→交售→验级→收购→仓储。第二个步骤—系统预警或发现异常现象。依据《工作规范》的规定，烟叶收购环节常见预警或异常现象有下列几类：①烟叶收购时间（进度）预警（异常）。《工作规范》规定：在超出规定的收购时间区间外对烟叶进行重量过磅、入库的，作为异常收购行为提出预警；对下部烟收购结束后未交售烟叶的烟农、中部烟收购结束后未交售中部烟的烟农，分别提出预警；对短时间内出现收购烟叶数量特别巨大、过磅入库特别集中的，提出预警；②烟叶过磅数据预警（异常）。《工作规范》规定：对1批烟叶在过磅时连续2磅以上等级、数量相同及规定收购时间外过磅和超出正常过磅重量的提出预警；③烟叶发票时间预警（异常）。《工作规范》规定：对烟叶过磅时间在后，发票记账时间在前，发票出票时间出现倒置的，提出预警；④收购数据上传预警（异常）。《工作规范》规定：对不按规定上传收购数据的提出预警；⑤交售等级结构预警（异常）。《工作规范》规定：对交售C2F、C3F、B1F数量比较大、结构比较集中，与交售的下低等烟叶比例严重失调的，提出预警；⑥烟叶单产预警（异常）。《工作规范》规定：对烟叶收购过程中或履行完成合同后，单产超过200公斤的烟农，提出预警；⑦空白合同预警（异常）。指签订了烟叶种植合同，但没有交售烟叶的情形，提出预警。实地检查。在对烟叶收购预警和异常现象调查核实中，实地检查主要采用如下方法：
A.查看烟农生产场所B检查收购资金发放和去向C.暗中监控收购站点
①烟草专卖许可证新办申请表；②个体工商户、法定代表人或企业负责人的身份证明；③房屋权属证明或房屋租赁协议；④审批机关规定需要提供的其他材料。应具备以下条件：①有与经营烟草制品零售业务相适应的资金；②有与住所相独立的固定经营场所；③符合当地烟草制品零售点合理布局的要求；④国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。1．申请准运证的凭证类型（1）购销（调拨单）、加工、进口、出口合同等交易类合同；（2）拍卖成交确认书；（3）烟草专卖品准运证申办单以及其他申请凭证。（1）审批的机关①审批功能的级别划分审批功能分三级管理，分别是国家局、省级局和地市级局。②经办与审批的角色分工
2）审批的时限①）对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申办人。②如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后，可以自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将烟草专卖品准运证交付申办人。
2.准运证制证单位、时限和操作步骤（1）制证单位①交易类型准运证制证单位:货物所在地市级局、省级局（制证主体：准运证调出方）；②拍卖类型准运证制作单位：烟草拍卖行、货物所在地市级局、省级局；③非交易类型准运证制作单位：准运证审批机关。国家局可以签发制作所有类型的烟草专卖品准运证。（2）制作的时限企业打印制作烟草专卖品准运证，应在审批同意后的4日内完成；4日内未完成烟草专卖品准运证打印制作的，应由审批机关打印制作。（2）询问的基本步骤询问的基本步骤为：一是表明身份，出示证件。二是了解被询问基本情况；三是告知被询问人的权利和义务。四是向被询问人提出问题。（3）询问前的准备①确定合适的询问人。②了解案件情况。③制定询问计划询问笔录的内容主要由首部、正文、尾部三部分组成。首部包括询问的时间、地点，被①试探性发问（询问人对询问是否成功没有把握）②简单发问（被询问人接受能力限制，简单扼要通俗易懂的语言发问）③委婉发问（根据对案情的掌握程度及策略需要，用委婉语言进行询问，然后得到如实陈述违法事实）④迂回发问（使被询问人不知不觉进入询问正题）⑤直接发问⑥跳跃式发问⑦循序渐进发问。（2）查账的方法到企业查账应从以下五个方面进行：①检查总账。②检查损益表。③检查银行对账单。④检查发票存根。⑤检查企业的仓库保管账。而要注意与其他手段结合：第一、查“死账”与查“活账”相结合，第二、查账与外调相结合，第三、查账与询问当事人相结合，
第三篇：备考202_中级烟草专卖管理员技能知识要点
证件管理：
（1）提出申请的基本要求：（1）申请必须由申请人本人或其代理人提出；（2）申请方式必须符合法定要求。
（2）申请的方式：根据《烟草专卖许可证管理办法》第九条的规定：“申请人一般以书面方式提出申请，也可以通过信函、电报、传真、电子数据交换和电子邮件等方式提出申请，并按烟草专卖行政主管部门要求填报格式文本。”
（3）申请的途径：申请人可以亲自或委托代理人提交申请，提出申请可以在烟草专卖行政主管部门办公场所或烟草专卖对外政务网站提交申请。（4）提交申请材料的要求：申请人提出烟草专卖行政许可申请，应当如实提供有关材料、反映真实情况，申请人应对申请材料实质内容的真实性负责。申请人提供不适合的材料或隐瞒有关真实情况，则可能会引起行政许可申请不予许可的后果。同时，烟草专卖行政主管部门在收到申请人提交的申请材料后，应当出具接收材料目录清单给申请人。
（5）形式审查主要是审查下列内容：（1）申请事项是否属于依法需要取得行政许可的事项；（2）申请事项是否属于本级烟草专卖行政主管部门职权范围；（3）申请人提交的申请材料是否齐全；（4）申请人提交的申请材料是否符合法定形式；（5）其他事项，如审查申请人提交的申请材料中是否存在明显的计算、书写错误等问题。
（6）形式审查的结果：（1）申请事项属于依法不需要取得烟草专卖许可证的，应当立即告知申请人不受理；（2）申请事项不属于本烟草专卖行政主管部门法定职权的，应当即时作出不予受理的决定（作出不予受理的决定适用于下列三种情形①超越法定事务管辖权的事项。②超越法定级别管辖权的事项。③超越法定地域管辖权的事项。），并告知申请人向有关行政机关申请；（3）对于属于本单位职权范围内的事项且该申请事项依法需要取得烟草专卖行政许可的，如果申请人提交的申请材料存在可以当场更正的错误的，应当允许申请人当场更正；（4）对于依法属于本机关职权范围内的事项且该事项依法需要取得行政许可的，如果申请人提交的申请材料不齐全或不符合法定形式的，行政机关应当当场或在5日内以书面形式一次性告知申请人需要补正的全部内容；（5）申请事项属于法定职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，或申请人按照要求提交全部补正申请材料的，应当受理烟草专卖许可证申请。
（7）书面审查主要审查以下内容：（1）申请人的申请资格（2）申请材料的真实性（对申请人提供的申请材料，通过以下途径实现：一是由申请人承诺声明所述情况真实，否则承担相应的不利法律后果或者予以制裁；二是通过申请材料中反映的内容互相进行印证；三是通过各种核查手段将已经掌握的信息与申请材料的内容进行印证；四是请求其他行政机关协助核实有关申请材料反映内容的真实性。）（3）申请人是否具备申办烟草专卖零售许可证的法定条件。
（8）零售许可归档的原则：（1）合法性原则。（2）规范性原则。（3）严肃性原则。（4）安全性原则。
（9）听证规则：（1）烟草专卖行政主管部门应当于举行听证的7日前通知申请人和已知的利害关系人举行听证的时间、地点，必要时予以公告；（2）听证应当公开进行；（3）为确保听证的公正性，听证制度一般实行职能分离原则、回避制度；（4）
听证应当进行质证和申辩；（5）听证应当制作笔录。
（10）信息档案建立基本原则：（1）信息提取真实性原则。（2）档案建立完整性原则。（3）信息维护及时性原则。
（11）信息档案建立基本内容：（1）经营人员基本信息；（2）经营场所基本信息；（3）经营内容基本信息；（4）其他相关信息。
（12）卷烟零售类别的划分的原则：（1）合法性原则；（2）科学性原则；（3）公正性原则；（4）动态性原则。
（13）分类管理方法：（1）重点监管。重点监管的对象是违法次数较多的卷烟零售户，监管方法是进行定期和不定期的监督检查，加强日常监管力度，全面掌握其卷烟经营情况和守法情况。（2）日常（一般）管理。日常（一般）管理的对象是偶有违法的卷烟零售户，监管方法是进行定期监督检查，及时了解其卷烟经营情况和守法情况。（3）走访服务。走访服务对象是守法经营的卷烟零售户，对该类卷烟零售户主要采用走访服务的方式进行，通过走访了解其经营情况和相关需求，通过服务提高其守法经营的积极性和自觉性。准运证办理
（1）申请条件（1）调出方和调入方应当是合法的烟草专卖品经（2）申请运输的是符合法律规定的烟草专卖品（3）申办人应当持有申请人的委托书和本人身份证等合法证明。（4）具有合法有效的购销合同（调拨单）、电子交易合同或拍卖成交确认书。①购销合同或者调拨单。②电子交易合同。③拍卖成交确认书。（5）其他应当具备的证明材料原件。
（2）准运证签发权限：1．国务院烟草专卖行政主管部门签发权限：(1)跨省运输下列物品，根据现行规定由国家局签发的烟草专卖品准运证：a.需由国务院烟草专卖行政主管部门有关业务主管部门调剂的烟草专卖品；b.中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束；c.出口退货的烟草专卖品；d.依法没收的走私烟草专卖品。
(2)跨省运输下列物品，根据现行规定由国家局授权或者委托省级局签发的烟草专卖品准运证有：a.运输中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束以外的进口烟草专卖品；b.滤嘴棒、烟用丝束和烟草专用机械。2.省级烟草专卖行政主管部门(以下简称省级局)签发权限：省级局签发的烟草专卖品准运证有：卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶和卷烟纸。3.地市级烟草专卖行政主管部门(以下简称地市级局)签发权限：省级局经国家局批准，可以委托地市级局代签烟草专卖品准运证。地市级局代签的烟草专卖品准运证有：国产的卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束。（3）审批和制证
经办人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请进行初审的人。审批人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请，能够决定是否同意烟草专卖品准运证签发等事项的人。
（4）审批的时限①）对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申办人。②如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后，可以自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将烟草专卖品准运证交付申办人。
（5）制证单位①交易类型准运证制证单位货物所在地地市级局、省级局可进行烟草专卖品准运证制作。烟草专卖品准运证的审批机关决定准运证调出方是否可以本地制作烟草专卖品准运证。②拍卖类型准运证制作单位，烟草拍卖行、货物所在地市级局、省级局都可以进行烟草专卖品准运证制作。③非交易类型准运证制作单位，准运证的审批机关可以制证。国家局可以签发制作所有类型的烟草专卖品准运证。
（6）制作的时限，企业打印制作烟草专卖品准运证，应在审批同意后的4日内完成；4日内未完成烟草专卖品准运证打印制作的，应由审批机关打印制作。准运证制作日期必须在合同有效期范围内。超过合同有效期，即使是审批同意的准运证也无法制作。烟草专卖品准运证有效期自烟草专卖品准运证打印制作之日起计算。
（7）申请烟草专卖品个人携带证的情形：
1.个人跨地（市）携带卷烟的最高限量规定；个人乘坐车、船、飞机等交通工具，跨地（市）携带卷烟的最高限量为每人次1万支（50条）。个人在最高限量以内携带卷烟，不需办理携带证明。2.卷烟工商企业的公务人员跨地（市）携带业务用烟规定；卷烟工商企业的公务人员跨地（市）携带业务用烟，超过个人携带卷烟最高限量的（每人次1万支），必须向烟草专卖行政主管部门申请办理申请烟草专卖品个人携带证。卷烟工商企业的公务人员跨地（市）携带业务用烟的数量每人次不得超过5万支（250条）。市场管理 市场管理：
（1）处理举报和投诉的注意事项：（1）程序上的注意事项。来电接待，应保证举报电话畅通。在电话铃响3声前，应接听电话。接听电话时，应先问候对方“您好”；其次告知对方接听人员单位、部门名称和本人身份；同时，做好记录准备，做好来电接待记录。负责接待来访的人员应规范接待用语，做到文明接待、热情服务、耐心细致、认真负责。（2）在接待中注意好三个环节：①仔细聆听。②耐心答复。③准确告知。（3）行动时注意要点：①反应快速。②处理准确。③服务热情。（4）严格遵守举报投诉受理工作纪律。
（2）联合执法检查的实施：（1）按照联合执法工作方案的安排，由执法检查组具体实施检查方案。（2）按照规定的程序进行检查。（3）烟草专卖执法人员要发挥主观能动性和牵头、带头作用。（4）要做好与其他执法部门的协调和配合。
（3）联合执法检查总结的写法：（1）标题。（2）正文，主文应着重写好以下三个方面的内容：①基本情况、成绩和做法，②存在问题，③今后打算。（3）写总结应注意的事项。①要坚持实事求是的原则，②要注意详略得当、突出重点，③力求内容具有鲜明的个性。
（4）卷烟市场资料分类标准一般分为以下五类：（1）专卖许可证管理类。（2）零售户违法经营类。（3）内部专卖管理监督类。（4）零售户经营情况类（5）其他情况类。3．卷烟市场资料分类的注意事项，市场监管员对卷（5）烟市场资料进行分类时，应该注意以下几点：（1）客观公正。（2）准确定性。（3）全面考虑。（4）资料齐全。
（6）市场监管对象信息特殊的信息采集的内容：①烟草专卖品生产企业需要采集的信息有：a.生产烟草专卖品所用原辅材料的购进情况；b.计划生产数量；c.实际生产数量；d.所生产专卖品的销售情况；e.违法违规生产经营及处理情况。②烟草专卖品批发企业需要采集的信息有：a.烟草专卖品的购进情况；b.烟草专卖品的销售情况；c.违法违规经营及处理情况。③烟草制品零售商需要采集的信息有：a.烟草制品的购进情况；b.日常经营情况；c.零售许可证的使用情况；d.违法违规经营及处理情况。④烟草专卖品进出口业务企业需要采集的信息有：a.日常购销情况；b.违法违规经营及处理情况。
（7）市场监管对象信息采集的主要方法：①日常检查。②专项检查。③举报和投诉。④市场调研。⑤信息网络
（8）市场监管对象信息维护的程序：（1）市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采集到市场监管对象信息，在认真进行归纳和整理后，上报专卖监督管理部门；（2）专卖监督管理部门信息管理员或证件管理员进行认真审查后，提出信息维护意见上报专卖监督管理部门负责人进行审核。（3）专卖监督管理部门负责人审核后，将审核意见反馈给信息管理员和证件管理员进行维护调整。
（9）检查日志的主要内容：a.检查日期： b.检查地域： c.检查户数： d.检查情况： e.市场分析： f.问题建议： g.检查人员
(10)撰写检查日志的注意要点: 一是基本内容要齐全，二是检查情况要详尽，三是市场分析要透彻，四是提出建议要中肯。（11）撰写周总结的注意要点：一是归纳一周检查情况时要准确；二是市场分析要客观；三是问题建议要突出重点。
（12）季度市场检查工作总结的撰写要点：1）要概括总结本季度市场检查的整体工作开展情况。2）要认真分析本季度零售市场管理方面的问题。3）要对下季度的检查工作做出简要安排。
（13）月度市场检查工作总结的撰写要点：1）要突出数据的应用。要对本月与上月、去年同期一些数据进行对比，对明显异常的信息进行分析，从而查摆市场存在的问题，分析原因所在，为下月市场检查工作提供依据。2）要突出工作中的问题和经验。要实事求是的总结成绩、归纳经验、梳理问题、分析原因。3）要在总结中对下月的检查工作做出简要安排。（14）市场检查工作总结的撰写要点：1）要全面总结本市场检查的工作情况。2）要详细总结本的工作措施。3）要认真分析工作中存在的问题。4）要对下一步工作做出简要安排。
（15）市场检查总结的行文要求：（1）标题，（2）抬头，（3）正文，主要包括：①市场检查的基本概况；②检查中发现的问题；③市场检查情况分析；④检查工作中的问题或不足；⑤改进措施或下一步工作打算。（4）落款（5）撰写日期 市场管理信息分析
（1）信息分析的基本原则（1）分析的针对性原则。（2）分析的系统性原则。（3）分析的科学性原则。
（二）卷烟市场的专卖管理信息分析
（2）专卖管理信息分析的内容主要包括：（1）零售户经营态势的分析。对辖区内零售户的正常发生业务、不正常发生业务及未发生业务的比例进行认真分析，不仅分析正常业务户的进货数量、结构，而且对不正常业务户的经营动态、进货规律和渠道进行分析，同时对未发生业务户进行跟踪访查，根据变动在卷烟营销网络中做出相应调整。（2）辖区卷烟销量的分析。对辖区内各线路的人员概况、经济总量、经营能力等进行全面了解，对辖区内各线路零售户的历史进货规律、进货数量和结构及周期进行统计分析，根据统计结果来细分当月工作计划，做到计划细化工作有据可依，细分结果科学合理。（3）卷烟销售结构的分析。根据零售户的销售情况，对辖区内的零售户进行分类，考虑每一类零售户各档次卷烟的销售走势，有针对性地进行管理，有利于提高市场控制力。
（3）信息分析的一般步骤包括以下六个步骤：①选择课题；②搜集课题相关的信息；③鉴别筛选所得信息的可靠性、先进性和适用性，并剔除不可靠或不需要的资料；④分类整理，对筛选后的资料进行形式和内容上的整理：⑤利用各种信息分析研究方法进行全面的分析与综合研究；⑥成果表达，（4）专卖管理信息分析的基本要求：就是要讲求实效，注意采取科学方法。（5）信息分析的方法很多，但归纳起来方法两类：①信息的定性分析方法。常用的信息分析法有比较法、相关关系法、综合法。②信息的定量分析方法。市场监管
（6）业态识别的作用：①有利于对各种零售业态的本质属性、外在特点、发展和变化规律进行准确把握和深入研究。②有利于指导零售业态实践，使零售业态向多样化、个性化、规范化、科学化方向发展。③有利于在零售业态发展上借鉴国外先进经验，结合我国国情，建立与我国生产力发展水平、产业种类、消费水平、购物习惯相适应的零售业态体系，促进零售市场健康有序的发展。④有利于政府职能部门对零售业态的管理，规范、引导、帮助零售业态的发展。⑤有利于企业选择适合的零售业态形式，依据零售业态的特性、内涵和分类等实行规范化、标准化的运作，促进自身的发展。（7）卷烟零售户业态识别的作用：①有助于全面掌握一定市场区域内卷烟经营形态的现状，全面把握具体烟草零售业态的分布、数量和发展趋势，为相关工作奠定基础。②有助于把握新型零售业态发展规律，分析掌握零售业态的发展对专卖管理工作的影响。③有助于有针对性的制定措施，对各类卷烟零售业态进行引导、帮助和管理。④有助于适应烟草零售业态的发展，调整、加强专卖管理工作。
（8）卷烟零售户业态识别的应用：（1）获取卷烟零售户业态分类基础信息。（2）分析关键信息①关键信息的含义主要包括：a.识别信息b.经营信息c.模式信息d.区位信息
（9）卷烟零售户业态关键信息分析的基本原则a.完整性原则b.准确性原则c.客观性原则d.协调性原则
案件查办
（10）情报的基本属性：（1）情报具有知识性。知识性是情报的最主要属性。（2）情报具有传递性。（3）情报具有效用性。
（11）涉烟情报的内容其划分为以下几大类：（1）人员情报类。这类情报以有违法记录的人和有违法嫌疑的人为对象，建立他们个人的违法档案。这类情报的具体内容:一是本人基本情况；二是违法事实或违法嫌疑及处理情况。（2）案件情报类。案件情报类指已经发生的涉烟违法案件的综合资料和单项资料。案件情报主要有三个方面内容：一是发案情况；二是案件情况；三是违法人或嫌疑人情况。（3）违法组织情报类。违法组织情报，是指各种已确定的违法组织状况和违法活动的综合情况。违法组织情报主要有三个方面内容：一是违法组织成员的个人情况；二是违法组织及活动情况；三是违法组织成员个人或组织违法的案件情况。（4）违法情况线索情报类。违法情况线索情报类，是指已经发生或可能发生的与违法活动有关的人、事、物等情况和线索。
（12）涉烟情报的来源：（1）执法人员主动发现。（2）从检举、申诉中发现。（3）有关部门转来（4）上级交办。（5）当事人投案，自述。（13）涉烟情报工作的作用（1）有利于及早发现预谋违法活动，提供对预谋案件的调查线索。（2）有利于提高破案效率，保证破案质量。（3）有利于为科学决策提供依据，争取同违法活动斗争的主动权。
（14）涉烟情报搜集的原则（1）及时、迅速（2）客观、准确（3）全面、系统（4）持之以恒（5）遵守法制
（15）涉烟情报搜集的方式、方法：涉烟情报搜集的方式分公开和秘密两种。秘密方式一般适用于搜集重大复杂案件的情报，主要方法有跟踪盯梢、守候监视、化装调查、诱惑调查等。（1）跟踪盯梢①跟踪盯梢的方式：a.尾随跟踪。b.交换跟踪。c.接力跟踪d.迂回跟踪。②跟踪盯梢的准备工作：a.熟悉案情，明确任务；b.组织力量，确定跟踪盯梢人员；c.进行必要的物质准备；d.认识跟踪盯梢对象；e.选择好监视点，规定好联络暗语；f.做好身份伪装。③跟踪盯梢的方法：a.徒步跟踪b.汽车跟踪。（2）守候监视①守候监视的准备：a.组织精干力量，明确分工。b.熟悉案情，掌握调查对象的情况。c.实地观察场所，选择好监视点。d.拟定全体守候人员工作时间表。e.准备好必要的物资。②守候监视的方法： a.定点守候b.伏击守候。（3）化装调查②化装调查的一般方法：a.身份化装。b.外表化装。c.言语化装d.车辆伪装。（4）诱惑调查 调查取证
（一）证据的法理分类：1.根据证据的不同表现形式，可分为言词证据和实物证据。2.根据证据的不同来源，可分为原始证据和传来证据。（3）根据证据与案件主要事实的不同关系，可分为直接证据和间接证据。
（二）调查取证的方法与技巧：1.询问。（1）询问的原则①合法原则。②实事求是的原则③重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则。④严禁诱供、指供的原则。于事实的原则开展询问工作，不得诱供、指供。（2）询问的基本步骤：一是表明身份，出示证件。二是了解被询问人的基本情况。三是告知被询问人的权利和义务。四是向被询问人提出问题。
（3）询问前的准备①确定合适的询问人。②了解案件情况。③制定询问计划。（4）询问技巧有以下几种：①试探性发问。②简单发问。③委婉发问④迂回发问。⑤直接发问。⑥跳跃式发问。⑦循序渐进发问。（5）烟草专卖行政执法人员在制作询问笔录时要遵循以下基本要求：①如实记录，正确综合。②略记提问，详记陈述③被询问人的重要表情、动作应当记录。④语言准确，避免含糊。⑤询问人与记录人默契配合。⑥笔录应该字迹清晰⑦完善尾部。
2、查账。查账的程序：①准备阶段。应从以下三方面着手：a.分析研究被查企业的会计制度，弄清所查案件涉及的会计科目；b.分析所查的问题，对照会计核算程序，找出易生弊端的环节；c.认真研究已掌握的情况，并且随着查账的进行和新情况的出现，烟草专卖行政执法人员还应及时调整查账计划的重点和改变查账的方法。②实施阶段在实施阶段要做好以下几点：a.执法人员到达被查企业后，应立即向当事人及有关人员说明情况，表明身份；b.听取被查企业根据查账要求所作的专题汇报，同时针对有关问题进行必要的当面质询；c.根据掌握的情况，确定需要进行检查的资料的种类和范围；d.检查有关资料，要根据不同对象选用不同的查账方法。e.按类别和性质对有关资料、数据进行整理、归类、分析、实事求是地认定问题的性质。（4）查账的方法①检查总账。②检查损益表。③检查银行对账单。④检查发票存根。⑤检查企业的仓库保管账要注意与其他手段结合：3.委托鉴定人鉴定（1）物证鉴定（2）书证鉴定。有以下几种：①一般书证鉴定，②发票鉴定③印章鉴定④注册商标及商品装潢的鉴别
（3）会计鉴定。运用此方式调查时应注意以下事项：①出具委托鉴定书；②列明鉴定事项；③注明鉴定时间要求；④应委托法定有权鉴定机构鉴定。案件审理
（一）.行政处罚案件移送的主要类型：
1、内部移送和外部移送；
2、）部分移送和全案移送
（二）行政处罚案件移送的条件：
1、根据地域管辖的规定，2.根据级别管辖规定，3.根据《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》关于职能管辖的规定，以下烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关或海关管辖：（1）无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的；（2）销售假冒注册商标烟草制品的；（3）销售无注册商标烟草制品的；（4）走私烟草专卖品的。
（三）行政处罚案件移送程序：1.审查2.提出移送书面报告3.负责人审核批准4.移送
（四）行政处罚案件的接受：行政处罚案件接受的主要情形（1）同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的；（2）上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的；（3）下级烟草专卖行政主管部门移送的；（4）工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门移送的；（5）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。行政处罚自由裁量
（一）行政自由裁量权的分类为四类：（1）在行政处罚幅度内的自由裁量权（2）选择行为方式的自由裁量权（3）对事实性质认定的自由裁量权（4）决定是否执行的自由裁量权
（二）行政自由裁量权的原则：1.合法性原则（1）行政自由裁量权必须依据法律规定而存在；（2）行政自由裁量权的行使要依据法律并遵守法律；（3）行政自由裁量权的内容和程序必须符合法律规定。2.合理性原则；3.其它原则（1）公平公正原则（2）过罚相当原则，（3）综合裁量原则，（4）程序正当原则，（5）处罚与教育相结合原则，（三）烟草专卖行政处罚自由裁量的约束：1.完善法制与机制（1）建立具体行政行为的事先审查制度（2）健全自由裁量标准的信息公开制度（3）深化处罚决定书增强说理性制度（4）建立自由裁量集体讨论制度。2.完善监督（1）完善自由裁量权的监督制度。（2）建立案件质量评查和自由裁量案例指导制度。
（四）强制执行：1.敦促履行的措施。2.申请人民法院强制执行。
（五）烟草专卖行政处罚自由裁量运行现状：1.可能出现权力滥用；2.仍然存在规制缺失；3.过分强调行政效率。
（六）涉案财物的保管与处置：1.涉案财物的保管2.涉案财物的处置（1）发还（2）移送。（3）没收。有以下三种处置方式：①直接上缴国库②变价处理或拍卖后上缴国库a.变价处理b.拍卖③销毁（4）收购 部专卖管理监督的原则
（一）依法行政原则
（二）责任效率原则
（三）公开、公正原则
（四）全过程监管原则
（五）全员管理监督原则
（六）属地管理原则
（七）监管和服务相结合原则
（一）内部专卖管理监督机构的职权
（1）检查权，（2）询问权，（3）查阅复制权，（4）查处权，（二）内部专卖管理监督工作制度
1.教育培训制度2同级专卖管理监督制度3定期检查制度4案件查处制度5案件移交制度6工作报告制度7举报监督制度8档案管理制度
日常监管
（三）日常监管方法
日常监管的方法有多种。最为重要的方法主要有两种：
一是收集信息、调查核实。即专卖内管部门收集获得生产经营违规线索或通过生产经营数据采集、分析、比对发现异常现象，启动调查核实程序开展调查。
二是现场检查、实地监管。即专卖内管部门按照日常监管的工作需要，主动对行业内企业重点的生产经营环节和场所进行现场实地监管检查。（1）违规线索。生产经营违规线索主要有以下来源：
1）投诉、举报： 2）上级交办任务：3）生产经营人员的信息反馈： 4）专卖案件办理中涉及行业内部的线索。
（2）异常现象。这里指的异常现象，是指通过对生产经营数据采集、分析比对发现，与正常生产经营情形不相符的异常现象。异常现象的发现需要经过数据采集和数据分析比对两个环节。
1）数据采集：数据采集有两种方式：一是信息系统自动采集方式，二是人工采集方式。
人工采集的方式有以下几种：
①信息系统查询：②建立备案制度： ③列席企业生产经营会议： ④实地查询：
（1）调查核实方法 1）核查资料。主要方法有：①逆查法。②核对法 2）询问相关人员。
（2）调查核实程序1）收集相关信息。2）实地开展调查3）形成调查结论（3）调查核实技巧。1）注意询问顺序： 巧借身份： 排除干扰（2）对卷烟、雪茄烟批发企业现场检查、实地监管的内容
需要实地监管的重要环节包括：卷烟到货确认环节、卷烟分拣打码环节、卷烟配送环节等。
需要实地监管的重点场所包括：卷烟成品库、直营店等。
《工作规范》规定，对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的内容主要包含以下两方面，对其他环节的监管一般作为定期检查的内容。
（1）卷烟经营单位的不规范问题：具体包括：
1、脱离本地市场实际需求、盲目投放、冲击其他地区市场；
2、以集资、虚假订单等形式，套购倒卖卷烟；
3、虚拟客户、无码销售、捆绑销售；
4、直接向无证单位、个人销售卷烟等问题。
（2）有关业务人员的不规范问题：具体包括：
1、以停歇业零售户名义套购倒卖卷烟；
2、克扣截留零售户订购的卷烟、强制零售客户订购指定品牌卷烟然后回收倒卖；
3、内外勾结参与非法收购倒卖卷烟活动；
4、集中时间、集中线路或超零售户经营能力投放卷烟,为非法收购倒卖卷烟活动提供方便等问题。
依据《工作规范》的规定，卷烟销售环节常见预警或异常现象有下列几类：
① 品牌销量波动预警（异常）。《工作规范》规定：对于月销量超过上月销量50%以上的品牌卷烟，要提出预警、确定为异常品牌。
② 品牌集中投放预警（异常）。《工作规范》规定：单日销量占月销量15%以上的品牌卷烟，要提出预警，确定为异常品牌。
③ 零售户订单量波动预警（异常）。《工作规范》规定：对于零售户单次订购卷烟数量超过前3个订货周期平均数的200%的，月订购卷烟数量超过上月量200%的要提出预警，确定为异常订单。
④ 零售户订单结构波动预警（异常）。《工作规范》规定：对于零售户单次订购卷烟均价超过3个订货周期均价200%的，要提出预警、确定为异常订单。
⑤ 客户信息预警（异常）。客户信息预警（异常）有以下常见情形： 随意变更客户类别、订货电话、结算帐户等信息；不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同；营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符等。
根据以下原则进行筛选：
① 排除新品引进、到货不均衡、节假日等因素的影响形成的无效预警。② 确保不规范问题能及时发现处理。
③ 将已出现批零价格倒挂、外流到其他地区的品牌作为需要重点关注的品牌。
④ 对异常品牌的预警，要辅助以品牌销量时间曲线图、区域销量时间曲线图、线路销量时间曲线图等分析工具，确定异常品牌销量突增的时间段、区域或配送线路，进一步确定订货不正常的零售户作为内部违法违规线索。
⑤ 要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单，确定为内部违法违规线索。
⑥ 要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的订单，尤其是地理位置偏僻、经营规模小、结构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况，确定为内部违法违规线索。
1)调查核实的开展。
① 询问相关人员。询问的对象包括询问行业内人员和行业外人员。实地检查。
在调查核实中，实地检查主要采用如下方法： a.查看零售户经营场所。b.查看零售户库存： c.监听电话访销录音：
d.检查网上订货客户上网IP地址：
第二个步骤——系统预警或发现异常现象。依据《工作规范》的规定，烟叶收购环节常见预警或异常现象有下列几类：
① 烟叶收购时间（进度）预警（异常）。《工作规范》规定：在超出规定的收购时间区间外对烟叶进行重量过磅、入库的，作为异常收购行为提出预警；对下部烟收购结束后未交售烟叶的烟农、中部烟收购结束后未交售中部烟的烟农，分别提出预警；对短时间内出现收购烟叶数量特别巨大、过磅入库特别集中的，提出预警；
② 烟叶过磅数据预警（异常）。《工作规范》规定：对1批烟叶在过磅时连续2磅以上等级、数量相同及规定收购时间外过磅和超出正常过磅重量的提出预警；
③ 烟叶发票时间预警（异常）。《工作规范》规定：对烟叶过磅时间在后，发票记账时间在前，发票出票时间出现倒置的，提出预警； ④ 收购数据上传预警（异常）。《工作规范》规定：对不按规定上传收购数据的提出预警；
⑤ 交售等级结构预警（异常）。《工作规范》规定：对交售C2F、C3F、B1F数量比较大、结构比较集中，与交售的下低等烟叶比例严重失调的，提出预警；
⑥ 烟叶单产预警（异常）。《工作规范》规定：对烟叶收购过程中或履行完成合同后，单产超过200公斤的烟农，提出预警；
⑦ 空白合同预警（异常）。指签订了烟叶种植合同，但没有交售烟叶的情形，提出预警。
第三个步骤——对预警和异常现象进行筛选 筛选时应考虑以下因素：
① 当年烟叶种植的整体情况，普遍丰收还是普遍欠产，以及烟农的平均亩产水平；
② 排除烟叶站点为了按时完成收购任务，加班收购烟叶，已向专卖内管部门备案的情况； ③ 考虑烟农受灾情况；
④ 地处与边界地区的烟农，应作为重点关注对象；
第四篇：中级烟草专卖管理员技能练习3
中级烟草专卖管理员技能练习
1．时间：120分钟。
2.书面完成，满分100分。
一.证件管理（满分20分）
第一题：许可证及检查证办理（12分）
李四是A市个体工商户，202_年3月向当地烟草专卖局提出烟草专卖零售许可证的申请，A市烟草专卖局根据规定进行了受理，并在法定期限内发放了许可证。5月下旬，该局接到群众举报，称李四不符合办证条件，要求撤销他的许可证。接举报后，该局安排本单位执法人员小林和刚申领到执法检查证的小陈前去调查。两人到李四店后，说明了来意，并着手进行了调查。
请根据以上案例回答下列问题：
1、小陈在申领执法检查证时需要具备哪些条件？（至少要答出四个条件）（4分）
2、如果李四确实不符合申领取烟草专卖零售许可证的条件，请回答撤销该许可证的程序。（8分）第二题：准运证办理（8分）
小丁是某市烟草专卖局工作人员，主要负责烟草专卖品准运证的审查、制证。一日，小丁收到了一份烟草专卖品准运证申办申请，经初步审查后，小丁认为申办人提供的资料已经齐全，而且该准运证也属于本烟草专卖局签发。因此，小丁根据授权在“烟草专卖品准运证计算机网络管理系统”首页进入“卷烟准运证”模块后，准备通过系统开具准运证。
请根据以上案例回答下列问题：
1、按审批程序，烟草专卖行政主管部门签发烟草专卖品准运证应该经过哪三个步骤？(4分)
2、按规定，准运证签发的时间为几天？遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经办人应该如何处理？（4分）
二.市场管理（满分30分）
第一题:日常检查（15分）：
202_年11月10日，市场监管员小王、小刘依法对零售户A进行日常检查。在查看零售许可证时，发现该客户的零售许可证已经于8月5日过期，当即对其进行提醒，并对许可证过期情况做了记录。在检查卷烟货柜时，发现该零售户公开摆卖假冒卷烟，于是依法对其进行询问、制作询问笔录，并对其经营的假冒卷烟进行了先行登记保存，开具了先行登记保存通知书，填写了抽样取证物品清单；同时，小王还发现零售户A有从当地烟草批发企业购进的卷烟，购货小票上的购进日期为11月1日，经询问，发现他与当地烟草公司的电访员是亲戚关系，通过电访员违规进行电访后购进的卷烟。市场监管员小王依法对电访员违规电访的情况进行了记录，并将购货小票作为证据进行了保存。检查结束后，小王让零售户A填写了重新办理烟草专卖零售许可证的申请表，并带回烟草专卖局。
请根据以上案例回答下列问题：
1、从零售户A处收集到的市场资料共分为几类？如何进行具体分类？（8分）
2、按照市场监管对象信息维护的基本程序，应如何对零售户A的信息进行维护？（4分）
3、对零售户A进行信息分析时应当坚持哪些基本原则？（3分）
第二题:市场监管（15分）：
以下是某单位的一份表格形式的检查日志：
B市X区烟草专卖局专卖检查日志
检查时间 202_年10月25日 检查人员 王某、刘某
检查区域 陶然亭、大栅栏、安重街、鞍山街、师范路、东岳固、西岳固、先农坛
预检查户数 35 实际检查户数 31
市场检查情况 通过检查，没有发现零售户违法违规经营问题
市场检查分析 由于近期低档烟供不应求，零售户都非常珍惜烟草公司的货源，守法经营意识大有提高，市场情况基本良好。
问题和建议 在今天的市场检查中，我们有一次忘记了出示专卖检查证，后来补正，这是一个原则性的问题，以后一定不能再出现。
其中，在陶然亭的城北火车站东门侧有一家烟草持证零售户，其零售许可证上登记的经营者姓名为张三。该零售户经营场所面积约为150平方米；其营业时间从早上9点至晚上8点，周末和国家法定节假日24小时都营业；通过自选方式销售食品、药品、书籍报刊、饮料、烟酒等乘客需要的商品；引进了一套计算机管理的收银系统，顾客在收银处统一结算。经调查，张三还和李
四、王
五、赵六合伙，在该市城东汽车站、新家园小区开有两处相同类型的分店，并计划再在城西、城南开两处分店，最终达到五家连锁分店的规模；所有分店名称、装潢、管理都采取统一的模式。同时，还发现在张三店铺往西300米处有一书报亭，也在持证零售卷烟。
请根据以上案例回答下列问题：
1、对烟草零售业态进行识别时，需要分析的关键要素是什么？（2.5分）
2、张三所开店铺的烟草零售业态是否属于超市？为什么？（4.5分）
3、该书报亭的烟草零售业态是什么？（2分）
4、请根据上述表格内容撰写一个文档形式的检查日志。（6分）
三.案件查办(满分30分)
第一题：案件调查（15分）
某市烟草专卖局执法人员在零售户张某卷烟经营场所依法检查时，查获其尚未销售的非法生产卷烟20条。执法人员制作了勘验笔录，为非法生产卷烟拍摄了照片，对张某尚未销售的卷烟依照法定程序先行登记保存，同时，对张某销售非法生产卷烟的相关情况进行了询问，制作了询问笔录。据调查，张某的邻居李某曾听张某雇用的店员说过张某销售非法生产卷烟的相关情况，向执法人员提供了证言。
请根据以上案例回答下列问题：
（1）本案例中，烟草专卖局执法人员取得了哪些证据？(5分)
（2）根据证据的法理分类，烟草专卖局执法人员取得的证据哪些属于原始证据，哪些属于传来证据？（5分）
（3）执法人员对张某进行询问应遵循哪些基本原则？（5分）
第二题：案件审理（15分）
王某，持有烟草专卖零售许可证。202_年3月1日王某从本县零售户李某处购入真品国产卷烟100条，购入金额5000元，在销售时被县烟草专卖局查获。另据调查，王某在202_年11月至202_年2月间，以4000元购入非法生产的卷烟200条，分三次销售给张某，第一次70条，销售额3500元；第二次75条，销售额3700元；第三次55条，销售额2800元。
请根据以上案例回答下列问题：
1、王某的行为构成了什么违法行为？（4分）
2、对王某的行为，依法应当如何处罚？（6分）
3、按照最高罚款幅度计算罚款金额和违法所得。（5分）
四.内部监管（满分20分）
202_年11月3日，在日常监管中，某市（地级市）内管员通过业务系统对当日卷烟销售情况进行监管，发现某持证户当日订单显示有五叶神（硬盒）80条、苏烟（软盒）70条，经过比对该客户的近期订单情况及品牌结构，发现存在异常情况。通过电话了解、实地走访及调查，这150条卷烟是某客户经理为朋友所订，且卷烟也未真正送到该零售户处。
请根据以上案例回答下列问题：
1、一般情况下，对卷烟销售环节进行监管，应对哪些数据进行比对分析？（3分）常见异常情况及问题有哪些？（6分）
2、本案例中具体应对哪方面数据进行比对分析？（2分）本案例中出现的问题属于哪种异常情况或问题？（2分）
3、请简述地市级局的同级监管程序。（7分）
第五篇：中级烟草专卖管理员技能练习1
烟草行业职业技能鉴定题库试卷 中级烟草专卖管理员技能模拟试卷
1、考试时间：150分钟。
2、请首先按要求在试卷的标封处填写您的姓名、考号和所在单位的名称。
3、请仔细阅读各种题目的案例，在规定的位置填写您的答案。
4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关内容。
5、书面完成，计算题可使用计算工具，满分100分。
一、证件管理(满分20分)
（一）（10分）小丁是某市烟草专卖局工作人员，主要负责烟草专卖品准运证的审查、制证。一日，小丁收到了一份烟草专卖品准运证申办申请，经初步审查后，小丁认为申办人提供的资料已经齐全，而且该准运证也属于其所在烟草专卖局签发。因此，小丁根据授权在“烟草专卖品准运证计算机网络管理系统”首页进入“卷烟准运证”模块后，准备通过系统开具准运证。
问题：
1、按规定，烟草专卖行政主管部门签发烟草专卖品准运证应该经过那三个步骤？ 答：烟草专卖行政主管部门签发烟草专卖品准运证应该经过以下三个步骤：（1）对申办人提交的相关材料进行审核；
（2）符合办理烟草专卖品准运证条件的，经主管领导批准后，由专人负责办理；
（3）不符合办理烟草专卖品准运证条件的，不予签发，应当通知申办人，并说明理由。
2、按规定，准运证签发的时间几天？遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经办人应该如何处理？ 答：对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申办人。
如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖准运证的负责人批准后，可自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将烟草专卖准运证交付申办人。
3、如果该准运证申请审批后，发现因打印等错误需要作废，如果是申办单位作废，小丁应该告诉申办单位如何处理？如果是审批机关错误需要作废，小丁应该如何处理？
答：申办单位作废准运证的范围：申办单位因打印错误，可自打印起1小时内将第一份烟草专卖品准运证作废后，方可打印第二份烟草专卖品准运证。但如果申办单位制作的第二份烟草专卖品准运证仍然出错，或第一次打印错误且超过一小时未打印的，申办单位必须携带有关材料到原审批机关申请打印。
审批机关作废准运证的范围：审批机关作废准运证不受1小时内只能出错两次的限制，但遵守作废准运证的规定，地市级局可以当天作废准运证，省级局在烟草专卖准运证有效期限内可以作废，超过烟草专卖品准运证有效期须报国家级局审批。
（二）(10分)小丁是A地一烟草工业公司市场部员工，一次领导安排其从外省B市某烟草企业带回一批滤嘴棒。但由于小丁是刚从卷烟生产点调进市场部的，以前从没有办理过滤嘴棒的运输证明。在出发前，小丁上网查了一下申办准运证所需要的材料，并在单位内开了一张介绍信。但由于是第一次申办，在小丁只带了介绍信就到B市烟草专卖局去了。当时是小陈作的接待。
问题：（1）如果你是小陈，你应该告诉小丁，下次来时应带齐哪些资料？ 答：应当告知小丁带齐以下材料：（1）申请人的委托书和申办人身份证明；（2）合法有效的购销合同（调拨单）、电子交易合同或拍卖成交确认书；（3）烟草专卖品准运证申办单。申办单包括的内容：所申请执行购销合同（调拨单）的种类；所申请执行购销合同（调拨单）的编号；调出单位；调入单位；烟草专卖品品名及规格、数量；运输方式及工具；申请期限；申请经办人和批准人签名；已加盖的申请人公章；备注。（2）如果你是小陈，如果下次小丁再来时，在签发准运证前，应当对小丁的申请审查哪些内容？ 答：应当对小丁的申请审查以下内容：（1）申办材料是否真实。申办人提出申请，必须有真实、准确的意思表示，不能含糊其辞，使烟草专卖品准运证的签发机关难以判断。（2）申办材料是否完整。申办人提交的申请材料，要符合申办条件的规定，即应当持有烟草专卖品准运证申办单、申请人的委托书和本人身份证明、合法有效的购销合同或者调拨单以及其他应当具备的证明材料原件，缺一不可。（3）申办材料是否在规定期限内提出。申办人提出申办申请，应当在购销合同或者调拨单生效之后、失效之前，并在申请人的委托期限内。
二、市场管理(满分30分)
（一）（10分）202_年11月10日，市场监管员小王依法对零售户A进行日常检查。在查看零售许可证时，发现该客户的零售许可证已经于8月5日过期，当即对其进行提醒，并对许可证过期情况做了记录。在检查卷烟货柜时，发现该客户公开摆卖假冒卷烟，于是依法对其进行询问、制作询问笔录，并对其经营的违规卷烟进行了先行登记保存，开具了先行登记保存通知书，填写了抽样取证物品清单；同时，小王还发现零售户A有从当地烟草批发企业购进的卷烟，购货小票上的购进日期为11月1日，经询问，发现他与当地烟草公司的电访员是亲戚关系，通过电访员违规进行电访后购进的卷烟。市场监管员小王依法对电访员违规电访的情况进行了记录，并将购货小票作为证据进行了保存。检查结束后，小王让零售户A填写了重新办理烟草专卖零售许可证的申请表，并带回烟草专卖局。请你对小王从零售户A处收集到的这些市场资料进行分类。
答：（1）专卖许可证管理类：零售户A没有办理延续申请；零售户A重新办理的烟草专卖零售许可证申请表；
（2）零售户违法经营类：对零售户A做出先行登记保存通知书、抽样取证物品清单、询问笔录；（3）内部资料管理监督类：11月1日的购货小票、调查中发现的零售户A与烟草公司电访员是亲戚关系的相关材料、对电访员违规电访的情况记录。
（4）零售户经营情况类：无
（5）其他情况类：建议卷烟营销部门对许可证过期订货的情况进行整顿，加强与专卖管理部门的联系。
（二）(20分)以下是某单位的一份表格形式的检查日志，请根据内容撰写一个文档形式的检查日志。B市X区烟草专卖局专卖检查日志 检查时间
202_年10月25日 检查人员
王某、刘某 检查区域
陶然亭、大栅栏、安重街、鞍山街、师范路、东岳固、西岳固、先农坛 预检查户数
实际检查户数
市场检查情况
通过检查，没有发现零售户违法违规经营问题 市场检查分析
由于近期低档烟供不应求，零售户都非常珍惜我们烟草公司的货源，守法经营意识大有提高，市场情况基本良好。
问题和建议
在今天的市场检查中，我们有一次忘记了出示专卖检查证后来补正，这是一个原则性的问题，以后一定不能再出现。
答：B市X区烟草专卖局专卖检查日志
今天我们按照检查计划，先后对陶然亭、大栅栏、安重街、鞍山街、师范路、东岳固、西岳固、先农坛等8条街道的卷烟零售户进行了日常检查，预计检查35户，实际检查31户。通过检查，没有发现零售户违法违规经营问题。由于近期低档烟供不应求，零售户都非常珍惜我们烟草公司的货源，守法经营意识大有提高，市场情况基本良好。但在今天的市场检查中，我们有一次忘记了出示专卖检查证，这是一个原则性的问题，以后一定不能再出现。
市场监管员：王某、刘某
202_年10月25日
三、案件查办(满分30分)
（一）（10分）某县烟草专卖局稽查大队在市场检查中，发现张某无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务，查获卷烟共计170条。经检查并鉴定，其中真品卷烟105条，价值5600元；假冒卷烟65条，标值8300元。经调查，王某经营副食品和卷烟零售业务1个多月，累计销售卷烟50余条价值约2800元，所经营真品卷烟系本人从市场收购，假冒卷烟系非法烟贩送货上门。
1、该案应当适用哪个类型的行政处罚案件移送，移送哪个执法机关，具体理由？（3分）答：该案应当适用行政处罚案件移送的外部移送和全部移送类型（1分）；移送给工商行政管理部门（1分）。因为此案中张某既有无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务，也有销售假冒卷烟的违法经营行为，根据《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》关于职能管辖的规定，无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的和销售假冒注册商标烟草制品的烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关管辖1分），（因此属于外部移送、全部移送，移送给有管辖权的工商行政管理部门。
2、办理案件移送应履行哪些程序？（4分）答：（1）审查：烟草专卖行政主管部门应根据调查取证的情况，及时审查违法行为的性质和管辖权限。（1分）
（2）提出移送书面报告：指定2名或者2名以上专卖执法人员核实情况后提出移送行政案件的书面报告，报经本机关负责人审批。（1分）
（3）负责人审核批准：烟草专卖行政主管部门负责人接到报告后，应当及时作出批准移送或者不批准移送的决定。需要研究决定的，可以召开专题会议并做好会议记录备案；决定不移送的，应当将不予批准的理由记录在案。（1分）
（4）移送：决定批准移送的，应当及时制作案件移送函、涉案物品清单等文书，及时办理移送手续。（1分）
3、移送案件过程中应附哪些材料？（3分）
答：移送案件时需要移送下列材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。
（二）(20分)202_年6月A省B市烟草专卖局执法人员在辖区内进行市场检查时，查获当事人赵某销售非法生产的烟草专卖品软中华、硬玉溪等品牌卷烟共计4个品种2万支，价值3万元。B市烟草专卖局依法立案调查，经过取证及合法审理程序，对赵某作出责令停止销售，没收违法卷烟，并处以违法销售总额20%罚款的行政处罚。
问题：（1）对赵某的6000罚款，出于行政执法效率的考虑，能否在送达行政处罚决定书的同时，由执法人员收取？为什么？
答：不能由执法人员收取。因为除法律规定的当场收缴罚款情形外，烟草专卖行政主管部门作出罚款的行政处罚后，罚款的收缴均应遵循罚缴分离制度，告知当事人自收到行政处罚决定书之日起十五日内，到指定的银行缴纳罚款。此案明显不具备当场收缴的条件，不符合当场收缴罚款的法定情形。
（2）根据法律规定，当场收缴罚款的情形有那些，请列举两种。
答：根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，以下情形可以当场收缴罚款： ①依法给予二十元以下的罚款的； ②不当场收缴事后难以执行的；
③在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。在这一情形下，是否当场收缴罚款，须经被处罚人提出，行政机关及其执法人员不得违背被处罚人意愿而当场收缴罚款。
（3）如当事人赵某逾期拒绝缴纳罚款，B市烟草专卖局可以采取哪些措施？
答：如当事人赵某逾期拒绝缴纳罚款，B市烟草专卖局可以对当事人每日按罚款数额的3%加处罚款； 当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。
（4）对本案违法卷烟应当如何处理？
答：对本案中查获的非法生产卷烟应依法予以没收，并按照国家有关规定公开销毁。
四、内部监管(满分20分)
（一）（10分）A专卖局驻B卷烟生产企业内部专卖管理监督办公室，在企业日常监管中采集到如下数据：3月份卷烟生产计划量150000件，机台台帐产量151000件，当月入库卷烟数量150000件，使用码段量150500件，报废码段量500件，当月入库卷烟纸50吨，到货确认卷烟纸51吨，出库卷烟145000件，自用卷烟领用200件，出库扫码量144500件。
问：
1、采集卷烟工业企业生产经营数据有哪些手段？以上数据具体从那个环节和渠道采集？
答：数据采集主要通过登陆信息系统查询、建立备案制度、列席企业生产经营方式会议、实地查询等渠道进行。
从生产环节采集的有：“生产计划产量”通过“生产经营决策管理系统”采集，或从计划下达文件采集；“实际生产量”通过车间机台台帐采集；“成品入库量”取成品库入库台帐数据；“码段使用量”从生产经营决策系统上采集, 应考虑报废码段量。
从销售环节采集的有：“成品库出库数量”取自于成品库出库台帐；“扫码数量”取自于“生产经营决策管理系统”；
从专卖品购进环节的采集有：“卷烟纸入库数量”取仓库台帐入库数据；“卷烟到货确认数量”从准运证管理系统上采集。
2、通过对以上采集的数据对比分析，有那些异常现象？
答：3月分卷烟实际生产量151000件﹥计划产量150000件：需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产。
成品入库卷烟量150000件＝打码量150500件一报废码段量500件：可排除先入库，后打码的违规经营情况。
卷烟纸到货确认数量51吨﹥入库数量50吨：需进一步核实是否存在虚假确认情况。
卷烟出库扫码数量144500件＜卷烟成品库出库数量145000件（自用卷烟领用200件不用扫码）：需进一步核实企业是否未按规定及时扫码
3、对异常情况如何进一步调查核实？针对以上异常现象，应查实或排除什么情况？
答：对异常情况进一步进行调查核实，应多角度、多方位进行，用各种资料、数据相互核对、映证，反映企业真实的生产经营情况。常见的调查核实方法有：
①逆查法，指按照经济活动进行相反的顺序，从结果查到原始凭据的方法。经济活动的信息归类，一般是按照收集凭证，建立台帐，填报报表这样的顺序进行。逆查法类似于财务审计的开展方式，按照信息归类的相反次序，先审查报表，从中发现错弊和问题，然后有针对性地依次审查和分析报表、台帐和凭证。
②核对法。即将生产经营资料中不同来源两处以上的同一数值或相关数据相互对照，用以验明内容是否一致，其目的是证实被监管单位经济信息的真实性、准确性、合理性。
针对以上异常现象，应查实的有卷烟生产超计划、超进度生产问题和卷烟纸到货虚假确认问题及卷烟出库未按规定及时扫码的问题，排除卷烟先入库，后打码的违规经营情况。
4、对查实的问题如何进行反馈？ 答：对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向被监管单位或部门指出存在问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。
对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。
（二）(10分)A省即将对全省行业内工商企业开展一次内部专卖管理监督重点检查，您作为检查组的成员之一，负责对卷烟批发企业的重点检查，请您简要叙述对卷烟批发企业重点检查的主要内容，并列出对卷烟批发企业重点检查的主要方法。
答：对卷烟批发企业重点检查的主要内容：是卷烟、雪茄烟批发企业遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有关规定的情况。地市级局主要监管同级烟草公司卷烟经营活动，对卷烟购进、库存、销售等行为进行监管。县级局主要监管卷烟销量、订单采集、零售户管理信息、特殊烟和自营零售店及卷烟配送等环节。日常监管的内容和重点是：
（1）对卷烟购进日常监管的主要内容
通过监督订货意向过程，落实采购计划、合同签订、合同调整、合同解除、合同变更等卷烟购进业务行为，执行网上实时监控等措施，对业务经营部门是否按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订、执行、变更、解除卷烟、雪茄烟购销合同等情况，对照省局(公司)下达的购销存计划总量、订货要求、订货原则进行全过程依法监管。
（2）对卷烟仓储日常监管的主要内容
通过网上实时监控、数据分析报表、实地抽查三种方式，对物流中心是否严格履行卷烟100%扫码入库和到货确认制度，监督到货确认部门是否在核对入库卷烟数量与准运证、合同登记卷烟数量一致后进行了准运证确认，配送部门是否严格按照配送单出库。
（3）对卷烟销售日常监管的主要内容
通过实行网上实时监控、数据分析对比、电话监控、电话核实、实地核查等监管措施，对营销部门是否严格按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，是否做到100%入网、落地、入户销售，是否超出许可范围销售，是否违反价格规定销售，是否将卷烟、雪茄烟销售给无烟草专卖零售许可证的单位或个人，是否遵守卷烟限量和货源分配计划等情况。
对卷烟批发企业重点检查的主要方法：1.经营数据的采集；2.数据对比、分析、核实；3.有针对性地实地监管；4.及时反馈处理问题。
