第一篇：固定资产(办公用品)管理知识测试题

三亚铭润旅游投资开发有限公司

固定资产（办公用品）管理知识测试题

一、单项选择题（共10题，每题3分，共30分）：

1.企业固定资产管理的基本要求中没有（）

A保证固定资产的完整无缺。

B提高固定资产的完好程度和利用效果。

C准确核定固定资产的需用量。

D掌握固定资产的使用。

2.以下哪些物品属于固定资产范畴（）

A车辆

B餐具

C书籍

D文具

3.办公用品在采购、验收之后要建立并登记（）后，入库存放。

A台账

B表格

C型号

D领用人

4.固定资产和办公用品购置时不需要（）

A提前申报

B随时随地

C清晰高效 D做好计划

5.不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在（）元以上，并且使用年限超过（）年的，也应当作为固定资产。

A2000,1

B1000,1

C2000,2

D1800,2

6.以下哪项不是固定资产管理工作的内容（）

A参与固定资产购置工作，并做好登记。

B按要求建立固定资产明细台账和使用标签。

C定期对固定资产进行清查核对，定期上报报表。

D保管、维修固定资产。

7.下列固定资产管理工作流程正确的是（）

A采购→使用→台账→处置

B采购→台账→使用→处置

C采购→台账→处置→使用

D台账→采购→使用→处置

8.某部门购置10台电脑，应算作（）

A固定资产

B低值易耗品

C原料

D办公用品

9.以下哪项不是《固定资产卡片》其中的必备内容（）

A设备编码

B使用人

C电话号码

D使用部门

10.办公用品管理中不需要遵循（）事项

A提前申请，就近购买。

B建立台账，定点存放。

C定期盘点，定期清理。

D随时更新，合理处置。

二、判断题（共10题，每题3分，共30分）：

1.一个企业把劳动资料按照使用年限和原始价值划分固定资产和低值易耗品。（）

2.固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固定资产、接受捐赠固定资产等。（）

3.办公用品可以随时采购。（）

4.为了加强固定资产管理，必须对固定资产进行科学的分类。（）

5.各种资产和用品要注意防潮、防火、防电、经常性修理等的养护工作。（）

6.办公用品，指人们在日常工作中所使用的辅助用品，办公用品主要被应用于企业单位，它涵盖的种类非常广泛。（）

7.企业固定资产管理的基本要求就是保证固定资产的完整无缺。（）

8.保管是办公室物品管理的核心。（）

9.文件档案用品、桌面用品、办公设备、财务用品、耗材等一系列与工作相关的用品，都属于办公用品。（）

10.对固定资产和办公用品都必须编号管理。（）

三、简答题（共2题，每题10分，共20分）：

1.什么是固定资产？

2.如何采购办公用品？

四、案例分析（共2题，每题10分，共20分）：

案例：某公司新购进了以下物品：打印机（6000元）1台、办公桌2张（800元/张）、办公椅2把（100元/把）、尺子4把、笔芯20支、中性笔30支、A4纸2箱。小王是办公室固定资产管理员，他将新购进的打印机、桌椅直接摆进了办公室投入使用，并进行了编号登记；把所有文具用品全部发放给公司人员，并让领用人签字登记。

请回答以下问题：

1.案例中哪些是固定资产，哪些是办公用品（低值易耗品）？

2.案例中小王的工作有哪些正误？请指出并纠正错误。

第二篇：固定资产和办公用品管理制度

固定资产和办公用品管理制度

第一项

总则

第一条

为加强固定资产和办公用品管理，确保公司财产安全，结合公司实际情况，制定本规定。

第二条

本规定旨在规范固定资产和办公用品的购置申请、采购、入库、领用、日常管理等行为。

第三条

固定资产标准：单位价值202_元以上（含202_元），使用年限在5年以上。购置的计算机备件不论价值大小，均按固定资产进行管理。固定资产包括办公桌椅柜、计算机、通讯器材、办公设备（复印机、打印机、传真机）、软件、机动车等。办公用品标准：单位价值202_元以下。办公用品包括办公用文具、复印纸、墨盒、磁盘、光盘等。

第四条

固定资产原则上由人事行政部统一负责采购，若属专业性资产，可由申请使用部门协同人事行政部共同采购。办公用品由人事行政部负责采购、保管、发放。

第二项

固定资产

第五条

购置计划申请

每年12月底各部门需编制下一的固定资产购置计划预算，每月28日前各部门上报下一个月的采购计划和预算。预算中需详细说明购置理由和购置资产的性能要求，原则上相关设备由使用部门主管负责填报预算，日常办公用品由行政主管负责填报预算。所有采购计划和预算由人事行政部统一汇总，报CEO批准后，安排采购。

第六条

采购实施

1． 所有的采购实施均需两人同时参与洽谈工作，每一项商品的采购必

须征询两家以上供货商的的报价，本着优质低价的原则选购商品。2． 人事行政部根据要求，在收集供货商的报价和产品性能、质量、售

后服务等情况后，填写设备购买申请单报CEO批准后才进行采购。3． 采购时应与供货商签定购买合同以保证品质和售后服务。

4． 原则上采购价格不能超出预算价格，如有情况变动应及时报请批准

后方可实施。

第七条

验收入库和付款

采购完成后由使用部门验收合格，人事行政部指定的专人办理入库手续及安排办理付款手续。

第八条

领用与借用

1．使用部门领用与借用时，人事行政部必须建立固定资产登记并进行跟踪管理，设备领用与借用应由领用与借用人提出申请并经部门经理确认方可领用与借用。

2． 设备保管人对归还的设备应进行验收，确认无误后方可收回。

3． 借出的设备，保管人有权利根据借用期限对借出设备进行收回。如

需继续借用的需重新办理借用手续。

4． 设备领用与借用人应妥善保管好设备，对人为原因损坏与丢失的设

备及配件承担赔偿责任。

第九条

日常管理和调用

固定资产由使用部门负责保管和进行日常维护，需要更新添加部件或维修的需提出申请，报CEO批准，由人事行政部负责实施。部门间需要调剂使用固定资产的，由部门协商调用，并在人事行政部办理转移手续。第十条

定期盘点

人事行政部安排每半年会同财务部对公司所有固定资产进行清点、核实，各使用部门应积极配合盘点工作。发现丢失或人为损坏的将由使用人负责赔偿。

第三项 办公用品

第十一条

购置申请

办公用品原则上由人事行政部统一采购，各部门需要使用特殊办公用品时，由使用部门提出申请，公司主管领导批准，人事行政部安排采购。第十二条

采购计划

人事行政部每月制作库存报表，根据库存情况集中购置办公用品，以便降低采购成本。购置计划需报CEO批准。

第十三条

验收入库

人事行政部指定专人负责办理办公用品的入库登记手续，同时抄报财务部备案。

第十四条

领用

领用办公用品须向人事行政部登记申领。第四项

赔偿

第十五条

赔偿标准

1．个人使用公司根据工作需要配发的固定资产如有人为损坏的应有使用人负责修复；

2．无法修复或丢失的固定资产，按原固定资产折旧后的净值作为该使用人的罚款额；

3．超过折旧年限丢失或无法修复的固定资产，按其原值的10%作为对该设备使用人的罚款额。

人事行政部

第三篇：办公室固定资产及办公用品管理制度

固定资产及办公用品管理制度

1、加强对办公用品及固定资产的管理，实行专人负责，做到对固定资产的统一编号，建立健全管理手段，做到帐、卡相符，帐物相符。

2、固定资产购置，由办公室先作计划，提交集团领导决定后，由办公室统一购置，并负责对其管理。

3、对新购置的固定资产，要及时做好登记，并定期做好检查。

4、对工作人员使用的财物，实行造册登记，并由使用人员签字，不得随意转移挪作它用；人员工作变化或调动时，由办公室负责做好物品的收回工作，丢失或损坏者酌情赔偿。

5、办公用品的购买经主要领导批准，由办公室负责管理和发放。办公用品既要满足工作需要，又要从严掌握。

7、工作人员要爱护办公物品，对因使用人自身原因造成物品损坏的，由损坏人负责赔偿。

8、物品购置后，由办公室会同使用部门检查、验收，并由办公室专人及时登记《物品登记表》（附件1）。

9、物品领取

a、使用人领用物品应按所属部门填写《物品领用登记表》（附件2）。

b、信纸、签字笔等易耗物品原则上1个月领用1次，记事本2个月领用1本；计算器、订书机、打孔机、直尺等耐耗品，只发放

1次，如坏损可以旧换新。

10、物品大致分类

固定资产：车辆、复印机、传真机、打印机、相机、投影仪、电视机、大额办公用品等、办公桌椅、饮水机、档案柜等。

日常办公用品：电话、计算器、订书机（针）、笔、纸张、信签、记事本、档案盒、固体胶、粘胶带、修正液、夹子、挂钩、接线板、卷（直）尺、等。劳保用品：

如：雨衣、雨鞋、安全帽、手套、工具包等。宣传用品：胸牌、宣传画（牌）、宣传册。礼品（参照执行）：

如：购物卡、特产、工艺品、香烟等。

第四篇：办公用品及固定资产管理规定

陕西杰森实业开发有限公司 陕西杰森实业开发有限公司

《物品管理规定》

一、目的为了加强对公司固定资产、办公用品及其他临时物资采购及领用的控制和管理。为使公司各项业务活动正常、有序地进行，即保证工作需要，又防止浪费，规范固定资产、办公用品及其他临时物资购置、保管、合理使用、领用及发放，特制定本规定。

二、办公用品的分类

按使用的性质分为低值易耗品和高值保管品两类。

其中低值易耗品主要指：文件收纳类、文具类、纸品类、办公小工具类、维修工具类、小电器类和维持正常运营的用品等价值较低的日常用品；

高值管理品为：电脑、打印机、文件柜、空调、相机、投影仪、办公桌椅等价值较高的物品。

三、控制要求

1、一般的固定资产及办公用品，由行政事务部统一申请、购置和保管。特殊的物

品由所需部门提出申请，进行审批、确认后提交行政事务部安排购置。

2、行政事务部应当于每月月初的1号-5号完成公司办公用品使用计划和上月办

公费用报表上交公司总经理审核。

3、行政事务部负责公司各部门使用的办公类固定资产的登记建帐、监督管理、维

修以及资产报废的鉴定和审批,负责公司公用办公类物品维修工作及办公用品购置、保管、合理使用、领用及发放。

4、所有购置的物品由行政事务部进行登记、报销。原则上所有物品的领用也需在行政事务部进行登记。

5、使用者调离公司时，应及时通知行政事务部，并办理转交或退还物品手续，同

时办理资产的变更，物品管理人员方可在调离单上签字。

6、使用者不能私自把物品或部件转至他人名下使用，如欲转移应先到行政事务部

进行退还登记。然后由领用人凭批准的申请单，到行政事务部办理转移登记手续。

7、当使用者由于工作性质或岗位变动，不再需要某些物品时，须到行政事务部进

行登记退还。

8、属于保换或保修期及保修范围内的，由使用人员自行与供应商联系维修或更

换，行政事务部可配合提供相关资料并登记维修记录。

9、员工负责保管并正确使用分配给自己的固定资产及办公用品，个人领用物品由

于非正常使用导致其损坏或缺少部件的,使用者承担全部维修费的一半，公司

承担的维修费将记入部门开支

10、对于出现非正常使用造成物品报废或丢失的，使用人应按照国家规定负赔偿责

任。

四、办公用品的申请

办公用品的采买或者领用申请需要填写《办公用品申购单》或《办公用品申领单》。公司办公用品的申请资格人为主管及以上管理人员。各级管理人员应当根据自己部门的办公需要，及时地提出采买申请。普通员工的办公用品需要应当向自己的主管提出，由主管统一进行申请。

五、办公用品的审批

《办公用品申购领单》须经过办公管理费用控制的责任人审批通过，签署意见，方可进行采购或领取。

公司赋予行政经理及以上的管理人员以一定价值范围的办公用品申购的审批权。行政经理负责审批属于低值易耗品的办公用品的申请，价值在****元内，超过金额由总副经理审批。公司总副经理负责审批公司各部门所需的属于高值管理品的办公用品的审批。

《办公用品申购领单》的递交时间应在每月20号至月底之间，以便工作人员集中报批。各审批权力人应于次月10号前完成审批工作。

六、办公用品的采购

填写的《办公用品申购单》在得到批准后，由行政事务部统一采买，采购人员应当做好供应商的建档工作，编制出常用办公用品的价格表，把握好办公用品的价格行情，做好供应商的比较、甑选工作，尽最大可能控制好办公用品的采购成本。

行政事务部将根据公司日常办公需要，对一些常用的办公用品进行批量购买，在办公室保持一定库存，以保证正常办公需要的及时满足，提高供给效率。

七、办公用品的入库管理

在供应商送来所购的办公用品后，应由行政事务部统一签收、保管和发放。财务部在接相应付款单据时应当再次核对相应品种的单价和总金额及签收人的签字，确认无误的准予付款。

八、办公用品的保管

备用的办公用品由行政事务部统一保管。公司为行政事务部划定相应的存放区域，实行封闭保存。由各部门申请的办公用品应当及时发放。

发放出去的办公用品应当由行政事务部做好相应的领用记录，明确领用部门，领用人，领用日期。

对于大件管理品实行保管责任制，实行使用人、领取人、保管责任人三合一的办法，对保管责任进行归属。行政事务部将根据不同时期的现实情况合理编订纳入保管责任制的大件管理品目录。现阶段的大件管理品范围暂定为：电脑及其配件、电话机、电风扇、计算器。

对因个人工作失误、非正常使用而对办公用品造成的重大异常损耗，将根据个人责任的程度，由责任人承担所造成相应损失部分的赔偿。（责任认定分3等，含完全责任、一般责任和轻微责任，分别对应80%，50%，20%的损失赔偿比例。损失的计算按历史采购成本计算，根据行政事务部事先公布的该类办公用品的使用年限，在计提折旧后得出。如存在产品更新换代，市面购置价值降低的，也可以直接按重置成本计算，两种赔偿计算方式可以由赔偿人选择。）

实行定期盘存制。盘存频率为三月/次，行政事务部将于该月的25号至31号内抽取时间进行大件管理品的盘存。盘存内容包括检查相应的办公用品的存在情况，问题情况，并让相应的保管人签字确定，以便及时地发现问题，处理问题。

九、办公用品的领用

各部门凭《办公用品申领单》可以领用已采购回公司的办公用品。在领用时，领用人应当在行政事务部的《办公用品发放表》上签上领取人姓名和日期。领取人可以

是《办公用品申领单》申请人，也可以是申请人指定的办公用品使用人。但涉及高值管理品的，必须是使用人前来领取并签字，以明确保管责任。

在领用人签字领取办公用品时，行政事务部应当对领取人做好登记记录。

十、办公用品的报废

公司对高值管理品的报废实行审批管理。各单位、部门如有高值管理品损坏，不能使用的，应当依据以下程序进行处理。

1、对简单问题的可以自行维修处理。但对有保修服务品，且在保修期内的，不得

擅自自行处理。

2、可维修品出现问题的应当提交《办公用品维修申请单》至行政事务部统一进行

处理。

3、对维修不成的高值管理品实行报废处理。报废应当是在对可能维修的，在提交

过维修申请，经过维修但无法修好的情况下，或者是对无条件维修的，经过了行政事务部的故障认定，方可由该管理品的保管人填写《办公用品报废申请单》，经行政事务部签字确认后报废事项方为成立。报废品原购买价值单件超过1000元的，须报请公司副总经理的批准；原购买价值单件超过5000元的，须报请公司总经理的批准。

4、高值报废品在得到报废审批后应当由行政事务部进行回收处理，以求极可能的开源节流。

5、高值管理品在完成报废程序后，应当从《高值管理品登记表》上核销，核销时

应做红笔登记，并附上《办公用品报废申请单》。

第五篇：办公用品和行政固定资产管理办法

办公用品和行政固定资产管理办法

一、总则

为适应“营改增”工作要求，加强对办公用品、行政固定资产及有关费用的管理，规范采购、领取、处置管理流程，控制行政费用开支，制订本办法。

二、职责

集团公司总部及各下属单位办公室负责行政固定资产及有关费用的管理，购买办公用品、行政固定资产时应尽可能与合适的一般纳税人作为合作方，取得增值税专用发票，各下属单位要全面履行本单位部门及项目部办公用品、行政固定资产管理职能。

三、办公用品的管理

1、办公用品的分类：

（1）消耗品：在使用后不保持实物形态的经营用的物品。（2）低值易耗品：在使用过程中保持实物形态不变的经营用的实物资产，但单位价值较低(低于202_元人民币)，使用年限较短，不能作为固定资产的各种用具、设备。

一般办公用品包括剪刀、透明胶纸、双面胶、橡皮擦、回形针、直尺、订书器、涂改液、美工刀、铅笔、水笔、水笔芯、圆珠笔芯、便签纸、笔记本、信封、打印纸、复印纸、复写纸、印泥、钉书钉、大头针、夹子、图钉、菲林袋、档案袋、请假条、报修单、费用报销单、标签、纸杯、计算器、电硒鼓、墨粉、U盘、电池等。

2、购买办公用品先由部门（项目部）提出需求计划，办公室根据库存和日常使用情况，经ＯＡ协同办公系统办公用品申请（集团总部/分公司）流程，通过后方可采购。

３、购买办公用品所需资金必须通过公司基本帐户支付给供应商，取得增值税专用发票。采购要做到品种齐全、品质优良、价格合理、库存适当，同时应建立采购帐册，办理入库和出库手续，入库时须有专人验收，对进入库的物品的数量、质量、品种进行点验。

4、库存办公用品存放必须按品种、规格、型号进行分类，库存要妥善保管，做好防潮、防盗工作。

5、办公用品领用须经领用人签字，发放人须建立办公用品领用清单、领用数量须与出库数量相符。

6、在库物品按月或按季定期盘点，填写库存统计表，填写以及领用统计表，并上报办公室。通过以上报表分析办公用品需求并及时调整采购计划和库存。

四、行政固定资产的管理

1、行政固定资产的定义：是指单位价值在人民币202_元以上的，不直接服务于生产、经营过程的，且使用年限超过一年并在使用过程中基本保持原有物质形态的实物资产。主要指：桌椅、公文柜、电脑、电话机、打印机、复印机、车辆及办公用房等。２、行政固定资产购置由各部门（项目部）提出需求，通过集团ＯＡ协同办公系统行政固定资产购买申请（集团总部/分公司）流程，通过后方予办理购买手续。

３、购买行政固定资产所需资金必须通过公司基本帐户支付给供应商，取得增值税专用发票。同时建立固定资产台帐，台帐一式两本，由办公室和财务部分别保管。

４、固定资产进行统一编号，并按部门制成卡片，由各部门指定专人管理，资产变动时卡片上的记录也应随之更改。

５、项目、部门之间资产变动必须经得办公室同意，由办公室负责统一协调，在固定资产台帐上予以调整并知会财务部。

６、固定资产在维修时若不能自行排除故障应立即通知办公室和分管部门派专人来进行处理。由办公室和分管部门负责同外界联系维修事宜，其他人员不得直接和外界联系维修事宜，否则公司不承担由此所产生的任何费用。

７、固定资产报废、转出公司外部或出售时涉及资产变动或所有权转移的情形，报废的按行政固定资产报废申请流程处理；转出公司外部或出售的由办公室和财务部参照市场价确认销项，缴纳增值税，具体缴纳数额由财税人员根据税收政策核算，在固定资产台帐上注销。

８、公司员工应妥善保管和正确使用公司的办公设备和设施，若因使用人的疏忽或不按规定程序操作而造成办公设备的损坏，由使用人承担相应的责任和维修费用。

９、计算机及相关设备购置另需按《集团公司电脑申购管理办法》执行。

五、行政办公用品及固定资产的盘点及对帐管理：

1、办公室和财务部必须定期核对资产帐目，保证二帐相符。

2、办公室和财务部必须建立定期的资产定期盘点制度，保证帐实相符。

3、对帐安排：每月15日前核对上月止的资产。

4、盘点安排：每季度末由财务部提供抽盘资产清单，每末由财务部提供全部资产盘点清单，并组织盘点，财务部根据盘点结果做盘点报告。

六、几项行政相关费用

１、通讯费用及补贴：营改增后，通讯补贴将过去由由过去员工个人凭票报销改为单位按个人享受标准统一付费，以取得增值税专用发票。

２、汽车用油及维修保养费：汽车用油以单位名义发放加油卡方式处理，取得增值税专用发票，对于个人汽车用于单位生产经营并按标准报销有关费用的，需与单位补充签订汽车租赁使用协议。

３、水电费：各单位应与供电和供水部门办理相关手续，及时取得水电费增值税专用发票。

七、附则

本办法经集团公司有关部门审核，并经总经理签发后公布实施，修改亦同。