第一篇：局机关固定资产的相关规章制度

一、为加强局机关国有资产管理，提高资产使用效益，依据《行政事业单位国有资产管理办法》，特制定本办法，局机关固定资产的相关规章制度。

二、本办法所称固定资产包括：

1、固定资产的使用年限要在一年以上。

2、单位价值在500元以上一般设备以及 房屋。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批量同类物资。

一般设备包括：

(1)办公通用设备：办公自动化设备、办公家具及会议室家具等。

(2)汽车：轿车、面包车、越野车等。

(3)其他：以上未列入的一般设备。

房屋：办公用房等。

三、固定资产管理部门：

1、办公室为局机关固定资产实物管理部门;

2、办公室的工作职责：负责制订局机关各部门固定资产的配备及使用标准;负责固定资产采购、验收、保管、维修保养工作;负责固定资产实物登记统计工作;负责对固定资产进行定期盘点、清理核对工作;负责对固定资产调拨、报废、残值处理等有关管理工作。

四、固定资产核算部门：

1、综合计划财务处为局机关固定资产的核算部门;

2、综合计划财务处的工作职责：负责固定资产经费计划的安排;负责向市财政政府采购中心及核算中心部门办理固定资产采购结算工作;负责对固定资产增减变动及时进行账务处理;负责对固定资产总帐及明细分类帐核算;协助办公室进行固定资产盘点工作，做到帐实相符。

五、固定资产的购置：

1、每年按照财政预算经费安排设备购置计划，由办公室根据当年办公设备购置需要，与资金计划衔接，制订固定资产购置计划，经局领导审定批准后实施。

2、属政府采购范围内的固定资产，不得自行采购。先由办公室填报设备政府采购申请表，再由综合计划财务处根据经费来源，向财政政府采购中心及核算中心等部门办理购置、结算手续，管理制度《局机关固定资产的相关规章制度》。

3、不属于政府采购范围的固定资产，应在进行广泛的市场询价基础上择优购置。

六、固定资产的验收、保管、使用(包括借用、调拨)、报废：

1、新购入的固定资产，应先做好验收工作。由使用部门及使用人验收，验收人员要严格把关，对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查。经办公室签署意见登记备案后，连同发票交综合计划财务处。

2、各部门使用的固定资产，领用及保管要落实使用责任人。贵重财产除安排专人保管外，还要落实安全保管措施。各部门负责人是本部门固定资产管理的第一责任人。固定资产外借必须经部门负责人批准，未经批准不得随意转借。

3、固定资产变更使用管理部门，必须经办公室同意并办理相关手续。计算机使用及管理根据《关于局机关计算机管理规定》执行。

4、固定资产的减少变动(调出、变卖、盘亏、报废、丢失、损坏)都必须按规定履行报批手续。对尚有利用价值但已不适宜机关使用的固定资产，应根据实际情况，先考虑机关内公开拍卖。拍卖不成，再作为废旧物资处理。残值回收资金一律交财务部门入帐。

七、固定资产的清查：

要坚持固定资产定期清理、清查制度。各部门使用的固定资产应每年自查一次，每二年全面清查一次，做到账物相符。

八、固定资产的赔偿：

各部门的固定资产都应保证安全、完整。由于管理使用不妥，造成损失或者遗失(包括失窃)的，都要按情节轻重给予一定的经济赔偿，情节严重的，给予必要的行政处分。

附件：固定资产政府采购目录：

1、办公自动化设备：计算机、打印机、传真机、复印机、速印机、投影仪、扫描仪。

2、网络设备：服务器、路由器、交换机。

3、电器设备：摄影、摄像器材(不包括普通相机)、空气调节设备。

4、办公室、会议室家俱。

5、车辆：小轿车、大轿车、摩托车、专用车辆。

第二篇：科技局机关规章制度

科技局机关规章制度

一、学习制度

1、政治、业务学习由机关党支部负责制定学习内容，组织实施。

2、每月集中学习一次，学习的主要内容为政治、业务、经济、科学、法律等方面知识及上级党委文件和时事政治。

3、学习采取集中学习与分组学习、科室学习、电化教育等形式，专题辅导和个人自学相结合的原则进行，也可与社会调查、社会实践相结合。

4、严格遵守学习纪律，做到不迟到、不早退、不无故缺席，特殊情况必须向会议主持人请假。认真听取发言，做好个人发言记录，积极参加讨论，撰写学习心得，发表理论文章、信息稿件。

5、在加强政治学习的同时，要刻苦钻研业务知识和科学文化知识，鼓励、提倡岗位自学，不断提高自身素质，增强工作能力。

二、会议制度

1、会议形式分为局长办公会议、全体工作人员会议、科务会议等。

2、局长办公会议和全体工作人员会议由局长主持召开或局长委托副局长主持召开；科务会议由科长组织主持召开。

3、局长办公会议由正副局长、纪检组长组成，必要时请有关科室负责人参加，主要研究科技局重要工作和需要解决的重大问题，决定重大事项。

4、全体工作人员会议，主要研究表决重大事项，贯彻上级指示，布置有关工作。全体工作人员会议原则上每月召开一次，特殊情况随时召开。

5、科务会议，由各科室全体人员参加，必要时邀请分管负责人参加，研究科内事务，贯彻上级指示，布置相关工作。

6、每次会议必须做到议题明确、准备充分、发言有序，按少数服从多数的原则决定事项。

三、小车管理制度

1、科技局小车为工作用车，主要用于领导参会、协调、处理公务、招商引资等方面。

2、本单位工作人员县内临时用车或外单位县内临时借车需经分管领导同意。车辆出县需经主要领导同意。

3、车辆维修或购买零配件，需经分管领导审核并报主要领导批准。

4、车辆不用时必须入库，不得私停乱放，更不得停放在街道及娱乐场所门前。

5、驾驶员要自觉遵守交通规则，开文明车，坚持安全行车，严禁酒后驾驶。平时要加强对车辆的日常保养，保持车辆清洁卫生，节约用油，节省材耗。

6、驾驶员要自觉遵守上、下班作息制度。不出车要坚守在办公室岗位上，以保证领导或其它公务应急用车。

四、公务接待制度

1、严格执行上级有关接待工作的规定，本着“热情、周到、适当、节俭”的原则，做好接待工作。

2、公务接待由单位领导交办公室具体安排，接待标准

按有关规定执行，并由办公室同志到场人员在菜单上注明招待的事由和来宾情况，签上经办人姓名、日期。

3、内设科室工作餐等内部接待活动，从严控制，并事先由科室负责人请示分管领导同意，由办公室到场人员在菜单上签字。

4、就餐地点应体现本地特色，相对集中，防止过散。来宾的住宿、娱乐、礼品等原则上不予安排。特殊情况，需经单位主要领导同意。

五、采购制度

1、科室所需办公用品均应由各科室书面提出申请，经分管领导审核后，报主要领导批准，由办公室统一采购。

2、单位办公用品，由办公室提出，分管领导审核报主要领导批准后由办公室采购。

3、大件物品采购，由办公室会同县政府采购中心招标办理，并负责督促厂商履行售后服务。

4、办公室对所采购物品的质量和数量负责。

六、财务制度

1、坚持量入为出、勤俭节约的原则，严格执行《会计法》等财务制度。

2、财会人员应加强本单位的经费管理，及时为领导提供相关数据，分析财务状况，提出财务建议，当好财务参谋。

3、财会人员要严格按财务制度办事，对需报销单据的真实性、合法性进行认真审核，对不符合财务制度的单据，不予报销，并向当事人解释说明。发票由经手人签字并注明事由，大额开支报经主要领导同意，经分管领导审批后报销。

4、因公借款，应及时报销结清。个人家庭困难不属借款范围。

七、机关公物管理制度

1、凡新购价值在500元以上、使用时间达一年以上的物品，均列入固定资产。

2、各科室如需购买属于固定资产的公物，需事先填报采购申请单报分管领导后提请单位主要领导批准或局长办公会议研究同意后，由办公室会同县采购中心统一办理。

3、各科室购买使用的固定资产，由财务人员核对后记入固定资产帐，并登记固定资产清单。

4、由各科室确定专人妥善使用并保管好固定资产，不得损坏和丢失，未经单位主要领导批准，不得转移使用或外借。

5、各科室要不定期地检查固定资产、公物保管使用情况，每年末将组织人员进行检查。

第三篇：局机关各项规章制度

为了不断适应新形势的发展，认真学习“三个代表”重要思想、党的十六届五中、六中全会和市第四次党代会议精神，造就一支政治素质好、业务本领强，具有高度责任感的水利干部队伍，特制定政治、业务学习制度。

一、组织领导。各级领导要从思想上高度重视，一把手要亲自抓，分管领导具体抓，局办公室（人事）负责组织实施，科站学习由科站长结合科站实际情况组织。

二、学习内容。

1、理论、时事政治和专业知识。

2、传达上级指示、决定、文件、会议精神，结合本部门情况，提出贯彻落实意见。

3、其他需学习的材料。

三、学习方法。集中学习和自学相结合，以自学为主。集中学习可采取讲座、报告、交流、讨论等多种形式进行。倡导和鼓励干部职工自觉学习政治、业务，不断完善自我。

四、严格考勤。参学人员自行签到，干部职工因故不能参加学习的，必须办理请假手续。

五、时间安排。一般每月安排一次集中学习，遇有重要学习任务，随时安排。参加学习人员要准时参加，集中精力，认真学习，不得无故不参加学习。

六、学习材料。由局统一征订和提供。

七、学习目标。学时事，知大事；学技术，增才干；积极创建学习型机关。

车辆管理制度

为切实加强局车辆管理，发挥更大作用，更好地为工作服务，提高工作效能，特制定本管理制度。

一、财产安全。汽车交通工具属国有资产，汽车驾驶员应精心爱护车辆，定期保养和检修，延长汽车的使用年限。

二、人身安全。汽车驾驶员应不断增强安全意识，自觉遵守交通法规，服从交通安全管理，工作期间严禁喝酒，防止发生交通事故，确保国家财产和人身安全。

三、管理单位。局机关汽车由局办公室统一管理和调度，车辆一般不外借，如遇特殊情况外借须经局领导同意。

四、用车调度。各科站工作用车的，应事先填写“派车单”，注明用车时间、地点、人数等，经分管局长签字同意，办公室派车，车辆按登记先后安排。

五、节超奖惩。严格登记驾驶员出勤、行车里程、用油等情况，全面测算车辆的能耗和业绩，油料节约奖励驾驶员个人15%，超支个人承担5%。

六、车辆入库。车辆除上班和外出外，下班、夜间及节假日要入库管理（长途前夕等特殊情况除外）。

七、汛期值班。为确保防汛工作的正常运转，驾驶员汛期每周轮流值班。由局办公室负责安排，并通知防汛办。值班时间驾驶员应严格遵守防汛纪律，坚守岗位，保证防汛应急用车。

八、车辆维修。应本着“计划、节约、合理、定点”的原则，严格手续，加强管理。车辆按规定期限进行保养和维修，由驾驶员提出计划，经局办公室审核，报局长同意后，到指定的地点保养和维修。车辆大修理，须经局长或局长办公会研究，同意后到指定地点修理。车辆外出途中出现故障或其他情况，及时与局领导和办公室联系，妥善处理。

机关考勤制度

为加强机关效能建设，提高办事效率，认真落实岗位责任制和奖惩措施，鼓励职工坚守工作岗位，尽职尽责，更好地服务水利事业，特制定考勤制度。

一、统一考勤。全局各科站由办公室组织实行上、下班签到。出勤补助按照实际出勤天数计发。

二、上班出勤。上班、经批准在外参加各种类型会议或出差、经批准参加的各类培训班等属出勤。

三、加班补休。因工作任务紧急需要在节假日或晚上加班，经局领导或科室负责人批准，开具加班通知单，加班原则上在次日给予补休。

四、准假权限。请假要填写请假条，严格履行请假和销假手续，并按规定办理。科室一般人员请假二天（含二天）以内由所在科室负责人批准，三天（含三天）以上须经科站审核，分管局长批准;科站主要负责人市外公差或请假须经局长批准，科站副职请假须经分管局长批准。未经请假履行手续擅自离岗的，视同旷工处理。

五、病假证明。休病假须医院出具证明，并由分管局长批准。

六、休年休假。执行年休假规定，年休假由科站提出安排意见，经分管局长批准同意。

七、工作纪律。按时上下班，上班时要保持良好的精神状态，坚守工作岗位，不大声喧哗，不串岗聊天，不干预他人工作，不在电脑上玩游戏聊天。

机关卫生管理制度

为创造一个清洁、美观的学习、工作环境，为市创建国家文明城市和局创建市文明单位活动打下坚实基础，特制定本制度。

一、环境卫生是体现机关形象，反映机关精神面貌的一面镜子，每个同志都必须从自己做起，自觉遵守卫生管理制度，养成文明卫生的习惯。

二、局大院、厕所和上山道路公共卫生由保洁公司安排专人清扫。每层楼阳台和走廊由所在楼层的科室负责打扫，周末必须进行一次大扫除。每逢节日或重大活动组织全局职工对局大楼、上山道路周围环境进行大扫除（各科站划片包干）。

三、科站办公室内要每天拖扫，要求六面光，做到整洁、舒适。办公用品摆放整洁有序，不乱堆杂物、不随地吐痰、不乱丢纸屑烟头。

四、不向窗外和楼下倒垃圾、污水，办公室垃圾一律清扫装袋倒至垃圾池内，严禁随地乱倒垃圾。

五、杨梅山庄范围内的卫生由杨梅山庄经营者负责清扫。

六、杨梅山家属区范围内的卫生保洁由各住户负责。

七、局不定期对卫生保洁情况进行检查和通报。

八、局卫生、保洁日常工作由办公室负责组织实施。

接 待 制 度

为做好接待工作，坚持热情周到，文明礼貌，廉政节俭的原则，特制定本制度。

一、公务接待，实行对口承办，统一管理，定点安排，严格标准。

二、公务接待按照“定点招待、三单合一、实名登记”的规定，统一由局办公室负责安排。工作餐由相关科室填写“用餐通知单”，经分管局长审批，定点就餐；接待、宴请需填写“公务接待通知单”，经局长审批后到指定地点安排。

三、严格接待标准。一般工作人员来局公务，按40元/天（其中早餐10元，中晚餐各15元）、区县水利（务）局长按60元/天（其中早餐10元，中、晚餐各25元）、副县以上及省厅领导按80元/天（其中早餐10元，中晚餐各35元）。烟酒饮料从严从紧控制，中餐不提供酒水。

四、工作餐需要科站人员陪餐的，安排一人。

五、来人接待公开，定期统计接待情况，由局领导在职工会上通报，接受监督。

六、坚决禁止单位、机关内部之间相互吃请；坚决禁止以接待上级领导为借口无限制提高接待标准的高消费。

文 印 制 度

为进一步加强文印工作管理，提高文印质量和工作效率，现结合我局实际，制定本制度。

一、办公室负责局文印工作。需打印或制版印制的文件和材料，须经局领导或办公室主任签发后打印。

二、局办公室承办局办发文、综合性会议材料的打印工作；相关科室承办涉及本单位的文字材料初稿的打印工作，并提供电子文档交局办公室统一排版印制。

三、局办公室按来文的先后顺序，本着轻重缓急的原则，安排好打印工作。急件经办人须填写《文印申请单》经局领导和办公室主任批准后，优先安排打印。

四、确需加班打印的文件、材料，各科室应事先填写《文印申请单》经局领导或办公室主任同意后，安排文印工作人员加班。

五、有关科站和相关人员要认真校核文稿清样，完成两次校核文稿清样，至少有一次是双人校对。每次校对后，校对人必须在拟文稿（打印稿）上签字。第三次校稿由办公室负责完成。

六、局办公室文印人员一律不接收与工作无关的文件、材料打印任务。

七、文印人员应严格遵守保密法规，同时爱护好文印设备，本着节约高效的原则，服务好本局的文印工作。

机关财务管理制度

为贯彻执行财务会计制度，遵守国家财经纪律，努力做好增收节支工作，充分发挥资金作用，保障局机关稳健运行和促进各项事业发展，现结合我局实际，制定本财务管理办法：

一、局水利经济科统一管理和核算局机关、局属未独立事业单位的各项经费收支，及时反映资金的使用情况，对局系统内其他单位财会工作进行指导和监督。

二、财务审批。严格执行局长一支笔审批制度。凡我局工作人员工作、学习活动开支报销一律凭正式发票及符合有关规定的原始凭证，经水利经济科审核后，报局长审批报销。

三、有关经费开支规定

1、医药费：按照市医保规定执行。

2、差旅费：①参加省内外会议或公务，严格按市财政部门有关规定执行，并从严控制住宿标准。②工作人员出差除单位派车外，一律乘坐公共汽车、火车或轮船等交通工具，不得包车或乘坐出租汽车。乘坐飞机应从严控制，确因工作需要，须经局长批准。出差打的费、包车费不予报销，特殊情况由局长审批。市内出差交通费严格按照出差天数每人每天3元包干补助，单位派车的不予补贴，市内公交车票一律不再报销。③出差须填写“出差申报表”，经局长批准核报。④机关人员出差或办理公务借款的，一般回单位后五天内必须报帐。

3、电话费：①个人电话费：严格按财政规定执行；②各科站电话实行ic卡管理，话费按包干基数各科站自行管理使用。话费包干基数按月基本费用50元，加每人月通话费20元计算（按实有人数计算）。

4、办公费：

①办公用品（笔、墨、纸、薄等）专人管理，领用登记。年初由各科站按定额编制计划，办公室统一购置配发。

②信函的邮寄、资料的印刷等由局办公室统一管理，工作人员应将信函、资料等交局办公室，统一印刷或邮寄。

5、会议费：

会议的召开须经局长办公会或局长同意。

①全局性系统会议，由局办公室负责安排，并做好会务工作。

②业务性专题会议，由主办科站填制“会议报告单”、“会议预算”，经局长同意后，由局办公室负责联系安排，并按会议标准办理，超标准部分须经局长审批列支。会议费标准按每人每天50元（含场租;住宿费自理）标准执行，会议人数、天数据实计算。

6、维修费：

①房屋：按住房改革政策规定，住房公共部分由局办公室负责提出具体修理意见，经局长或局长办公会议同意后实施。小区物业管理费、卫生费等由住户自行负担。

②水电维修：除公共部分外，各户水电（含表）自行维护、保管使用。因水电表损坏，无法查清使用度数，按上年平均数2-3倍收取水电费。

7、报刊订阅费：倡导厉行节约，每年年底由各科站申报征订计划，局办公室根据需要统一征订。

机关固定资产管理制度

为规范我局行政机关和事业单位固定资产管理，实现固定资产的优化配置,保证固定资产的安全、高效,防止固定资产的流失, 根据国家有关规定，结合我局实际，制定本制度。

第一条固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在规定标准以上,并在使用过程中基本保持原有物形态的资产包括房屋及建筑物、一般设备（单位价值在500元以上）、专用设备(单位价值在800元以上)、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。其单位价值虽然不足规定标准,但使用时间在一年以上的大批同类资产,按固定资产管理。

第二条局各科站室固定资产由办公室统一购置，严格按照市政府的规定实行政府采购。每年年末，局各科站室要根据业务工作的需要,本着合理、节约、高效的原则,编制下固定资产购置计划。于每年12月下旬报办公室,由办公室提交局长办公会审定后执行。对于确属急需购置的固定资产，由办公室提出意见后，报局长批准后办理。

第三条局办公室负责固定资产实物管理。即对固定资产的保管、使用、维护、清查盘点等管理；同时负责办理固定资产的调拨、转让、报损、报废等报批手续。

第四条 局水利经济科负责固定资产统一建帐、统一核算,并协助办公室对固定资产实物进行管理。

第五条购入的固定资产, 由办公室组织验收，验收合格后并填制《固定资产入库验收单》一式二联,办公室凭第一联登记固定资产登记簿和固定资产卡片,水利经济科凭第二联填制记帐凭证,记入固定资产总帐。固定资产卡片必须登记到每一件固定资产，明确使用、保管职责，坚持“按物设卡、物卡相符、物移卡随”的管理原则。各科室站根据工作需要签字领取。

第六条各科室站之间和上级调拨固定资产，应填制《固定资产领用（调拨）单》，视同“购入固定资产”管理。

第七条各科室站的固定资产要指定专人管理,及时登记,科学使用,以延长固定资产的使用寿命,提高其使用效率。固定资产保管人退休或调离时要及时办理固定资产移交手续。

第八条为了保证固定资产的安全和完整,每年年末要对固定资产进行一次全面的清查盘点。

1、清查盘点的内容,包括固定资产的实有数与帐面数是否相符,固定资产的保管、使用、维修等情况是否正常等。

2、清查盘点的具体程序是，由各科室站填报固定资产调查表，于每年12月下旬前报办公室,由办公室按照固定资产明细帐逐一核对。

3、清查中,盘盈的固定资产应当及时入帐；盘亏报损的固定资产,属于不可抗拒原因造成的，应当按照国家规定和资产报废的审批权限及时办理核销；属于过失的责任事故或违法行为造成的,应当按照规定给当事人以必要的经济赔偿。

4、局各科室站闲置的固定资产,由办公室进行统一调配,使之合理流动,发挥效益,防止积压。

第九条固定资产的处置要严格执行国家国有资产管理局有关文件和市有关规定。固定资产的调出、处置、报废、报损,必须严格按照国家有关规定的审批程序办理，各科室站不得擅自处置。报废时应填制“固定资产报废申请表”报局领导批准后，方可办理固定资产核销手续。符合下列条件之一的设备，可以申请报废。

1、电脑设备、交通工具等固定资产质量低劣、技术落后、效率低、耗能大、主要结构或部件陈旧老化，精度低，实际使用过程中不能满足最低性能指标和技术要求，无修复意义或无改装利用意义，被确认为淘汰的产品。

2、因意外灾害事故或其他原因致使设备主部件严重受损，已无修复价值的。

3、修理费用超出原值的50%，或接近同类产品新购价格的。

第十条出售、出租、报废固定资产所得收入须按规定全额交水利经济科入帐。

第十一条 以上规定如与上级或有关主管部门规定相抵触，执行上级或有关主管部门的规定。

第四篇：固定资产规章制度（精选16篇）

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篇一：固定资产规章制度

一、每年利用暑假对学校一切财产进行一次全面清查，通过清查，核对数量，检查使用情况，总结经验，改进工作。

二、清查时，总管理员和部门管理员，以帐对物，逐件盘点。

三、仓库保管人员必须做好盘点前的准备工作，登记好材料、低值易耗品，并结好余额，以便核对，整理好财产物资，分门别类。

四、在全面清查的基础上，编报“固定资产盘存表”（一式三份）。具体由部门管理员填报、总管理员汇总，经学校领导审查签字后报上级教育行政主管部门批准，会计据其进行帐务处理。

五、根据财产清查情况，对固定资产管理进行认真总结。针对薄弱环节，制订整改措施，努力提高设备利用率。

六、清查固定资产，要理清是否转资，建帐卡，资料齐全，已报废的是否手续完备，做到帐、卡、物相符。

篇二：固定资产规章制度

一、围墙外高压架空导线及下引线，机电队必须对自已所管辖范围内的高压供电线路进行包片管理。

二、包区人每月至少巡视检查一次并作好记录。记录不全或不作记录一次罚包区人30元；不按规定检查巡视的一次罚包区人30元；巡视检查记录必须交机电运输科一份，否则罚队30元。因包区人检查巡视工作不到位造成事故的，按矿规定处理。

三、线杆标识要清晰规范，意思要明确，必须符合集团公司要求，否则罚款30元。

四、检查过程中发现问题及时汇报，及时处理，对于瞒报或不汇报的罚款30元/次。

五、机电运输科供电人员配合好矿上及集团公司电气试验和供电检查工作。

六、院内高低压架空线路，机电运输科必须对自己所管辖范围内的高压供电线路进行包片管理，并且包区人每旬至少巡视检查一次并作好记录。记录不全或不作记录一次罚包区人30元；不按规定检查巡视一次罚包区人30元。因包区人检查巡视工作不到位造成事故的，按矿规定处理。

七、供电区域内的电缆，必须有电缆标志牌，电缆标志牌必须按规定悬挂或张帖，否则一处罚款10―100元。

八、电缆沟电缆必须与暖气管路隔离开，否则一处罚款10元，造成事故交矿处理。

九、变电所必须时刻有人在岗，发现值班人员脱岗的，一次罚款20元，因值班人员脱岗造成供电事故交矿分析处理。

十、变电所值班或管理人员对重要负荷单位要做好停电前通知（事故状态除外），并做好记录，否则一次罚款20元。

十一、对供电线路必须做好日常检查管理工作，并做好记录，否则罚款20元，因检查管理工作不到位，造成供电事故的，交矿分析处理。

本制度由机电运输科监督执行。

篇三：固定资产规章制度

一、目的加强固定资产管理，合理使用固定资产，维护固定资产的安全与完整，防止资产流失，提高固定资产的使用效率。

二、适用范围：

公司各部门。

三、定义及分类：

1、本作业指导书所称的固定资产，是指公司拥有所有权（不含小区配套的设施设备）、使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械、运输工具以及其他与经营生产有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品部门在202_元以上并且使用年限超过两年的应作为固定资产管理。属于生产经营主要设备、能独立运行操作、部门价值在800元以上、使用期限超过两年的小型物品也应作为固定资产进行管理。

2、固定资产按其用途分为五类，即：

1、房屋建筑屋，2、机器设备（各类机器机械设备、通讯设备、监控设备、制冷设备、厨房设备等），3、交通运输设备（各类交通及运输车辆），4、办公设备（电脑网络设备、音像设备、办公家私、其它办公设备），5、其它。

四、管理部门及职责：

1、固定资产一级管理部门：

综合部是固定资产主管部门，负责对公司的固定资产管理情况进行检查监督，负责固定资产档案的建立，组织固定资产的核查工作，负责制定各类固定资产的管理办法和实施细则。

综合部负责职责固定资产购买前的初审、验收、登记、调配、核查及报废处理工作，各二级管理部门及时向公司综合部报送固定资产变动的档案资料及固定资产报废单，每季度至少上报一次固定资产变动情况。

2、固定资产二级管理部门：

固定资产二级管理部门为具体使用固定资产部门，部门负责人为第一责任人，办理购买、报废固定资产申请手续。根据“谁使用、谁保管”原则，固定资产具体使用人为直接责任人，正确使用，做好维修保养工作。公共设施设备由部门负责人指定直接责任人，责任人离职时必须办理固定资产交接手续。

五、固定资产管理：

1、固定资产登记、办公设备的标识

综合部建立固定资产档案，各级固定资产管理部门应建立台帐，按类别（五大类）分别编号，逐栏登记每一项固定资产的详细情况，新购、调配增减、报废固定资产及时登记入帐，做到帐实相符。固定资产编号采用7位数字和字母混合组成，格式同下图办公设备标签中编号格式。因办公设备中同类型同型号设备较多（如电脑），为了便于区别和管理，贴标签于明显位置进行标识。

2、固定资产的申购：

2.1需求部门（固定资产二级管理部门）填报《采购申请单》报固定资产一级管理部门，填写申请单时须在备注栏说明资金来源。

2.2受理申购的固定资产一级管理部门首先根据职责范围内的现有资产分布及使用情况，尽可能通过调配内部闲置设备给予解决，如无可能，则提出意见报公司总经理审批。

2.3《采购申请单》若获批准，则转采购部门购买；若不获批准，则转回申请部门。

固定资产购回后，由领用部门签收，签收单一式二份，使用部门、采购部门各一份，并据此各自登记台帐，建立固定资产管理档案。财务部门根据合法的收据及固定资产领用明细表作帐务处理。

2.4二级管理部门于下月5号前向公司综合部报送增置固定资产的档案资料，综合部建立该固定资产的档案。

3、固定资产调配：

3.1一级管理部门管理权限内内部固定资产调配时，由一级管理部门开据《固定资产内部调配单》一式三份，调入、调出部门和财务部门各一份，据以登记固定资产台帐及作帐务处理。

3.2调出二级管理部门于下月5日前将固定资产调配资料报与公司综合事务部归档管理。

4、固定资产报废：

4.1固定资产使用达到报废期限后，由使用部门填写《固定资产报废申请表》一式三份报固定资产一级管理部门。

4.2由固定资产一级管理部门、财务部门分别签署意见后报公司领导审批。

4.3使用部门、固定资产一级管理部门、财务部门根据审批表意见各自作帐务处理。

4.4固定资产二级管理部门每月5号前向公司综合事务部报送上月固定资产报废单。

4.5公司综合事务部归档处理。

责任部门(人)

使用部门

固定资产一级管理部门及财务部门

公司总经理

原使用部门、固定资产一级管理部门及财务部门

固定资产二级管理部门

综合事务部

5固定资产核查

5.1每年年底由公司综合事务部组织财务部门、二级固定资产管理部门人员对各部门固定资产进行全面核查，并向总经理提交盘点报告。

5.2责任人离职办理交接手续时，二级固定资产管理部门对其管理职责内的固定资产进行核查。

5.3经核查发现固定资产缺失，责任人应承担相应责任，对购置价在五万元以下且没有购买保险的固定资产，若因管理不善而导致毁损的，由责任人按净值赔偿。

篇四：固定资产管理制度

为规范和加强我系固定资产管理，维护固定资产的安全和完整，合理配置和有效利用，确保各项工作的正常进行，特制定本系固定资产管理制度，具体如下：

1、系领导为固定资产管理的第一责任人，内勤为专项负责人。协助系领导做好固定资产日常管理工作。

2、建立健全固定资产使用情况台账。对固定资产进行动态管理，建立固定资产实物台账，做好日常使用、维护记录。

3、对固定资产进行定期清查及不定期进行检查，及时提出整改意见。

4、建立本系固定资产实物明细账，并进行日常管理。

5、每年对本系的固定资产至少进行一次自查。

篇五：固定资产管理制度

1、完善企业关于固定资产的管理制度。完善企业关于固定资产的管理制度，应从根源上杜绝固定资产流失的现象发生，做到账目、卡、实物相符。具体而言就是应明确固定资产的各责任人的权利与义务，使与固定资产相关的个人与各项行为明确化、透明化。而且，为了达到使闲置的固定资产合理流动的目的，要加强闲置设备的调剂管理，尽可能提高其利用率，最终实现其使用价值。

2、固定资产定期盘点制度。固定资产的使用和保管部门要定期对实物进行清查盘点，做到账实相符，防止资产流失。定期盘点的次数多少可根据企业规模、固定资产数量的多少等因素而确定，但一年不得少于一次。企业应成立固定资产盘点工作小组，工作小组成员可由固定资产实物管理部门、使用部门及财务部门的有关人员组成。固定资产盘点之前应确定盘点日，财务部门应将盘点日前购入、出售或报废的各项固定资产全部登记入账。对因非正常情况而不能及时入账的固定资产，资产实物管理部门应对该未及时入账的固定资产予以标示。

3、建立并实施计算机动态管理。所谓计算机动态管理，是指借助计算机技术，将计算机运用到固定资产的管理当中，包括固定资产的采购、入库、保管、使用、折旧、报废、租借等种种变动情况，借助计算机管理使固定资产管理达到科学化、现代化的目标。在选择管理软件时，应选择性价高、功能全面、操作简单、透明度高的管理软件，再配合管理台账、设备卡片、固定资产账簿等文字记录，使固定资产管理真正做到透明、有序、有效。同时，管理软件应具备信息传递或公开制度，使每一位参与者都能够将信息彼此传递、分享，同时也起到相互监督的作用，一定程度上可以促进固定资产管理的透明化、正规化和合法化，保证固定资产使用的最大效益。

4、加强固定资产及时维修与保养。企业在固定资产的维修与保养方面，应首先建立起相关的计划或者规划，定时定期对固定资产及设备进行盘点、总结，对损坏的固定资产及时进行维修与保养，以确保固定资产的最高使用效益。同时，对于不同类别的固定资产，也应设置专门的场所来保存，有条件的话应雇用专门人员对其进行定期检查与维护，同时，应根据不同的设备特性实施不同的维修、检修、保养的方法，以减少不必要的开支。

5、完善固定资产处置、报废制度，盘活固定资产。企业对固定资产处置要做到物尽其用，制订设备报废条件：超过规定的使用年限，性能落后，能耗高，效益低，经济效益差；主要结构和零部件严重磨损，无法修复，无改造价值；因重大事故或意外灾害受到严重损害，且无法修复；严重影响环保、安全，容易引发人身安全和环境污染，修复改造不经济；按国家能源政策规定应淘汰的高耗能设备。同时也要采用多种形式盘暂时不用的`闲置固定资产，盘活闲置固定资产不但能给企业带来一定的现金收益，也能够节约管理成本。

6、实行固定资产全过程管理制度。由于现代企业的生产，很多是流水线生产，生产线是联动，其中一个环节的设备出现故障，就有可能造成整个资产组停产，因此，要对固定资产进行全过程管理。一是制定覆盖固定资产全过程管理的规章制度；二是建立起固定资产三级管理制度，有效约束“实物管理、价值管理、使用部门”三个层面，实现业务处理的统一、协调。最终形成以流程为导向的固定资产管理制度体系；三是建立联动的固定资产管理系统，为真正实现数据共享，固定资产信息的有效联动，在规划固定资产管理系统时，充分利用生产管理系统已有的设备台账的基础资料，采用先进的技术手段寻求财务资产卡片与生产系统台账之间的对应关系，先将生产系统中的资产按价值管理的口径划分为主设备与附属设备，然后通过财务资产卡片与生产台账之间的内在联系，建立一一对应关系，生产系统中设备动态维护的信息通过信息发布的方式实时反映在固定资产管理系统中。

7、实行固定资产的归口分级管理。很多企业在固定资产管理方面存在账实不符的问题，因此可以对固定资产实行归口分级管理。所谓固定资产归口分级管理是指在企业财务部门的统一协调下，按固定资产的类别，由企业的各职能部门负责归口管理，按各类固定资产的使用地点，由各级使用单位负责具体管理，进一步落实到班组和个人，并同岗位责任制相结合的固定资产管理制度。该管理主要分为两个方面的内容。一方面是归口管理，一般企业的生产设备归生产部门管理，动力设备归动力部门管理，运输工具归运输部门管理，房屋、家具用具归后勤部门管理，各种科研开发设备归技术部门管理等。各归口管理的部门要对所分管的固定资产负责，保证固定资产的安全完整。另一方面的内容是在归口管理的基础上，按照固定资产的使用地点，将各类固定分别交由企业内部各级使用部门负责具体管理，有些资产的管理责任还要具体落实到班组和个人。这样便可做到层层负责任，物物有人管，使固定资产的安全保管和有效利用得到可靠保证。

8、对固定资产实行集团化管理。对于企业集团的子公司、分公司的固定资产，应当从全局出发，在了解子、分公司的资产的基本状况的基础上，对各下属单位的固定资产进行集团化管理，对固定资产进行合理调剂使用，避免分公司各自为政，各行其道。这样既可以节约购置新设备的资金，也可以盘活各个下属公司的固定资产，提高固定资产利用率，减轻企业财务压力

篇六：固定资产管理制度

一、目的为了规范公司资产资源管理及信息安全，提高资产资源的使用效率，加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。

二、固定资产管理范围

1、本制度适用于公司名下的所有固定资产管理。公司固定资产指以公司形式购买的资产，都属于公司固定资产的核算范围。

2、公司固定资产的采购、验收、登记、领用、维修、报废和固定资产管理制度的制定，以及监督检查固定资产的管理情况，由综合部负责执行。各个部门对固定资产使用权归属各部门，所有权归属公司。

3、由综合部对公司所有固定资产进行统一编号，建立明细台帐，并定期对固资进行维护，盘点检查使用情况。

三、固定资产的申请和购买流程

1、凡各职能部门需购置固定资产，严格按预算执行。

流程：申请→审核批准→先调剂后采购→使用（管理）

2、申购固定资产前，需使用人按要求填写《固定资产购置申请表》，由部门主管审核，经财务主管复核（依据预算或其他），报分管副总或总经理核准，最后交至综合部。

3、综合部对《固定资产购置申请表》进行核查，检查是否有闲置或重复购买的固定资产，核查合格后进行固定资产购置。

4、固定资产原则上由综合部统一购买，分发给各个部门。如有特殊情况，允许各部门在提出《固定资产购置申请表》的前提下就近采购，并报综合部备案。

5、购买金额较大或者特殊商品时，使用部门需要提供相关资料或数据，协同综合部对固定资产的购置进行监督和评估。

四、固定资产验收及入库

1、固定资产购置后由综合部验收，验收时需要对物品进行全面的检查，对物品的说明书、保修书等及相关资料进行保管。特殊物品验收时，由综合部负责组织相关部门验收。

2、固定资产验收合格后，综合部应对固定资产进行分类编号，录入固定资产的基本资料（包括编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等）建立固定资产台帐。

3、固定资产领用前由综合部入库保管并填写入库单，入库时保证物品摆放完好，领用时需填写出库单，保证物品完好整洁。

篇七：固定资产管理制度

第一条 目的为加强固定资产的保管及使用管理，制定本制度。

第二条 范围

本制度所称固定资产，是指企业使用期限超过一年的房屋建筑物、机械、运输工具及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营的主要设备，但单价在XXXX年元以上，且使用年限超过2年的也作为固定资产。

第三条 管理部门

固定资产按下列类别分别进行管理，其管理及保养由管理部门和使用部门负责：

1、土地、房屋、通讯设备、办公设备、非运输车辆由使用部门办公室负责管理；

2、计算机、网络设备由网络中心负责管理；

3、运输车辆、机械设备、工程料具由机具管理务中心管理；

4、生产工具由使用单位仓库负责管理；

5、其它资产由资产管理科管理。

第四条 编号

固定资产取得后，由财务部门依据其类别分别编号并挂牌，同时移交管理部门管理。

第五条 增减报告

资产管理科在下一季度第一个月的15日前就固定资产情况编制报表，交管理单位核对后由管理单位、财务部门、使用部门分掣孽存，本项采用计算机处理报表。资产使用管理部门应在每月末将增减、调动情况报资产管理科。

第六条 盘点

公司财务管理部、资产管理科组织资产管理部门每年10月份组织一次盘点。盘点后应编制固定资产盘点报告，注明盈亏原因，由总经理审核并签署意见，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准后，在期末结帐前处理完毕，盘盈固定资产计入营业外收入，盘亏或毁损的固定资产，在减去过失人和保险公司等赔款和残值之后，计入当期营业外支出。若盘点延误或不执行，罚财务负责人XXXX年元以上。

第七条 固定资产的增置、营造

1、企业固定资产在取得时，应按照取得时的成本入帐，取得时的成本包括买价，运输和保险等相关费用，以及为固定资产达到可使用状态前所必要的支出；

2、接受债务人以抵偿债务方式取得的固定资产，按应收债权的帐面价值加上应付的相关税费，作为入帐价值；

3、接受捐赠的资产由财务部门进行评估加上应付的相关税费，作为入帐价值。

第八条 固定资产折旧

固定资产按平均年限法计提折旧。

篇八：固定资产管理制度

一、固定资产的管理模式

1.固定资产管理实行三级管理方式：

①学校固定资产有关部门对电教中心办公室总帐帐卡一一对应，清清楚楚，并按帐卡分类管理。

②办公室对应各个部室负责人，按本部室所管辖范围的固定资产类别，分别建立该部室的分帐目，使电教中心总帐目与分帐目相符合，由部室负责人负责实物管理，使其部室分帐目与本部室的固定资产实物完全符合（详见附件表一）。

③各个部室分帐目表上的每一项内容，落实到每一个具体使用与维护人名下，由负责该固定资产物品的保管人管理好，防止物品的损坏或遗失。

2、固定资产管理的责任制：

①三级管理方式按承包责任制形式，分别承担各自的管理权限和各自所负责的义务。

②具体负责人应分别保管好固定资产的总帐目或部室的分帐目，以便定期进行三级管理检查或抽查，对工作认真负责的人员进行表扬和奖励，对不负责任或相互推诿造成固定资产损坏与遗失的人员，按学校有关条文规定执行。

③承包责任制条文详见附件1。

二、固定资产的日常管理

1、固定资产的报增

①本单位添置新的固定资产物品后，首先由校方固定资产管理人员在实物上贴好标签，办理好相应手续，然后由办公室人员与本部室负责人，在部室固定资产分帐目表上，填写好新添物品的具体内容和保管人

②对固定资产的低值物品采取与上条相同的方式管理。

2、固定资产的报减

①首先由具体保管人向部室负责人提出原因或理由，经部室负责人同意后，填写电教中心报减单，由办公室人员根据报减单内容与学校有关固定资产管理部门联系，办理相关手续后，由保管人负责将所报减物品交回到学校。

②对非正常原因造成报减，由保管人具体写清楚原因，部室负责人签署意见，电教中心主任签署意见，报校固定资产管理有关部门，按学校有关条文规定执行。

3、固定资产的交接

由于工作调动或退休等原因，固定资产保管人需要更换的，由部室负责人与原保管人进行部门分帐目与实物的清点，核实无误后，再确定并转交给新保管人，最后将落实情况报办公室备案，办公室及时变更总帐目帐卡与调整保管人。

篇九：固定资产管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强学校固定资产管理，提高固定资产使用效益，保证资产的安全完整，促进学校各项事业健康发展，根据《山东省高等学校固定资产管理办法》、《山东师范大学国有资产管理暂行办法》以及国家有关规定，结合我校实际，制定本办法。

第二条 固定资产是指使用期限超过一年，一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书和其他固定资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资作为固定资产管理。

对达不到本办法规定标准的设备器具作为低值易耗品进行管理。

各后勤经营服务中心、独立核算的非法人单位和实体购置的固定资产，为学校固定资产，依照本规定办理固定资产登记并进行管理。

第三条 固定资产管理的主要内容是：固定资产范围、分类和单价的确定；固定资产增加、使用、维护和处置；固定资产清查盘点；固定资产帐务管理等。

第四条 固定资产管理的主要任务是：完善管理体制；健全规章制度；摸清财产状况，明晰产权关系；建立科学的运行机制；合理配置固定资产；保证固定资产安全、完整、完好。

篇十：固定资产管理制度

第三十二条 按照《山东师范大学固定资产管理系统》的要求，建立健全固定资产账簿：

（一）国有资产管理办公室设置登记固定资产总分类账，负责固定资产的财务审核、统计报表、统计分析、资产清查的布置、数据备份，系统管理，定期与学校财务账簿及归口管理部门进行核对；

（二）归口管理部门负责使用固定资产管理系统对固定资产进行归口审核，负责固定资产验收单、条码单、固定资产卡片打印，向有关部门报送有关统计报表、统计分析。

（三）使用部门按系统的要求，配备资产管理人员管理固定资产。办理固定资产的增加、减少手续，管理固定资产卡片。定期核对帐、卡、物，保证帐帐、帐卡、帐物相符。

（四）图书馆定期向国有资产管理办公室汇总报送图书数量及金额。

第三十三条 各级 资产管理员均应按《山东师范大学固定资产管理系统》权限的设置要求正确使用该系统。

第八章 附 则

第三十四条 本办法解释权归国有资产管理办公室。

第三十五条 本办法自颁布之日起施行。

篇十一：固定资产管理制度

第二十五条 固定资产的处置是指学校对各类固定资产进行产权转移或注销的行为。包括无偿调拨、出售、投资、报废、报损等。

第二十六条 处置固定资产按照以下程序办理：

（一）固定资产需处置时由使用部门提出申请并填写固定资产处置报告单，办理处置手续。

（二）归口管理部门组织技术鉴定，提出处理意见；

（三）国有资产管理办公室审核；

（四）学校分管领导签署意见；

（五）上报学校主管部门、省财政厅、省国有资产管理局审批；

（六）根据批复处置固定资产。

第二十七条 学校处置固定资产按以下权限审批：

（一）处置房屋、车辆及单位价值在20万元以上的固定资产，须经省教育厅审核，报省财政厅、省国有资产管理局审批。

（二）处置总价值在15万元以上的固定资产，须经学校国有资产管理工作领导小组审核后，报省教育厅审批。

（三）处置上述标准以下的固定资产，须经学校国资办审核，学校国有资产管理工作领导小组审批后，报省教育厅备案。

第二十八条 单位处置大型精密贵重仪器设备，()应由归口管理部门组织有关专家进行技术鉴定，报学校批准后进行处置。

第二十九条 学校以固定资产以对校办产业投资或对外投资，应按国有资产管理规定进行评估确认，办理非经营性资产转经营性资产审批手续，明晰产权关系，实施产权管理。

第三十条 归口管理部门应建立和完善固定资产赔偿制度，对造成固定资产损坏、丢失的直接责任人追究其经济责任。

第三十一条 处置固定资产的收入应及时、足额地上缴学校财务处，按有关规定统一管理使用。任何单位和个人不得截留挪用。

篇十二：固定资产管理制度

第五条 学校对固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。由学校国有资产管理工作领导小组组织领导。其主要管理部门为财务处国有资产管理办公室（简称“国资办”）。国资办对全校固定资产实施统一监督管理。其主要职责如下：

（一）拟定学校固定资产管理办法和有关制度；

（二）运用现代信息技术管理固定资产。建立使用《高等学校固定资产管理系统》，并确保证系统的安全运行及正常维护工作，负责固定资产增减变动处置的财务审核及数据备份工作；

（三）参与大型、精密仪器设备和大宗物资购置，大型修缮及基本建设项目的论证、招标、采购和验收工作；

（四）登记固定资产总分类明细账簿，按月与学校财务账簿核对资产总额；

（五）审核批准固定资产调剂、处置及对外出租出借等手续；

（六）组织学校固定资产清查和统计工作；

（七）监督、检查固定资产管理、维护和使用情况。

第六条 实验室设备管理处、后勤管理处、图书馆是学校的固定资产归口管理部门。固定资产按类目实行归口管理：

（一）实验室设备管理处负责管理仪器仪表、机电设备、电子设备、卫生医疗器械、印刷设备、标本模型、文物及陈列品、文体设备、行政办公设备、工具量具和器皿类的固定资产。

（二）后勤管理处负责房屋及构筑物、土地植物、家具、被服装具类的固定资产。

（三）图书馆负责管理全校图书资料（包括各部门及个人公费购买的图书资料）类的固定资产。

各归口管理部门按划分的范围配备资产管理人员，负责具体业务管理。其主要职责如下：

（一）根据学校固定资产管理制度，制定具体的业务管理规范、标准及有关制度；

（二）运用《山东师范大学固定资产管理系统》，并按系统设定的权限和程序规范地履行职责，保证系统的安全运行，负责固定资产的增减变动处置的归口审核工作；

（三）参与可行性论证及招标、采购活动，并负责组织验收；

（四）组织归口管理固定资产的清查、维护和统计等工作；

（五）提出固定资产调剂、配置建议并根据批复组织实施；

（六）根据使用部门的申请，组织固定资产报废、报损的技术鉴定，提出处理意见，报学校国有资产管理办公室审批；

（七）检查、指导使用部门的固定资产管理工作。

第七条 固定资产使用部门负责对其占有、使用的固定资产实施日常管理，并配备专职（或兼职）资产管理人员。其主要职责是：

（一）正确使用《山东师范大学固定资产管理系统》，按系统授权规范的履行职责，并保证系统安全运行，负责本单位固定资产增减变动处置的系统录入登记工作；

（二）严格按照学校固定资产管理制度的要求，制定本单位的固定资产使用管理制度，管理和使用好本单位的固定资产；

（三）登记有关固定资产台帐，建立固定资产使用卡片；

（四）保管、养护固定资产；

（五）提出固定资产处置申请，负责组织或参与固定资产的处理。

第三章 固定资产范围、分类和计价

第八条 学校及其独立核算（非法人）的经济实体利用财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营服务收入、附属单位上缴收入、其它收入或各种基金购置、建设的固定资产，以及通过捐赠、调拨等形式取得的固定资产，都应纳入固定资产管理范围。

第九条 学校固定资产的分类。学校的固定资产按照高校会计制度的要求，按照以下六类设置会计账目进行核算：（一）、房屋、建筑物及附属设施；（二）、专用设备；（三）、一般设备；（四）、文物和陈列品；（五）、图书；（六）其他固定资产。按照以下十六类设置分类账通过固定资产管理系统对固定资产进行管理。（一）房屋及构筑物；（二）土地；（三）仪器仪表；（四）机电设备；（五）电子设备；（六）印刷设备；（七）卫生医疗器械；（八）文体设备；（九）标本模型；（十）文物及陈列品；（十一）图书；（十二）工具、量具和器皿；（十三）家具；（十四）行政办公设备；（十五）被服装具；（十六）牲畜。

第十条 学校固定资产按下列规定计价：

（一）购入、调入的固定资产，按实际支付的价款以及为使固定资产达到预期工作状态所支付的包装费、运杂费、安装费及车辆购置附加费等计价；

（二）自行购建的固定资产，验收合格后，按建造所用全部相关支出计价；

（三）在原固定资产基础上进行改建、扩建和增建的固定资产，应按改建、扩建和增建所发生的支出减去改建、扩建和增建过程中的变价收入后的净增加值，增计固定资产原价；

（四）融资租入的固定资产，按租赁协议确定的价款、运杂费、安装费等计价；

（五）接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或根据捐赠者所提供的有关凭据，以及接受固定资产时发生的相关费用计价；

（六）盘盈的固定资产，按重置价值计价；

（七）交换取得的固定资产，按重置价值计价；

第十一条 已经入账的固定资产，除发生下列情况外，不得任意变化其价值。

（一）根据国家规定对固定资产价值重新估价；

（二）增加补充设备或改良装置；

（三）将固定资产的一部分拆除；

（四）发现原固定资产记账有误。

第四章 固定资产增加

第十二条 固定资产增加主要是指购置、建造、改良、受赠、调拨和划转等活动所引起的固定资产数量和价值量的增加。

第十三条 根据学校的事业发展规划和经费预算，在充分论证的基础上，研究编制购建计划。按照学校经费管理权限审批。

第十四条 购置精密贵重仪器、大型成套设备、珍版图书以及基本建设项目，学校成立论证招标小组进行可行性论证，并严格按规定程序公开招标。论证工作小组中的专业技术、经济人员不得少于成员总数的三分之二。

第十五条 学校在固定资产购建过程中，要建立必要的`合同管理制度，法律咨询制度，严格依法签订并履行合同。

第十六条 固定资产购建完成后，有关责任人应及时按国家专业标准、合同条款进行现场勘验、测试和清点。验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用。并按合同条款及时向有关责任人提出退货和索赔。

第五章 固定资产使用与维护

第十七条 实验室设备管理处、后勤管理处、图书馆等固定资产归口管理部门必须建立健全固定资产保管和养护制度。做好防火、防盗、防暴、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。各使用单位应落实安全防护措施。按照制度要求对固定资产进行养护、定期检测或修缮，确保完好和使用安全。

第十八条 对精密贵重以及容易发生安全事故的仪器设备，归口管理部门应制定具体操作规程，指定专人进行操作。

第十九条 对购置大型精密贵重仪器设备、文物、陈列品以及基建过程中形成的各类文件资料，各归口管理部门必须及时收集、整理、妥善保管。

第二十条 学校固定资产一般不得对外出租出借，确需出租出借的，应由出借单位提出申请，归口管理部门和财务处（国有资产管理办公室）审批。收回时应进行勘验。出租出借固定资产取得的收入，应及时足额上缴学校财务部门，按学校有关规定管理使用。

第二十一条 建立固定资产使用情况检查和考核制度，对长期闲置、利用率低下的固定资产及时进行合理调配，提高利用率。

第二十二条 校办产业和其它经营单位不得无偿占有学校固定资产，占有固定资产必须完善手续，明确产权关系，签订占有协议，并且按规定收取一定的占用费和租金（作为投资的部分除外）。

第二十三条 固定资产变更应符合如下规定：

（一）机构调整时，由国有资产管理办公室会同归口管理部门组织有关单位进行财产清查，办理交接手续。

（二）资产管理员岗位变动时，应在归口管理部门有关人员的监督下办理交接手续。

（三）固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。

（四）固定资产使用人员的变更由资产管理员申请变动。

第二十四条 学校对固定资产，原则上每年进行一次清理清查。确保帐、卡、物相符。对盘盈盘亏的固定资产应及时查明原因，分清责任，按规定进行处理。

篇十三：固定资产管理制度

1、按国家有关规定，价值在800元以上，或使用周期为一年以上设备构成设备固定资产，在安装验收后，投产前应及时入帐，生产技术部应下达设备投产通知。生产部门正式投入使用，列入本车间的设备固定资产帐。

1、按国家有关规定，价值在800元以上，或使用周期为一年以上设备构成设备固定资产，在安装验收后，投产前应及时入帐，生产技术部应下达设备投产通知。生产部门正式投入使用，列入本车间的设备固定资产帐。财务监督提取折旧费、大修费，并在固定资产帐上增值。

2、设备从投产之日起开始构成固定资产，并开始创造价值，应纳入固定资产管理范围之内。

3、按照上级业务部门的统一要求编号、登记，分别建立设备台帐。折旧帐和设备技术档案。做到车间、财务、设备一致。

4、设备的折旧实行单台计算，严格按照国家有关部委和财政部的统一要求进行。

5、设备的停用、改造、大修、更新、封存、调动应由车间申请，报上一级业务部门办理审批手续并通知财务及有关人员。

6、各车间每季度应对本车间的设备进行清点的情况报财务部、机动部。

7、对于停用的设备必须入库。

篇十四：固定资产管理制度

了保管与使用和维护好学校的固定资产，建立健全本单位的固定资产管理制度就显得十分重要，要想管理好本单位的固定资产，首先要求全体员工共同参与管理，抱着负责任的态度，共同维护好本单位的固定资产。下面就根据实际具体情况，特制定如下：

一、固定资产的管理模式

1.固定资产管理实行三级管理方式：

①学校固定资产有关部门对电教中心办公室总帐帐卡一一对应，清清楚楚，并按帐卡分类管理。

②办公室对应各个部室负责人，按本部室所管辖范围的固定资产类别，分别建立该部室的分帐目，使电教中心总帐目与分帐目相符合，由部室负责人负责实物管理，使其部室分帐目与本部室的固定资产实物完全符合（详见附件表一）。

③各个部室分帐目表上的每一项内容，落实到每一个具体使用与维护人名下，由负责该固定资产物品的保管人管理好，防止物品的损坏或遗失。

2、固定资产管理的责任制：

①三级管理方式按承包责任制形式，分别承担各自的管理权限和各自所负责的义务。

②具体负责人应分别保管好固定资产的总帐目或部室的分帐目，以便定期进行三级管理检查或抽查，对工作认真负责的人员进行表扬和奖励，对不负责任或相互推诿造成固定资产损坏与遗失的人员，按学校有关条文规定执行。

③承包责任制条文详见附件1。

二、固定资产的日常管理

1、固定资产的报增

①本单位添置新的固定资产物品后，首先由校方固定资产管理人员在实物上贴好标签，办理好相应手续，然后由办公室人员与本部室负责人，在部室固定资产分帐目表上，填写好新添物品的具体内容和保管人

②对固定资产的低值物品采取与上条相同的方式管理。

2、固定资产的报减

①首先由具体保管人向部室负责人提出原因或理由，经部室负责人同意后，填写电教中心报减单（详见附件表二），由办公室人员根据报减单内容与学校有关固定资产管理部门联系，办理相关手续后，由保管人负责将所报减物品交回到学校。

②对非正常原因造成报减，由保管人具体写清楚原因，部室负责人签署意见，电教中心主任签署意见，报校固定资产管理有关部门，按学校有关条文规定执行。

3、固定资产的交接

由于工作调动或退休等原因，固定资产保管人需要更换的，由部室负责人与原保管人进行部门分帐目与实物的清点，核实无误后，再确定并转交给新保管人，最后将落实情况报办公室备案，办公室及时变更总帐目帐卡与调整保管人。

篇十五：固定资产管理制度

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在XXXX年元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。

二、管理分工

为了更好的利用固定资产，实行固定资产统一管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、统一管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：

2、1资产管理部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。

2、2、办公室负责办公室电脑桌椅主机显示器键盘鼠标耳机机柜路由器交换机等设备的维护与使用管理。

三、主管部门的职责

建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

3、1随时掌握固定资产的使用状况。

3、2各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。

3、3负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。

3、4负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。使用部门严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁和安全使用。

3、5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

四、管理事项4、1由于业务发展需要，各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，需填写“固定资产购置申请表”（参考附表），由相关部门负责购置。

4、2购进设备后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完毕后填“固定资产入库验收单”（参考附表）报主管部门。主管部门根据“固定资产使用保管登记表”（参考附表）建立固定资产卡片，并通知使用单位。

4、3自建项目完工时，由基建部门办理“基建项目完工单”，报主管部门。

五、调拨转移5、1凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。

5、2公司内部设备的调拨与转移，填写“固定资产转移单”（参考附表），必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的资产管理人员进行账、卡交接。

5、3公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的'价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。

5、4未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。

六、报废封存6、1公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”（参考附表）一式三份，由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。

6、2凡符合下列条件可申请报废：6、2、1超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。6、2、2不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。6、2、3腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。6、2、4绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。6、2、5因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。

6、3凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。

6、4凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。

6、5闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。

六、清查6、1为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。

6、2固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：

（一）直接经管固定资产的人员调动工作；

（二）因机构、业务变动，办理财产交接；

（三）固定资产发生非常损失事故；

（四）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。

6、3根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。

6、4对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。

6、5经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。

6、6固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。

对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。

6、7对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。

清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。

6、8财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。

6、9对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。

七、盘点7、1财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点，填写“固定资产盘点统计表”（参考附表），做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。

篇十六：固定资产管理制度

为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在202_元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。

二、固定资产的分类

固定资产类别 折旧计提年限 净残值率。

1、房屋及建筑物 20 10%

2、机器设备 10 10%

3、运输工具 10 10%

4、计算机设备 5 10%

5、办公家具及设备 5 10%

三、固定资产的管理部门

根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。

各具体管理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号。

3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）

四、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的`核算部门。

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐。

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。

五、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（格式后附1），由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。

2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”（格式后附2），报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。

3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”（格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。

六、固定资产的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”。

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。

4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。

八、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”（格式后附6），交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。

2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。

九、固定资产编号

1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。

1、房屋及建筑物 代码为012、机器设备 代码为023、运输工具代码为034、计算机设备代码为045、办公家具代码为05

如：财务部202_年7月购置一台计算机，则编号为

JINTAK 04 7536 007 200607

资产大类成本中心顺序号购置年月

十、固定资产的清查

公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附7），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

第五篇：郑州市教育局机关固定资产管理办法

郑州市教育局机关固定资产管理办法

为加强局机关固定资产管理，掌握固定资产使用情况，提高资产使用效益，减少国有资产损失，杜绝浪费现象发生，结合局机关工作实际情况，依据《行政事业单位国有资产管理办法》及《郑州市电子化政府采购》相关规定，特制定本办法。

一、固定资产管理范围

（一）固定资产的界定及标准

单位价值在规定标准以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。

1、单位价值在500元以上，使用期限在一年以上的一般设备。

2、单位价值在800元以上，使用期限在一年以上的专用设备。

3、单位价值虽然未达到规定标准，但使用期限在一年以上的大批同类物资，如图书等。

（二）固定资产的分类

固定资产分为六类：房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书及其他固定资产。其中专用设备指各种具有专门性能和专门用途的设备，包括文体设备等；一 般设备指办公和事务用的通用性设备、办公自动化设备、交通工具、通讯工具、家具等。

二、固定资产的购置

（一）各处室如需购置固定资产，应提前到办公室提出申请，填写《郑州市教育局机关处室购置固定资产申请表》，注明需要采购物品的名称、数量、规格、采购原因等，由处室具体经办人、处室负责人签字后，报财务处、办公室审核，由主管副局长、主管行政领导审批后，按正常程序办理。

（二）局办公室于每月的5号前将各处室的《郑州市教育局机关处室购置固定资产申请表》整理汇总后，按财务处确定的经费来源与资金使用情况，统一进行网上申报、合同备案等。

（三）局办公室根据市国资委和市财政局相关规定，属政府协议采购范围内的固定资产，由专人负责通过网络申购系统按程序进行审批，并在郑州市财政局发放的《郑州市市级协议定点采购目录》中选择供应商和产品，统一进行购置。

（四）局办公室、处室负责人、使用人对新购入的固定资产进行验收后，由办公室登记固定资产台帐后，统一按程序进行财务结算。

（五）不属于政府采购范围的固定资产，应根据相关文件要求执行。

三、固定资产的核算与管理

（一）固定资产的核算

局财务处为局机关固定资产的核算部门。主要负责固定资产经费计划的安排；负责对固定资产增减变动及时进行账务处理;负责对固定资产总帐及明细分类帐核算；协助办公室进行固定资产盘点工作，做到帐实相符。

（二）固定资产的管理

局办公室为固定资产实物管理部门。负责制订局机关各部门固定资产的配备及使用标准；固定资产的采购、验收、分配、调拨工作；固定资产实物登记统计、编号、贴牌工作；固定资产实物台帐、卡片的建立；固定资产的定期盘点、清理核对工作；固定资产的报废、残值处理等有关管理工作。

1、固定资产的验收

新购入的固定资产，由办公室、使用部门及财务处共同验收，对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查。并共同签署验收意见，最后由办公室登记固定资产台帐，按程序进行财务结算。

2、固定资产的保管

办公室在固定资产验收登记后，将固定资产交由使用处室保管，并由处室负责人在固定资产卡片上签字确认。固定资产上要粘贴标签，明确固定资产的编号、使用处室、使用人。固定资产变更使用部门，必须经办公室同意并办理相关手续。各处室使用的固定资产都应保证安全、完整，贵重物品除安排专人保管外，还要落实安全保管措施。处室负责人是本部门固定资产管理的第一责任人，具体使用人是固定资产的直接责任人。由于管理使用不妥，造成损失或者遗失的，都要按情节轻重给予一定的经济赔偿，情节严重的，给予必要的行政处分。各处室固定资产外借必须经处室负责人和办公室批准，未经批准不得随意转借。

公用固定资产和局领导使用的固定资产由办公室指定专人负责保管。

3、固定资产的使用和日常维护

固定资产的日常维护以“谁使用谁维护”为原则，使用人要负责固定资产的日常维护和保养，因责任心不强等责任事故造成固定资产丢失、损坏的，由当事人负责赔偿。在使用人发生更替时，应及时办理固定资产移交手续。

4、固定资产的减少

固定资产需要报废时，应由处室填写《郑州市教育局机关处室报废固定资产申请表》，说明报废理由。经办公室、财务处、主管副局长、主管行政的领导审批后，将报废物品和相关附件交办公室入库，最后由办公室会同财务处共同向市财政办理相关手续，予以核销。经批准注销的固定资产，其残值变价收入一律交财务入帐，作为重置固定资产之用。

四、固定资产的清查 根据市财政的有关规定，固定资产要定期进行清查。局机关每年统一清查一次，由办公室、财务处和监察室共同组织人员，以处室为单位一一清查，切实做到帐物相符。具体清查工作由办公室负责统筹安排。清查发生盘亏时，要由各处室负责人说明情况，查明原因。并由清查实施人写出书面报告，报相关局领导。

附件1：《郑州市教育局机关处室购置固定资产申请表》 附件2：《郑州市教育局机关处室报废固定资产申请表》，二〇一一年三月九日