第一篇：材料会计岗位职责

雨润集团

·材料会计岗位职责

日常业务：

一、工作内容及操作规程

1、材料采购报账审核及账务处理

1、采购入库

单据审核包括如下内容：审核发票、销货单位出库单据（如需付现金应有现金收据，现金收据要有现金收讫章或财务专用章或者购买商品货主的身份证复印件同时复印件上要注明所购买的商品已经金额并确认签字）、缴库单、请购单、购销协议、内部评审单、总部评审及合同等。查看缴库单上的编码在采购入库中是能查到，查不到不予报销（费用类和固定资产类不用入库）还要注意一下几点

（1）单据抬头应该一致；（2）发票真实、印章清晰；（3）品名规格型号、数量核对一致；

（4）实际采购数量和请购单差异较大的须补请购单；（5）单品采购超过2000元需要购销协议，单品采购超过5000元还需要分公司内部评审，单品采购超过1万元还需要总部评审；

（6）看系统采购入库单入什么库，以便于做凭证时入对应科目；

单据审核并签字后转交主办会计和分公司总经理签字后就 雨润集团

可以报账了

2、价格查询

单价以不高于历史最高单价稽核，主要参照最近一次采购价格。审核完毕在“审核人”处签字。

2、维护发票

（2）发票从采购入库单生成，根据经审核后的单价、金额进行修改；

（3）材料采购未入库直接入费用的业务用友系统没有采购入库单，不需要做发票，直接编制会计凭证。部门辅助核算按材料或者费用使用、发生归属进行归集。

1、维护发票的金额必须和做凭证的金额一致

（1）录入材料采购凭证时，如果取得了增值税专用发票，则借方原材料为不含税价，并录入应交税金进项税分录，如果误按取得普通发票的核算方式录入凭证，会出现错误。

一张缴库单对应一张系统采购入库单、一张系统发票，而报账时可能几张缴库单一并报账，在录入凭证时登记为一张会计凭证，此时应对几张发票的合计金额与凭证金额进行核对，保证一致。

3、制单

正常要先维护发票再制单，但包材的要先制单再维护发票。

4、入库单审核

每周从库管处拿回《缴库单》其中一联与系统采购入库单核 雨润集团

对。根据库管的业务熟练程度前期可以缩短周期，时间长后可以延长周期。核对项目包括：金额、数量、名称、供应商厂家。

5、出库单审核

每周从库管处拿回《出库单》其中一联与系统采购出库核对。根据库管的业务熟练程度前期可以0缩短周期，时间长后可以延长周期。核对：名称、数量、领用部门、收发类别。

二、报送统计报表

每日收集生产、仓储、物流三个科室的数据，下午3时之前向考核办报送周转箱台账日报表。

加代码：

加客商：

三、月结

暂估处理系统流程：供应链——采购管理——采购结算——暂估处理——暂估处理，日期是本月会计期第一天。

成本计算系统流程：财务会计——存货核算——财务处理，先进行成本计算-后进行计算全月平均价。然后倒出数据做凭证，先对上月计提的暂估进行冲销，然后计提本月的暂估数。

材料出库摊销：按收发类别分类，办公用品为办公用品出库、劳保用品为劳保用品出库、低值易耗品为维修出库，其它为机物料出库。部门辅助核算分类为：工程科、仓储科、生产科入制造 雨润集团

费用；销售科、物料科入营业费用；其它入管理费用。

四、关账

系统操作流程为：供应链——库存管理——开关账设置。材料所有月结都进行完之后在“财务会计——存货核算——月末处理——月末结账”进行结账。调整库存：（1）看收发结存表：辅料库、包材五金、低值易耗品库，在收发存汇总表里看看结存里有没有数量为0，有金额的存货。应在财务会计-存货核算-调整业务-出库调整单里进行调整。收发结存表结存金额是多少就在出库调整单里入多少。调整之后进行单独的成本计算，成本计算完之后制单做账。（和正常出库做账流程一样）

五、盘点

盘点包括月中盘点和月末盘点。月中盘点从月中到月末都可以进行，根据需要或者随机抽几个品全盘（列：板油架车、凉肉架车、桶车等）。材料28日结账，29日盘点辅料库，其中原材料库抽盘比例品种不低于20%、其它低值易耗品库、包材库、五金库全盘。

另外，每季度需要对固定资产进行全盘，平时不定时抽盘。

第二篇：会计岗位职责

会计岗位职责

（1）按照国家会计制度的规定进行会计核算，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐；

（2）按照经济核算原则，定期检查，对企业的经营成果进行汇总核算，保证帐表的真实完整，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向领导提出合理化建议，当好领导的参谋；

（3）协调部门经理做好税收管理工作，负责企业所使用的发票、有效单据，作好申购、发放、登记和保管工作；

（4）根据规定的会计科目，设置总帐帐户，按照采用的会计核算形式及时记帐，月末，与相关明细帐核对，保证帐目相符；

（5）按规定妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料；

（6）每月末，根据总帐和有关明细帐的记录，编制有关会计报表，核对无误后，及时报出；

（7）遵守、宣传、维护财经纪律和规章制度，同违法乱纪行为作斗争；

（8）会计人员调离工作岗位时，必须按规定办理移交手续；

（9）完成领导交付的其他工作。

第三篇：会计岗位职责

A岗

1、在处长和分管副处长的领导下开展工作；

2、负责贯彻执行国家财务管理和会计管理的相关法律、法规、规章和制度，制定全系统会计核算办法并组织实施；

3、负责拟定会计管理工作目标、工作计划；

4、负责审核和办理本级各项财务收支，发现异常情况，及时报告；

5、负责按照规定的记账原则、方法和会计科目进行本级会计核算；

6、负责定期编制本级财务报表，汇总、审核全系统财务报表；

7、负责本级会计档案的整理、保管和移交工作；

8、负责保管本处财务专用章；

9、负责全系统会计电算化、会计基础工作规范化管理工作；

10、负责全系统非税收入预算资金请拨工作；

11、负责与本级财政对账工作；

12、负责协助做好全系统财务会计管理人员业务培训工作；

13、负责完成处领导交办的其他工作。

B岗

基本建设管理或其他岗位人员不在岗时，负责其各项工作。

第四篇：会计岗位职责范文

1.加强财务管理，提高资金效益，协助总务主任编制学校预算并严格执行财务计划，遵守国家财经纪律和财务会计各项制度，当好参谋。

2.分清资金渠道，加强预算内、外资金核算的管理,掌握费用开支范围和开支标准;认真审核原始凭证；对不符合制度规定的收支或手续不全、凭证不实者，有权拒付；对违反财经纪律的行为，必须坚决抵制。

3.定期分析学校预算的执行情况和财务状况。检查监督各部门经费使用情况。

4.根据上级财务主管部门的规定，认真编制、按期上报各类报表，做到准确无误。

5.熟悉有关方针政策和规定，带头做好执行、宣传和监督工作。配合校长建立健全学校的财务会计规章制度。

6.加强学习，不断提高业务水平。练好基本功，按规定认真做好总账、报账工作，保证做到账表及时、情况真实可靠、手续严密清楚。

7.负责审核食堂收支原始凭证，及时做好食堂收支决算。

8.经常向学校领导和总务主任请示、汇报工作，反映情况，积极地提出意见。配合主管部门做好各项财务检査工作。

9.妥善保管会计凭证、账册、报表等档案资料，并定期立卷归灼。

10.与学校财务出纳人员经常保持业务上的密切联系，做到相互支持，积极配合。

11.完成主管领导和校长布置的其他工作。

第五篇：会计岗位职责

1.遵守财经纪律和学校制度，做好保密工作，协助领导用好、管好资金和财产；按规定制好现金、实物发放清单。

2.每月及时做好各类月报表，按时上交，以便领导及时了解资金使用情况及其他的一些财务情况。

3.严格把好财务报销、审报关，保证支票、现金按规定的手续信用、领用、保管。按规定准时发放校长室审核批准的有关经费，凭证手续不全或不按规定办理的应拒绝接受。

4.发现有暂借、暂付不经领导批准，不符合手续结清者，除督促责任人补齐手续外，及时向领导汇报。

5.每月底向出纳催讨原始凭证，以便及时做好记账凭证人账。

6.对校园各有关部门的支出都要关注：

(1)手续是否齐全。

(2)结算是否合理。

7.关心校园经济、关心创收。做好收费的前期(收据盖章等)准备工作。对各类应收费用都要切实负责把好关，按时、按量收回。

8.每月与出纳共盘现金库一次，每月与出纳对账一次，每学期清查入账一次。

9.做好每的经费结算工作，并协助领导完成预算工作。