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信用保证保险事业部 费用审批及报销流程
为加强信用保证保险事业部（以下简称“信保事业部”）费用动支管理，本着高效、务实、节俭的工作作风，按照相关费用“先申请、后报销”的原则，根据集团和产险相关规章制度及规范，结合信保事业部实际情况，特制定费用审批及报销流程。
一、费用包含内容及标准
本流程所称的费用是指为满足日常办公需要而产生的公共费用、日常费用、会议费/培训费、专项费用和资本性支出。具体如下：
（一）公共费用。包括物业管理费、取暖费、水电费、办公用品、办公耗材、公杂费等为事业部运营而发生的公共性质的费用支出。
其中公杂费包括饮用水费、印章刻制费、职场布置费、其他公杂费四项。
（二）日常费用。包括职场维修费、数据传递费、短信平台、差旅费、市内交通费、日常业务招待费、电话费、邮寄费、银行结算费等。
其中，差旅费包括国内（国外）的交通费（机票/火车票）、市内交通费（往返机场、火车站车费）、住宿费、差旅补助（餐费、当地交通费）、其他差旅费用五项；电话费包括电话费、网络专线费两项。
（三）会议费/培训费（印刷费）。包括业务培训费、机构会议费、总公司会议费、总公司外部会议费、业务单证印刷费、非业务单证印刷费。
其中，业务培训费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项；机构会议费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项。
（四）资本性支出。包括固定资产、待摊类房屋租赁费、房屋装修费、软件、低值易耗品等。
其中，固定资产包括安全防卫设备、电器设备、电子数据处理设备、通讯设备、电子产品五类；低值易耗品包括设备、家具、其他三项。
（五）专项费用。包括人力成本、研究开发费、技术支持费、品牌宣传费、品牌广告费、销售推动费用、团队维护费用、专项外联费、咨询费、专项费用等。
其中，人力成本包括管理人力成本、销售人力成本两项。
二、费用审批流程
（一）会议费/培训费、资本性支出、专项费用
会议费/培训费、资本性支出、专项费用发生前应于KOA公文管理系统——公文系统——新建——信保签报，在签报正文中填写各项费用发生的时间、事由、申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理等审批同意后方可进行。
（二）差旅费及业务招待费
1、差旅费审批流程：
员工出差前应于KOA公文管理系统——事项审批模块中提交出差申请，在审批内容处填写《差旅费申请表》，相关标准参照集团《差旅费标准》（见附件1）相关职级标准执行，同时列明出差时间、地点、人员、出差事由及出差申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理审批同意后方可出差。
2、业务招待费审批流程：
发生招待事项前，业务招待费申请人应于KOA公文管理系统——事项审批模块中提交业务招待费申请，注明业务招待费发生时间、招待对象及事由、申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理审批同意后方可招待。
事业部各部门发生的业务招待费，单张发票金额在1000元（含）以上的，应按本暂行办法规定先申请后报销；单张发票金额在1000元以下的，可不需申请直接报销。业务团队无需申请可直接报销。
（三）公共费用、日常费用
公共费用、日常费用无需走事前审批流程，待实际费用发生后，可直接走报销流程。但本流程第二条
（二）款中规定的差旅费及1000元（含）以上的业务招待费除外。
三、费用报销流程
（一）会议费/培训费、资本性支出、专项费用
1、上述相关费用实际发生后，申请人应将签报内容及审批意见、报销发票及相关单据粘贴齐全后交于本部门预算管理员。
2、部门预算管理员在费用预算管理系统中创建费用申请单，于标题栏填写“信保事业部**部门（营业部）申请支付**费用”，在说明栏除填写上述信息外，还应填写“第一次审批链接为：**网址”（此网址为签报申请网址），并在新增栏录入说明、预算科目、申请项目、单价、金额、收款方等信息，提交相关领导审批。
3、上述费用申请单全部审批流程通过后，部门预算管理员应在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入预算科目、费用项目、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。
4、部门预算管理员将业务招待费相关单据交至事业部财务会计处审核并扫描上传，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。
（二）公共费用、日常费用
1、公共费用或日常费用实际发生后，报销人应将签报内容、报销发票及相关单据粘贴齐全后交于本部门预算管理员。
2、部门预算管理员应在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入预算科目、费用项目、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。
3、部门预算管理员将业务招待费相关单据交至事业部财务会计处审核并扫描上传，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。
（三）差旅费及业务招待费
1、差旅费报销流程
（1）员工出差结束后，应于一个月内填写纸质《差旅费报销单》（见附件2），并将差旅费相关单据及事项审批申请及审批意见粘贴齐全后交于本部门预算管理员。
（2）部门预算管理员在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入出差时间、地点、预算科目、费用项目（分项填列）、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。
（3）部门预算管理员将差旅费报销单及粘贴齐全的单据交至事业部财务会计处审核并扫描差旅费相关单据，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。
相关事项说明：
员工出差期间因工作需要、或遇意外事件等原因，需延长出差时间或改变出差行程的，或因特殊情况造成差旅费超标的，应填写纸质《差旅费特殊情况说明》（见附件3），报部门分管总（或部门负责人）、事业部总经理审批后方可报销。
如出差人员因非公务原因导致来回程地点与申请不一致的，则只报销申请中注明的出差地至目的地来回程交通费用相同金额，其余费用个人自理。
2、业务招待费报销流程
（1）招待事项结束后，业务招待费申请人应将业务招待费发票及业务招待费发生明细粘贴齐全后交于本部门预算管理员。
如业务招待费金额≥1000元，应同时将事项审批申请内容及审批意见粘贴齐全后一并交于本部门预算管理员。
（2）部门预算管理员在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入预算科目、费用项目、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。
（3）部门预算管理员将业务招待费相关单据交至事业部会计处审核并扫描上传，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。
相关事项说明：
事业部下属各级机构及业务团队年业务招待费支出限额为本机构年保费收入的0.3%，当实际列支超过预算限额时，将停止该机构的业务招待费报销。因业务需要发生超支时，必须由各核算中心报经本级机构分管总、事业部总经理签批。
四、费用提单及审批说明
为提高事业部相关人员工作效率，提高系统审批时效，减少小额费用审批工作量，一般性公共费用及日常费用支出应按月分类汇总粘贴单据，于每周二、周四进行费用预算管理系统提单处理；资本性支出、专项费用支出等紧急支出事项可即时提单处理。
附：
1、集团差旅费标准
2、差旅费报销单
3、差旅费特殊情况说明
信用保证保险事业部 二〇一三年六月十八日
第二篇：费用报销审批流程
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费用报销审批流程：
1、费用报销签字流程为：费用发生人填写报销申请→部门总监确认业务发生属实性及财务制度符合性→财务总监审核→总经理批准（5000元(含)以上必须董事长批准）→出纳通知领款；
2、报销单据传递流程：报销人在本部门签字后只需交财务部会计复核即可，后续由会计统一提报给财务总监审核，然后到总经理/董事长审批，经最终审批后集中交给出纳，由出纳根据资金情况通知报销人领款，原则上费用报销一周报一次；
3、报销期限:业务发生结束后的一周(7天)内填写报销单并递交到财务；
4、费用报销必须严格按照以上“申报审批流程”，不得越级或漏签；
5、报销支付时必须要收款人签字，若单位报销的必须出具单位收款委托书，费用报销支付后出纳需加盖“银行支付”或“现金支付”印章；
6、出纳必须每一周按顺序整理好现金、银行存款日记账及报销单，呈报财务总监（或公司授权人员）核对帐单相符性，并在日记账签名后交给财务会计做账。
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员工支款管理制度：
1、原则上，除公司业务需要借款外，公司不受理内部员工私人支款。若因特殊情况，如个人或直系亲属生病，员工通过自身努力无法解决时，需有其部门总监担保，总经办确认的情况下，可以在公司定额范围内支款。新员工试用期内，不享有支款资格；
2、支款额度原则上规定不超过该借款人应付工资的50%；
3、若可满足以上条件，支款人应到财务部领取公司规定格式的借款单，详细填写借款申请。借款申请填写应包括明确的借款金额、借款用途及归返时间（或从哪个月工资支出）；
4、支款申请应按规定顺序提报申批：①部门总监担保签名→②总经办确认签名→③财务总监审核→④总经理批准（202_元(含)以上必须董事长批准）→⑤最后到出纳付款。财务审核时必须注意审核支款人借款额度是否在规定的借款额度内；
5、出纳必须单独登记借款、还款台账，对于当月处理完毕的借款账目，出纳可以凭借条抵现金盘点，跨月度时，必须交与会计入账处理；
7、月底出纳公布借款人员名单，并及时清理账目；
8、辞职的员工必须到财务部复核是否清理借款。
费用开支预算备案制度
为更快速的审批费用报销，同时也便于财务预算，特制定费用开
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支预算备案制度。说明：预算的范围为日常特殊费用开支，材料采购支出不在本范围：
1、费用支出超过202_以上的支出；
2、对于小额的费用支出虽然没有超过备案标准202_以上，但已超过已有的费用标准的。如规定招待餐费上限标准为80元/每客人，但因特殊情况需要超额支出的情况；
3、其他特殊的支出；
4、对于以上范围内的费用开支，必须在费用支出前备案审批，待审批通过后方可支出，没有经预算备案审批的，财务部拒绝审核及支付报销；
5、备案申报流程：①直系主管→②财务经理→③总经理→④董事长批准。财务审核时必须注意考量财务的支付能力，对超过资金计划能力的必须给出意见，同时对备案通过的必须做好备案登记，做好资金安排；
5、预算备案审批意见书签字后，在费用报销时贴在发票后面，作为财务审核的依据。
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第三篇：关于费用报销审批流程(修订)
202_年新建审批流程汇总：
城市事业部及小区成本费用控制及报销流程（202_修改A1版）
为加强公司内部管理，规范各城市事业部及小区费用报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本报销流程。本报销流程适用于全国各城市事业部及小区。本流程根据相关的财务制度及公司的实际情况，将费用报销分为：人工类、市场类、可计划类、非计划类、日常办公、常规借款、紧急借款、税费支出、其他应付费用（押金、分成等）支出，以下分别说明报销相关的各项费用支出及借款流程具体的费用报销流程。
第一部分：事业部部门行政及办公类费用审批流程
一、大区各类管理、行政费用报销（招待费、差旅费等）（管理费用）
1、大区各类管理、行政费用报销（招待费、差旅费等）（管理费用）（预算内）：
费用发生人发起→大区预算总监→大区事业部总经理（大区经营总监）
2、大区各类管理、行政费用报销（招待费、差旅费等）（管理费用）（超预算1-15000元）：
费用发生人发起→大区预算总监→运营信息指挥中心高级总监__付国君（大区经营总监|大区事业部总经理）
3、大区各类管理、行政费用报销（招待费、差旅费等）（管理费用）（超预算15001-50000元元）：
费用发生人发起→大区预算总监→副总裁__昌荣（大区经营总监|大区事业部总经理|运营信息指挥中心高级总监__付国君）；
4、大区各类管理、行政费用报销（招待费、差旅费等）（管理费用）（50000元以上）: 费用发生人发起→大区预算总监→CEO__唐学斌（大区事业部总经理|运营信息指挥中心高级总监__付国君|副总裁__昌荣）；
二、固定额度费用报销：（交通、招待）（管理费用）
费用发生人发起→大区预算总监→大区事业部总经理（大区经营总监）
第二部分、事业部部门报销费用审批流程
一、人工及人事类费用（工资福利、人力资源培训费、社保费）（所指人工为管理层人员及未分包的操作层人员）
1、人工及人事类费用（预算内人工、其他类）: 事业部综合管理部人事专员→城市事业部总经理（事业部综合管理部经理|事业部预算经理|常务副总/副总/助总）；
2、人工及人事类费用（三级大区1-3000元，二级大区1-5000元，一级大区1-8000 元）： →城市事业部总经理（事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人）；
3、人工及人事类费用（15000元以内）：
→城市事业部总经理（事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→运营信息指挥中心高级总监__付国君（预算管理部总监__潘志芳）；
4、人工及人事类费用（15001-50000元）：
→城市事业部总经理（事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→副总裁__昌荣（预算管理部总监__潘志芳）；
5、人工及人事类费用（大于50000元以上）：
→城市事业部总经理（事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→CEO__唐学斌（预算管理部总监__潘志芳|运营信息指挥中心高级总监__付国君|副总裁__昌荣）；
二、市场项目提成及市场费用、招待费
2.1、市场拓展提成审批
发起人——常务副总或总经理（会审：市场负责人、预算成本部经理）
——区域总经理（市场总监、大区预算总监）——预算管控中心总监——战略与市场中心高级总监
2.2、市场拓展业务经费审批（预算内）：发起人——事业部常务副总——姚琦
2.2-
1、市场拓展业务经费审批（1万以内）
发起人 ——事业部常务副总（会审：市场部负责人、预算负责人）——大区事业部总经理（市场总监、预算负责人）——预算管控中心总监——战略与市场中心高级总监——报账中心总监
2.2-
2、市场拓展业务经费审批（5万以内）
发起人——事业部常务副总或总经理（会审：预算部负责人|市场负责人）——大区总（大区市场总监|大区预算负责人）——战略与市场中心高级总监——报账中心总监
2.2-
3、市场拓展业务经费审批（5万以上）
发起人——事业部常务副总或总经理（会审：预算部负责人|市场负责人）——大区总（大区市场总监|大区预算负责人）——战略与市场中心高级总监（姚琦）——副总裁昌总——报账中心总监（接收）
三、市场收购公司费用（投标保证金、收购款等）
1、收购合同审批
——发起人——事业部常务副总或总经理（会审：事业部市场负责人）——区域总经理（会审：区域市场总监）——副总裁_昌荣（会审：法务、投资管理部杜成彦）——战略与市场中心高级总监——总裁——组织管理部总监（接收）
2、收购款支付审批
——发起人——事业部常务副总——大区总经理——市场中心高级总监（姚琦）——副总裁（运营）——首席财务官（会审：法务部、投资管理部杜成彦）——总裁——报账中心总监
3、市场收购公司费用（投标保证金、收购款等）
——A流程：（投标保证金）城市事业部负责人——大区预算经理——｛大区总｝集团分管场副总裁——集团CFO
——B流程：（收购款）城市事业部负责人——大区预算经理——｛大区总｝集团分管运营副总裁——集团CFO ——集团CEO；
四、固定资产申购（物资采购、新项目开办）
4-2（城市/项目层面固定资产：）
4-2.1、固定资产申购（项目标准配置内或项目标准配置以外的其他采购，3000元以内）：
→城市事业部总经理（事业部综合部经理|事业部预算经理）→采购部；
4-2.2、固定资产申购（项目标准配置以外的其他采购，3000元—5000元以内）：
→城市事业部总经理（事业部综合部经理|事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→采购部；
4-2.3、固定资产申购（项目标准配置以外的其他采购，5000元—10000元以内）：
→城市事业部总经理（事业部综合部经理|事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→运营信息指挥中心高级总监__付国君（预算管理部总监__潘志芳）→采购部；
4-2.4、固定资产申购（项目标准配置以外的其他采购，10001元——50000元以内）：
→城市事业部总经理（事业部综合部经理|事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→副总裁__昌荣（预算管理部总监__潘志芳）→采购部；
4-2.5、固定资产申购（项目标准配置以外的其他采购，50000元以上）：
→城市事业部总经理（事业部综合部经理|事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→CEO__唐学斌（预算管理部总监__潘志芳|运营信息指挥中心高级总监__付国君|副总裁__昌荣）→采购部； 五：事业部与前物业或股东之间往来款
A流程（50000元以内）：
由城市相关助总提交——｛事业部预算经理｝城市总——{大区预算经理}大区总——集团运营副总裁——集团CFO
B流程：（50000元以上）上述A流程后——集团CEO。
六、法务板块：
1、法务相关费用（预算内）：
→城市事业部总经理（事业部综合部经理|事业部预算经理）→法务部总监__王淑颖→资金管控中心总监__邢伟利；
2、法务相关费用（超预算支出：三级大区超预算大于3001-10000元，二级大区超预5001-10000元，一级大区超预算8001-10000元）：
→城市事业部总经理（事业部综合部经理|事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人|法务部总监__王淑颖）→资金管控中心总监__邢伟利；
3、法务相关费用（超预算支10000元——50000元）: →城市事业部总经理（事业部综合部经理|事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人|法务部总监__王淑颖）→运营信息指挥中心高级总监__付国君（资金管控中心总监__邢伟利）；
4、法务相关费用（超预算支50000元以上）：
→城市事业部总经理（事业部综合部经理|事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人|法务部总监__王淑颖）→CEO__唐学斌（运营信息指挥中心高级总监__付国君|副总裁__昌荣|资金管控中心总监__邢伟利）；
七：企业所得税申报：
A流程：事业部预算经理发起→资金管控中心总监__邢伟利→CFO；
八：非市场提成奖励申请报销：
1、、非市场提成奖励申请报销（符合集团制度的）：
城市事业部综合管理部负责人发起→城市事业部总经理（城市事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→运营信息指挥中心高级总监__付国君（资金管控中心总监__邢伟利）；
2、非市场提成奖励申请报销（不符合集团制度的）： 城市事业部综合管理部负责人发起→城市事业部总经理（城市事业部预算经理）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→CEO__唐学斌（运营信息指挥中心高级总监__付国君|副总裁__昌荣|资金管控中心总监__邢伟利）；
第三部分：事业部项目工程环境合同报批、成本费用申请及报销
第一大类：计划类分包合同及费用报销报批（环境、保安、工程）
一、计划分包合同审批、费用报销流程及注意事项
A环境类合同审批流程（保洁、机动队、绿化、消杀、生活垃圾清运费等）： 提交：片区环境负责人——｛事业部预算负责人、事业部工程环境负责人、综合管理部负责人}城市总——{大区预算负责人、大区总、人力资源人事经理、总办采购部经理、法务部经理}集团物业预算管理部专员——集团基础业务支持部环境经理；
——A1环境类费用报销流程（保洁、机动队,绿化、消杀、生活垃圾清运费等）：先必须由事业部工程环境负责人汇总P1、P2、P3得分后方可提交审批。P1为项目评价，P2为事业部品质检查或工程环境负责人评价，P3为集团集中管控中心回访业中评价，P值考核结算表作为附件。
提交：片区环境负责人——｛事业部预算负责人、事业部工程环境负责人、综合管理部负责人}城市总——{集团物业预算管理部总监、集中管控中心总监}集团基础业务支持部环境经理——物业运营高级总监； B保安类合同审批流程：
提交：片区安全负责人——｛事业部预算负责人、综合部管理负责人、安全与车场部负责人}城市总——｛大区预算负责人、大区总、总办采购部经理、人力资源人事经理、法务部经理}集团物业预算管理部专员——集团基础业务支持部安全经理；
B1保安类费用报销流程：
提交：片区安全负责人——｛事业部预算负责人、安全与车场部负责人}城市总——｛集团物业预算管理部总监、集中管控中心总监}集团基础业务支持部安全经理——物业运营高级总监；
C工程类合同审批流程【电梯、消防、设备设施改造、化粪池清理、装修垃圾清运费、水箱清洗、房屋外墙清洗、公共机电设备（含强弱电給排水、供暖、供冷、房屋维护保养及公共设施）等】：
提交：片区工程负责人——｛预算成本部负责人、工程环境负责人｝城市总——｛大区预算经理、大区总、大区工程环境负责人、法务部经理｝集团物业预算管理部总监——集团基础业务支持部总监
C1工程类费用审批流程【电梯、消防、设备设施改造、化粪池清理、装修垃圾清运费、水箱清洗、房屋外墙清洗、公共机电设备（含强弱电給排水、供暖、供冷、房屋维护保养及公共设施）等】
提交：片区工程负责人——｛预算成本部负责人、工程环境负责人｝城市总——｛集中管控中心总监、集团物业预算管理部经理｝集团基础业务支持部总监——物业运营高级总监；
第二大类：
政府公共服务类报销、借款（水、电、暖气费、电梯年检费、限速器校验费、电梯保险费）：
A电梯年检费和限速器校验费、电梯保险费、管理费中不含公共水电费及暖气费的项目，公共水电费公摊及业主水电代及暖气费收代缴【累计收缴率≥80%】,预算内（公共水电费不公摊、管理费含公共水电费用）报销、借款流程。项目对接人——｛预算成本经理｝事业部工程环境负责人——｛常务副总/副总/助总、安彩华能源管理负责人｝城市总经理——资金管控管控中心；
B管理费中不含公共水电费的项目，公共水电费公摊及业主水电及暖气费代收代缴（累计收缴率﹤80%以上）报销、借款流程（在审批时必须提交水电收缴率）； 项目对接人——｛预算成本经理｝事业部工程环境负责人——｛常务副总/副总/助总、安彩华能源管理负责人｝城市总——（安彩华能源管理负责人、集团物业预算管理部总监）集团基础业务支持部总监——资金管控管控中心；
C累计超预算（公共水电费不公摊、管理费含公共水电费用）报销、借款流程： C1、（累计超预算1-5000元）：
项目对接人——｛预算管理负责人｝事业部工程环境负责人——｛常务副总/副总/助总｝城市总——｛安彩华能源管理负责人、大区预算经理｝大区总经理——资金管控管控中心；
C2、（累计超预算5001-10000元）：由城市事业部工程负责人汇总II类超预算的项目（每月1次，最多2次，并做分析）
项目对接人——｛预算管理负责人｝事业部工程环境负责人——｛常务副总/副总/助总｝城市总——（大区预算经理、大区工程环境负责人、大区总经理、安彩华能源管理负责人、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——资金管控管控中心；
C3、（累计超预算10001-50000元）：由城市事业部工程负责人汇总II类超预算的项目（每月1次，最多2次，并做分析）
项目对接人——｛预算成本负责人、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总、｝城市总——｛大区预算经理、大区工程环境负责人、大区总经理、安彩华能源管理负责人、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——物业运营高级总监——资金管控管控中心；
C3-
1、花项目（累计超预算10001-50000元）：由城市事业部工程负责人汇总II类超预算的项目（每月1次，最多2次，并做分析）：
项目对接人——｛预算成本负责人、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总、｝城市总——｛大区预算经理、大区工程环境负责人、大区总经理、安彩华能源管理负责人、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——（物业大客户部总监）集团副总裁——资金管控管控中心；
C4、（指累计超预算大于50001元）：
项目对接人——｛预算成本负责人、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——｛安彩华能源管理负责人、大区工程环境负责人、大区预算经理、大区总经理、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——{物业运营高级总监}集团CFO——资金管控管控中心；
C4-
1、花项目（指累计超预算大于50001元）：
项目对接人——｛预算成本经理、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——｛安彩华能源管理负责人、大区工程环境负责人、大区预算经理、大区总经理、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——{物业大客户部总监、集团副总裁}集团CFO——资金管控管控中心；
备注：报销时必须在附件里提交项目累计收缴率表，在正文必须说明收缴率和已收回金额和欠费金额，提交供电水务暖气缴费通知单。电梯年检费提交特检院的缴费通知和限速器校验费、电梯保险费单必须附在附件里。水电暖气收缴率低或超预算项目必须提交整改措施报告。
第三类：
零星环境耗材、工程材料及维修，中、大修或改造【含本体金及专项维修基金、公维金、公共收益金、业主分摊中支付】，保安应急处理等请示、费用报销流程。
一、零星环境耗材费用类请示、费用报销：（小区清洁、绿化消杀等用品、生活垃圾清运及耗材等）
A流程预算内：项目对接人——｛预算成本负责人｝事业部工程环境负责人----城市总；
B(累计超预算1-5000元)流程：
——B1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本负责人｝事业部工程环境负责人——｛常务副总/副总/助总｝城市总——（大区预算经理、大区工程环境负责人）大区总经理；
——B2（费用报销）流程：项目对接人——｛预算成本经理｝事业部工程环境负责人——｛常务副总/副总/助总｝城市总； C（累计超预算5001元-10000元）流程：
——C1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本经理、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——（大区预算经理、大区工程环境负责人）大区总经理——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部环境经理；
——C2（费用报销）流程：项目对接人——｛预算成本经理、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部环境经理；
D（累计超预算10001元-50000元）流程：
——D1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本经理、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——｛大区预算经理、、大区工程环境负责人、大区总经理、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部环境经理——物业运营高级总监；
——D2（费用报销）流程：项目对接人——｛预算成本经理、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部环境经理——物业运营高级总监；
D-1花项目（累计超预算10001元-50000元）流程：
——D-1-1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本负责人、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——｛大区预算经理、、大区工程环境负责人、大区总经理、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部环境经理——（物业大客户部总监）集团副总裁
——D-1-2（费用报销）流程：项目对接人——｛预算成本负责人、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部环境经理——（物业大客户部总监）集团副总裁；
E（累计超预算50001元以上）流程：
——E1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本负责人、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——｛大区预算经理、、大区工程环境负责人、大区总经理、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部环境经理——{物业—运营高级总监}集团CEO；
—E2（费用报销）流程：项目对接人——{预算成本负责人、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部环境经理——{物业运营高级总监}集团CFO；
E-1花项目（累计超预算50001元以上）流程：
——E-1-1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本负责人、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——｛大区预算经理、大区工程环境负责人、大区总经理、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部环境经理——{物业大客户部总监、集团副总裁}集团CEO；
——E-1-2（费用报销）流程：项目对接人——｛预算成本负责人、事业部工程环境负责人、常务副总/副总/助总｝城市总——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部环境经理——{物业大客户部总监、集团副总裁}集团CFO；
二、零星工程材料及维修，中、大修或改造【含本体金及专项维修基金、公维金、公共收益金、业主分摊中支付】含（电梯维修、供水供电）维修工程请示、费用报销。
A预算内流程：项目对接人--｛预算成本经理｝事业部工程环境负责人--城市总；
B（累计超预算1-5000元）流程：
——B1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本负责人｝事业部工程环境负责人--城市总经理——（大区预算经理、大区工程环境负责人）大区总； ——B2（费用报销）流程：项目对接人——｛预算成本负责人｝事业部工程环境负责人--城市总经理；
C（累计超预算5001元-10000元）流程：
——C1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本负责人、事业部工程环境负责人｝城市总经理——（大区预算经理、大区工程环境负责人）大区总——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监； ——C2（费用报销）流程：项目对接人——｛预算成本经理、事业部工程环境负责人｝城市总经理——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监；
D（累计超预算10001元-50000元）流程：
——D1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本经理、事业部工程环境负责人｝城市总经理——｛大区预算经理、大区工程环境负责人、大区总、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——物业运营高级总监；
——D2（费用报销）流程：项目对接人——｛预算成本负责人、事业部工程环境负责人｝城市总经理——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——物业运营高级总监；
D-1花项目（累计超预算10001元-50000元）流程： ——D-1-1（请示）流程：
项目对接人——｛预算成本负责人、事业部工程环境负责人｝城市总——｛大区预算经理、大区工程环境负责人、大区总、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——（物业大客户部总监）集团副总裁 ——D-1-2（费用报销）流程：
项目对接人——｛预算成本经理、事业部工程环境负责人｝城市总经理——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——{物业大客户部总监}集团副总裁；
E（累计超预算50001元以上）流程：
——E1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本负责人、事业部工程环境负责人｝城市总——｛大区预算经理、大区工程环境负责人、大区总、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——{物业运营高级总监}集团CEO； ——E2流程（费用报销）：项目对接人——｛预算成本负责人、事业部工程环境负责人｝城市总经理——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——{物业运营高级总监}集团CFO；
E-1花项目（累计超预算50001元以上）流程：
——E-1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本负责人、事业部工程环境负责人｝城市总——{大区预算经理、大区工程环境负责人、大区总、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——{物业大客户部总监、集团副总裁}集团CEO；
——E-1-2流程（费用报销）：项目对接人——｛预算成本负责人、事业部工程环境负责人｝城市总经理——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——{物业大客户部总监、集团副总裁}集团CFO；
F工程改造预付款（必须附合同）和零星维修紧急抢修审批（停水、停电、电梯抢修）：
项目对接人——｛预算成本经理｝事业部工程环境负责人——城市总——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监；
三、保安应急处理请示、费用报销。
A（累计超预算1-5000元）流程：
——A1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本经理、综合部负责人、安全与车场负责人｝城市总——（大区预算负责人、大区工程环境负责人）大区总；
——A2（费用报销）流程：项目对接人——｛预算成本经理、综合部负责人、安全与车场负责人｝城市总；
B（累计超预算5001元-10000元）流程：
——B1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本经理、综合部负责人、安全与车场部负责人｝城市总——（大区预算负责人）大区总——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部安全负责人；
——B2（费用报销）流程：项目对接人——｛预算成本经理、综合部负责人安全与车场部负责人｝城市总——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部安全负责人； C（累计超预算10001元-50000元）流程：
——C1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本负责人、综合部负责人、安全与车场部负责人｝城市总——｛大区预算负责人、大区总、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部安全负责人——物业运营高级总监；
——C2（费用报销）流程：项目对接人——｛预算成本负责人、综合部负责人、安全与车场部负责人｝城市总——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部安全负责人——物业运营高级总监；
C1花项目（累计超预算10001元-50000元）流程：
——C1-1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本负责人、综合部负责人、安全与车场部负责人｝城市总——｛大区预算负责人、大区总、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部安全负责人——（物业大客户部总监）集团副总裁
——C1-2（费用报销）流程：项目对接人——｛预算成本负责人、综合部负责人、安全与车场部负责人｝城市总——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部安全负责人——（物业大客户部总监）集团副总裁；
D（累计超预算50001元以上）流程：
——D1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本负责人、综合部负责人、安全与车场部负责人｝城市总——｛大区预算负责人、大区总、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部安全负责人——{物业运营高级总监}集团CEO；
——D2（费用报销）流程：项目对接人——｛预算成本负责人、综合部负责人、安全与车场部负责人｝城市总——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部安全负责人——{物业运营高级总监}集团CFO；
D-1花项目（累计超预算50001元以上）流程：
——D-1-1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本经理、综合部负责人、安全与车场部负责人｝城市总——｛大区预算负责人、大区总、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部安全负责人——{物业大客户部总监、集团副总裁}集团CEO；
——D-1-2（费用报销）流程：项目对接人——｛预算成本负责人、综合部负责人、安全与车场部负责人｝城市总——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部安全负责人——{物业大客户部总监、集团副总裁}集团CFO；
第四类：其他应付款类：（退装修押金、各类押金）
A住户装修退押金、水电押金及各类押金等流程：
项目对接人——集团财务中心主管会计——｛预算成本经理,事业部工程环境负责人｝城市总；
B商铺、写字楼装修退押金流程：
项目对接人——集团财务中心主管会计——｛预算成本负责人、事业部工程环境负责人、城市总｝——集团基础业务支持部总监；
第五类：
非计划类行政及办公类费用及请示、申请为同一流程（办公耗材、交通差旅、公车车辆加油、招待费、员工活动经费、社区活动经费、前期项目支援、食宿
及交通费）：
1、非计划类行政及办公类费用及请示、申请（预算内）：
项目负责人发起→城市事业部总经理（事业部综合管理部经理|事业部预算经理|常务副总/副总/助总）→集团报账中心出纳
2、非计划类行政及办公类费用及请示、申请（超预算指三级大区1-3000元，二级大区1-5000元，一级大区1-8000 元）：
项目负责人发起→城市事业部总经理（事业部综合管理部经理|事业部预算经理|常务副总/副总/助总）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→集团报账中心出纳
3、非计划类行政及办公类费用及请示、申请（超预算15000元 以内）：
项目负责人发起→城市事业部总经理（事业部综合管理部经理|事业部预算经理|常务副总/副总/助总）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→运营信息指挥中心高级总监__付国君（预算管理部总监__潘志芳）→集团报账中心出纳
4、非计划类行政及办公类费用及请示、申请（超预算15001-50000元以内）：
项目负责人发起→城市事业部总经理（事业部综合管理部经理|事业部预算经理|常务副总/副总/助总）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→副总裁__昌荣（预算管理部总监__潘志芳）→集团报账中心出纳
5、非计划类行政及办公类费用及请示、申请（超预算50000元以上）：
项目负责人发起→城市事业部总经理（事业部综合管理部经理|事业部预算经理|常务副总/副总/助总）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→CEO__唐学斌（预算管理部总监__潘志芳|运营信息指挥中心高级总监__付国君|副总裁__昌荣）→集团报账中心出纳
第六类：固定类付款（需已收取或计提的必须支付的费用）：
政府营业税、在业委会帐上的公维金（业委会同意使用）、在政府统筹管理的帐户中（完成政府部门手续后）、业委会公区收益、合同约定的业委会经费及开发商分成/停车场分成（合同期内，请预算成本经理查阅合同期并注明）：
项目负责人发起→城市事业部总经理（集团分管会计|事业部预算经理）→预算管理部总监__潘志芳（大区预算负责人；大区总经理）→规划与融合中心高级总监__杨来瑛（融合提升部总监/专业总监__章文辉/艾明利/邓盆清）；
第七类：关于融合期项目工程环境安全类请示、费用报销流程
（除计划类费用外）、收购流程
报销流程：
A预算内流程：项目对接人——｛预算成本经理｝事业部工程环境负责人----城市总；
B（累计超预算1-8000元）流程：
——B1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本经理｝事业部工程环境负责人--城市总经理——（大区预算经理、大区工程环境负责人）大区总；
——B2（费用报销）流程：项目对接人——｛预算成本经理｝事业部工程环境负责人----城市总经理；
C（累计超预算8001元-15000元）流程：
——C1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本经理、事业部工程环境负责人｝城市总经理——（大区预算经理、大区工程环境负责人）大区总——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监；
——C2（费用报销）流程：项目对接人——｛预算成本负责人、事业部工程环境负责人｝城市总——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监；
D（累计超预算15001元-50000元）流程：
——D1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本负责人、事业部工程环境负责人｝城市总经理——｛大区预算经理、大区工程环境负责人、大区总、集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——{规划融合高级总监}集团副总裁；
——D2流程（费用报销）：项目对接人——｛预算成本经理、事业部工程环境负责人｝城市总——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——{规划融合高级总监}集团副总裁；
E（累计超预算50001元以上）流程：
——E1（请示）流程：项目对接人——｛预算成本负责人、事业部工程环境负责人｝城市总——｛大区预算经理、大区工程环境负责人、大区总、集团物业预算管理部经理｝集团基础业务支持部总监——{规划融合高级总监}集团CEO；
——E2流程（费用报销）：项目对接人——｛预算成本经理、事业部工程环境负责人｝城市总经理——｛集团物业预算管理部总监｝集团基础业务支持部总监——{规划融合高级总监}集团CFO；
收购流程：
1、新公司管理层薪酬并轨审批流程：
新购公司负责人发起→规划与融合中心高级总监__杨来瑛（人力资源中心薪酬绩效部总监__康天彪|融合提升部储备__邓盆清|融合提升部专业总监__艾明利|融合提升部总监__章文辉）→副总裁__昌荣→CHO__于海华
2、新购公司收购款支付审批流程：
新购公司负责人发起→大区事业部总经理（大区预算负责人）→规划与融合中心高级总监__杨来瑛（行政部高级专员__陈晓斌|预算管理部总监__潘志芳|投资管理部经理__黄海润|融合提升部储备__邓盆清|融合提升部专业总监__艾明利|融合提升部总监__章文辉）→资金管控中心总监__邢伟利
3、新公司收购合同审批流程：
城市事业部总经理发起→大区事业部总经理（大区预算负责人）→市场中心高级总监__姚琦（大区预算负责人|大区事业部总经理|法务部总监__王淑颖|融合提升部储备__邓盆清|融合提升部专业总监__艾明利|融合提升部总监__章文辉）→CEO__唐学斌（行政部高级专员__陈晓斌|预算管理部总监__潘志芳|投资管理部经理__黄海润|规划与融合中心高级总监__杨来瑛|副总裁__昌荣）
3、事业部与前物业或股东之间往来款（50000元以内）审批流程：
城市相关助总发起→城市事业部总经理（事业部预算经理|助总|副总|常务副总）→规划与融合中心高级总监__杨来瑛（大区预算经理|大区事业部总经理|预算管理部总监__潘志芳|融合提升部储备__邓盆清|融合提升部专业总监__艾明利|融合提升部总监__章文辉）→CFO（副总裁__昌荣|资金管控中心总监__邢伟利）
5、事业部与前物业或股东之间往来款（50000元以上）审批流程：
城市相关助总发起→城市事业部总经理（事业部预算经理|助总|副总|常务副总）→规划与融合中心高级总监__杨来瑛（大区预算经理|大区事业部总经理|预算管理部总监__潘志芳|融合提升部储备__邓盆清|融合提升部专业总监__艾明利|融合提升部总监__章文辉）→CEO__唐学斌（副总裁__昌荣|资金管控中心总监__邢伟利|CFO）
6、新购事业部与公司总部借款审批流程：
城市相关助总发起→大区事业部总经理（事业部预算经理|大区预算负责人）→CEO__唐学斌（规划与融合中心高级总监__杨来瑛|副总裁__昌荣|CFO |资金管控中心总监__邢伟利）
7、新购物业公司或新接项目预算审批流程：
城市事业部预算经理发起→城市事业部总经理（城市事业部综合部）→预算管理部总监__潘志芳（大区预算负责人|大区事业部总经理）→规划与融合中心高级总监__杨来瑛
第四部分、各事业部及项目常规借款及紧急借款流程
第一类：事业部与公司总部借款：
城市事业部总经理发起→大区事业部总经理（城市事业部预算经理|大区预算负责人）→CEO__唐学斌（运营信息指挥中心高级总监__付国君|副总裁__昌荣|CFO|资金管控中心总监__邢伟利）→集团报账中心出纳；
第二类：常规运营借款流程（对公支付）该借款必需提交经过各级领导（城市总、大区总、集团分管副总裁批示的方案）:
1、幸福中国行、年会、彩生活学院、培训类、员工活动、社区活动等借款且（非固定资产、开办物资采购、投标保证金、赔偿类借款）无论金额大小：
项目负责人发起→城市事业部总经理（事业部综合管理部经理|事业部预算经理|常务副总/副总/助总）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→资金管控中心总监__邢伟利→集团报账中心出纳；
2、开办物资采购、投标保证金、赔偿类等且金额大于50000元的：
项目负责人发起→城市事业部总经理（事业部综合管理部经理|事业部预算经理|常务副总/副总/助总）→大区事业部总经理（大区预算负责人）→CFO（资金管控中心总监__邢伟利）→集团报账中心出纳；
第五部分、各事业部及项目预算审批流程
1、事业部预算审批流程：
城市事业部预算经理发起→大区事业部总经理（大区预算负责人）→预算管理部总监__潘志芳（组织部经理__韩海龙）→CEO__唐学斌（运营信息指挥中心高级总监__付国君|副总裁__昌荣）；
2、项目预算审批流程（预算亏损额度年超6万元，必须同时提交分析报告及整改方案）：
城市事业部预算经理发起→城市事业部总经理（城市事业部综合部）→预算管理部总监__潘志芳（大区预算负责人|大区事业部总经理）→副总裁__昌荣；
1.项目预算审批流程（月收入>15万元以上且项目预算持平）：
城市事业部预算经理发起→城市事业部总经理（城市事业部综合部）→预算管理部专员__黄冬莹（大区预算负责人|大区事业部总经理）→副总裁__昌荣；
2.项目预算审批流程（月收入<15万元且项目预算持平）：
城市事业部预算经理发起→城市事业部总经理（城市事业部综合部）→预算管理部专员__黄冬莹（大区预算负责人|大区事业部总经理）→集团分管运营副总裁（运营信息指挥中心高级总监__付国君）；
备注：
1、以上审批中“预算管理经理”指公告任命的各事业部预算管理第一负责人（预算总监、经理或副经理）。以上审批环节中，如有审批职位空缺（如未设置板块负责人、总监、助总或副总等岗位）的，则省略该职位的审核。
2、以上审批中涉及“预算成本经理”的会审，“预算成本经理”必须注明是否预算内或超预算相应的金额，不得写“同意”二字。否则，城市总直接否决。
3、以上审批流程是建立在预算管理的基础上的。事业部及项目的预算由事业部组织审核后，由事业部发起审批流程，经预算成本中心、运营中心副总裁、集团总裁审批后预算生效。
4、对外分包的清洁（含装修垃圾清运）费用、维保（含强电、弱电，给排水、电梯，空调等）费用，付款前须有集团审批的合同。（由运营中心提供模板合同）
5、审批流程全部为网上审批，无纸化办公。
6、以上审批流程由集团预算管理中心起草修订、由集团副总裁、集团总裁审批后，于公告之日起执行。
深圳市彩生活服务集团
预算成本管控中心
第四篇：公司费用报销及审批流程
费用报销制度及报销流程
为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用（办公费用、工薪福利及相关费用等）和专项支出工程相关支出，以下分别说明报销相关的流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
一、日常费用报销制度及流程
第一条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、工资福利费、业务招待费、培训费等。
差旅费：县内下乡餐费补助标准20元/人/天，县外出差餐费补助标准50元/人/天。
交通费：乘坐客车、火车、飞机出差实报实销车票费用，自驾出差按公里数1元/公里报销，另报过路费，过桥费，停车费。
培训费：按实际发生的金额实报实销。住宿费：按当地商务酒店普通标间费用报销。第二条 费用报销的一般规定
(一)报销人当月产生的费用务必当月报销，报销时需附相关报备登记记录。必须取得相应的合法票据且发票有相关主要经办人报销单上签名。
(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应内容；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。第三条 费用报销的一般流程
（一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人审批（业务发生的真实性负责）→会计制单审核签字（票据合法性及数据的准确数）→财务总监审批→总经理审批→董事长签字审批→出纳处报销。所有费用凭单必须由董事长事后签字审批,对于所有相关人员审批发生费用负有直接连带责任，对公司造成经济损失由经手人、审批人一并赔偿。
二、借款管理规定及流程 第一条 借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》，按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支，借款未还者原则上不得再次借款。
(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出借款单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 第二条 借款流程
（一）借款人填写借款审批表→部门负责人审批→财务总监审批→总经理审批→董事长签字审批→出纳处领取借款。
三、专项支出财务报销制度及流程 第一条 专项支出的一般规定
（一）专项支出范围：项支出包括其他所有专门立项的费用（招商费用、销售费用、广告宣传活动费及其他专项费用等）支出。
（二）费用报销： 招商部业务需要费用时，先报备给行政办李薛竑后自行垫付再核销，月清月结，当月进行实报实销。
销售部及企划部需将当月计划报至汇融办公室备案后执行（计划先行），核销时经办人及部门负责人需在付款审批单上注明实际费用与计划差额原因，然后报到财务及相关领导签字后支付。
工程部的日常材料开支主要由王福林负责采购，如遇特殊情况经王福林同意后可代购，但需及时交清办理手续。
其他专项费用，由负责人根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长审批。第二条 专项支出及报销流程
用钱报备综合办（李薛竑）→当月月底报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人审批→会计制单审核签字(检查与报备是否一致)→财务总监审批→总经理审批→董事长签字审批→出纳处报销。
四、本制度自颁布之日起执行。
第五篇：公司费用报销及审批流程
公司费用报销及审批流程
1.目的
为加强公司费用与支出的管理，提高费用及支出的审批效率，明确公司各项费用及支出的审批权限与流程，特制定本规定。2.范围
本规定适用于公司各部门费用报销。3.职责
3.1业务经办人员应保证费用及支出的真实性及合理性，并在办理支出申请及报销时提供相应的充分的证据；
3.2各部门第一负责人负责审核本部门的费用及支出，对费用及支出的真实性、合理性负责；
3.3总经理负责批准公司高层以上人员的费用及支出；
3.4 费用会计负责审核支出的合法、合规性，支出申请及报销的审批完整有效性，以及数据的准确性；
3.5 财务负责人负责审核费用及支出的合法、合规及合理性。4.总则
4.1 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。
4.2 申购物品须事先填制《物品申购单》，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在100元以上（含100元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。
4.3 交通费：员工因工作需要外出工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地、所用费用。
4.4 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《招待费申请单》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明。
4.5差旅费：员工因公赴外出差应事先填制《出差申请单》，路程超过三小时及需要过夜的可购买火车票、动车票；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。
4.6 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。
4.7 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。5.具体程序要求 5.1 费用申请
5.1.1 费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写费用申请单，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。
5.1.2 费用申请需办理现金预借的，填写《借款单》；联同《费用申请单》由财务部审核，财务负责人审批后办理借款。
5.1.3 差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。
5.1.4 招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待费申请单》，经部门领导批准后，报总经理审批后方可报销。
5.1.5 车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请，总经理审批。5.2 费用审核
5.2.1 费用经办人原则上应在费用发生后的一周内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。
5.2.2 现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证并注明人员、用途、原因和发生的时间，如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。5.2.3 报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。
5.2.4 费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。
5.2.5 审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理审批；需办公室复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；
5.2.6 在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。5.3 费用报销
5.3.1 报销人将原始票据（正规发票）规整粘贴于原始凭证粘贴单后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写需相符，且费用报销单表面不得涂抹。
5.3.2 报销人将填好的费用报销单交由所属部门经理审核，部门经理确认各项费用为应该发生后方可签字。
5.3.3 部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核，并由财务经理签字。财务部审核应本着以下原则：（1）审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；
（2）审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；（3）审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；（4）审核签批手续是否齐全。
若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。
5.3.4 报销人持着财务部复核后的费用报销单交由公司总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。
5.3.5 报销人将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员有权拒付。
6.报销凭证
6.1 《费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得混报；
6.2 差旅费报销应填写《差旅费报销单》，附《出差申请单》，相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。
6.3 招待费报销应填写《费用报销单》，附《招待费申请单》、相关费用发票原件；
6.4 大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件
