第一篇：银行资格考试题库

一、单项选择题（每题1分）

1、金融市场上的资金净借入者是：（）

A、居民部门 B、企业 C、政

府

D、合同式储蓄机构 E、中介性金融机构

2、公认的最早成立的现代中央银行是：（）A、瑞典国家银行 B、英格兰银行 C、法兰西银行

D、德国国家银行 3、1994年以前不实行商业银行分支行制的是：（）A、美国 B、英国 C、法国 D、德国 E、瑞典

4、年通货膨胀率在3%以下的通货膨胀称为（）。

A、爬行式通货膨胀 B、温和式通货膨胀 C、奔腾式通货膨胀 D、恶性通货膨胀

5、按我国货币供给的统计口径，M1等于：（）A、现金流通量 B、企业活期存款 C、①＋②

D、储蓄存款

6、导致通货膨胀的直接原因是（）。

A、货币供应过多 B、货币贬值

C、纸币流通 D、物价上涨

7、现代银行的本质特征是：（）A、扩大了信用中介功能 B、具有信用创造功能 C、建立了部分准备金制度 D、实行非现金流通制度

8、我国利率属于：（）

A、市场利率 B、官定利率 C、公定利率

D、优惠利率

9、下列属于所有权凭证的金融工具是：（）A、债券

B、股票 C、商业票据 D、银行票据

10、巴塞尔协议规定，银行资本金不得少于风险资产的（）；核心资本的比率不得小于（）。A、20％；10％ B、15％；10％

C、10％；5％

D、8％；4％

11、哪种理论认为，没有必要把资产管理作为银行保持流动性的唯一手段，银行完全可以在需要资金时进

入市场借入资金：（）

A、负债管理理论 B、资产管理理论 C、商业贷款理论 D、流动偏好理论

12、目前世界上多数国家实行的是：（）A、一元中央银行制 B、二元中央银行制 C、多元中央银行制 D、复合中央银行制

13、金融深化表现为金融与经济发展形成一种（）的状态。A、良性循环 B、恶性循环

C、无序 D、频繁变动

14、按我国货币供给的统计口径，M0等于：（）A、现金流通量 B、企业活期存款 C、①＋②

D、储蓄存款

15、能够比较准确的反映最终产品和劳务的一般物价水平变动情况，但容易受到物价结构影响的通货膨胀测定指标是（）。A、消费物价指数 B、批发物价指数

C、国民生产总值平减指数 D、居民生活费用指数

16、按目前中国人民银行公布的货币层次划分口径，M1包括（）。

A、活期存款 B、现金

C、储蓄存款 D、A与B之和

E、A与C之和

17、下列不属于“准货币”范畴的是（）。

A、定期存款 B、储蓄存款

C、活期存款 D、外币存款

18、弗里德曼的货币需求理论认为，货币需求函数具有（）的特点。

A、不稳定 B、不确定

C、相对稳定 D、相对不稳定

19、下列各项中，（）通常不包括在货币政策的三要素中。

A、传导机制 B、政策工具 C、中介指标 D、政策目标 20、货币政策诸目标间呈一致**的是（）。

A、经济增长与充分就业 B、充分就业与国际收支平衡

C、物价稳定与经济增长 D、物价稳定与充分就业

二、多项选择题（每题2分）

1、下列属于“准货币”范畴的是（）。

A、定期存款 B、储蓄存款

C、活期存款 D、外币存款

2、商业银行在国际金融市场借款的形式有：（）A、固定利率的定期存单 B、欧洲美元存单

C、浮动利率的欧洲美元存单 D、本票

E、发行债券

3、弗里德曼认为，货币需求取决于：（）

A、总财富

B、持有货币的机会成本 C、非人力财富在总财富中所占的比重 D、利率水平E、财富所有者对不同形式财富所提供效用的嗜好与偏好

4、中央银行的贴现率有以下特点： A、是一种短期利率 B、是一种长期利率 C、是一种市场利率 D、是一种官定利率

E、是一种标准利率或最低利率

5、货币政策中介指标的选取要符合如下标准： A、可控性

B、可测性 C、相关性 D、抗性 E、可行性

6、中央银行资金清算业务分为：（）A、现金结算 B、非现金结算 C、集中票据交换

D、集中清算交换的差额 E、组织异地之间的资金转移

7、货币政策的三要素是指（ADE）。

A、政策效果 B、传导机制

C、政策工具 D、中介指标 E、政策目标

8、中央银行集中保管全国存款准备金的目的在于：（）A、保证存款机构的清偿能力

B、通过调整准备率，控制商业银行货币创造能力和信用规模 C、通过存款准备的集中保管，增强中央银行资金实力 D、等待有利的贷款或投资机会 E、直接给政

府以贷款或透支

9、商业银行的表外业务包括：（）A、贷款承诺 B、票据承兑或保证 C、货币掉期 D、远期利率合约 E、外汇期权

10、“紧”的货币政策是指（）。

A、提高利率 B、降低利率

C、放松信贷 D、收紧信贷

E、增加货币供应量

11、货币政策时滞以中央银行为界限可分为（）。

A、内部时滞 B、外部时滞 C、认识时滞 D、行动时滞

E、管理时滞

12、在货币政策诸目标之间，更多表现为矛盾与冲突的有（）。

A、充分就业与经济增长 B、充分就业与物价稳定

C、稳定物价与经济增长 D、经济增长与国际收支平衡

E、物价稳定与国际收支平衡

13、决定货币乘数大小的因素有（）。

A、提现率

B、国外净资产

C、超额准备金率 D、法定存款准备金率

E、定期存款与活期存款之间的比率

14、公开市场业务的优点是（）。

A、调控效果猛烈 B、主动性强

C、灵活性高

D、影响范围广 E、可以进行微调

三、名词解释（每题3分）

1、通货膨胀

2、原始存款

3、超额准备金率

4、货币市场

5、商业信用

6、金融工具

四、问答题（每题8分）

1、简述我国利率的决定与影响因素。

2、商业银行的经营方针是什么？西方国家如何对商业银行进行存贷款经营的管理？

3、什么是货币政策中介指标？如何选定货币政策的中介指标？

4、简述公开市场业务的长处与制约因素。

一、单项选择题（每题1分）

1、B

2、B

3、A

4、A

5、C

6、D

7、B

8、B

9、B

10、D

11、A

12、A

13、A

14、A

15、C

16、D

17、C

18、C

19、A

20、A

二、多项选择题（每题2分）

1、ABD

2、ABCE

3、ABCD

4、AD

5、ABC

6、CDE

7、ACE

8、ABC

9、ABCDE

10、AD

11、AB

12、BCDE

13、ACDE

14、BCDE

三、名词解释（每个3分）

1、是指由于货币供应过多而引起货币贬值、物价上涨的货币现象。

2、一般是指商业银行（或专业银行）接受的客户现金和中央银行对商业银行的再贷款。是商业银行从事资产业务的基础。

3、是指商业银行超过法定存款准备金而保留的准备金占全部存款的比率。

4、期限在一年以内的短期债务工具大量交易的市场。

5、非金融企业之间相互以赊销商品或预付贷款等形式提供的信用。

6、在信用和融资活动中产生，能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件。

四、问答题（每题8分）

1、答：利率的平均水平；

资金的供求情况；

物价变动的幅度；

国际经济的环境；

政策性因素。

2、答：商业银行的经营方针有：

（1）安全性方针：是指银行经营中，应尽量减少资产风险。

（2）流动性方针：是指银行经营中，应能及时满足存款人随时支取的要求。

（3）盈利性方针：是指银行经营中，在保证安全性的前提下，利润最大化是银行追求的最终目标。以上三个方针是统一的，也是对立的。只有从实际出发，统一协调，寻求最佳组合，才是各国银行努力的最终目标。

西方国家对商业银行存、贷款经营的管理主要体现在：

（1）存款经营的管理。包括对存款利率管理、对存款保险管理和对吸收存款方式进行某些限制。

（2）贷款经营的管理。包括对贷款风险管理；对贷款长短期限结构管理；重视信用贷款占全部银行贷款的比例，鼓励银行进行抵押贷款业务；对内部人员和关系户贷款进行限制以防止徇私舞弊。

3、答：货币政策中介指标是指为实现货币政策目标而选定的中间性或传导性金融变量。

货币政策中介指标的选取标准为：

可测性：指中央银行能够迅速获得该指标准确的资料数据，并进行相应的分析判断

可控性：指该指标在足够短的时间内接受货币政策的影响，并按政策设定的方向和力度发生变化。

相关性：是指该指标与货币政策最终目标有极为密切的关系，控制住该指标就能基本实现货币政策。

4、答：（1）公开市场业务是指中央银行在金融市场上公开买卖有价证券，以此来调节市场货币量的政策行为。

（2）公开市场业务的长处是：主动性强、灵活性高、调控效果和缓、震动性小，影响范围广。

（3）公开市场业务的制约因素：中央银行干预与控制金融市场的金融实力；发达、完善的金融市场；其它政策工具的配合。

一、单项选择（10*2共20分）

1、货币的本质是（）

A、金属货币

B、纸币

C、支付凭证

D、充当一般等价物的特殊商品

2、企业之间的赊销、预付属于什么信用形式（）

A、商业信用

B、银行信用

C、国家信用

D、消费信用

3、按资金的偿还期限分，金融市场分为（）

A、一级市场和二级市场

B、同业拆借市场和长期债券市场 C、货币市场和资本市场

D、回购市场和债券市场

4、银行在票据未到期前将票据买进的做法叫（）

A、票据贴现

B、回购

C、同业拆借

D、票据结算

5、下面哪种是中央银行的负债业务是（）

A、有价证券买卖

B、贷款业务

C、再贴现业务

D、货币发行

6、目前各国商业银行常采用的经营管理方法是（）

A、资产管理

B、负债管理

C、资产负债综合管理

D、贷款管理

7、我国目前拥有货币发行权的银行是（）A、中国进出口银行

B、汇丰银行上海分行 C、中国农业发展银行

D、中国人民银行

8、认为通货膨胀的原因在于经济发展过程中总需求大于总供给，是（）A、需求拉上论

B、成本推进论

C、开放型通货膨胀

D、隐蔽型通货膨胀

9、凯恩斯把人们对货币的需求动机分为交易动机、预防动机和（）A、消费动机

B、投机动机

C、流通动机

D、安全动机

10、下列不属于国家所追求实现的宏观经济目标是（）。

A、充分就业

B、利率稳定

C、国际收支平衡

D、物价稳定

二、多项选择（10*2共20分）

1、货币的职能有（）

A、价值尺度

B、流通手段

C、储藏手段 D、支付手段

E、世界货币

2、影响资产需求的因素主要有（）

A、财富总量

B、预期收益

C、流动性 D、风险性

E、期限性

3、下列信用工具中属于短期信用工具的有（）

A、优先股

B、普通股

C、商业票据 D、国库券

E、人寿保险单

4、金融交易客体中属于基础性的有（）

A、货币头寸

B、期货

C、债券 D、外汇

E、股票

5、金融创新的原因包括（）

A、竞争需要

B、规避管制

C、规避风险

D、技术进步

E、政

府支持

6、发展中国家的金融发展特征（）

A、金融市场开放

B、金融资产形式单一

C、金融资产结构不合理 D、政

府管制严格

E、金融机构单一

7、下面属于非银行金融机构的有（）

A、商业银行

B、信托公司

C、保险公司 D、中央银行

E、证券公司

8、属于商业银行资产业务的有（）

A、证券投资

B、票据贴现

C、货币发行 D、贷款

E、吸收存款

9、中央银行典型的三大职能有（）

A、发行的银行

B、证券投资

C、银行的银行

D、国家的银行

E、政策制定

10、下列机构中属于我国金融监管机构的有（）

A、银监会

B、证监会

C、保监会

D、财政部

E、社保中心

三、名词解释（4*5共20分）

1、国家信用

2、同业拆借

3、金融创新

4、风险投资

四、简答题（任选3题，每题8分共24分）

1、简述货币制度的主要构成要素。

2、简述二板市场的特征及创建二板市场的意义。

3、简述金融创新的影响。

4、简述中央银行的货币政策目标以及经常采用的货币政策工具。

五、论述分析题（本大题共16分）

1、某机械出口公司，出口一批机械产品，合同金额为120万美元，采用货到付款方式，预计三个月后可能到账。为防止市场风险，你可以采用保险、远期合约、期货和期权等保值措施。（1）请分别说明如何用这四种方式保值；（2）如果用期权方式，交纳期权费6万元，合同汇率为1美元=8.30人民币，请分别计算三个月到期后1美元=8.28人民币和1美元=8.32人民币时两种不同情况下企业的收益。（提示：已知企业的出口综合成本为950万元人民币）单项选择

1、D

2、A

3、C

4、A

5、D

6、C

7、D

8、A

9、B

10、B 多项选择

1、ABCDE

2、ABCD

3、CD

4、ACDE

5、ABCDE

6、BCDE

7、BCE

8、ABD

9、ACD

10、ABC

三、名词解释

1、国家信用——政府以债务人的身份筹集资金的一种借贷行为。

2、同业拆借——金融机构（除中央银行外）之间的互相借贷短期资金的行为。

3、金融创新——创新即创造新生事物，金融创新是金融领域内的创新。

4、风险投资——资本投向高风险领域（高新技术及产品开发领域），又称创业投资。

四、简答题

1、货币制度的构成要素。

主要包括四方面内容：第一，规定本位币货币材料与货币单位。第二，确定本位币和辅币的发行与流通程序。第三，规定发行准备。

第四，规定过比的对外关系，如能否自由兑换，汇价的确定方法等。

2、二板市场的特点及创建二板市场的意义。

特点有：一是，面向新兴的高成长、高科技中小企业 二是，与主板市场不同，上市条件比较宽松 三是，信息披露等管理很严格，以保证市场稳定 四是，保荐人制度和做市商制度 意义有：一是，给风险资本提供了退出机制 二是，高科技发展的资本支持，提供再融资平台 三是，上市以便于改善公司治理结构

3、金融创新的影响。

有利影响：对投资者和筹资者来说，提供了多元选择，满足不同的要求。对金融机构来说，增强抵御风险能力，提高收益。对金融市场来说，使市场更繁荣，推动经济发展。不利影响：风险增大。

监管难度加大，政策造作更复杂。

4、简述中央银行的货币政策目标以及经常采用的货币政策工具。宏观政策目标是：物价稳定，国际收支平衡，充分就业，经济增长 货币政策工具包括：法定存款准备金率，再贴现，公开市场业务

五、论述说明题

我国金融改革进程中存在的问题以及改进的措施 我国金融改革已经取得了巨大的成绩，也为经济发展提供了便利的融资方式及渠道，对经济的发展起到了巨大的推动作用，但是仍然还存在不足其中主要反映在金融机构的业务经营活动中和金融市场中的不足，可以分别从这两个方面来谈金融改革中仍然还存在的缺陷。

一、从金融机构业务经营活动中存在的问题谈：

以银行机构业务经营为例：银行包括现有业务品种单一，经营方式不够灵活以及经营理念，管理体制中仍有不足，可以从相关方面来完善。

二、从金融市场中存在的不足之处来谈： 以资本市场为例：我国资本市场中股票市场融资比例和债券市场融资的比例不协调，股票市场相对发达而债券市场相对发展滞后，同时在债券市场中又存在企业债券市场发展更为滞后的现象。

1、农村信用社在我国金融体系中的地位如何？

答：农村信用社是由辖区内农户、个体工商户和中小企业入股组成的社区性地方金融机构，是我国金融体系的重要组成部分。截至202_年6月末，全国农村信用社各项存款余额26724亿元，占全部金融机构存款的11.6%；各项贷款余额19585亿元，占全部金融机构贷款的11.5%。其中，农业贷款余额8615亿元，占全部金融机构农业贷款余额的86%。农村信用社正在成为农村金融的主力军和联系农民的金融纽带。

2、农村信用社在支持农业、农民和农村经济发展中发挥什么样的作用？

答：农业和农村经济的发展以及农民增加收入，需要在资金、技术、人力等方面增加投入。其中资金的投入在现阶段农业和农村经济发展中有着至关重要的作用。从目前情况看，资金投入主要是三个渠道：一是农民自己对生产活动本身的投资；二是增加财政资金对农业基础设施的投入和其他有关补贴；三是金融部门的信贷资金。在这三个方面，金融部门的信贷资金投入占有很大的比重，有的地方甚至在60%以上。而统计数字表明，金融部门的信贷资金中，农村信用社的资金占到80%左右，有的地方甚至已达到90%。

长期以来，农村信用社以服务“三农”为己任，在支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作用。特别是1999年以来，为适应我国农业和农村经济发展新阶段的需要，农村信用社积极开办农户小额信用贷款和联保贷款，大力推广信用农户、信用村镇等评定活动，大大简化了农民贷款的手续，方便了农民贷款，也使农民的贷款面有了很大提高，困扰多年的农民贷款难问题有了一定程度的缓解。至202_年年末，全国有32 225家农村信用社开办了农户小额信用贷款，占机构总数的94.8%，有18 553家农村信用社开办了农户联保贷款，占机构总数的54.6%。202_年当年，全国有6 217万农户获得了农户小额信用贷款和联保贷款，占有贷款需求且符合贷款条件农户数的64%，占全部农户数的28%。

近年来，随着我国金融体制改革的深入，商业银行大量撤出在农村的金融机构，农村信用社为“三农”服务的任务更加艰巨，作用更加凸显。

3、为什么国务院决定进行深化农村信用社改革？

答：农村信用社作为主要服务“三农”的社区性地方金融机构，多年来尽管在改革体制、改善管理、改进服务等方面取得了一定成效，在支持农民、农业和农村经济发展中发挥了重要作用，但是，与当前及今后一个时期我国农业和农村经济发展新阶段的要求相比，在管理方式、经营模式、服务方式等方面还存在诸多不适应，在管理体制、产权制度、风险防范等方面还存在一些制约因素，影响农村信用社服务“三农”作用的发挥，需要通过不断地深化改革，在发展中逐步予以解决。

党中央、国务院对农村信用社改革问题十分重视。1997年以来，国务院多次组织有关部门对农村信用社改革问题进行调查研究，国务院领导同志也亲自考察农村信用社工作，并作重要指示。202_年以来，中央明确提出，农村信用社改革的总体要求是“明晰产权关系，强化约束机制，增强服务功能，国家适当扶持，地方政府负责”，强调要加快农村信用社改革步伐。全面建设小康社会，必须统筹城乡经济社会发展，更多地关注农村，关心农民，支持农业，把解决好农民、农业和农村经济发展问题作为经济工作的重中之重，放在更加突出的位置。深化农村信用社改革，改进农村金融服务，不仅关系到农村信用社的稳定健康发展，而且事关农业发展、农民增收、农村稳定的大局。

我国是一个农业大国，农村经济发展很不平衡，东西南北差异较大，各地农村信用社的经营状况和发展水平很不一样，不同地区农村经济发展对农村金融的要求也不相同。虽然农村信用社改革已经研究论证了很长时间，并且也在局部进行了多方面的试验，但是，对于如何构建适合我国国情的农村信用社管理体制，如何因地制宜地改革农村信用社的产权结构，如何选择确定适应不同地区农村经济发展水平和服务要求的农村信用社组织形式等问题，还需要进行进一步的探索和试验。特别是这次农村信用社改革的两个重点，涉及到方方面面的责权利关系的调整，情况复杂，政策性强，必须积极慎重、循序渐进，不能急于求成。因此，国务院决定选择部分省（区、市）进行试点，在认真实践和总结经验的基础上，再逐步推开。

4、深化农村信用社改革试点工作的指导思想是什么？

答：根据新时期农业和农村经济发展对农村金融服务提出的新要求，深化农村信用社改革的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以服务农业、农村和农民为宗旨，按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体要求，加快农村信用社管理体制和产权制度改革，把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构，充分发挥农村信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持农村经济结构调整，帮助农民增加收入，促进城乡经济协调发展。

第二篇：银行从业资格考试经典题库

23 24 26 35 36 49 50 58 61 62 74 80 81 票据发行便利

105、下列关于利率的表述正确的是（）。

A．固定利率是指在整个借款期间，不随借贷资金的供求状况而波动的利率 B．我们通常所说的利率是市场利率

C．远期利率是未来的某个规定时点的名义利率

D．公定利率是指由政府管理部门或中央银行确定的利率 E．即期利率是指无息债券当前的到期收益率

正确答案：AE 题目解析：

41、自债务人的行为发生之日起（）年内没有行使撤销权的，该撤销权消除。A．1 B．3 C．5 D．10 3 下面各种证券中属于有价证券诈骗罪所涉及的“有价证券”的一项是（）。A．国库券

B．公司债券 C．股票

D．以上都是 1

43、在存续期内不偿还本金的融资工具是（）。A．国库券

B．债券

C．普通股票

D．期权

94、商业银行操作风险的表现包括（）。A．内部欺诈

B．业务中断和系统失灵 C．外部欺诈

D．实物资产损坏 E．利率水平变化

正确答案：ABCD 题目解析：、《巴塞尔新资本协议》要求银行信息披露的范围包括（）。A．资本充足率 B．资本构成

C．风险敞口及风险管理策略 D．盈利能力 E．资本数量

正确答案：ABCD 题目解析：经济结构是指从不同角度考察的国民经济结构，下列属于经济结构考察的内容的是（）。A．产业结构

B．人口分布结构 C．所有制结构

D．产品结构 E．消费结构

正确答案：ACDE 题目解析：下列属于金融市场功能的是（）。A．货币资金融通功能 B．金融监管功能 C．经济调节功能

D．优化资源配置功能

E．风险分散与风险管理功能

正确答案：ACDE 题目解析下列属于银行资产保全的有（）。A．资产置换 B．资产重组 C．呆账核销 D．出售和变卖

E．申请破产

正确答案：ABCDE 题目解析：、商业银行从事的资金业务包括（）。A．短期资金业务 B．债券业务 C．外汇业务 D．衍生品业务 E．助学贷款业务

正确答案：ABCDE 题目解析：121、下列关于货币政策工具的说法正确的是（）。A．中央银行买卖证券的目的不是为了盈利

B．存款准备金分为法定存款准备金和超额存款准备金

C．法定存款准备金是商业银行必须向中央银行缴存的存款，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金

D．202_年，我国进一步改革存款准备金率制度，实行统一存款准备金率制度 E．中央银行提高再贴现率，会鼓励商业银行向中央银行的借款或贴现

正确答案：AB 题目解析：中央银行买卖证券的目的是为了影响货币供应量和利率，实现货币政策目标；超额准备金主要主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金；202_年，我国进一步改革存款准备金率制度，实行差别存款准备金率制度；中央银行提高再贴现率，会减少商业银行向中央银行的借款或贴现。124、常见的清算模式有（）。A．实时小额清算

B．实时全额清算 C．净额批量清算

D．大额资金转账系统 E．小额定时清算

正确答案：BCDE 题目解析127、下列属于个人助学贷款的贷款对象有（A．研究生

B．接受各类教育培训的自然人

C．接受非义务教育的学生的法定监护人 D．攻读第二学士学位的在校学生 E．自学考生

正确答案：ACD 题目解析：

130、客户可以通过银行营业网点购买（）。A．凭证式国债

B．储蓄国债（电子式）C．柜台记账式国债 D．开放式基金 E．期货

正确答案：ABCD 题目解析：）。

第三篇：最新银行从业资格考试题库(含答案)

银行从业资格考试题库历年

一、单选题

1.我们通常所说的利率是指（）。

A．市场利率

B．名义利率

C．实际利率

D．固定利率 解释：此题考查的是对于各种利率的理解。利率按期限是否固定可分为固定利率和浮动利率，按其决定

方式可分为市场利率、官方利率和公定利率。还可分为短期利率与长期利率，即期利率与远期利率。此题并不涉及某一具体的利率类型，故以上分类都不对，这里考查的是平时生活中我们对于利率的理解，可分为名义利率与实际利率。名义利率是以名义货币表示的利率，实际利率是以名义利率剔除通货膨胀因素后的真实利率。我们在日常生活中并不过多关注通胀率。且它是时常变动的，所以平时说的都是名义利率。

2．国民经济发展的总体目标一般包括（）。

A，经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡

B．经济增长、区域协调、物价稳定和国际收支平衡

C．经济增长、充分就业、物价稳定和进出口增长

D．经济增长、区域协调、物价稳定和进出口增长

解释：衡量宏观经济发展目标一般包括4个。即经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡，它们从各个层面反映国民经济运行状况，也是国民经济发展的目标。

3.在一国经济过度繁荣时，最有可能采取以下哪种政策（B）

A.扩张性财政政策，抑制通胀

B.紧缩性财政政策，抑制通胀

C.扩张性财政政策，防止通货紧缩

D.紧缩性财政政策，防止通胀

解释：经济过度繁荣一定会导致通胀，可以采取紧缩性财政政策尽量控制。

4．关于股份制商业银行的下列说法中错误的是（）。

A．在一定程度上填补了国有商业银行收缩机构造成的市场空白，较好地满足了中小企业和居民的融资及储蓄业务需求

B．打破了计划经济体制下国家专业银行的垄断局面，促进了银行体系竞争机制的形成和竞争水平的提高

C．在经营管理方面不断创新，是很多重大措施的“试验田”，从而大大推动了整个中国银行业的改革和发展

D．由于体制优势带来了其发展速度上的优势，目前在总资产规模上已经超过了原有的四大国有商业银行

解释：这次金融危机之后，中国工商银行、中国银行等在全球排名都在前列，所以俗称的股份制要在规模上超越还是需要较长的时间。

5．城市商业银行是在（）的基础上成立起来的。

A．农村信用合作社

B．股份制商业银行

C．人民银行

D．城市信用合作社

解释：“城市”两字就暗含了正确答案。

背景：为化解城市信用社的风险，同时促进地方经济发展，1994年，国务院决定合并城市信用社，成立城市合作银行。1998年，更名为城市商业银行。近几年城市商业银行呈现出只个新趋势：引进战略投资者、联合重组、跨区域经营。

6．下列农村金融机构中，属于202_年批准新设立的机构是（）。

A．农村商业银行

B．农村资金互助社

C．农村信用社

D.农村合作银行

解释：农村金融机构包括农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社。农村商业银行、农村合作银行是在合并农村信用社的基础上组建的，而村镇银行和农村资金．互助社是202_年批准建设的新机构。

7．承担支持农业政策性贷款任务的政策性银行是（）。

A．中国农业银行

B．中国农业发展银行

C．中国进出口银行

D．国家开发银行

解释：“农业”两字已告知答案。

三大政策性银行分别是：国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。它们分别承担：国家重点建设项目融资、支持进出口贸易融资和农业政策性贷款的任务，中国农业银行不是政策性银行，属于四大商业银行之一。

8．下列不属于商品期货的标的商品是（）。

A．大豆

B．利率期货

C．原油

D．钢材。

属于金融产品不是商品。根据概念，期货交易分为商品期货合约（标的商品主要包括农副产品、金属产品、能源）和金融期货合约（分为利率期货、股权类期货和外汇期货）进一步验证

9．中央银行在金融市场上买卖有价证券的行为属于()

A．公开市场业务

B．存款准备金

C.窗口指导

D．再贴现

解释：考查中央银行的货币政策工具，尤其是“三大法宝”应当熟练掌握。

中央银行为达到货币政策目标会采取一些手段，即货币政策工具。而存款准备金制度、再贴现政策和公开市场业务，被称为中央银行的三大法宝，是最主要的货币政策工具。其中买卖有价证券的行为属于A公开市场业务它是指中央

银行在金融市场上买进或卖出政府债券，以实施宏观货币政策的活动。如经济扩张时，实行卖出政府债券的政策，可以减少商业银行的超额准备金，降低它的信贷能力，减少市场的货币供应量，促使贷款利率上涨，遏制过度的投资需求。

10．中央银行票据的特点有（）。

A．无风险、期限短、流动性低

B．无风险、期限长、流动性低

C．无风险、期限短、流动性高

D．无风险、期限长、流动性高

解释：公开市场业务中，中央银行在金融市场上买进或卖出政府债券，以实施宏观货币政策。202_年，中国人民银行开始面向商业银行发行中央银行票据：这种票据具有无风险、期限短、流动性高的特点

11、商业银行应确定一个管理部门或委员会统一审核批准对客户的授信，不能由不

同部门分别对同一或不同客户进行授信，这是指授信要做到（A）。A、授信主体的统一

B、授信形式的统一

C、授信对象的统一

D、不同币种授信的统一

12、商业银行授信的对象是法人，不允许商业银行在一个营业机构或系统内对不具

备法人资格的分支公司客户授信，即授信要做到（C）。A、授信主体的统一

B、授信形式的统一

C、授信对象的统一

D、不同币种授信的统一

13、不对外公开，作为商业银行内部控制客户信用风险的最高限额，由商业银行审

批客户信用需求时内部掌握使用的授信方式是（B）。A、公开授信

B、内部授信

C、集中授信

D、秘密授信

14、下列哪个项目不属于流动资产（C）。

A、货币资金

B、应收账款

C、应付账款

D、存货

15、下列项目中属于流动资产的是（A）。

A、银行存款

B、短期借款

C、应付票据

D、预提费用

16、下列各种情况属于风险较大的是（A）。A、企业的固定成本在总成本中的比重大

B、企业产品具有独特性

C、与经济周期变化的相关程度低

D、对其他企业的原材料供应和产品销售的依赖性弱

17、下列各种情况属于风险较大的是（B）。A、企业的固定成本在总成本中的比重小

B、企业所在行业与经济周期变化的相关程度高 C、企业进入成熟期 D、企业产品具有独特性

18、《担保法》规定：保证方式可分为（C）。A、代偿保证和一般保证

B、赔偿责任和连带责任保证

C、一般保证和连带责任保证

D、代偿责任和连带责任保证

19、担保贷款是属于贷款（B）。A、风险抑制

B、风险转移

C、风险的内部分散

D、风险的外部分散

20、个人贷款信用分析最主要的是（B）。A、个人品德

B、是否有稳定 的预期收入 C、资产

D、其他债务

及支出

21、贷款期限本质上是由资产转换周期决定的，流动资金的资产转换周期应由（C）组成。A、存货周转期

B、应收账款周转期

C、存货周转期与应收账款周转期之和

D、存货周转期与应付账款周转期之和

22、在银团贷款中，贷款协议签订后的工作主要由（A）负责。A、代理行

B、参加行

C、牵头行

D、副牵头行

23、银团贷款的组织者或安排者称为（C）。

A、代理行

B、参加行

C、牵头行

D、经理行

24、某商业银行的支行在月末对贷款资产进行贷款风险分类，结果正常贷款4亿，关注贷款3亿，次级贷款2亿，可疑贷款5000万，损失贷款5000万，相应的专项贷款

损失准备金率为2%、20%、50%、100%，则应计提的专项贷款损失准备金为（C）。

A、1000万

B、5000万

C、12100万

D、15000万

25、第一还款来源是指（B）。A、借款人的资产变现收入

B、借款人的正常经营收入

C、借款人的担保变现收入

D、借款人的对外筹资

26、使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还

贷款本息的（C）。

A、时间性

B、意愿性

C、可能性

D、可行性

27、按贷款风险分类法如借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按

时足额偿还的贷款应归为（A）。

A、正常

B、关注

C、次级

D、可疑

28、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿

还产生不利影响的因素的贷款应归为（B）。

A、正常

B、关注

C、次级

D、可疑

29、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入

无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款应归为（C）。

A、正常

B、关注

C、次级

D、可疑

30、按贷款风险分类法借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造

成较大损失的贷款应归为（D）。

A、正常

B、关注

C、次级

D、可疑

31、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍

然无法收回，或只能收回极少部分的贷款应归为（D）。A、可疑

B、关注

C、次级

D、损失

32、从现金流量看，如果借款人用经营活动产生的现金流量还款，而且现金流量稳

定，那么其借款档次为（A）。

A、正常

B、关注

C、次级

D、可疑

33、从现金流量看，如果借款人用经营活动产生的现金还款，但是现金流量在减

少，那么其贷款档次为（B）。

A、正常

B、关注

C、次级

D、可疑

34、从现金流量看，如果借款人不能用经营活动产生的现金流量还款，而要通过出

售证券或减少固定资产维修、更新、技术改造现金支出，甚至对外融资还款，那么

贷款档次至少为（C）。

A、正常

B、关注

C、次级

D、可疑

35、从现金流量看，如果借款人不能用经营活动产生的现金流量还款，而要通过出

售证券或减少固定资产维修、更新、技术改造现金支出，甚至对外融资产生的现金

流入仍不足以还款，那么其贷款档次至少为（D）。

A、正常

B、关注

C、次级

D、可疑

36、从现金流量看，如果借款人出售无形资产，固定资产产生的现金，甚至转让股

份所得都不足以还款，那么其贷款档次为（D）。

A、关注

B、次级

C、可疑

D、损失

37、抵债资产的转让处置应采取（B）为主的形式进行。A、领导决定

B、拍卖

C、职工民主

协商

D、借款人定价

38、在贷款风险分类操作中，以现金、国库券作为质押物的贷款可等同于有充分还

款保证的贷款，可视作（A）贷款。

A、正常

B、关注

C、次级

D、可疑

39、若贷款是以有借记条款的备用信用证作为担保的，这种担保可视作第一还款来

源，该笔贷款可认为是（A）贷款。

A、正常

B、关注

C、次级

D、可疑

40、在银团贷款中，如果合同与协议条款的约定本身不利于贷款偿还，这种贷款至

少应为（B）贷款。

A、正常

B、关注

C、次级

D、可疑

41、对关系人发放的信用贷款，即使贷款的偿还从目前看有充分保证，也是正常 的，但是存在着法律执行风险的问题，这样的贷款至少应归为（B）贷款。

A、正常

B、关注

C、次级

D、可疑

42、对现有企业与新建在进行经营性的建筑、安装、工程建设中所需建设资金，因

自筹资金不足而发放的贷款，这种贷款是（A）。A、技术改造贷款

B、基本建设贷款

C、科技开发贷款

D、存货贷款

43、中期流动资金贷款为（C）。A、期限为1年至5年

B、满足企业在正常生产经营中临时性的流动资金需要 C、满足企业在正常生产经营中经常占用的流动资金需要 D、满足企业在正常生产经营中周转性的流动资金需要

44、某项目当折现率为10%时，其净现值为20，当折现率为12%时，其净现值为-35，则该项目的内部收益率为（A）。

A、10.7%

B、11.7%

C、11% D、11.3%

45、与贷款五级分类相对应的呆账准备金制度应是（B）。A、普通准备金制度

B、专项准备金制度

C、特别准备金制度

D、直接冲销制度

46、乡（镇）村企业土地使用权（C）作为贷款的担保。A、可以单独抵押

B、不允许抵押

C、不得单独抵押

D、经登记部门登

记后，可以单独抵押

47、下列不属于不良贷款的有（A）。

A、关注贷款

B、逾期贷款

C、呆账贷款

D、损失贷款

48、不规定存款期限，在提取或支付时不需预先通知银行的存款是（B）。

A、定期存款

B、活期存款

C、储蓄存款

D、个人通知存款

49、存储时间长、支取频率小、具有投资的性质，并成为银行较稳定的资金来源的

存款是（B）。

A、储蓄存款

B、定期存款

C、支票

D、活期存款

50、开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，根据客户存款的实际存期

按规定计息，利息又高于活期储蓄的存款是（D）。A、协定账户

B、储蓄存款

C、支票

D、定活两便存款

51、（B）是商业银行最主要的资金来源。

A、同业拆借

B、存款

C、向央行借

款

D、发行债券 52、202_年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率，金融机构根据中国

人民银行规定的（A），结合自身经营目标，具体制定本机构的存款利率。

A、存款基准利率

B、存款最低利率

C、存款最高利率

D、存款浮动利率

53、在我国，储蓄存款是指（A）。

A、个人存款

B、企业存款

C、同业存款

D、单位存款

54、根据规定，从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的人民币、外币储蓄存款利

息，应当缴纳储蓄存款利息所得税，利息税税率为（A）。A、5%

B、10%

C、15% D、20%

55、根据个人存款账户实名制规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出

示（D），使用实名。A、本人工作证件

B、本人收入证明

C、本人学历或职称证件

D、本人身份证件

56、目前，各家银行多使用逐笔计息法计算（A）利息。A、整存整取定期存款

B、零存整取定期存款

C、整存零取定期存款

D、活期存款

57、银行使用年利率除以360天折算日利率，对储户利息收益的影响（A）。

A、提高

B、降低

C、无关

D、两可

58、整存整取、零存整取、整存零取、存本取息存款总称为（B）。A、个人存款

B、定期存款

C、储蓄存款

D、存款

59、教育储蓄存款储户的特定对象为在校小学（B）以上学生。A、三年级（含三年级）

B、四年级（含四年级）

C、五年级（含五年级）

D、一年级（含一年级）

60、对公存款又叫（C）。

A、机关存款

B、企业存款

C、单位存款

D、团体存款

61、单位类客户，在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，并约定支取

日期和金额方能支取的存款是（C）。A、单位定期存款

B、单位活期存款

C、单位通知存款

D、单位协定存款 62、企业、单位因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户是（A）。A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、专用存款账户

D、临时存款账户

63、存款人因注册验资等临时需要，可以申请开立的账户是（D）。A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、专用存款账户

D、临时存款账户

64、（A）指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时

转账、存取的存款类型。A、单位活期存款

B、单位定期存款

C、单位协定存款

D、单位通知存款 65、单位协定存款中超过基本存款额度的存款，按规定的上浮利率计付利息，对保

留的基本存款额度按（A）利率付息。

A、活期存款

B、定期存款

C、协定存款

D、基准利率 66、202_年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的（A）。

A、上限

B、下限

C、上限和

下限

D、浮动幅度

67、我国银行的信贷管理，采用自上而下分配放贷权力的做法，叫做（A）。

A、集中授权管理

B、统一授信管理

C、分级审批

D、审贷分离 68、我国银行信贷管理实行控制融资总量及不同行业、不同企业融资额度的做法，叫做（B）。A、集中授权管理

B、统一授信管理

C、分级审批

D、贷款管理责任制

69、在贷款调查中，有别于债项评级的另一种评级叫（A）。A、客户信用评级

B、内部信用评级

C、国家主权评级

D、可转债信用评级

70、贷款的审查通常由（B）进行。A、分管信贷的行长或副行长

B、信用风险管理部门

C、财务部门

D、信贷审批委员会

71、关于贷后管理的下列说法，有一种正确的是（C）。

A、与担保人签订贷款担保合同

B、要借款人提出正式的书面贷

款申请 C、明确贷后责任，避免重放轻管

D、将贷款资金划转到借款人账户

72、短期贷款的期限为（B）。A、1年以内（不含1年）

B、1年以内（含1年）

C、2年以内（不含2年）

D、2年以内（含2年）

73、大型机构、大额贷款和比较复杂的贷款的批准，一般由（D）作出。

A、信贷部门

B、信用风险管

理部门 C、财务部门

D、信贷审批委员会

74、在我国银行贷款五级分类方法中，已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也

肯定要造成较大损失的一类贷款称为（）。A、关注类贷款

B、可疑类贷款

C、次级类贷款

D、损失类贷款

75、在我国银行的贷款五级分类方法中，在采取所有可能措施后，本息仍无法收回

或只能收回极少部分的一类贷款称为（B）。A、关注类贷款

B、可疑类贷款

C、次级类贷款

D、损失类贷款 76、借款人的还款能力出现明显问题，完全仍靠其正常经营收入无法足额偿还贷款

本息，即使执行担保也肯定要造成一定损失的贷款属于（A）。A、次级类贷款

B、可疑类贷款

C、关注类贷款

D、损失类贷款 77、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因

素的贷款，属于（C）。

A、次级类贷款

B、可疑类贷款

C、关注类贷款

D、损失类贷款 78、借款人能正常履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款

是（D）。

A、次级类贷款

B、可疑类贷款

C、关注类贷款

D、正常类贷款 79、1999年9月，中国人民银行发布的规定，将个人住房贷款的最长期限从（C）。

A、10年延长到20年

B、10年延长到30年

C、20年延长到30年

D、20年延长到50年

80、个人住房贷款期限在一年以下的，常采用的还款方式为（B）。A、按月偿还贷款本息

B、利随本清

C、按月结算利息，到期一次还本

D、按年偿还贷款本息

81、个人住房贷款，在等额本金还款法下，借款人每月等额偿还本金，贷款利息则

随本金余额逐月递减，因此还款总额（C）。

A、逐月递增

B、不变

C、逐月递减

D、不定

82、个人汽车消费贷款的贷款期限（含展期）不得超过5年，其中，二手车贷款的

贷款期限（含展期）不得超过（C）。

A、5年

B、8年

C、3年

D、6年

83、一般商业性助学贷款，贷款额度最高不超过（C）万元，贷款最短期限为6 个月，最长期限不超过8年。

A、10

B、25

C、50 D、3 84、质押贷款与抵押贷款的不同点主要在于（A）。A、是否进行实物的交付

B、手续的繁简

C、利率的高低

D、风险的大小

85、期限超过10年的项目贷款，应当报（A）备案。A、中国人民银行

B、商业银行总行

C、当地政府主管部门

D、国务院有关部委

86、从广义讲，房地产开发贷款亦属于（C）范畴。A、短期贷款

B、银团贷款

C、项目贷款

D、基本建设贷款

87、接受借款人的委托，策划组织银团并安排贷款分销的银行，称之为银团贷款的

（A）。

A、牵头行

B、代理行

C、参加行

D、经理行

88、对于有些中长期贷款项目，银行会给予贷款客户一定的宽限期（如前1-2

年）。在宽限期内，企业（C）。A、偿还每期利息，本金可偿还，也可不偿还 B、只需偿还分期还款的本金

C、只需偿还每期利息，不用偿还本金 D、本金和利息都不要偿还

89、短期融资券的收益率要比央行票据和短期国债（A）。A、高

B、低

C、无法确定

D、相等

90、证券持有人在出售证券给贷款人时，和后者签订协议以约定的价格、在未来的

某一日将证券又买回的交易行为，称做（D）。

A、拆借

B、期权

C、期货

D、回购

91、金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通称为（A）。A、同业拆借

B、期权

C、期货

D、回购协议

92、银行或非银行金融机构为筹集资金而发行的债务凭证称为（C）。A、企业债券

B、国库券

C、金融债券

D、股票

93、王女士花1万元认购了某种债券，债券的期限为2年，年收益率为5%，到期后一

次性还本付息。假如她一直持有该债券，按单利计算，到期的收益为（B）元。

A、975

B、1000

C、1025 D、1050 94、债券信用级别越高，相应地，债券融资成本也（B）。A、越高

B、越低

C、不变

D、不定 95、商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行

其他负债（A）的债券。

A、之后

B、之前

C、同等

D、不定

96、按照银监会的有关规定，将符合条件的次级债务计入银行（B）中。

A、核心资本

B、附属资本

C、资本公积

D、盈余公积 97、金融机构将尚未到期的商业汇票转让给金融同业而取得资金的行为，称之为（D）。

A、再贴现

B、贴现

C、直贴

D、转贴现

98、银行本票的签发人和付款人是（B）。A、客户

B、银行

C、银行与客户外的第三人

D、无特定人

99、对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是（C）。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、专用存款账户

D、临时存款账户

100、在普通支票左上角划两条平行线的支票（B）。A、只能支取现金

B、只能转账

C、既可以支取现金，也可以用于转账

D、远期支付（10天以后）

101、由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票

人的票据为（B）。

A、银行汇票

B、银行本票

C、普通支票

D、商业汇票

102、银行本票提示付款期限为（C）。

A、10天

B、1个月

C、2个月

D、3个月

103、银行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有一定金额，在一定期限

内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件称为（C）。A、银行汇票

B、银行本票

C、信用证

D、支票

104、委托贷款业务的贷款人（受托人）（A）。

A、只收取手续费，不承担贷款风险

B、既收取手续费，又承担贷款风险

C、不收取手续费，也不承担贷款风险

D、只收取的手续费，承担部分

贷款风险

105、由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（即受托人）根

据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助

收回的贷款是（A）。

A、委托贷款

B、自营贷款

C、特定贷款

D、自主贷款

106、客户使用手机接入银行语音服务系统，使用电话银行服务，这种形式属于（B）。

A、网上银行

B、电话银行

C、手机银行

D、自助终端

107、私人银行业务是指向（D）提供的理财业务。A、工薪阶层

B、贫穷阶层

C、中产阶层

D、富裕阶层

108、银行利用计算机和互联网开展的银行业务是（B）。A、电话银行

B、网上银行

C、自助终端（ATM等）

D、手机银行

109、银行风险是指银行在经营过程中，由于各种（B）的影响，而使其资产和

预期收益遭受损失的可能性。

A、客观因素

B、不确定因素

C、确定因素

D、主观因素

110、以下关于银行风险与收益的关系，不正确的是（D）。A、以“经营风险”为商业银行盈利的根本手段

B、通常认为，风险越大，盈利越高；风险越小，盈利越低。C、在一定条件下，银行盈利与风险可能呈反向关系 D、风险就是未来结果（含损益）的确定性 111、（A）是指获得银行信用支持的债务人，由于种种原因不能或不愿遵照合

同规定，按时偿还债务，从而使银行遭受损失的可能性。A、信用风险

B、市场风险

C、操作风险

D、流动性风险 112、（B）是指因市场价格（包括利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利

变动，而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

A、信用风险

B、市场风险

C、操作风险

D、流动性风险

113、（C）不包括在市场风险中。

A、利率风险

B、汇率风险

C、操作风险

D、商品价格风险 114、（B）是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件有可能造

成损失的风险。

A、市场风险

B、操作风险

C、流动性风险

D、国家风险

115、在各种风险发生前，对风险因素、风险性质及后果、识别方法及效果以及风

险类型及其产生的根源等进行分析判断，以便下一步对风险进行计量与评估，这是

（A）。

A、风险识别

B、风险计量

C、风险监测

D、风险控制 116、（A）对银行内部及会计事务尽职监督，是商业银行的监督机构，对股东

大会直接负责。

A、监事会

B、党委

C、纪委

D、董事会

117、风险管理最为核心、最为关键的阶段是（D）。A、风险识别

B、风险计量

C、风险监测

D、风险控制 118、（D）是银行的最高风险管理／决策机构，承担对银行风险管理实施监控 的最终责任。A、监事会

B、高级管理层

C、股东大会

D、董事会及其

专门委员会

119、全面风险管理体系的灵魂是（A）。A、风险管理文化

B、风险管理策略

C、公司治理结构

D、内部控制系统

120、股东价值最大化目标之所以比利润最大化目标更具有前瞻性，是因为股东价

值主要取决于（B）。

A、股东（出资人）的经济实力和社会地位

B、银行未来的盈利能力和投资者（社会公众）对银行的预期 C、银行的战略规划和资本预算 D、银行董事长、行长等高官的经验和智慧

121、管理会计主要向（C）提供，用于经营决策等方向的信息。A、投资者

B、债券人

C、企业管理部门

D、政府监管机构

122、据我国《企业会计准则》规定，企业一律采用（A）记账法。A、借贷

B、增减

C、收付

D、简单

123、银行资产负债表的编制原理是（C）。A、资产＝负债

B、资产＝所有者权益

C、资产＝负债+所有者权益

D、资产＝利润总额

124、编制利润表所依据的平衡公式是（D）。A、收入＝利润

B、成本费用＝利润

C、收入＝成本费用

D、收入—成本费用＝利润

125、在银行财务报表中，（A）是反映银行在某一特定日期（如每年12月31 日）财务状况的重要报表。

A、资产负债表

B、现金流量表

C、利润表

D、损益表

126、商业银行通常最大的资产项目是（A）。A、贷款（短期、中长期）

B、存放同业款项

C、准备金

D、现金

127、资产负债表中，资产类项目的排列顺序是（B）。

A、按投资人拥有该资产的永久性程度，先长后短的顺序排列 B、按照资产流动性的程度由强到弱顺序排列 C、按资产获得的难易程序排列 D、按各类资产总量的大小顺序排列

128、下列项目中，属于资产负债表项目的有（D）。A、营业收入

B、营业成本

C、经营费用

D、应付票据

129、下列项目中，属于利润表项目的有（C）。

A、货币资金

B、应收账款

C、经营费用

D、长期借款

130、在银行，计提贷款损失准备、长期投资减值准备等，都是贯彻了（A）。

A、谨慎原则

B、重要性原则

C、配比原则

D、相关性原则

131、下列中只有（A）项是属银行投资活动产生的现金流量。A、增加在建工程所支付的现金

B、支付已发行债券利息

C、支付的各项税费

D、卖出回购款项净额

132、下列中只有（B）项是属于银行筹资活动产生的现金流量 A、收取的利息和手续费

B、增加股本收到的现金

C、处置固定资产而收回的现金净额

D、贷款及垫款净增加额

133、资产负债表中，下列属于流动资产的项目是（D）。A、固定资产净额

B、非应计贷款

C、同业拆入

D、短期贷款

134、利润表中的营业收入部分不包括（B）。A、贷款利息收入

B、营业税金及附加

C、其他营业收入

D、手续费收入

135、下列不属于“营业收入”部分的一个项目是（D）。A、贷款利息收入

B、贴现利息收入

C、金融企业往来收入

D、投资收益

136、资产负债表中下列不属于流动资产的一个项目是：（D）。A、贴现

B、应收利息

C、存放同业

款项

D、在建工程

137、下列指标中，不属于衡量盈利能力的指标是（D）。A、经营净收益率

B、净资产收益率

C、普通股每股净利润

D、利息覆盖率

138、企业在生产经营过程中，通过资产周转速度所反映的资产利用率指标称为（C）。A、盈利能力指标

B、偿债能力指标

C、营运能力指标

D、投资回报率指标

139、假设某银行今年的净利润为5000万元，负债总额为450000万元，股东权益总

额为50000万元，则该银行资产利润率为（A）。

A、1%

B、2.5%

C、3.5% D、5%

140、假设某银行今年的净利润为5000万元，资产总额为500000万元，负债总额

450000万元，则该银行资本利润率为（B）。

A、5%

B、10%

C、15% D、20% 141、假设某银行的一组数据如下：净利润5000万元，总收入100000万元，负债总

额为450000万元，股东权益总额50000万元，则该银行资产利用率为（C）。

A、1%

B、5%

C、20% D、50% 142、假设某银行的一组数据如下：净利润5000万元，总收入100000万元，资产总

额为500000万元，股东权益总额50000万元，则该银行收入利润率为（B）。

A、1%

B、5%

C、20% D、50% 143、假设某银行的一些数据如下：净利润5000万元，总收入100000万元，资产总

额为500000万元，负债总额450000万元，则该银行股权乘数为（C）。A、2

B、5

C、10 D、15 144、资本利润率反映了（B）。A、银行全部资金的获利能力

B、银行所有者投入资本的获利程度

C、银行收入中有多大比例的利润留在银行 D、每股普通股可获得多少现金股利

145、下列不属于衡量商业银行经营绩效财务指标的是（C）。A、资产利润率

B、资本利润率

C、资本充足率

D、收入利润率

146、下列计算公式中表达正确的是（A）。A、资产利润率＝净利润／总资产*100%

B、资本利润率＝净利润／核心资本*100% C、股权乘数＝净资产／资本*100%

D、资产利用率＝净利润／

总资产*100% 147、（D）是衡量银行总体盈利程度的两个重要指标。

A、资本利润率和收入利润率

B、资产利润率和资产利用率

C、资本利润率和股权乘数

D、资本利润率和资产

利润率

148、银行资产利润率可以分解为以下（A）两个部分的乘积。A、资产利用率和收入利润率

B、资产利用率和股权乘数

C、资产负债率和收入利润率

D、股权乘数和收入利润率

149、为满足监管要求，促进银行审慎经营，维持金融体系稳定，据以规定银行必

须持有的资本称作（B）。

A、会计资本

B、监管资本

C、经济资本

D、风险资本

150、经济资本是银行自身为内部风险管理需要而计算的应该保有的最低资本量，故又被称为（D）。

A、账面资本

B、监管资本

C、市场价值资

本

D、风险资本

151、经济资本是从银行（C）角度计算的银行资本。A、财务会计

B、银行监管

C、内部风险管

理

D、盈利能力

152、巴塞尔委员会提出的8%的资本充足率是对（B）提出的要求。A、总资本／总负债

B、总资本／风险加权资产

C、总资本／总资产

D、总资本／总风险资产

153、下列选项中，（A）不属于银行核心资本。

A、优先股

B、未分配利润

C、实收资本

D、盈余公积 154、1988年《巴塞尔资本协议》 提出的保证银行稳健经营、安全运行的核心指标为

（D）。

A、核心资本

B、附属资本

C、风险加权总资产

D、资本充足率

155、《巴塞尔资本协议》规定银行的资本与风险加权总资产的比率最低为（B）。

A、6%

B、8%

C、4% D、10% 156、我国《商业银行资本充足率管理办法》规定，计入附属资本的长期次级债务不

得超过核心资本的（B）。

A、20%

B、50%

C、70% D、100% 157、银行开展金融创新活动，应该坚持（B）原则，不得以排挤竞争对手为目 的，进行低价倾销、恶性竞争或其他不正当竞争。

A、合法合规

B、公平竞争

C、成本可算

D、风险可控

158、在开展创新活动时，银行必须遵循审慎尽责的基本原则，其主旨在于（B）。

A、避免客户投诉

B、将客户利益放在首位，始终从客户的角度来思考问题 C、引导理性投资和消费 D、认识你的客户

159、根据我国《银行监督管理法》的规定，在我国境内设立的下列哪一机构不属于

银行业监督管理的对象（D）。A、农村信用合作社

B、财务公司

C、信托投资公司

D、证券公司

160、银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金

融秩序、损害公众利益的，国务院银行业监督管理机构有权（C）。A、接管

B、重组

C、撤消

D、依法宣告破产

161、未经（B）批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业

务，任何单位不得在名称中使用“银行“字样。

A、中国人民银行

B、国务院银行业

监督管理机构 C、省工商管理局

D、国家工商管理局

162、个人私设银行、钱庄，企事业单位私设银行、储蓄所等行为均属（A）。

A、非法吸收公众存款罪

B、集资诈骗罪

C、私设“小金库”罪

D、没有犯罪

163、商业银行违反规定，提高或者降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款的

行为属于（A）。A、非法吸收公众存款罪

B、集资诈骗罪

C、私设“小金库”罪

D、没有犯罪

164、银行在受理冻结单位存款时，如遇被冻结单位银行账户的存款不足冻结数额

时，银行应在（B）的冻结期内，冻结该单位银行账户可以冻结的存款，直至

达到需要冻结的数额。

A、3个月

B、6个月

C、9个月

D、12个月

165、司法、公安机关需要银行协助扣划单位存款，必须出具（C）人民法院、人民检察院、公安局签发的“协助扣划存款通知书”及本人工作证或执行公务证，经

银行行长（主任）签字后，应当立即凭此扣划该单位的有关存款。A、市级（含）以上

B、省级（含）以上

C、县级（含）以上

D、警署或派出所

166、商业银行应当按照（A）规定的存款上下限范围确定存款利率，并予以公告。

A、中国人民银行

B、国务院银行业

监督管理机构 C、中国银行业协会

D、各商业银行的总行

167、根据《人民币利率管理规定》，对有利率违规行为的金融机构，（C）将视

其情节和后果轻重，依照有关法律法规给予相应处罚。

A、国务院银行业监督管理机构

B、国家工商局

C、中国人民银行

D、人民法院

168、存单的性质属于（C），即用来证明存款人与存款机构之间的约定的存在。

A、收款凭证

B、付款凭证

C、合同凭证

D、票据凭证

169、人民法院在审理一般存单纠纷案中，应审查存单持有人与金融机构间存款关

系的真实性，并以存单、进账单、存款合同等凭证的（B）以及存款关系的真

实性为依据，作出正确处理。

A、时间性

B、真实性

C、相关性

D、约束性

170、存款合同是一种（A）合同。A、实践合同

B、诺成合同

C、实践合同或者诺成合同

D、双务合同或是诚信合同

171、某商业银行在某笔贷款业务中，发生了坏账，贷款不能收回，为此该银行的

贷款调查评估人员应当承担（A）。

A、调查失误和评估失准的责任

B、承担审查失误的责任

C、检查失误、清收不力的责任

D、属于正当的职务活动，不承

担责任

172、在贷款合同签订之后，贷款人发现借款人经营状况严重恶化，在这种情况

下，贷款人可以行使下列哪种权利（A）。A、先履行抗辩权

B、后履行抗辩权

C、同时履行抗辩权与代位权

D、代位权

173、贷款合同的撤销权自贷款人知道或者应当知道撤销事由之日起（C）内行

使。自借款人的行为发生之日起（）内，没有行使撤销权的，该撤销权消灭。

A、1年，2年

B、2年，5年

C、1年，5年

D、2年，4年

174、在我国（B）列于农村信用社业务收入的首位。A、中间业务收入

B、贷款利息收入

C、结算业务收入

D、罚没收入

175、我国《反洗钱法》实施时间是（C）。A、202_年10月1日

B、202_年12月1日

C、202_年1月1日

D、202_年2月1日

176、贴现和普通贷款虽不同，但实质仍是一种（C）。A、储蓄存款

B、定期存款

C、放款

D、借入款

177、根据《农村信用合作社农户联保贷款指引》规定，农户联保贷款要求联保小组

成员一般不少于（B）人。

A、3

B、5

C、7 D、10

178、某房开公司新近开发小区总投资2亿元，按照房地产开发项目企业资本金比例

规定，其项目资本金至少为（C）万元以上，银行可对其发放房地产开发贷款。

A、4000

B、6000

C、7000 D、8000 179、张某向联社申请个人抵押贷款，用张某与妻子共有的房产作抵押。根据《担保

法》规定，办理抵押时应由（C）签字。

A、张某

B、张某的妻子

C、张某和其妻子

D、张某的父母

180、某企业202_年9月30日的流动负债为202_万元，长期负债1000万元，流动资产

为3000万元，固定资产1200万元，则其三季未的流动比率为（C）。A、210%

B、100%

C、150% D、140% 181、下列关于信用联社信贷管理委员会表述正确的是（B）。A、对所有贷款进行审批决策的议事机构 B、联社信贷业务决策的议事机构

C、对违规操作信贷人员实施行政处罚的执行机构 D、联社信贷业务风险评估和管理的专设机构

182、在办理个人住房抵押消费贷款时，（D）指定为抵押财产保险的第一受益人。

A、借款人

B、担保人

C、财产所有权共有人

D、贷款信用社

183、日常对借款人实行检查，自然人贷款（C）不少于一次，其他贷款每季度

不少于一次，额度较大的贷款必须在贷后（）内作跟踪检查。A、每年，30天

B、每年，20日

C、每半年，10天

D、每月，10天

184、《农民专业合作社法》规定，农民专业合作社应当有（D）名以上的成员，其中农民至少应当占成员总数的（）。

A、3，70%

B、5，70%

C、3，80% D、5，80% 185、某公司向信用联社贷款100万元，期限4个月，因特殊原因不能按期归还，在

贷款到期前向联社申请贷款展期，请问该贷款展期最长期限是（B）。A、2个月

B、4个月

C、6个月

D、8个月

186、自202_年1月1日起，企业所得税的税率为（A）。A、25%

B30%

C、33% D、45% 187、存款单质押贷款的比例最高不得超过（B）。A、100%

B、90%

C、80% D、70% 188、现行农村信用社农户贷款利率浮动范围是（C）。A、[0，100%]

B、[85%，200%] C、[90%，230%]

D、[90%，300%] 189、银行不能满足客户提取存款和正常贷款需求而使银行收益和信誉蒙受损失的

风险称为（C）。A、信誉风险

B、存款和贷款风险

C、流动性风险

D、安全性风险

190、某公司符合贷款条件，在联社营业部贷款50万元。由于经营需要，又向联社

辖内的某信用社申请抵押贷款30万元，按《贷款通则》规定该信用社信贷人员应该（D）。

A、同意贷款30万元

B、同意贷款15万元

C、办理抵押登记手续后同意贷款30万元

D、不同意贷款

191、某甲欠联社10万元贷款已逾期，某甲对某乙有到期债权50万元，并有一套价

值50万元的商品房，为逃避债务，某甲放弃了对某乙的到期债权，并将商品房赠与

某丙，联社对某甲的行为可以行使（B）。

A、代偿权

B、撤销权

C、不安抗辩权

D、留置权

192、全省农村合作金融系统电话银行客户服务中心已投入使用，目前还不能为客

户提供服务的项目是（C）。

A、账户查询

B、个人账户挂失

C、转账

D、业务咨询

E、客户投诉 193、下列属于“三违”贷款的是（A）。A、跨地区贷款

B、无担保贷款

C、以贷还息

D、子公司贷款

194、保证担保的范围一般不包括（C）。A、贷款及利息

B、违约金

C、保管费用

D、实现债权的费用

195、根据《物权法》规定，收取不动产登记费的标准是（A）。A、按件收取

B、不动产面积

C、不动产体积

D、不动产的价款

196、公司的法定公积金累计额为公司注册资本的（C）以上的，可以不再提取。

A、30%

B、40%

C、50% D、60% 197、《浙江省小企业贷款风险补偿办法》所称的小企业是指在本省境内依法设立 的，上年销售收入在（D）万元以下，且金融机构贷款余额在（）万元

以下的生产型、科技型和从事现代服务业的企业。A、1000，500

B、500，500

C、500，300 D、500，200 198、已成为全国银行间债券市场成员的农村合作银行，其短期债券投资和长期债

券投资比例不得超过同期各项存款余额的（D），其他农村合作银行、统一法

人联社的短期债券投资和长期债券投资比例不得超过同期各项存款余额的14%。

A、10%

B、12%

C、15% D、16% 199、对授信客户必须遵循以下哪项原则（A）。A、先授信，后用信

B、先贷款，后授信

C、先用信，后授信

D、先贷款，后评级

200、《浙江省小额担保贷款管理办法》规定，小额担保贷款责任余额不得超过贷款

担保基金银行存款余额的（A）倍。

A、5

B、6

C、8 D、10 201、下列选项中，不是由银监会承担的职责是（C）。A、对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理 B、建立银行业突发事件的发现、报告岗位责任制度 C、监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场 D、对银行业自律组织的活动进行指导和监督

202、某企业处于停产状态，共欠联社贷款150万元，已逾期10天，贷款以企业厂房

作抵押，该企业目前正与其他企业商谈被兼并事项，但经清分人员现场评估，抵押

物变现价值已不足还贷。依据贷款风险分类标准，该企业贷款150万元至少应认定

为（C）。

A、关注类

B、次级类

C、可疑类

D、损失类

203、商业银行以安全性、流动性、（B）为经营原则。A、一致性

B、效益性

C、客观性能

D、合法性

204、合同是（D）的民事行为，是当事人意思表示一致的结果。A、单方

B、双方

C、多方

D、双方或多方

205、信用社当年的贷款应收利息，可不计入当期损益的是（A）。A、超过原约定期限未收回贷款的应收利息 B、未到期（含展期）跨贷款的应收利息

C、到期（含展期）贷款已收到的应收利息 D、原表外挂账收回的应收利息

206、商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存（C），留

足备付金。

A、存款风险金

B、存款保证金

C、存款准备金

207、信用社现行对逾期贷款的罚息利率为（C）。A、合同载明的贷款利率水平上加收20%－50%。B、按借款合同载明的贷款利率水平上加收30%－80% C、按借款合同载明的贷款利率水平上加收30%－50% D、按借款合同载明的贷款利率水平上加收50%－100% 208、物折价或者拍卖、变卖所得的价款，当事人没有约定的，按（D）顺序清偿。

A、实现抵押权的费用、主债权、主债权的利息 B、主债权、主债权的利息、实现抵押权的费用 C、主债权的利息、主债权、实现抵押权的费用 D、实现抵押权的费用、主债权的利息、主债权 209、信用社调（拆）出资金余额与各项存款余额的比例不得高于（B）。A、10%

B、8%

C、6% D、4%

210、中国人民银行资产负债比例管理要求，农村信用社对最大的一家客户和最大

十家客户贷款余额分别不得超过本社资本总额的（B）。A、30%、100%

B、30%、150% C、20%、100%

D、50%、150%

211、省辖内的农村信用社在办理抵押贷款时，下列只有哪一种做法是正确的（B）。

A、有些抵押物须强制登记，有些抵押物可自愿登记 B、所有抵押物必须实行强制登记 C、抵押借款合同自签章之日起生效 D、抵押物登记一般实行自愿登记原则

212、农村信用社资产负债比例管理贷款质量指标要求，呆滞呆账贷款余额与各项

贷款余额的比例不得超过（C）。

A、4%

B、5%

C、7% D、8%

213、现行个人住房贷款的最长期限为（C）。

A、10年

B、20年

C、30年

214、农村信用社贷款利率浮动幅度的具体实施细则，由（A）制定。A、县级联社

B、县级人民银行

C、地市级中心支行

D、省农信联社

215、设立农村商业银行的注册资本最低限额为（B）万人民币。A、3000

B、5000

C、8000

216、个人住房贷款利率实行一年一定，于（B）按相应档次利率确定下一

利率水平。

A、下一的对年对月对日

B、每年的1月1日

C、每年的12月21日

217、农村信用社拆借资金的期限最长不超过（C）。A、1个月

B、2个月

C、4个月

218、资产负债率是评价企业（A）的最主要指标。A、偿债能力

B、经营能力

C、盈利能力

219、按照中国人民银行资产负债比例管理要求，农村信用社各项贷款余额占各项

存款余额的比例，年末不得高于（B）。

A、75%

B、80%

C、85% 220、按照农村信用社资产负债比例管理贷款质量指标要求，逾期贷款余额与各项

贷款余额的比例不得超过（A）。

A、8%

B、10%

C、12% 221、贷款人审议借款人借款申请，应及时答复贷与不贷，短期贷款答复时间不得

超过（A）。

A、1个月

B、2个月

C、3个月

222、短期贷款展期期限累计不得超过（A）。

A、原期限

B、原期限的一半

C、一年

223、中期贷款展期期限累计不得超过（C）。

A、1/3

B、1/4

C、1/2 224、长期贷款展期期限累计不得超过（C）。

A、一年

B、二年

C、三年

225、下列不属于贷款风险分类法中五类内容的是（B）。A、关注

B、怀疑

C、次级

226、一般信贷业务调查原则上不得超过（C）个工作日。A、5

B、7

C、10 D、15 227、信贷区别于一般商品，有其特殊的转让方式（A）。A、仅使用权发生转移

B、仅所有权发生转移

C、使用权和所有权同时转移

D、使用权和所有权均不转移

228、申请贴现时，必须持有合法有效的（C）。

A、支票

B、银行汇票

C、银行承兑

汇票

D、本票

229、某甲向信用社借款10万元，期限5个月，期满后，又过了两年多，该甲仍拒绝

还款，可追究其还款责任的理由有（C）。A、信用社负责人多次变动，未及起诉 B、信用社经办人调动时未妥善交接

C、该甲1年前曾向信用社提交过还款计划书 D、该甲完全有能力还款

230、以地处乡镇及以下的财产作抵押的抵押贷款最高不得超过现值的（B）。

A、50%

B、60%

C、65% D、70% 231、某股份有限公司由甲、甲父、甲妻三人分别投资100万元、80万元、30万元组

成，具有法人资格。其实该公司投资额全部由甲投入，甲父、甲妻为名义股东，三

年后，该公司应经营不善，无力偿还信用社的100万元贷款。甲、甲父、甲妻对该

贷款应（D）。A、承担连带责任 B、承担无限责任

C、以出资额为限承担责任

D、甲对债务承担无限责任，甲父、甲妻承担赔偿责任

232、某企业以购材料为由，向信用社借款100万元，期限为10个月，借款到账后，该企业用该笔贷款到乙市购买了3间店面，企业由于缺乏流动资金，出现一些困

难，此时，3间店面价值也明显下降，虽贷款尚未到期，但继续下去可能影响贷款 的偿还，此时该笔贷款可归为（B）。

A、正常类

B、关注类

C、次级类

D、可疑类

233、贷户甲202_年10月15日向信用社贷款5万元，约定202_年4月5日到期，到期后

甲没有履行还款，信用社信贷员于202_年1月15日向其催收，并收回回执，以后再

无催收。甲于202_年8月20日主动归还本金2万元及贷款利率。该笔贷款的诉讼时效

期间应从（C）开始计算。A、202_年4月5日

B、202_年1月15日

C、202_年8月20日

D、已失去诉讼时效

234、中间业务是银行以中间人的身份收取手续费的一种业务经营活动，因而（B）。A、形成自身负债不形成自身资产

B、不形成负债和资产

C、形成自身资产不形成自身负债

D、既形成自身负债又形成自

身资产

235、贴现最长期限为：（B）。

A、4个月

B、6个月

C、10个月

D、1年

236、信用社的风险资产是按照各种资产不同（D）计算的资产总量。A、结构

B、数量

C、质量

D、权重

237、对信贷人超权限，经调查认为不符合贷款条件，不同意发放，而上级审批人

要求发放所实际发放的贷款。其贷款责任由（A）承担。

A、其贷款责任全部审批人承担

B、应由信贷员负贷款第一责任、审批人负第二责任 C、应由信贷员负贷款第二责任、审批人负第一责任 D、由审批人和信贷员平分责任

238、自营贷款的期限最长一般不得超过（B）。

A、5年

B、10年

C、15年

D、20年。

239、根据《物权法》规定以企业的设备和其他动产抵押的，应到（B）部门办理

抵押物登记手续。A、县级以上的当地政府

B、抵押人所在地的工商

行政管理部门

C、当地行业协会

D、抵

押权人所在地的工商行政管理部门

240、调剂、拆借资金原则上可以展期一次，展期期限不得超过（A）。A、7天

B、15天

C、30天

D、3个月。

241、贷款人按照（B）贷款管理制度进行贷款审批。A、第一责任人

B、审贷分离，分级审批

C、主任负责制

D、调查人。

242、农户小额信用贷款期限一般不超过（B）。

A、半年

B、一年

C、二年

D、9个月

243、农户联保小组由居住在信用社服务辖区内有借款需求的（B）户借款人自

愿组成。

A、3－7

B、5-10

C、7-15 D、8-10 244、农户联保贷款单个借款人的最高借款余额为（D）。

A、3万元

B、5万元

C、7万元

D、10 万元。

245、商业银行违反商业银行法，但行为尚未构成犯罪的，对直接负责的董事、高

级管理人员和其他直接责任人员，给予警告处分，并处（A）万元以上五十万

以下罚款。

A、五

B、十

C、二十

D、十五

246、银行信贷登记咨询数据上报工作最迟不得超过（B）前。A、当天下午营业终了

B、次日12点

C、2个工作日

D、1个工作日

247、短期贷款要在贷款到期前（B），向借款人发出到期贷款催收通知书，按

其收回贷款。

A、5天

B、7天

C、10天

D、15天

248、某企业8万元贷款于3月8日到期，信贷员已及时向企业、信用社会计人员发出

了贷款到（逾）期通知书，贷款到期日及以后账户上有存款余额3万元，因会计人

员疏忽未扣收贷款被领取存款，造成8万元贷款无法收回，由此造成的贷款损失，会计人员应负赔偿（D）责任。

A、8万元

B、3万元

C、4万元

D、1.5万元。

249、逾期支取的定期储蓄，其超过原定存期的部份，除自动转存外，按（D）

支付利息。

A、原订的定期储蓄利率

B、存入日的活期储蓄存

款利率

C、支取日的挂牌公告定期储蓄存款利率

D、支取日的挂牌公告的活期储蓄存款利率

250、根据有关法律规定，伪造、变造票据，情节特别严重的，行为人承担的法律

责任为（B）。

A、处5年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下的罚金

B、处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处没收财产

C、处10年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑，并处没收财产 D、处15年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑，并处没收财产 251、一切合同必须具备的首要条款是（A）。

A、标的 B、数量

C、质量

D、价款

252、任何单位和个人购买商业银行股份总额百分之（B）以上的，应当事先经

国务院银行业监督管理机构批准。

A、3

B、5

C、8 D、6 253、申请人在法院采取保全措施后，（B）天内不起诉的，法院会解除财产保全。

A、7天

B、15天

C、30天

D、60天

254、银行未按规定的期限发放贷款的（B）。A、免除违约责任

B、应当承担违约责任

C、不存在违约问题

D、借款合同不履行

255、破产企业对同一财产设定两个以上抵押权的上抵押权人应按（A）行使优

先受偿权。

A、抵押顺序

B、债权多少

C、清算组决定

D、法院裁定

256、在我国，备付金是指（C）。

A、流通中的现金

B、存款准备金

C、超额准备金

D、财政性存款

257、可以影响信贷结构的货币政策工具是（C）。A、存款准备金

B、再贷款

C、再贴现

D、公开市场业务

258、我国银行机构的核心资本充足率不得低于（D）。A、10%

B、8%

C、6% D、4% 259、下列那种资产流动性最强（C）。

A、短期证券

B、短期贷款

C、现金资产

D、信用社房产

260、中央银行的中间业务是（D）。A、货币发行业务

B、对政府的业务

C、对商业银行贷款

D、清算业务

261、无效合同自（C）时无效。

A、成立

B、履行

C、订立

D、确认无效

262、保证人与债权人可以在合同中约定保证期间，双方当事人未约定的，保证期

间为主债务履行期届满之日起（B）。

A、3个月报

B、6个月

C、1年

D、2年

263、股票质押贷款期限不得超过（B）。

A、3个月

B、6个月

C、9个月

D、1年

264、下列关于借款合同特征的论述中，错误的是（C）。

A、借款合同的当事人有特定的资格限制

B、借款合同的标的物是货币

C、借款合同是单务合同

D、借款合同是有偿合同

265、现信用社最重要的资产业务是（B）。

A、存款

B、贷款

C、中间业

务

D、投资

266、借款人提前偿还贷款的，除当事人有约定外，应按（A）。A、实际借款的时间计算利息 B、按合同期限计算利息 C、有当事人协商

D、按实际借款的时间计算利息外，合同剩余期限要罚息。

267、农村资金互助社是一种（D）性质的银行业金融机构。A、股份制

B、股份合作制

C、企业（单位）内互助合作性

D、社区互助性

268、金融市场最主要、最基本的功能是（A）。A、融通货币资金

B、优化资源配置

C、风险分散

D、定价功能

269、在公开市场上，中央银行买卖证券的目的（B）。

A、投资

B、吞吐基础货币

C、投机盈利

D、套期保值

270、与传统结算方式相比，保理业务的优势主要在于（C）功能。A、资信调查

B、转账结算

C、贸易融资

D、风险担保

271、洗钱者首先将犯罪收益存入甲国银行，并用其购买信用证，该信用证用于某

项虚构的从乙国到甲国的商品进口交易，然后用伪造的提货单在乙国的银行兑现。

试问洗钱者的通过下列哪种方式进行洗钱。（C）。A、借用金融机构

B、保密天堂

C、仿造商业票据

D、通过证券和保

险业洗钱

272、《商业银行法》第三十九条规定：“对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余

额的比例不得超过（B）”。

A、5%

B、10%

C、15% D、20% 273、甲某是商业银行信贷人员，其给某服装厂进行贷款业务中严格审查服装厂的

偿还能力，且数额巨大，致使银行遭受重大损失，司法机关对其的处罚是（A）。

A、处于五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金 B、处于五年以下有期徒刑或者拘役，或单处一万元以上十万元以下罚金 C、处于五年以上有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金 D、处于五年以上有期徒刑或者拘役，或单处二万元以上二十万元以下罚金 274、甲和乙准备设立经营烟花爆竹的生产经营的有限责任公司，甲出资20万元，乙出资价值40万元的机器设备。公司设立登记后在经营过程中发现乙的机器设备价

值只有20万元。则下列关于甲和乙设立的有限责任公司成立日期的说法正确的是（C）。

A、股东达到设立公司合意日期 B、经有关部门批准同意日期 C、公司营业执照签发日期

D、乙补缴出资并获得公司登记机关确认日期 275、202_年4月8日，我国第一家农村合作银行（C）农村合作银行正式挂牌成立。

A、江苏张家港

B、天津市

C、宁波鄞州

D、江苏泗阳

276、一般所说的货币供应量指标是指（C）。

A、M0

B、M1

C、M2 D、L 277、商业银行违反规定，提高或者降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款的

行为属于（A）。A、非法吸收公众存款罪

B、集资诈骗罪

C、私设“小金库”罪

D、没有犯罪

278、非法吸收公众存款罪与集资诈骗罪的区别的关键是（C）。A、是否涉及巨额资金

B、是否涉及众多被

害人

C、是否具有非法占有为目的 D、是否由单位组织实施

279、王某是乙企业销售人员，随身携带盖有乙企业公章的空白合同书，便于随时

对外签约。后王某因收取回扣被乙企业除名，但空白合同书未收回。王某以此合同

书与丙签订买卖合同，该买卖合同的效力应当认定为（D）。A、不成立

B、无效

C、效力待定

D、有效

280、将许多类似的但不会同时发生的风险集中起来考虑，从而使这一组合中发生

风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，属于（B）的风险管

理方法。

A、风险对冲

B、风险分散

C、风险转移

D、风险规避

281、下列不属于风险转移方式的是（D）。

A、保险

B、担保

C、转让

D、客户分散

282、风险识别的主要方法不包括（D）。A、失误树分析法

B、VaR

C、专家预测法

D、流程图分析法

283、（A）并不消灭风险源，只是风险承担主体改变。A、风险转移

B、风险规避

C、风险分散

D、风险对冲

284、计算资本充足率和核心资本充足率时，都应该扣除（A）。A、商誉

B、商业银行对未并表金融机构的资本投资 C、附属资本

D、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资

285、以下风险中，属于系统风险的是（B）。

A、信用风险

B、市场风险

C、操作风险

D、流动性风险

286、个人客户储蓄比例的计算公式为（C）。A、流动性资产/每月支出

B、投资资产/净资产

C、盈余/税后收入

D、负债/税前收入

287、财务自由度，是指目前个人/家庭的财产总值乘以可实现年回报率与该年总支

出之比。当财务自由度为多少时，称得上实现了财务自由？（D）A、＞50%

B、＜50%

C、＞100% D、＞200% 288、在非财务因素分析中，借款企业风险较低的是（D）。A、企业的产品属于新兴行业 B、企业的固定成本比重大

C、其他企业的原材料供应和产品销售的依赖性较强 D、相关行业法律政策的稳定

289、在财务因素分析中，一般情况下借款企业风险较高的是（C）。

A、资产负债率低于60% B、流动比率高于同行业平均水平

C、应收账款集中于个别客户且回收期超过120天 D、销售利润率处于上升趋势

290、同时满足四项条件（①借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；②重新办

理了贷款手续；③贷款担保有效；④属于周转性贷款）的“借新还旧”贷款原则上要划

为（B）。

A、正常贷款

B、关注贷款

C、次级贷款

D、可疑贷款

291、信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响，此类

贷款至少应划为（C）。

A、正常贷款

B、关注贷款

C、次级贷款

D、可疑贷款

292、违反国家有关法律、行政法规的贷款，即使目前看贷款的偿还有充分保证，也应至少划分为（D）。

A、正常贷款

B、关注贷款

C、次级贷款

D、可疑贷款

293、根据《中华人民共和国证券法》的规定，为股票发行出具审计报告的注册会计

师在一定期限内不得购买该公司的股票，该期限为（B）。

A、该股票的承销期内和期满后一年内

B、该股票的承销期内和期满后

六个月内

C、出具审计报告后六个月内

D、出具审计报告后一年内

294、一张票款为18000元的商业承兑汇票到期，付款人不能支付票款。根据支付结

算的有关规定，付款人应受到罚款处罚，其罚款额至少为（D）元。A、360元

B、540元

C、900元

D、1000元

二、多选题

1、商业银行的信贷集中，主要表现在以下几个方面（ABCD）。A、贷款集中于某一借款人或一组相互关联的借款人 B、贷款集中于某一行业或地区

C、贷款的抵押品单一或具有相同的特点

D、贷款集中于某一种贷款

2、交易风险是指银行把单笔贷款看做是一个整体时所承担的所有的风险，它包括

（ACD）。

A、选择风险

B、集中风险

C、承销风险

D、操作风险

E、内在风险

3、信贷资金的特征有（ABCD）。

A、虚拟性

B、期限性

C、周转性

D、增值性

4、商业银行的信贷资金来源包括（ABC）。

A、资本金

B、各项存款

C、借款

D、各项贷款

5、商业银行贷款业务实现安全性的措施包括（ABCD）。A、合理进行贷款定价

B、信贷资产分散化

C、对客户确定最高综合授信额度

D、制定正确的贷款政策

6、商业银行在制定贷款担保政策时，一般应包括以下内容（ABCD）。A、明确担保的方式

B、规定抵押品的鉴定、评估方法和程序 C、确定贷款与抵（质）押品价值的比率

D、确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序

7、对贷款审批委员会审批贷款形成逾期的贷款风险的相关责任人，可进行下面哪

些处罚（ABC）。

A、罚款

B、按比例赔偿

C、行政处分

D、责令清收

8、贷款人有哪些行为，中国人民银行可以责令改正；逾期不改正的，中国人民银

行可以处以5千元以上1万元以下罚款（ABD）。

A、没有公布所经营贷款的种类、期限、利率的

B、没有公开贷款条件和发放贷款时要审查的内容的 C、没有向人民银行指定的借款人贷款的 D、没有在规定期限内答复借款人贷款申请的

9、根据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》，上市公司对外担保应当遵守下列规定（ACD）。

A、上市公司不得为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位

或个人提供担保

B、上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计合并会计报表净资产的60% C、对外担保应当取得董事会全体成员2/3以上签署同意，或者经股东大会批准

D、上市公司对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际

承担能力

10、劳动群众集体组织的财产属于劳动群众集体所有，主要包括哪些（ABCD）。

A、法律规定为集体所有的土地和森林、山岭、草原、荒地、滩涂等 B、集体经济组织的财产

C、集体所有的建筑物、水库、农田水利设施和教育、科学、文化、卫生、体育等设施

D、集体所有的其他财产

11、下列关于信用卡透支的说法正确的是（ABC）。A、属于纯信用贷款

B、主要用于消费支出

C、对超过免息期的客户收取利息

D、发卡行通过收费实现获利

12、下列关于项目贷款表述正确的有（ABD）。

A、项目公司作为单独的法人实体而建立，不受项目发起人的现有资产规模限制，因而对发起人本身的信用能力影响较小

B、其还款的主要保证来源于项目本身产生的现金流

C、追索权不仅仅限于项目公司的资产和现金流，还可追索项目发起人 D、第三方（供应商、政府机构）的承诺是信贷支持的重要部分

13、包买票据作为特殊的票据贴现表现在（BCD）。A、典型的短期国际贸易融资方式

B、出口商签发的汇票必须经过进口地第一流的银行担保 C、包买商对出口商不具有追索权

D、主要用于延期支付的大型设备贸易中

14、下列属于票据贴现审查的内容有（ABCD）。

A、票据是否有真实的贸易背景

B、票据贴现申请人的信誉

C、票式和要件是否合法、齐全

D、贴现的原因或用途是否正当

15、下列属于短期进出口贸易融资的是（ABC）。

A、出口押汇

B、打包放款

C、国际保理

D、福费廷

16、下列关于外贸融资的说法正确的是（ABCD）。

A、打包放款是一种全面减少出口商资金占压的装船前融资

B、出口押汇是银行应出口商要求向其提供的以出口单据为抵押的在途资金融通

C、进口押汇是银行在收到信用证或进口代收项下单据时，应进口商要求向其提供 的短期资金融通

D、国际保理业务的实质是将出口应收款贴现

17、下列关于保理业务与福费廷业务区别的说法，正确的是（ABCD）。A、前者一般多为中小企业采用，成交的多是批量多、数量少、交易金额不大的进

出口商品；后者通常为大企业所采用，成交多为一次性，交易金额大的大型设备

B、前者付款期限较短，一般是在1年以下；而后者付款期限较长，在半年以上至五

六年，属中期融资

C、保理业务项下汇票不一定需要进口商承兑和进口商银行对汇票的支付进行保

证，而福费廷业务必须履行这些手续 D、保理业务内容广，而福费廷业务单一

18、对担保贷款而言，如果借款人有能力归还本息，但是出现以下不利因素，则应

将该笔贷款归为关注类（ABCD）。A、抵押物价值下降

B、银行对抵押物失去控制

C、保证人的财务状况出现疑问，失去保证能力

D、保证人保证意愿较差，不与银行配合，有意逃避保证责任

19、具备收取抵债资产条件的财产具体包括哪些（ABC）。A、已依法设定抵押的抵押物

B、其他具有价值和使用价值，且易于保值、保管和变现的财产等 C、已依法设定质押的质物 D、著作权中的署名权

20、抵债资产价格确认必须公平合理，作价不得超过市场现价，具体作价形式有（ABC）

A、借、贷双方协商议定的价值

B、借、贷双方共同认可的权威部门评估确认的价值 C、法院裁决确定的价值 D、上级联社定价

21、可疑类贷款具体特征包括（ABC）。A、借款人处于停产、半停产状况

B、贷款经过了重组，仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未明显改善

C、借款人已资不抵债

D、借款人的主要股东、关联企业或母子公司发生了重大不利变化

22、银行处理有问题贷款的措施有（ABCD）。

A、督促企业整改

B、同意贷款展期

C、追加担保品，确保抵押权益

D、依法收贷

23、以下属于信用贷款的特点的有（ACD）。

A、以信用作为贷款偿还的保证

B、体现多边信用关系

C、风险大，利率高

D、手续简便

24、下列属于不良贷款的有（BCD）。

A、关注贷款

B、次级贷款

C、呆账贷款

D、损失贷款

25、下列属于财务效益预测与评估的静态分析法指标有（AC）。A、投资利润率

B、净现值

C、贷款偿还期

D、财务内部收益率

26、下列财务效益预测与评估的指标中，考虑了资金的时间价值的有（BD）。



A、投资利润率

B、净现值



C、贷款偿还期

D、财务内

部收益率

27、个人贷款信用分析的内容有（ABCD）。A、个人品德

B、个人职业

C、个人的资产

D、个人担保品

28、为保护和鼓励人民储蓄，银行在办理储蓄业务时，应遵循（ABC）的原则。

A、存款自愿

B、取款自由

C、存款有息

D、利息缴税

29、个人存款主要产品有（ABCD）。

A、活期存款

B、定期存款

C、定活两便存

款

D、个人通知存款

30、定期存款按存取方式可分为（ABC）。A、整存整取存款

B、零存整取存款

C、整存零取存款

D、教育储蓄存款

31、《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》提供的计息方式有（AB）。

A、积数计息法

B、逐笔计息法

C、逐日计息法

D、逐月计息法

32、下列关于整存整取存款表述正确的是（ABC）。A、整笔存入

B、到期一次支

取本息

C、起存金额50元

D、固定期限、分期支取

33、下列关于零存整取存款的正确的表述有（ABCD）。A、每月存入固定金额

B、到期一次支取本息

C、起存金额5元

D、利率低于整存

整取存款，高于活期存款

34、下列关于整存零取存款的正确表述有（ACD）。A、整笔存入

B、有3个月、6个月、1年、2年、3年、5年6个不同的存款期限 C、起存金额1000元 D、固定期限，分期支取

35、下列关于存本取息存款的正确表述有（ABCD）。A、整笔存入

B、约定取息期，可以1个月或几个月取息一次 C、起存金额5000元

D、存期分一年、三年、五年，到期一次性支取本金

36、下列关于定活两便储蓄存款的描述正确的有（ABCD）。A、开户时不约定存期

B、一次存入本金，随时可以支取

C、根据存款的实际存期按规定计息

D、利率高于活期储蓄存款

37、按存款的支取方式不同，对公存款一般分为（ABC）。A、单位活期存款

B、单位定期存款

C、单位通知存款

D、单位专用存款

38、按中国人民银行规定，单位活期存款账户按其资金来源的不同性质和账户的不

同用途，划分为：（ABCD）。A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、临时存款账户

D、专用存款账户

39、目前，我国银行开办的外币存款业务的币种有（ABC）。A、美元

B、欧元

C、日元

D、德国马克

40、贷款业务流程包括（ABCD）。A、贷款申请

B、贷款调查

C、贷款审批

D、贷款的发放

和贷后管理

41、书面贷款申请的主要内容包括（ABCD）。

A、借款金额

B、借款用途

C、偿还能力

D、还款方式

42、“贷款五级分类法”中，称为“不良贷款”的有（ACD）。A、损失

B、关注

C、次级

D、可疑

43、银行进行信贷分析时，通常采用（CD）两种方法。

A、宏观经济运行分析

B、行业风险分析

C、非财务分析

D、财务分析

44、银行信贷的非财务分析包括（ABCD）。

A、宏观分析

B、行业分析

C、经营分析

D、管理层分析

45、银行资产保全通常是指对不良资产进行（ABCD）等一系列活动。A、清收

B、盘活

C、管理

D、处置

46、发放关联企业贷款时，应注意统一评估、审核所有关联企业的（ABCD）等情况。

A、资产负债

B、财务状况

C、对外担保

D、关联企业之

间的互保

47、针对个人的贷款业务，主要有（ABCD）。

A、住房贷款

B、汽车贷款

C、信用卡透支

D、助学贷款

48、商业银行贷款按期限分类可分为（AD）。

A、短期贷款

B、个人贷款

C、公司贷款

D、中长期贷款

49、商业银行贷款按有无担保可以分为（AB）。

A、信用贷款

B、担保贷款

C、抵押贷款

D、质押贷款

50、根据担保方式的不同，担保贷款可以分为（BCD）。A、信用贷款

B、抵押贷款

C、质押贷款

D、保证贷款

51、依《中华人民共和国担保法》设定的担保，按方式有（ABCD）。A、保证

B、抵押

C、质押

D、留置

52、公司贷款包括（ABC）。

A、短期贷款

B、中长期贷款

C、贸易融资

D、贴现

53、公司中长期贷款包括（ABD）。A、项目贷款

B、房地产开发贷款

C、贸易融资贷款

D、银团贷款

54、下列属于贸易融资业务的是：（ABCD）。

A、信用证

B、押汇

C、福费廷

D、保理

55、按照开发内容的不同，房地产开发贷款可分为（AB）。A、住房开发贷款

B、商用房开发贷款

C、住宅用地开发贷款

D、办公用房开发贷款

56、流动资金循环贷款的特点是，在合同规定的有效期内，允许借款人（ABC）。

A、多次提取贷款

B、逐笔归还贷款

C、循环使用贷款

D、在核定的透支

额度内直接透支

57、对流动资金循环贷款应实行（ABCD）管理原则。

A、总量控制

B、分次发放

C、逐笔归还

D、良性循环

58、审核项目贷款，必须评估（ABC）。A、项目贷款未来现金流预测情况 B、质权、抵押权以及保证和保险

C、贷款项目的项目建议书和可行性研究报告 D、关联企业的资产负债、财物状况

59、关于法人账户透支业务，以下说法正确的有（ACD）。A、允许借款人在核定的透支额度内直接透支 B、透支用于满足借款人固定资产投资的资金需求 C、借款人需在经办行有一定的结算业务量

D、对该账户申请人的还款能力及担保要求，要高于一般流动资金贷款

第四篇：银行审计岗位资格考试题库

银行审计岗位资格考试题库（审计）单选题：

1、商业银行内部控制是为实现，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制。B A、盈利 B、经营目标 C、风险控制 D、防止差错

2、商业银行内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对 进行防范、控制、纠正的动态过程和机制。C A、差错 B、问题 C、风险 D、漏洞

3、商业银行 是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制。D A、风险控制 B、内部监管 C、内部审计 D、内部控制

4、内部审计是指我行为实施，依法对行内各单位(部门)的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。D A、内部控制 B、合规经营 C、内部管理 D、内部监督

5、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位(部门)的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对 的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。C A、经营往来 B、业务活动 C、财务收支 D、收入成本

6、审计部对辖属机构建立健全并有效执行内部控制制度情况进行审计监督和，防范金融风险。C A、考核 B、检查 C、评价 D、修正

7、审计部对辖属机构建立健全并有效执行 制度情况进行审计监督和评价，防范金融风险。A A、内部控制 B、规章 C、法律 D、内部管理

8、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计：、现场审计、后续审计。A A、报送审计 B、离任审计 C、专项审计 D、常规审计

9、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计：报送审计、、后续审计。C A、常规审计 B、专项审计 C、现场审计 D、离任审计

10、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计：报送审计、现场审计、。B A、常规审计 B、后续审计 C、离任审计 D、专项审计

11、现场审计具体可分为：常规审计、、离任审计。C A、内控审计 B、业务审计 C、专项审计 D、后续审计

12、审计部对被审计人(未主持所在单位全面工作)实施非现场离任审计的，在向被审计人发出《 》后，要求被审计人所在单位在3个工作日内提交被审计人的工作鉴定。D A、审计建议书 B、审计检查意见书 C、审计处理决定书 D、离任审计通知书

13、审计部对被审计人(未主持所在单位全面工作)实施非现场离任审计的，在向被审计人发出《离任审计通知书》后，要求被审计人所在单位在 个工作日内提交被审计人的工作鉴定。D A、10 B、7 C、5 D、3

14、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》，自送达被审计单位(或个人)之日起生效，被审计单位(或个人)必须执行，并将整改情况或执行处理决定情况在限期内(最长不超过 个工作日)书面上报审计部。A A、40 B、30 C、20 D、10

15、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门及其审计人员应即刻报告 并予以制止。B A、审计部负责人 B、单位负责人 C、主管行领导 D、有权机关

16、内部审计的目的是通过实施审计活动，不断加强和改善我行的，及时防范和化解经营风险，有效促进成本费用管理,不断提高管理水平和经营效益，以确保我行各项业务持续健康发展。C A、管理方式 B、经营模式 C、内控机制 D、内部监督

17、内部审计的目的是通过实施审计活动，不断加强和改善我行的内控机制，及时防范和化解经营风险，有效促进 管理，不断提高管理水平和经营效益，以确保我行各项业务持续健康发展。A A、成本费用 B、人员 C、内部 D、经营

18、内部审计的目的是通过实施审计活动，不断加强和改善我行的内控机制，及时防范和化解，有效促进成本费用管理，不断提高管理水平和经营效益，以确保我行各项业务持续健康发展。D A、业务风险 B、管理风险 C、市场风险 D、经营风险

19、根据审计事项和工作方案，派出审计组到被审计单位实施现场检查的活动叫做。B A、常规审计 B、现场审计 C、专项审计 D、后续审计 20、后续审计是对 中要求被审计单位进行整改的事项继续跟进监督。A A、审计结论 B、审计报告 C、审计通知 D、审计决定

21、根据审计内容，通知被审计单位按时报送有关资料、报表等，并对所报资料进行审计监督的审计方式称为。C A、常规审计 B、专项审计 C、报送审计 D、现场审计

22、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、、审计档案整理五个阶段。D A、检查处理 B、反馈 C、沟通 D、整改

23、以下各项中，不属于审计准备阶段的步骤是：C A、提出审计建议书 B、发出审计通知书 C、编制审计工作底稿 D、收集审计相关资料

24、下列各项中，不属于审计实施阶段的是：D A、被审计人提交书面述职报告 B、进点会谈 C、实施现场审计 D、进行交换意见会谈

25、审计人和被审计人进行交换意见会谈属于内部审计的 阶段。B A、审计准备 B、审计实施 C、审计报告 D、整改

26、关于内部审计的目的表述不正确的是：C A、不断加强和改善我行的内控机制 B、及时防范和化解经营风险 C、与国际商业银行内部审计工作接轨 D、有效促进成本费用管理

27、以下说法有误的一项是：A A、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》，自其签发之日起生效 B、为了监督被审计单位的整改情况，如有必要，审计组可实施后续审计 C、审计部对所辖机构独立行使检查、监督和评价职能 D、根据审计事项和工作方案，审计可分为报送审计、现场审计和后续审计

28、以下不属于审计部的职能的一项是：B A、负责全行审计制度的制定 B、列席行内重大投资、资产处置、资金调拨和其他重要经济事项的决策会议。C、对资金、财产的安全、完整及其保值、增值情况进行审计监督 D、根据审计中发现的重大问题，提出解决问题的建议，供行领导参考

29、以下不属于审计部的权限的是：D A、召集与审计事项有关的会议或会谈 B、检查被审计单位的会计报表、会计帐簿、会计凭证以及其他有关资料 C、对审计中涉及的特定事项，审计人员可向有关单位和个人进行调查，取得相关证明材料 D、负责全行审计制度的制定 30、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、整改、五个阶段。C A、反馈 B、后续审计 C、审计档案整理 D、确认

31、存款风险滚动式检查对象是在 结算账户中核算的本、外币存款。A A、对公 B、对私 C、基本 D、一般

32、存款检查实行接续滚动的方法，以 个月为一个周期。B A、3 B、6 C、9 D、12

33、存款风险滚动检查一年有 检查周期。B A、1个 B、2个 C、3个 D、4个

34、存款风险滚动检查中大额存款的金额下限为。D A、20万元 B、30万元 C、40万元 D、50万元

35、总行 是全行存款风险滚动式检查工作的主管部门，负责全行存款检查工作的全面组织和实施。D A、会计结算部 B、风险管理部 C、计划财务部 D、审计部

36、审计档案是指审计部门在项目审计或者专项审计调查活动中直接形成的，具有保存价值的以纸质、磁质、和其他介质形式存在的历史记录。B A、U盘 B、光盘 C、软磁盘 D、电子

37、审计档案的建立实行 负责制。A A、审计组 B、审计组组长 C、立卷人 D、项目负责人

38、审计回避决定人应在自收到申请回避申请书之日起 个工作日内审查决定。C A、1 B、2 C、3 D、5

39、对于责令回避的，应当由审计组或审计部门提出书面报告，报请 审查决定。D A、审计组组长 B、审计部门负责人 C、主管领导 D、审计回避决定人 40、为形成审计报告提供依据。B A、审计证据 B、审计工作底稿 C、审计记录 D、审计方法

41、审计工作底稿实行 复核制，对审计工作底稿进行复核，并签署意见。A A、组长 B、经理 C、负责人 D、主管领导

42、本行单独设立，依法独立行使监督和评价职能。B A、风险管理部 B、审计部 C会计结算部 D营业部

43、对审计项目的管理负直接责任。D A、审计组组长 B、审计部负责人 C、审计项目决定人 D、审计项目负责人

44、被审计单位或个人可以自收到审计报告之日起 工作日内提出审计复审申请。C A、3个 B、4个 C、5个 D、10个

45、支行内部控制评价由 组织实施，定期开展。A A、审计部 B、业务主管部门 C、会计结算部 D计划财务部

46、支行内部控制评价体系由 个评价系统构成。C A、一 B、二 C、三 D五

47、内部控制评价按 计分方法，实行量化评分。B A、十分制 B、百分制 C、完成与否 D、减分

48、按照评价的计分结果，支行内部控制评价的等级共分为 类。C A、三 B、四 C、五 D、六

49、按照支行内部控制评价的计分结果，综合评分达到 以上的为一级。B A、96分 B、90分 C、85分 D、80分 50、支行内部控制评价等级为 的，建议对支行负责人或部门经理进行降职处理，降低相关业务授权或责令暂停办理相关业务。D A、一级 B、三级 C、四级 D、五级 多选题：

1、商业银行内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系列，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制。ABC A、制度 B、程序 C、方法 D、法规

2、商业银行内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行 的动态过程和机制。ACD A、防范 B、预估 C、控制 D、纠正

3、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位的 及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。ABC A、会计报表 B、帐簿 C、凭证 D、经营实绩

4、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位(部门)的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的 进行审计和评价的活动。BCD A、确切性 B、真实性 C、合法性 D、效益性

5、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位(部门)的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进行 的活动。BC A、检查 B、审计 C、评价 D、监管

6、审计部门根据审计事项和工作方案可实施：。ABD A、报送审计 B、现场审计 C、常规审计 D、后续审计

7、现场审计具体可分为： ACD A、常规审计 B、内控审计 C、专项审计 D、离任审计

8、内部审计包括准备、、审计档案整理等阶段。BCD A、审计工作 B、审计实施 C、审计报告 D、整改

9、下列各项中属于内部审计准备阶段的是：ABCD A、提出审计建议书 B、发出审计通知书 C、收集审计相关资料 D、被审计人提交书面述职报告

10、内部审计准备阶段不包括： BC A、成立审计组 B、进点会谈 C、进行交换意见会谈 D、收集审计相关资料

11、内部审计实施阶段包括： ABCD A、进点会谈 B、实施现场审计 C、编制审计工作底稿 D、进行交换意见会谈

12、内部审计实施阶段不包括： AD A、收集审计相关资料 B、实施现场审计 C、编制审计工作底稿 D、撰写审计报告

13、内部审计报告阶段包括： ABCD A、撰写《审计报告（征求意见稿）》 B、确认《审计报告（征求意见稿）》 C、撰写审计报告 D、检查处理阶段

14、被审计单位及其人员应当按照要求的时限提供与审计事项相关资料，并对所提供资料的 负责。BD A、全面性 B、真实性 C、客观性 D、准确性

15、总行审计部是负责组织和实施内部审计的专门部门，依照法规、金融政策及本行有关制度，对辖属机构独立行使 职能。BCD A、管理 B、检查 C、监督 D、评价

16、内部控制的意义包括： ABCD A、有利于发现和解决商业银行在经营管理中存在的问题 B、增强自我监督、自我约束的能力 C、保证各项业务规范、顺利和有效地进行 D、是我国商业银行内审审计控制工作与国际商业银行内审工作接轨的需要

17、内部审计的目的是： ABCD A、加强和改善我行的内控机制 B、及时防范和化解经营风险 C、有效促进成本费用管理 D、不断提高管理水平和经营效益

18、下列说法中不正确的是： BCD A、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、整改、审计档案整理五个阶段 B、离任审计都是现场审计 C、内部审计档案整理阶段就是立卷建档 D、为了监督被审计单位的整改情况，审计组一定要实施后续审计

19、以下说法错误的是： AC A、审计部负责全行审计制度的制定和审批 B、对拒绝、拖延或谎报审计资料的单位或人员，经主管行领导批准，审计部可视具体情况采取必要措施，并提出追究有关人员责任的建议 C、为了监督被审计单位的整改情况，审计组一定要实施后续审计 D、审计部根据批准的工作计划，可在全行范围内实施常规审计、离任审计、专项审计等 20、审计部的权限包括： ABCD A、对所辖机构独立行使检查、监督和评价职能 B、根据批准的工作计划，可在全行范围内实施常规审计、离任审计、专项审计等 C、召集与审计事项有关的会议或会谈，了解被审计单位及其人员在经营过程中的具体情况 D、根据具体情况和工作需要，列席行内重大投资、资产处置、资金调拨和其他重要经济事项的决策会议

21、下列说法正确的有： BCD A、审计部可以自行采取措施制止被审计单位及其人员的违纪、违规行为 B、为了监督被审计单位的整改情况，如有必要，审计部可实施后续审计 C、审计部是负责组织和实施内部审计的专门部门 D、审计部同时接受人民银行的指导、检查和监督

22、以下属于对支行内部控制制度执行评价主要内容的是：ABCD A、存款业务 B、信贷业务 C、中间业务 D、计算机应用与管理

23、内部控制评价是指对内部控制制度建设、实施和运行结果独立开展的 系统性活动。ABCD A、调查 B、测试 C、分析 D、评估

24、内部控制评价应遵循的原则有：ABCD A、全面性原则 B、统一性原则 C、公正性原则 D、重要性原则

25、支行内部控制评价体系由 评价系统构成。ABD A、制度建设评价 B、制度执行评价 C、制度传达评价 D、制度保障评价

26、被审计单位认为审计报告的具体审计结论与事实不符的，可向 书面申请复审。BCD A、审计部负责人 B、监事长 C、行长 D、董事长

27、审计计划包括 层次。ACD A、审计计划 B、月度审计计划 C、项目审计计划 D、审计方案

28、以下属于审计报告基本要素的是： ABCD A、标题 B、正文 C、签章 D、报告日期

29、审计报告的正文包括以下哪些内容：ABCD A、审计概况 B、审计依据 C、审计结论 D、审计建议 30、中层高管人员在办理 事项前，应当书面办理离任经济责任交接手续。ABCD A、调任 B、免职 C、辞职 D、离退休

31、存款风险滚动式检查对象是在对公结算账户中核算的 存款。AD A、本币 B、美元 C、港币 D、外币

32、存款风险滚动式检查应遵循的原则包括：BCD A、外币账户存款优先检查的原则 B、大额存款优先检查的原则 C、存款异常变动优先检查的原则 D、重点账户存款变动优先检查的原则

33、审计案卷内每份或者每组文件之间的排列规则有：ABCD A、正件在前，附件在后 B、定稿在前，修改稿在后 C、批复在前，请示在后 D、重要文件在前，次要文件在后

34、审计档案专用库房及设备应做到：ABCD A、防火 B、防潮 C、防光 D、防高温

35、档案管理人员按年将审计电子文档归类，以 等储存介质作为电子文档长期存储的载体。BC A、软磁盘 B、光盘 C、磁带 D、U盘

36、审计人员办理审计事项时应当申请回避的情形有：ABCD A、与被审计单位负责人或有关人员，或者与被审计人员之间有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系 B、与被审计单位、被审计人员或者审计事项有直接经济利益关系 C、与被审计单位、被审计人员或者审计事项有其他利害关系，可能影响公正审计 D、对本人曾经管理或者直接办理过的相关业务进行审计

37、适用审计回避的人员包括：ABCD A、审计组成员 B、复核人员 C、审计部门负责人 D、审签审计文书的主管领导

38、审计工作底稿主要内容包括：ABCD A、被审计单位的名称 B、审计项目名称 C、审计查出问题及其依据 D、编制人员姓名､编制日期

39、以下属于内部审计事项的是：ABCD A、经营管理的合规性 B、内部控制的健全性和有效性 C、资产的完整性和安全性 D、信息科技的安全性和有效性 40、以下对内部审计的分类，正确的是：ABC A、按审计的内容，内部审计分为全面审计、内部控制评价、离任审计和专项审计。B、按审计执行的地点，内部审计分为现场审计和报送审计。C、按实施审计的周期，内部审计分为定期审计和不定期审计。D、按审计采取的方法，内部审计分为现场审计和非现场审计。判断题：

1、审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计：报送审计、现场审计、后续审计。（√）

2、审计部门检查被审计单位的会计报表、会计帐簿、会计凭证以及其他有关资料，涉及秘密的，被审计单位可以拒绝。（×）

3、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、整改、审计档案整理五个阶段。（√）

4、内部审计包括准备、审计实施、审计报告、检查处理、审计档案整理五个阶段。（×）

5、为了监督被审计单位的整改情况，审计部必须实施后续审计。（×）

6、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》，自送达被审计单位(或个人)之日起生效。（√）

7、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》，自签发之日起生效。（×）

8、《审计检查意见书》和《审计处理决定书》送达后，被审计单位(或个人)必须执行。（√）

9、总行审计部是负责组织和实施内部审计的专门部门，同时接受人民银行和审计部门的指导、检查和监督。（√）

10、总行审计部依照法规、金融政策及本行有关制度，对辖属机构独立行使检查、监督和评价职能。（√）

11、对被审计单位及其人员拒不提供与审计事项相关资料的，经审计部门负责人批准，审计部门可对相关帐册和资料等采取必要的临时措施。（×）

12、对审计中涉及的特定事项，审计部门或者审计人员有权调阅相关合同、文件和会议纪要等资料；也可向有关单位和个人进行调查，取得相关证明材料。（√）

13、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门及其审计人员应即刻报告单位负责人并予以制止。（√）

14、离任审计都是进行现场审计。（×）

15、内部审计的档案整理阶段包括立卷建档和建立档案目录。（√）

16、内部审计的档案整理阶段就是立卷建档。（×）

17、审计部负责全行审计制度的制定。（√）

18、审计部门根据编制的工作计划，可在全行范围内实施常规审计、离任审计、专项审计等。（√）

19、对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门可提请有关部门采取有效措施加以制止，即使采取该项措施可能影响被审计单位或其人员的合法经营活动。（×）20、审计部对被审计人(未主持所在单位全面工作)实施非现场离任审计的，在向被审计人发出《离任审计通知书》后，被审计人所在单位在3个工作日须内提交被审计人的工作鉴定。（√）

21、审计部对被审计人(未主持所在单位全面工作)实施非现场离任审计的，在向被审计人发出《离任审计通知书》后，要求被审计人所在单位在5个工作日内提交被审计人的工作鉴定。（×）

22、被审计单位（或个人）对《审计检查意见书》和《审计处理决定书》有异议的，可以暂不执行。（×）

23、被审计单位（或个人）的整改或执行处理决定情况须在限期内(最长不超过40个工作日)书面上报审计部。（√）

24、被审计单位（或个人）的整改或执行处理决定情况须在限期内(最长不超过30个工作日)书面上报审计部。（×）

25、审计部可根据具体情况和工作需要，列席行内重大投资、资产处置、资金调拨和其他重要经济事项的决策会议。（√）

26、内部审计是指我行为实施内部监督，依法对行内各单位(部门)的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。（√）

27、存款风险滚动式检查对象是在对公结算账户中核算的本、外币存款。（√）

28、存款风险滚动式检查工作可以由本机构人员交叉检查。（×）

29、审计档案是我行档案的组成部分，由办公室统一管理。（×）30、审计档案的结论性文件材料采用逆审计程序并结合其重要程度进行排列装订。（√）

31、审计档案卷内文件材料均按文件形成时间排列。（×）

32、一个审计项目可立一个卷或者若干卷，也可以将几个审计项目合并立为一个卷。（×）

33、被审计单位或个人可以自收到审计报告之日起五个工作日内提出审计复审申请。（√）

34、审计复审人员办理审计复审事项都是采取书面审查的办法。（×）

35、被审计单位或者被审计人员认为审计人员有应当回避事项的，有权申请审计人员回避。（√）

36、审计回避贯穿审计事项的始终，重点在审计实施与审计报告阶段。（×）

37、审计工作底稿的形式可以是纸质、磁带、磁盘、胶片或其他有效的信息载体。（√）

38、支行内部控制评价由风险管理部组织实施，定期开展。（×）

39、审计结果沟通都是采取口头方式进行。（×）40、总行会计结算部是全行存款风险滚动式检查工作的主管部门。（×）

第五篇：银行外汇从业人员资格考试题库(仅供参考)

外汇从业人员上岗资格考试题库（供参考）

一、单项选择题

1、新的《中华人民共和国外汇管理条例》自（D）起执行。A、1996年1月29日 B、1997年1月14日 C、202_年8月1日 D、202_年8月5日

2、违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额（B）以下的罚款。法律、行政法规规定由海关予以处罚的，从其规定。

A、10% B、20% C、30% D、40%

3、国务院外汇管理部门依法持有、管理、经营国家外汇储备，遵循（B）的原则。

A、流动、安全、增值 B、安全、流动、增值 C、流动、增值、安全

4、外汇市场交易应当遵循公开、公平、公正、（C）的原则。

A、透明 B、等价交换 C、诚实信用

5、境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满（B）的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。

A、6个月 B、1年 C、2年

6、国际收支统计申报实行（C）的原则。

A、间接申报与直接申报相结合B、逐笔申报与定期申报相结合C、交易主体申报

7、涉外收入申报单（对公单位）填报要求规定了涉外收入款之

间的平衡关系是：（A）

A、收入款金额≥结汇金额＋现汇金额＋其他金额 B、收入款金额＝结汇金额＋现汇金额＋其他金额 C、收入款金额＝结汇金额＋现汇金额

8、银行结售汇统计月报的报送时间为月后（C）天内，若当月（C）天恰逢周日，月报上报时间顺延半天，否则不顺延。

A、3

B、4

C、5

D、6

9、银行结售汇统计基本原则中，居民个人和居民机构办理结汇按（D），并根据指标解释确定统计项目的具体归属。

A、外汇资金用途

B、外汇资金使用范围

C、外汇资金用途或者来源

D、外汇资金来源

10、从境外收到款项后将收入款项贷记收款人账户的银行称为（B）。

A、境内银行

B、解付银行 C、结汇中转行 D、不结汇中转行

11、境内银行和申报主体应妥善留存纸质《单位基本情况表》备查，留存期限至少为（B）。

A、一年

B、二年

C、三年

D、五年

12、收到境外款项的申报主体，应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日起（A）个工作日内办理该款项的申报。

A、两

B、五

C、十

D、十五

13、申报主体采用信用证、保函、托收及其他国际结算方式办理对外汇付款业务时，应当使用（B）。

A、境外汇款申请书

B、对外付款/承兑通知书

C、对外付款日结单

14、国际收支申报号码共计（B）位。A、24

B、22

C、18

D、21

15、在收到行政处罚决定书后，逾期不缴纳罚没款的，每日按罚没款数额的（B）加处罚款。

A、2%

B、3%

C、4%

D、5%

16、给予法人或者其他组织等值（C）万元人民币以上罚款的，应当告知当事人有要求举行听证的权利。

A、10

B、50

C、100

D、200

17、以下哪个部门负责对金融机构外汇业务实行综合头寸管理。（C）

A中国人民银行 B金融业监督管理部门 C外汇管理部门

18、金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当经（C）批准。

A中国人民银行 B金融业监督管理部门 C外汇管理部门

19、有违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行为的，由外汇管理机关责令对非法套汇资金予以回兑，处非法套汇金额（C）以下的罚款；情节严重的，处非法套汇金额（C）以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

20、违反规定将外汇汇入境内的，由外汇管理机关责令改正，处违法金额（C）以下的罚款；情节严重的，处违法金额（C）以上等值以下的罚款。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

21、违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额（C）以下的罚款；情节严重的，处违法金额（C）以上等值以下的罚款。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

22、有违反规定以外币在境内计价结算或者划转外汇等非法使用外汇行为的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，可以处违法金额（C）以下的罚款。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

23、私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额（C）以下的罚款；情节严重的，处违法金额（C）以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

24、未经批准擅自经营结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处（C）以下的罚款；情节严重的，由有关主管 4

部门责令停业整顿或者吊销业务许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A 20万元以上100万元以下

B 30万元以上200万元以下 C 50万元以上200万元以下 D 50万元以上300万元以下

25、境内机构违反外汇管理规定的，除依照本条例给予处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处（D）的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。A 2万元以上20万元以下 B 3万元以上30万元以下 C 4万元以上40万元以下 D 5万元以上50万元以下

26、办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处(A)的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务。

A、20万元以上100万元以下

B、20万元以上50万元以下 C、5万元以上50万元以下 D、5万元以上30万元以下

27、保税区内企业经常项目外汇收入结汇和服务贸易项下购付

汇，按照（C）相关规定办理。

A、区内

B、区外

C、境内区外

D、境外

28、银行经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为而受到国家外汇管理局及其分支局处罚，自执行处罚决定之日起（B）内，该机构不得新授权下辖机构开办结售汇业务。

A、半年

B、1年

C、2年

D、3年

29、经授权银行同意，外币代兑机构可为持本人有效身份证件的境外个人办理每人每日累计不超过等值（A）美元（含）的人民币兑换外币现钞的兑回业务。

A、500

B、1000

C、1500

D、202_ 30、已获准办理远期结售汇业务（B）以上的银行可申请开办人民币与外币掉期业务。

A、3个月

B、6个月

C、一年

D、两年

31、出口核销业务档案资料除按规定需长期保存的，其他核销档案均保存（B）备查。

A、2年

B、3年

C、4年 D、5年

32、进料深加工是属于（B）

A可以对外售（付）汇的贸易方式中的一种；

B有条件对外售（付）汇的贸易方式中的一种；

C不得对外售（付）汇的贸易方式中的一种。

33、外汇局对境内金融机构发行的外币卡在境外提现实行限额管理。其中1个月内累计提现限额标准不得超过等值（C）美元。

A 1000

B 202_

C 5000

D 10000

34、出境人员携带不超过等值(C)美元（含）的外币现钞出境的，6

无须申领《携带证》，海关予以放行。

A 1000

B 202_

C 5000

D 10000

35、个人提取外币现钞当日累计等值（D）美元以下（含）的，可以在银行直接办理。

A 1000

B 202_

C 5000

D 10000

36、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值（C）美元以下（含）的，可以在银行直接办理。

A 1000

B 202_

C 5000

D 10000

37、在个人结售汇管理信息系统故障期间，银行对于单笔等值（C）美元（含）以内的购结汇，审核个人有效身份证件办理。

A 10000

B 5000

C 50000

D 20000

38、银行在个人结售汇管理信息系统恢复正常后（C）小时内，将补录数据的笔数、金额以及系统故障期间发现的问题以书面形式报告所在地外汇局。

A 24

B 48

C 72

D 96

39、企业来料加工贸易项下单笔出口货物报关单实际收汇比例高于核定比例的，办理银行应当于每月初（A）工作日内以书面形式，汇总报告所在地外汇局，并附相关单证复印件；

A、5个

B、8个

C、10个

40、出口单位出口报关后逾期不办理出口收汇核销手续、无正当理由且涉及核销单份数较多的，外汇局可对其已发放未使用的核销单实施（B）处理。

A、作废

B、禁用

C、挂失

41、出口收汇逾期未核销是指货物出口后，出口单位超过预计收 7

汇日期（A）未到外汇局办理出口收汇核销手续。

A、30天

B、60天

C、90天

42、下列哪种贸易方式不需使用出口收汇核销单？（A）A、邮寄样品 B、一般贸易 C、来料加工贸易 D、进料加工贸易

43、国际收支中的经常项目不包括下列哪项内容？（D）A、货物贸易 B、服务贸易 C、收益和经常转移 D、证券投资

44、出口单位到海关报关前，应当通过“中国电子口岸出口收汇系统”向（B）进行核销单的口岸备案。

A．出口单位所在地海关 B．报关地海关

C．出口单位经常项目开户银行所在地海关 D．任何海关

45、境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇有效期为自兑换日起(D)个月。

A、12

B、6

C、18

D、24

46、出口单位因终止经营或被取消对外贸易经营资格的，应当（A）个月内，持相关部门的有关文件到外汇局办理注销登记手续，外汇局需在“中国电子口岸”注销该出口单位IC卡权限。

A、1

B、6

C、3

D、2

47、出口单位收汇(D)个月后未办理核销手续或未核销收汇总量达到(D)万美元且无正当理由的，须向外汇局提供有关证明材料。

A、3个月，100万美元

B、3个月，500万美元

C、6个月，100万美元

D、6个月，500万美元

48、一份进口货物报关单，进口单位最多可办理（B）次延期付汇登记

A、1次

B、2次

C、3次

D、无数次

49、银行办理个人结售汇业务相关材料至少保存（D）备查。A、2年

B、3年

C、4年

D、5年

50、核销单发生全额退关、填错等情况的，出口单位应当在（B）个月内到外汇局办理核销单注销手续。

A、一

B、三 C、六

D、九

51、对出口单位实行分类管理，分别采取（D）管理方式。A、自动核销、批次核销、批量核销 B、自动核销、批次核销、单笔核销 C、自动核销、批量核销、逐笔核销 D、自动核销、批次核销、逐笔核销

52、经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行（B）审查。

A、合规

B、合理

C、合法

53、个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的（C）进行。

A、资本项目账户

B、外汇储蓄账户

C、外汇结算账户

D、经常项目账户

54、银行停止经营结售汇业务，应提前（B）个工作日，由停办业务行或者授权其开办结售汇业务的上级行持《银行停办即期结售汇业务备案表》一式两份向国家外汇管理局及其分支局办理备案。

A、15

B、20

C、一个月

D三个月

55、出口收汇进入待核查账户后，需要结汇或者划出的，企业应当如实填写（B），连同中国电子口岸操作员IC卡，一并提交银行办理。

A、结汇申请书

B、出口收汇说明 C、划出申请书

D、前三项都不是

56、以转口贸易方式出口时，作为出口方的信用证金额必须（A）进口方的信用证金额。

A、大于

B、等于

C、小于

57、银行经营结售汇业务期间，如发生机构更名、营业地址变更c汇管理局及其分支局办理变更备案。这里信息变更正式确认是以（C）。

A、银监局批复文件日期为准 B、金融机构申请日期为准

C、新换领的《金融许可证》颁发日期为准 D、金融机构上级行批复时间为准

58、某居民要携带1万美元现钞出境需在（A）申领《携带外汇出境许可证》。

A、外汇指定银行

B、外汇局

C、海关

D、人民银 10

行

59、被授权机构经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为受到国家外汇管理局及其分支局处罚，自执行处罚决定之日起（B）内，该机构的原上级授权行不得新授权下辖机构开办结售汇业务。

A、3个月

B、6个月

C、9个月

D、12个月 60、对于进入待核查账户的出口收汇，银行应（A）A、在联网核查并为企业办理结汇或划出后，为企业出具出口收汇核销专用联

B、在联网核查前，为企业出具出口收汇核销专用联

61、一笔贸易收汇中的银行扣费部分是否纳入联网核查范围（B）

A、是

B、否 ★62、人民币汇率实行（A）。

A以市场供求为基础的，有管理的浮动汇率制度。

B以市场供求为基础的，参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。

C以市场供求为基础的，单一的、有管理的浮动汇率制度。63、对预计收汇日期超过报关日期180天以上(含180天)的远期收汇，出口单位应当在报关后（B）天内到外汇局办理远期收汇备案。

A、30天

B、60天

C、90天

D、180天 64、境内机构可根据（A）自行保留其经常项目外汇收入 A、经营需要

B、外汇局审批的额度

C、企业申请

D、进口付额

65、我国实行经常项目可兑换的原则主要体现在（B）。A、经常项目项下对外支付，无需任何凭证直接在外汇指定银行 11

办理

B、国家对经常性国际支付和转移不予限制

C、经常项目项下对外支付，经外汇局批准用汇计划后，在外汇指定银行办理

D、经常项目项下对外支付，经外汇局批准用汇计划后，在调剂中心办理 ★66、银行为进口单位办理付汇手续时，需审查进口单位填写的进口付汇核查凭证。以预付货款方式结算的，银行需审核：（D）

A进口合同

B进口合同、开证申请书 C进口合同、形式发票

67、外汇局每（C）对进口单位进行一次考核分类。A 月

B 季度

C 半年

D 年 68、国家对外债实行（B）。

A

集中管理

B 规模管理 C

效益管理

D 任意管理

69、借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债（C）

A 核准

B备案 C 登记

D以上都对

70、提供对外担保，应当向外汇管理机关提出申请，由外汇管理机关根据申请人的（A）等情况作出批准或者不批准的决定。

A资产负债

B申请人的所有制性质 C申请人的信誉

D以上都对

71、（D）在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款。

A

财务公司

B 大型企业 C

跨国公司

D 银行业金融机构

72、资本项目外汇及结汇资金，应按照有关主管部门及（B）使用。

A 境内机构意愿

B外汇管理机关批准的用途 C 开户金融机构的指令

D境内机构的需要

73、境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理（A）。

A 登记

B 备案 C 核准

D 以上都对 74、下列不属于外债范畴的是（D）

A、国际金融机构贷款

B、外国商业贷款 C、发行国际债券

D、外国直接投资 75、根据国际上通行的标准，负债率的警戒线是（A）

A、20%

B、25%

C、50%

D、100%

★76、外债总量管理的核心是使外债总量适度，不超过债务国的（A）

A、吸收能力

B、负债能力

C、偿债能力

D、营运能力

77、国内公司在香港证券市场上发行和交易的股票是（B）

A、B股

B、H股

C、N股

D、S股

78、境外法人或自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇可以开立（D）

A、外汇贷款专户

B、外汇还贷专户 C、资本金帐户

D、外国投资者专用帐户

79、资本项目外汇管理是指的对国际收支平衡表中下列项目的管理（A）

A、资本和金融项目

B、收益项目 C、转移项目

D、非贸易收支项目

80、国家外汇管理部门对企业货物贸易项下外债实行登记管理的依据不包括（D）

A、《中华人民共和国外汇管理条例》

B、《外债统计监测暂行规定》

C、《外债管理暂行办法》

D、《外债统计监测暂行规定实施细则》

81、银行业金融机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供：（C）

A、担保贷款

B、质押贷款

C、商业贷款 82、外汇管理机关对金融机构外汇业务实行：（C）A、集中管理

B、分散管理

C、综合头寸管理 83、外汇市场交易的币种和形式由：（C）A、外汇市场交易所规定

B、证监委规定

C、国务院外汇管理部门规定

84、有擅自对外借款，在境外发行债券或者担保对外担保等，违反外债管理规定的由外汇管理机关给予警告，违法金额处（A）以下的罚款。

A、30%

B、20%

C、40% 85、新的外商直接投资外汇业务操作规程规定，直接投资项下各类账户的正常关户授权开户银行直接办理并实行：（B）

A 核准制

B 备案制

C

二者均不需要 86、外商投资企业领取工商营业执照后(D)内应向注册地外汇局办理外汇登记。

A、10天

B、20天

C、一个月

D、30天

87、资本金账户超最高限额，其超过部分资金不得超过企业外汇资本金账户最高限额的(C)

A、1% B、等值1万美元

C、1%且等值3万美元 D、3万美元

88、外债登记后，超过借款合同约定的首次提款日(D)

内未提款，该笔外债自动失效。

A、30天

B、40天

C、一个月

D、三个月

89、延期付款指进口货物货到付款项下合同约定付汇日期晚于合同约定进口日期或实际付汇日期晚于实际进口报关日期(D)以上（不含）的付汇。

A、180天

B、60天

C、一个月

D、90天 90、外债的定期登记是指债务人依合同逐笔填写《外债签约情况表》并按一定时间集中到外汇局办理登记的一种外债登记形式。这 15

个时间是（C）。

A、日

B、年

C、月

D、季 91、境外投资企业在当地注册后，境内投资者应当在什么时间内将境外投资企业注册证明材料报送所在地外汇局备案（B）。

A、10 天

B、30 天

C、15 天

D、60 天

92、企业需开立多个资本金账户的，每个资本金账户的限额不得低于（A）万美元。

A、300

B、500

C、200

D、400 93、境内投资者转让境外投资企业股份的应当向哪个部门提交股份转让协议（C）。

A、境外管理部门

B、所在地外汇局

C、注册地外汇局

D、国家外汇管理局

94、境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买价，应当通过（C）账户办理入账及结汇。

A、资本金账户

B、投资专用账户 C、资产变现专用外汇账户D、其他账户

95、国际货币基金组织和非洲开发银行贷款的谈判由下列哪个部门负责（A）。

A、中国人民银行

B、商务部

C、财政部

D、农业部 96、中资银行对外提供融资租赁担保应采取的审批方法是（A）。A、逐笔审批

B、资产负债比例管理

C、余额管理

D、不需事前审批

97、对违反办理资本项目资金收付的金融机构，外汇局可以根据 16

违规情节的轻重对其处以（B）下金额的罚款。

A、5万—50万元

B、20万—100万元

C、50万—200万元

D、1万—10万元

98、借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债（A）。

A、登记

B、备案

C、审批

D、核准 99、境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外(A)、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。

A、有价证券

B、股票

C、债券

D、期货 100、违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额(B)%以下的罚款。

A、20

B、30

C、10

D、15 101、企业领取《中华人民共和国企业法人营业执照》后(B)天内，应当向注册地外汇局申请办理外汇登记手续。

A、20

B、30

C、10

D、15 102、企业办理外汇登记证后，有变更名称、地址、改变经营范围或者发生

(B)等情况，应当在办理工商登记后，及时将有关材料送外汇局备案，并申请更换外汇登记证。

A、转让、增资、并购

B、转让、增资、合并

C、转让、增资、减资 D、转让、增资、撤资

103、外商投资企业办理资本金结汇为一次性或分次结汇中的最 17

后一笔，企业应当于结汇后的（A）内向银行提交相关材料。

A、5个工作日

B、7个工作日

C、10个工作日

D、15个工作日

104、外商投资企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须在（B）办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。

A、2日

B、当日

C、5日

D、7日 ★105、外商投资企业资本金账户及人民币账户开立不在同一家银行的，结汇银行须在（A）办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。

A、2日

B、当日

C、5日

D、7日 106、A公司向B公司采购大型设备，A公司同意B公司的要求，先支付30%的货款，但同时要求B公司通过银行开出：（D）

A关税保付保函

B加工贸易项下税款保付保函 C履约保函 D预付款保函

107、信用证的付款的条件是：（B）A受益人提交满足信用证要求的单据种类。B受益人提交满足信用证要求的商业单据。C受益人提交商业单据。

D受益人根据信用证要求履行发货义务。

108、银行开出信用证后，受益人提交了符合信用证条款的单据，则银行：（D）

A向开证申请人核实受益人确已履行发货义务后才可付款。B如开证申请人没有足够的资金支付此笔款项，银行可拒绝向受益人付款。

C如开证申请人在银行的授信额度已到期，银行应拒绝向受益人付款。

D如开证申请人资金不足，银行必须垫款支付信用证款项。109、银行开出信用证后，如受益人提交的单据不符合信用证要求，则：（C）

A银行不得支付信用证款项。B银行仍需支付信用证款项。C银行有权选择付款或拒绝付款。D此信用证自动失效。

110、银行开出信用证后收到受益人提交的单据，则：（B）A银行不需要向受益人反馈单据处理情况。

B银行必须在5个工作日内向受益人反馈单据处理情况。C银行必须在收到开证申请人指示后向受益人反馈单据处理情况。

D银行可在收到单据后第6个工作日拒付单据。

111、银行收到国外开来的信用证，核实信用证真实性后将信用证正本交给出口商的业务称作：（B）

A收证 B来证通知 C核实信用证 D出口信用证交单

112、出口商收到信用证后，根据信用证条款制作单据交给银行审核，委托银行收取单据项下货款的业务是：（D）

A审单 B委托收款 C出口跟单托收 D出口信用证交单业务

113、银行收到国外开来的信用证后，应该：（C）

A等待客户前来银行领取信用证，因为客户会知道有信用证开到；

B等到有空的时候再通知客户，因为信用证通知并非紧急业务。C立即通知受益人前来银行领取信用证；

D立即将信用证正本交给客户，不需收取任何费用。114、属于无追索权融资业务的是：（D）A进口押汇 B出口押汇 C国内信用证议付 D福费廷

115、出口商收到信用证后，要获得信用证项下款项，必须：（D）A要求通知信用证的银行支付款项；

B等待进口商付来的汇入汇款，如进口商不按时付款，则凭信用证索赔；

C提交信用证要求的单据，单据未必需要符合信用证的所有要求；

D提交完全符合信用证要求的单据；

二、多项选择题

1、《中华人民共和国外汇管理条例》所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（ABCDE）

A、外币现钞，包括纸币、铸币

B、外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等

C、外币有价证券，包括债券、股票等

D、特别提款权

E、其他外汇资产

2、有下列哪些情形的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以 处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款：（ABCDEF）

A、未按照规定进行国际收支统计申报的B、未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的C、未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的 D、违反外汇账户管理规定的 E、违反外汇登记管理规定的

F、拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的

3、金融机构经营或者终止经营结、售汇业务以外的其他外汇业务，应当按照职责分工经（BC）批准。

A、中国人民银行

B、外汇管理机关

C、金融业监督管理机构

4、外汇市场交易的（AC）由国务院外汇管理部门规定。A、币种

B、价格

C、形式

D、种类

5、外汇市场交易应当遵循（ABCD）的原则。

A、公开

B、公平

C、公正

D、诚实信用

6、有违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行为的，由外汇管理机关（ABCD）

A、责令对非法套汇资金予以回兑

B、处非法套汇金额30%以下的罚款

C、情节严重的，处非法套汇金额30%以上等值以下的罚款

D、构成犯罪的，依法追究刑事责任

7、国际收支平衡表包括（ABCD）项目

A、经常账户

B、资本和金融账户

B、C、净误差与遗漏

D、储备资产

8、经常账户包括以下项目（ABCD）

A、货物

B、服务

C、经常转移

D、收益（收入）

9、境内银行在申领金融机构标识码时，应向所在地外汇局提交《金融机构标识码申领表》，以及（ABC）的复印件。其中，境内银行总行及境外银行在境内设立的第一家分支机构在申领金融机构标识码时仅需提交《金融机构标识码申领表》，无需提交其他材料。

A、《组织机构代码证》

B、《营业执照》（副本）

C、《金融机构许可证》

D、《税务登记证》（副本）

10、以下哪些不属于限额申报范围，应当进行申报的？（BCD）A、3000美元的对私涉外收入非贸易款项

B、1000美元的对私涉外支出款项

C、1800美元涉及贸易出口收汇的对私涉外收入款D、500美元的单位非贸易付汇

11、外汇局要对间接申报中的大额交易进行核实，其大额交易包 22

括：（ABD）

A、单位或个人单笔贸易项下金额500万美元（含）以上

B、服务贸易金额50万美元（含）以上

C、收益与转移项下金额30万美元（含）以上

D、资本和金融项下金额100万美元（含）以上的

12、银行结售汇统计报表报送程序中，实行同级报送、属地管理原则的是（BC）

A、银行远期结售汇统计表（按交易期限）

B、银行结售汇统计旬报表——结汇（远期履约）

C、银行结售汇统计月报表——结汇（即期）

D、银行掉期统计表（按地区）

13、下列哪些项目属于《单位基本情况表》的关键要素？（ABD）

A、组织机构代码

B、经济类型

C、联系电话

D、是否为特殊经济区企业

14、通过境内银行收到境外款项或向境外支付款项的非银行机构和个人，应（ABD）地进行国际收支统计申报。

A、及时

B、准确

C、完整

D、全面

15、《汇兑业务统计操作规程》中所称外汇有（BCD）A、现汇

B、现钞

C、信用卡

D、旅行支票

E、汇票

16、金融机构有下列哪些情形的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务（BCD）

A、违反规定办理经常项目资金收付的 23

B、违反规定办理资本项目资金收付的 C、违反规定办理结汇、售汇业务的 D、违反外汇业务综合头寸管理的

17、外汇管理机关依法履行职责，有权采取下列措施：（ABCDE）

A对经营外汇业务的金融机构进行现场检查；

B进入涉嫌外汇违法行为发生场所调查取证；

C询问有外汇收支或者外汇经营活动的机构和个人，要求其对与被调查外汇违法事件直接有关的事项作出说明；

D查阅、复制与被调查外汇违法事件直接有关的交易单证等资料；

E查阅、复制被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的财务会计资料及相关文件，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存。

18、银行申请经营结售汇业务应具备哪些条件：（ABCD）A、具有金融业务经营资格

B、具有健全完善的结售汇业务内部管理制度

C、银行分支机构申请经营结售汇业务应取得其上级行的授权 D、国家外汇管理局规定的其他条件

农村合作金融机构还应具备银行业监督管理部门批准的外汇业务经营资格

19、现阶段在银行间外汇市场除了开办人民币兑美元、欧元两种货币的货币掉期交易外，还有哪几种货币？（ACD）

A、英镑

B、澳元

C、港币

D、日元

20、具有境内企业法人资格的代兑机构办理外币兑换业务，应当具备哪些条件？（ABCD）

A、有固定的营业场所

B、不少于2名经授权银行培训合格的从事外币兑换业务的工作人员

C、具备能够准确、及时接收授权银行外币兑换牌价的设备或相应设施

D、授权银行要求的其他条件

21、银行具有下面哪些来源于债务人的人民币资金的，可以由银行代债务人购汇：（ABCD）

A、依据法院判决、仲裁机构的裁决取得的人民币资金 B、抵押或质押资产变现（不含人民币抵押外汇贷款的人民币抵押金）取得的人民币资金

C、扣收的人民币保证金

D、其他合法途径获得的人民币资金

22、实行备案制准入管理的银行申请经营结售汇业务应提交（BD）

A、经营结售汇业务的申请报告

B、应当经其已取得结售汇业务经营资格的上一级行授权 C、经营结售汇业务的内部管理规章制度

D、《银行经营即期结售汇业务备案表》

23、下列（AB）属于可以对外售（付）的贸易方式 A一般贸易

B进料对口

C低值辅料

D来料加工

24、个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本 25

人的外汇结算账户进行；其（ABCD）按机构管理。

A 外汇收入

B 外汇支出

C 进出口核销

D 国际收支申报

25、在《个人外汇管理办法实施细则》的规定中，直系亲属包括：（ADE）。

A 父母

B 兄弟

C姐妹

D 配偶

E子女

26、境外个人经常项目项下非经营性（ABD）的结汇超过总额的，凭本人有效身份证件及相关证明材料在银行办理。

A 房租类支出

B 生活消费类支出

C 旅游支出

D 就医支出

27、境内机构的（ABD）等基本情况发生变更时，应及时到外汇局办理境内机构基本信息变更手续。

A 机构名称

B 机构性质

C 注册地址

D 组织机构代码

28、《出口收结汇联网核查办法》是由哪几个部门联合下发（ACD）

A、商务部

B、国家税务局

C、海关

D、国家外汇管理局

29、海关出口货款报关单上有哪几个日期（ABD）A、出口日期

B、签发日期

C、登记日期

D、申报日期 30、为提高个人本外币兑换业务的服务水平，满足日益增长的个人本外币兑换需求，国家外汇管理局决定在哪些城市开展个人本外币兑换特许业务试点。（AC）

A北京

B天津

C 上海

D深圳

E广州

31、海关特殊监管区域包括。（ABCDE）

A、保税区

B、出口加工区

C、保税物流园区D、保税物流中心

E、保税港。

32、根据《个人外汇管理办法》，国家对（AD）实行总额管理？

A、个人结汇

B、个人购汇 C、境内个人结汇

D、境内个人购汇

33、个人外汇账户按账户性质区分有哪几类？（ABD）A、外汇结算账户

B、资本项目账户 C、经常项目账户

D、外汇储蓄账户

34、以下哪类方式出口，按出口货物报关单的成交总价全额收汇核销？（ABE）

A．一般贸易

B．对外承包出口

C．来料深加工 D．进料深加工

E．寄售代销

35、经常项目，是指国际收支中涉及（AEF）的交易项目等。A、货物

B、贸易收支

C、劳务收支

D、单方面转移

E、服务

F、收益及经常转移

36、境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇，对于当日累计兑换不超过等值（A）美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值（B）美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。

A、500

B、1000

C、202_

D、5000

37、不得对外售付汇的贸易方式是：（ABD）

A．展览品

B．来料深加工

C．边境小额

D．易货贸易

E、一般贸易

38、对境外机构支付等值（C），对境外个人支付等值（A）国际空运和陆运项下运费及相关费用时，可持合同（协议）或发票（支 27

付通知书）直接到外汇指定银行办理购付汇手续。

A、5千美元以下（含5千美元）

B、1万美元以下（含1万美元）

C、5万美元（含5万美元）

D、10万美元（含10万美元）

39、出境人员原则上不得携带超过等值10000美元的外币现钞出境。对属于下列特殊情况之一的，出境人员可以向外汇局申领《携带证》。（ABCD）

A人数较多的出境团组；

B出境时间较长或旅途够长的科学考察团队； C政府领导人出访；

D出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融**的国家。

40、企业开立外汇账户，应持（BC）先到外汇局进行机构基本信息登记。

A、企业申请

B、营业执照（或社团登记证）

C、组织机构代码证

D、批准证书

41、外币支付凭证或者支付工具，包括（BCD）。A、债券 B、票据 C、银行存款凭证 D、银行卡 E、股票

42、外汇市场交易应当遵循（）的原则。

A、真实性 B、公平C、公开 D、公正 E、诚实信用

43、对已经开立经常项目外汇账户的进口单位，向外汇局申请进入“对外付汇进口单位名录”时需提交的资料：（ABCDEF）。

A、《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投 28

资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》等相关证明及复印件；

B、工商营业执照副本及复印件；

C、法人代表人签字、加盖单位公章的确定书；

D、《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》；

E、中华人民共和国组织机构代码证书及复印件； F、外汇局要求提供的其他材料。

44、对于按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，企业在办理结汇或者划出资金时，应向银行提供（ABC）。

A、盖有银行业务公章的涉外收入申报单正本 B、邮寄货物清单

C、快递公司为企业出具的业务收据 D、情况说明

45、除以下（ABCD）情况，银行办理个人结售汇业务都应纳入结售汇系统。

A、通过外币代兑点发生的结售汇 B、外币卡境内消费结汇

C、境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞 D、境内卡境外使用购汇还款

46、境内个人林某收到其先生从美国汇回的6万美元，银行应留存（ABCD）等证明材料为其结汇。

A、林某身份证 B、结婚证

C、林某的先生的银行存款证明 D、林某的先生在美国的税单

47、出口收汇待核查账户支出须经银行联网核查后方可办理，其支出范围包括（ABC）。

A、经银行联网核查后结汇

B、银行联网核查后划入该企业经常项目外汇账户 C、经外汇局批准的退汇支出 D、直接归还外汇贷款

48、《中华人民共和国外汇管理条例》适用于（ABC）。A、境内机构的外汇收支或者外汇经营活动 B、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动

C、境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动 D、一切外汇收支活动

49、出口收汇核销单主要使用环节是（ABC）。

A.货物出口报关

B.出口收汇核销

C.申请出口退税 D.码头货物装运

E.货物出港查验

50、出口单位出口货物后，对预计收汇日期超过报关日期(B)天(含)以上的远期收汇，出口单位应当在报关后(C)天内到外汇局办理远期收汇备案。

A、30

B、180

C、60

D、90

E、240

51、外汇局对出口单位分类管理方式有（BCD）

A、总量核销

B、逐笔核销

C、批次核销

D、自动核销 52.进口付汇核查系统银行版可查询数据有：（ABCE）A进口付汇名录查询

B企业综合信息查询

C企业分类考核信息查询

D企业数据查询

E错误数据查询

53、下列哪些单位的进口付汇业务，未经外汇局登记，银行不得为其办理或开立信用证等相关业务。（AD）

A、不在名录进口单位

B、A类进口单位

C、B类进口单位

D、C类进口单位

54、直接投资外汇业务信息系统业务模块包括以下哪几个主要功能模块（A B C D）

A、外商投资

B、境外投资 C、年检

D、统计分析

55、外商直接投资外汇管理制度主要包括以下内容：(ABCD)A、外商投资企业外汇登记；

B、资本金账户及外国投资者专用外汇账户等外商投资项下各类外汇账户管理；

C、外商投资企业验资询证和外资外汇登记制度；

D、境内原币划转、外汇资金结汇、境内再投资、对外购付汇等外商直接投资项下的核准业务；

56、已授权办理资本金结汇的银行资本金结汇时，企业须提供以下哪些资料（A、B、C、D）

A、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。B、支付命令函 C、IC卡外汇登记证

D、会计师事务所出具的最近一期验资报告

57、银行向所在地外汇局申请资本金结汇授权时，须提供以下哪 31

些资料（A、B、C、D）

A、书面申请（包括近三年来资本项目外汇业务操作情况及法规执行情况）

B、《经营金融业务许可证》（复印件）C、外商投资项下资本金入帐、结汇内控制度 D、拟从事该项业务人员情况

58、银行凭以下哪些资料（A、B、C、D），可以给外商投资企业开立资本金帐户

A、外汇局开立的电子版资本项目外汇业务核准件 B、企业的申请报告

C、IC卡外汇登记证 D、工商营业执照

59、外汇资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准最高限额的（AD）

A、1%

B、3%

C、绝对数不得超过等值1万美元

D、绝对数不得超过等值3万美元

60、外商投资企业外国投资者现汇出资验资询证的审核、登记需提交以下资料（A B C）

A、事务所工作联系函

B、外商投资企业外汇登记IC卡

C、外国投资者出资情况询证函

D、企业入账的进账单 61、外商投资企业向外汇局申请开立资本金帐户需提供哪些（A、B）资料？

A、书面申请

B、外商投资企业外汇登记证IC卡

C、企业法人营业执照副本

D、组织机构代码证 62、外债登记的形式主要有（CD）。

A、事前登记

B、事后登记

C、定期登记

D、逐笔登记

E、不需要等记

63、国家外汇管理局对提供对外担保的管理方式包括（ABCE）。A、逐笔审批

B、资产负债比例管理

C、履约核准

D、余额管理

E、事后登记

64、中国借用外债的渠道有（ABCDE）。

A、外国政府贷款

B、国际金融组织贷款

C、国际商业贷款

D、国际金融租赁

E、发行外币债券

65、下边属于我国外债管理基本原则的有（BCD）。

A、扩张原则

B、适度原则

C、均衡原则

D、效益原则

E核算原则

66、以下哪些项目不需要办理预收货款登记手续。（ACD）A、出口押汇

B、企业出口买方信贷的提前收汇

C、福费廷

D、保 理

67、外汇局对企业办理预收货款合同登记手续、提款登记手续、注销手续的时限，以下描述正确的是（ABCD）。

A、办理预收货款合同登记，若是新签约合同含预收货款的，应在合同签约之日起15个工作日内；

B、办理预收货款提款登记，应在按合同约定收到预收货款之日起15个工作日内；

C、办理预收货款注销手续，应在已登记预收货款项下货物报关出口之日起15个工作日内：

D、办理预收货款合同登记时，若合同中未约定而实际发生预收货款的，应在实际收到预收货款之日起15个工作日内；

68、外汇指定银行向外商投资企业提供人民币贷款，可以接受债务人的外汇质押，但质押外汇来源仅限于企业的（AC）账户。

A、资本金账户

B、经常项目结算账户

C、经常项目外汇账户

D、资本项目外债专户

69、境外机构、境外个人在境内从事（AB）发行、交易，应当遵守国家关于市场准入的规定，并按照国务院管理部门的规定办理登记。

A 有价证券

B衍生产品 C 债券

D附加产品 70、国际收支中的资本项目包括了（ABD）A

资本转移

B证券投资

C

收益

D衍生产品及贷款等

71、个人可以通过（B D）等合格境内机构投资者进行境外固定收益类、权益类等金融投资。

A、证券公司

B、银行

C、财务公司

D、基金管理公司

72、财务管理公司可申请从事下列哪些外汇业务？（ABCD）A、外汇资产管理

B、外汇资本金投资； C、外汇同业拆借；

D、资信调查、咨询服务； 73、货物贸易项下外债包括（BC）

A、货款

B、出口预收货款 C、进口延期付汇

D、90天以内的信用证付汇

74、资本项目包括：（ABCD）

A、资本转移

B、直接投资

C、证券投资

D、衍生产品及贷款 75、外汇市场交易应当遵循：（ABC）

A、公开原则

B、公平原则

C、公正和诚实信用原则

76、外债登记分为：（AB）

A、定期登记

B、逐笔登记

C、随时登记 77、投资者专用外汇账户是指：（ABCD）

A、投资类

B、收购类

C、费用类

D、保证类

78、投资者专用外汇账户内资金结汇审核资料：（ABCDE）A、书面申请

B、IC卡

C、银行出具能反应原外汇账户余额的对账单或证明 D、资金用途

E、委托者需提供身份证明或营业执照 79、外商投资企业用于再投资的资金可以是（ABC）。A、先行回收投资

B、股权转让所得

C、清算所得资金

D、境内借款E未分配利润

80、直接投资的方式主要有以下几种（ABCD）。A、中外合资经营企业

B、中外合作经营企业

C、外商独资企业

D、合作开发

E、加工装配

81、境内注册的企业，其从事（ABCD）等其他特殊方式贸易时发生的预收货款或延期付款均需办理贸易项下外债登记。

A、一般贸易

B、加工贸易

C、转口贸易

D、保税货物贸易

82、外商投资企业实行外汇登记制度的目的是（ABE）。

A、实行事后的间接管理

B、掌握外商投资企业的基本情况

C、实行事前的直接管理

D、实行事前的间接管理

E、便于对外商投资企业的跟踪监测

83、投资企业发生涉及（）等的变更事项，应及时办理外汇登记变更手续（BCD）

A、更换董事

B、名称、地址

C、资本、股权、出资方式

D、发生转让、增资、合并

E、召开股东会 84、境外外资股票有（ABCDE）。

A、R股

B、H股

C、N股

D、L股E S股 85、从国际金融组织获得的借款，目前分别哪些部门负责（BCD）。

A、国家发展和改革委

B、中国人民银行

C、财政部

D、农业部

E、商务部

86、我国对外商投资企业联合年检的主要内容是（ABCD）。A、出资情况

B、财务状况

C、外汇情况

D、进出口情况

E、经营范围

87、资本项目，是指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目，包括(ABCD)及贷款等。

A、资本转移

B、直接投资

C、证券投资

D、衍生产品

88、外债签约登记主要审核合同中的基本条款包括：(ABCD)等。

A、当事各方

B、金额

C、期限

D、适用法律

89、投资性外商投资企业境内投资款划拨，出资账户可以是(ABC)。

A、资本金账户

B、外债专户

C、结算账户

D、以上都不对

90、资本金结汇用于本企业(ABCD)的，其结汇所得人民币资金可在企业自身的人民币账户留存。

A、业务招待费

B、工资发放

C、零星材料

D、管理层奖金 91、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。包括商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含(ABCD)。

A、商业合同主要条款内容

B、金额

C、收款人名称及银行账户号码

D、资金用途

92、外汇局批准，外商投资企业可将(ABCD)转增本企业资本 A、未分配利润

B、发展基金

C、资本公积

D、已登记外债

93、外汇管理的有关规定，下列各项中属于资本项目外汇收入的有(AB)

A、境内机构境外借款

B、境外法人或自然人为投资汇入的外汇

C、境内机构出租房地产取得的外汇收入

D、境内机构转让土地使用权取得的外汇收入

94、境内机构或个人将资产变现专用外汇账户资金结汇的，应当按照支付结汇制度的有关要求，持以下（B、D）材料直接向银行申请办理。

A、外商投资企业外汇登记IC卡 B、结汇所得人民币资金的支付命令函

C、会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函）

D、结汇后的人民币资金用途证明文件

95、以下为国内外汇贷款专用账户的收入范围是（AD）A、债务人该笔贷款收入 B、债务人经批准的资本项下支出 C、债务人偿还贷款支出 D、债务人划入的还款资金

96、购买或受让金融资产管理公司不良资产的外国投资者或其代理人应在（B）工作日内到资产所在地外汇分局或国家外汇管理局指定的分局办理不良资产出售或转让备案登记手续。

A、10

B、15 C、20

D、30 97、总体上看，企业完整的经营链条包含2个环节的贸易活动，这两个环节是：（A、C）

A采购

B加工

C销售

D发货

98、需要遵守国家外汇监管法规的业务有：（A B D）A境外汇入汇款业务 B汇出境外汇款业务 C国内结算汇款业务 D国际信用证业务

99、以下哪些行为属买方办理信用证业务的步骤：（A C D）A开立信用证

B提交发货单据索取货款 C收到信用证项下交单

D支付货款

100、银行收到进口信用证项下来单后，正确的做法是：(B D)A将收到的单据立即提交给客户，不得延误；

B通知客户到单信息，并将“到单通知书”提供给客户； C客户确认拒付单据后，将单据提交给客户；

D客户确认付款并办妥付款手续后，将单据提交给客户。101、下列关于“赊销”的说法正确的是：（A B D）A英文简称 “O/A”。

B买方先收货后付款的结算方式。C买方先付款后收货的结算方式。D卖方先发货后收款的结算方式。

102、下列哪些产品适用于出口商向不够信任的买家销售商品时结算使用：（A C D）

A汇款——买方预付货款 B汇款——卖方向买方赊销产品 C信用证 D保理

103、光票托收业务中的金融票据包括：（A B C）A、支票

B、本票

C、汇票

104、与“进口信用证”业务匹配的贸易融资产品是：（A B C）A、授信开证

B、提货担保 C、进口押汇

D、打包贷款

105、下列哪些属保理业务的重要职能。（A B C D）A货款催收

B资金融通

C销售分户帐管理

D坏账担保

三、判断题

1、国家实行国际收支统计申报制度。（对）

2、经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况。（对）

3、境内机构，是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，包括外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构。（错）

4、境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内居住满1年的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。（错）

5、境内机构违反外汇管理规定的，除依照本条例给予处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处5万元以上100万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（错）

6、国家对经常性国际支付和转移不予限制。（对）

7、中华人民共和国境内禁止外币流通，但允许以外币计价结算。（错）

8、属于个人所有的外汇，可以自行持有，也可以存入银行或卖给外汇指定银行。（对）

9、对于境内居民偿还境内外资银行贷款，将贷款汇至该银行在境内的账户，也需要进行国际收支申报。（错）

10、现钞形式（包括人民币和外币）进行的结算无需办理国际收 40

支统计间接申报。（对）

11、对等值金额在3000美元以下（含）的对私涉外收入款项，实行限额申报，即收款人免于填写《涉外收入申报单》，但涉及贸易出口收汇核销、非居民项下的对私涉外收入款项不实行限额申报。（对）。

12、银行对客户人民币与外币掉期交易近端履约后若远端违约，则将原履约的近端交易纳入为违约当期的即期结售汇统计，其余情况下银行对客户人民币与外币掉期履约数应单独统计，不得分拆为即期和远期交易统计。（对）。

13、非银行间会员机构由银行代理进入银行间市场交易所产生的结售汇数据不纳入结售汇统计范围。（错）

14、收付款人均为境内居民，且汇出行和汇入行都是境内银行，因汇路原因跨境的境内资金划拨业务无需进行国际收支统计申报。（对）

15、收款人通过境内邮政机构等从境外收入款项的和付款人通过境内邮政机构等向境外支付款项的，由收款人和付款人按照有关规定进行国际收支统计申报。（错）

16、中华人民共和国外汇管理条例仅适用于境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动。（错）

17、违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额等值以下的罚款。（错）

18、国家对经常性国际支付和转移不予限制。（对）

19、经营外汇业务的金融机构应当通过外汇账户办理外汇业务。（对）

20、外汇指定银行应当按照外汇管理部门的规定，对经常项目交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。外汇管理部门有权对此事项进行监督检查。（对）

21、经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。（对）

22、企业的经常项目外汇支出，可凭有效单证以自有外汇支付或者向外汇指定银行购汇支付。（对）

23、境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记。（对）

24、境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。国家规定需要事先经有关主管部门批准或者备案的，应当在外汇登记前办理批准或者备案手续。（对）

25、借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债登记。（对）

26、中国人民银行负责全国的外债统计与监测，并定期公布外债情况。（错）

27、向境外提供商业贷款，应当按照外汇管理部门的规定办理登记。（对）

28、资本项目外汇收入保留或者卖给外汇指定银行，一律由企业自由作主。（错）

29、依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出。（对）

30、外汇管理机关有权对资本项目外汇及结汇资金使用和账户变动情况进行监督检查。（对）

31、金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务，应当经外汇管理机关批准。（对）

32、外汇管理部门依法监督管理全国的外汇市场。（对）

33、中国人民银行可以根据外汇市场的变化和货币政策的要求，依法对外汇市场进行调节。（错）

34、外汇管理机关依法履行现场检查职责时，有关单位和个人应当予以配合，如实说明有关情况并提供有关文件、资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒。（对）

35、有外汇经营活动的境内机构，应当按照外汇管理部门的规定报送财务会计报告、统计报表等资料。（对）

36、经营外汇业务的金融机构发现客户有外汇违法行为的，应当及时向外汇管理机关报告。（对）

37、汇率是指一国货币单位用另一国货币单位所表示的价格。（对）

38、以一定数量的外国货币作为标准，用一定数量的本国货币来表示出外国货币的价格的标价方法称为直接标价法。（对）

39、以一定数量的本国货币作为标准，用一定数量的外国货币来表示出本国货币的价格的标价方法称为间接标价法。（对）40、一定单位外币所折算的本币增多，说明本国货币升值。（错）

41、一定单位本币所折算的外币增多，说明本国货币贬值。（错）

42、汇率制度是指一国货币当局对该国汇率水平的确定、汇率变动方式等问题所作的一系列安排或规定。（对）

43、现阶段，我国采用的是间接标价法。（错）

44、人民币汇率实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制度（错）。

45、经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查（对）。

46、境内个人和境外个人外汇账户境内划转按跨境交易进行管理。（对）

47、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值10000美元以下（含）的，可以在银行直接办理。（错）

48、经常项目外汇收入，可以自行保留或者卖给金融机构。（错）

49、携带、申报外币现钞出入境的限额，由国务院外汇管理部门规定。（对）

50、外币代兑机构经与外汇局协商，可参照中国人民银行汇价管理的有关规定，自行制定外币兑换的挂牌价格（错）。

51、外币代兑机构办理外币兑换业务必须使用外币兑换水单，不得以其他单证代替外币兑换水单。外币兑换水单由授权银行负责提供并管理。（对）

52、对外贸易经营权的个人出口收汇及具有对外贸易经营权的保税监管区域内企业经营非保税货物的出口收汇，不适用《出口收结汇联网核查办法》。（错）

53、个人结汇和购汇实行总额管理。（错）

54、已获准办理远期结售汇业务3个月以上的银行可申请开办人民币与外币掉期业务（错）。

55、企业以“旅游购物商品”方式出口后，企业持出口收汇核销单、出口货物报关单，出口收汇核销专用联/外币现钞结汇水单/人民币入账证明到外汇局核销。（错）

56、境内金融机构发行的单位卡在境内可以提取外币现钞或人民币现钞。（错）

57、外汇指定银行应当建立结汇、售汇单证保留制度，并按照与客户之间的结汇、售汇业务与自身结汇、售汇业务将有关单据分别保存，保存期限不得少于3年。(错)

58、代理出口项下，应当由被代理方办理申领核销单、出口报关、出口收汇以及出口收汇核销报告等手续。（错）

59、《国家外汇管理局 海关总署关于印发<携带外币现钞出入境管理暂行办法>的通知》中，“短期内多次往返”指20天内出境或入境超过一次。（错）

60、境外个人未使用的境外汇入外汇，可以凭本人有效身份证件在银行办理汇出。（错）

61、银行应每周对录入个人结售汇系统的数据信息与会计凭证记载的数据信息进行核对，保证录入数据信息的准确、完整。（错）

62、出境人员携带外币现钞金额在等值10000美元以上的，应向外汇指定银行申领《携带外汇出境许可证》。（错）

63、对预计收汇日期超过180天（含180天）以上的，出口单位应在货物报关出口后90天内到外汇局办理远期收汇备案登记手续。（错）

64、出口加工区内机构之间的交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算。（对）

65、空白出口收汇核销单长期有效。（对）

66、个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或自愿携带出境。（错）

67、保税区外企业向保税区企业出口货物，由保税区外企业办理出口收汇核销手续。（对）

68、在服务贸易外汇管理中，对现行法规中没有明确规定审核凭证的售付汇项目规定：“对境外机构支付等值5万美元以上或对境外个人支付等值5千美元以上、且在等值10万美元以下（含10万美元）的”由所在地外汇局核准，外汇指定银行凭外汇局的核准件办理。（错）

69、出口单位以“货样广告品A”方式出口的，对其中单笔不收汇金额超过等值500美元的货样广告品出口核销时，取消需提供贸易双方签订的合同或协议的规定，外汇局直接按不收汇差额核销处理。（对）

70、出口单位已办理国际收支申报的出口收汇，因遗失、毁损等原因申请补办核销专用联的，由外汇局审批和出具核准件。（错）

71、外币代兑机构办理外币兑换业务必须使用外币兑换水单，不得以其他单证代替外币兑换水单。外币兑换水单由当地外汇管理局负责提供并管理。（错）

72、以外币现钞结算的出口收汇，银行应凭出口合同、发票、核销单办理结汇手续并出具出口收汇核销专用联。（错）

73、核销单发生全额退关、填错等情况的，出口单位应在三个月内到外汇局办理核销单注销手续。（对）

74.银行应根据外汇局确定的现场核查方式，在收到通知书7个工作日内准备付汇单证、结售汇档案资料等相关材料，供外汇局实施现场核查。（对）

75.银行不得直接为不在名录进口单位、“C类进口单位”办理进口付汇业务。（对）

76.付汇单位与合同约定进口单位、进口货物报关单经营单位应当一致。代理进口业务，应当由代理方负责进口、购付汇。国家另有规定的除外。（对）

77.银行为进口单位办理付汇手续时，应通过“中国电子口岸—进口付汇系统”对进口货物报关单电子底账进行联网核查。（错）

78、进口单位列入名录后，外汇局对其自发生进口付汇业务之日起三个月内的进口付汇业务进行辅导管理。（对）

79、进口单位名录信息发生变更的，应当在变更之日起30日内，持相关变更文件或证明到外汇局办理名录变更手续。（对）

80、外汇局向进口单位和银行发布对进口单位考核分类结果，考核分类结果有效期为半年。（对）

81．新设外商投资房地产企业的外汇登记证有效期为一年。（对）

82.特殊目的公司是指境内居民法人或境内居民自然人以其持有的境内企业资产或权益在境外进行股权融资为目的而直接设立或间接控制的境外企业。（对）

83.返程投资的方式仅指购买或臵换境内企业中方股权、在境内设立外商投资企业及通过该企业购买或协议控制境内资产。（错）

84.外国投资者仅就其实际已到位出资、已支付转股对价的范围内享有权益。（对）

85.外商投资企业外国投资者股东出资超出其认缴注册资本的部分应当记入企业资本公积。（对）

86.外商投资企业办理涉及资本变动、及基本信息变更的外汇登记变更手续，必须要求提供变更后的公司营业执照。（错）

87、资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关国家批准的用途使用。（对）

88、外汇局各分支局原则上每年7月31日前完成企业年检材料的审核工作。（错）

89、凡使用转贷款的单位，应在每笔借款合同或转贷协议签定后的10天之内，持生效的合同或转贷协议副本，到所在地外管部门办理转贷款登记手续，领取转贷款登记证。（对）

90、境内机构办理国际商业贷款保值业务后，应当按照外债统计监测规定办理外债登记变更手续。（对）

91、短期国际商业贷款不仅能用于短期贷款或流动资金，还能进行固定资产投资、长期贷款以及金融性投机交易。（错）

92、在对中资非金融企业法人短期外债实行余额管理时，要求其在任何时点上的短期商业贷款余额均不得超过短期外债指标。（对）

93、电子口岸核查系统中显示的预收货款可收汇额，是企业当前可用的预收货款实际控制规模。（对）

94、银行业金融机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款，并按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。（对）

95、《中华人民共和国外汇管理条例》第三章资本项目外汇管理中要求提供对外担保，只能由符合国家规定条件的金融机构和企业办理，并须经外汇管理机关批准。（错）

96、银行业金融机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款。（对）

97、使用贷款周转金的项目单位不能开外汇帐户。（错）98、外商投资企业的帐户分为经常项目外汇帐户和资本项目外汇帐户。（对）

99、国际货币基金组织的简称是IMF。（对）100、在对外债的管理中，外债登记可有可无。（错）101、资本项目外汇支出，只能以自有外汇支付。（错）