第一篇：BI022审核组长工作指导书(QMS)=

辽宁辽环认证中心

审核组长工作指导书

(适用于QMS审核)

3.1

3.1.1

3.1.2

3.1.3

3.2

3.2.1 目的 明确审核组长的职责，规范审核组长的工作，使审核组在审核组长的指导下，圆满地完成审核工作。范围 受聘于LNLHCC作为审核组长的审核员、高级审核员。工作程序 实行审核组长项目负责制，明确下述工作： 负责与受审核方的联络工作； 负责与审核组组员的联络、召集工作。必要时，负责审核费的收取工作。接受《审核组长任命书》后，审核组长应进行下述工作：

4、关键和特殊过程的识别情况；

5、适用于组织的法律、法规的获取和遵守情况；

6、内部审核的有效性及管理评审实施情况；

7、审核中发现的不符合项及严重程度及不符合项的纠正和验证要求；

8、第二阶段审核的时间和重点及抽样方法。在第一阶段审核发现的基础上，制定第二阶段审核计划，经审核部负责人批准后提交受审核组织。第二阶段的审核应在第一阶段开出的问题清单中的问题做出满意的答复和得到妥善解决，并确认了审核组提交的审核计划后进行。（1）在编制ISO9001：202_标准审核的计划时，应运用过程方法，如按部 门审核时，对具体部门，审核计划中应体现对：目标、计划、实施、检查、改进等内容的审核。⑵对组织的关键部门和产品实现的关键过程应有相应专业资格审核员实施审核或在技术专家的支持下实施审核。⑶ 如出现利用远程审核技术（如通过网络进行互动合作、网络会议、电话会议和/或电子验证组织的过程等方式）时，审核组长应在编制的审核计划和《审核报告》中予以说明。审核组长应在现场审核前应认真组织审核组的培训工作，培训内容包括专业知识的培训，以及LNLHCC对审核员行为准则的相应要求。其他需注意事项： 为了做好审核管理工作，LNLHCC将会不断把认可机构等相关机构及中心的一些规定要求以“培训纪要”的形式传达给各位审核组长，审核组长应在现场审核前的培训时将涉及到对每个审核员的规定要求及时传达给各位审核员。第二阶段审核 召开首次会议（详见附件

一、附件三）现场审核注意事项 《现场审核检查表》中的“观察记录”一栏填写要规范、明确，并与不合格报告相对应，表格的表头每一栏均须填写完整，现场审核检查表的记录上不要作出“×”或“？”等不明确标识。在现场审核前组织审核组进行审核要求培训和专业培训，培训教材是中心的一系列指导书和相应行业的审核规范及审核指导书。审核组长应认真填写现场审核前培训记录，并收集和整理有关人员提供的技术资料。审核组长对现场审核进行总控制，如遇突发事件应及时与审核部联系，妥善解决。现场审核时，遇下述情况的处理方法：

①申请方提出变更认证范围情况，审核组长应及时与LNLHCC审核部取得联系确认审核组是否具备专业能力,如能进行审核，审核组长应对其变更的部分的文件。进行审核，并对变更的范围进行审核。如果范围变更（特别是缩小范围违反了认证

原则：如将本应覆盖在认证范围内的产品、区域人为分割，而其地理环境又不可分割时）不可接受，可与申请方协调按原计划进行审核。对于申请扩大的认证范围可在审核组专业满足下报告审核部并获得批准后实施审核，对于审核组专业能力不满足审核需要的，可与受审核方协商按原计划进行，扩大部分在下次监督审核时扩大，或单独安排审核；如申请方坚持本次审核扩大认证范围，而审核组又不具备专业能力，审核组长应及时与LNLHCC审核部联系，以补充相关专业人员。对认证范围变化的情况，审核组长应要求申请方出具书面申请，并在审核报告中做扩大产品范围相应说明。

②到认证现场发现申请方的规模及人数与申请书中登记的差异较大的情况：

及时与申请方沟通并与LNLHCC保持联系，必要时更改审核计划。

③审核中发现严重不符合的情况：

对于现场审核结论审核组内部应本着实事求是、坚持原则的精神，内部形成一致意见，必要时向LNLHCC审核部通报。现场审核不能通过的结论，应向申请方提供有效的客观证据，并加以说明,如果对内审和管理评审不能充分信任，则不能推荐通过或保持注册。监督审核时还应针对初审的不足予以弥补。

④监督审核中不同类别的产品不能抽样。

3.3.3

第二阶段审核至少应包括以下内容的审核: ① 与适用的管理体系标准或其他规范性文件的所有要求的符合情况及证据;

② 依据关键绩效目标和指标,对绩效进行的监视、测量、报告和评审；

③ 客户的管理体系和绩效中与遵守法律有关的方面；

④ 过程的运作控制；

⑤ 内部审核和管理评审；

⑥ 针对客户方针的管理职责；

⑦ 规范性要求、方针、绩效目标和指标、适用的法律要求、职责、人员能力、运作、程序、绩效数据和内部审核发现及结论之间的联系；

3.3.4

3.4 召开末次会议（详见附件

二、附件四）审核报告上的认证涉及产品、活动、过程和覆盖的场所（多场所时应明确说明）。

示例：（1）实木卧式家具、实木办公家具的设计、开发和生产

多场所时应明确：

示例：××公司（含××分公司、××分公司）

产品需要明确技术指标的必须进行标识，如电压等级、压力容器等级„„

3．5

3.6 对于按ISO9001：202_标准审核有删减的情况，采用正面描述，如删减设计，可描述为：××××××的生产和服务。如果客户的生产地址和注册地址不同时，证书的地址范围应分别注明该企业的注册地址和生产地址。审核组长在收到对受审核方不合格项纠正措施验证关闭后应于5个工作日内将整理

好的全套审核资料移交审核部，不可无故滞留在审核组任何成员手中。如材料中任何一项有问题，审核组长应配合审核部的工作，及时给予处理。

相关文件 管理体系认证程序 管理体系有效性评定工作指导书

监督审核工作指导书

复评工作指导书

第二篇：QMS审核2(无答案)

审核知识试题

（二）一、单项选择题

1.遵纪守法、敬业诚信、客观公正及不承担本人不能胜任的工作等是对审核员()的要求。Y/B/38 a)个人素质；b）知识；c）行为规范；d）技能。

2.CCAA对()持续保持其能力和个人素质及遵守行为规范的情况实施确认。Y/B/37 a)审核员和高级审核员

b）技术专家 c)实习审核员

d)以上全部人员 3.下列（）的表述是不正确的。Y/B/36 A）第一次监督审核的时间与证书时间之间的间隔不能超过十二个月。

B）第一次监督审核的时间与初次审核末次会议的时间之间的间隔不能超过十二个月。C）复评审核时，应审核受审核方与质量管理体系有关的所有部门。D）监督审核时，可以抽样审核受审核方与质量管理体系有关的部门。

4.对质量管理体系审核员确认的要求是，每年至少成功地完成 QMS审核或完成 小时的专业发展活动。Y/B/37 a)1次完整，15 b)2次完整，15

c)1次，15 d)2次，15 5．如果受审核方是获质量管理奖企业，审核员在审核时()Y/B/29 A）可以直接使用评奖时得到的证据 B）可以不进行文件初审 C）可以减少审核人日数 D）都不可以

6、组织全面策划安排了在六个月内对关键产品的潜在供方的质量管理体系进行第二方审核，这是（）。Y/B/28 A、审核计划 B、审核方案

C、审核范围 D、审核覆盖的对象 7．质量管理体系审核是一个（）的过程。Y/B/28 A.评价产品质量 B.评价过程质量

C.评价质量管理体系 D.评价质量保证能力 8.ERP命名为：（）。Y/B/39 A.物料需求计划 B.材料需求计划 C.企业资源计划 D.制造资源计划 9.大批量生产有很多特点，下述说法最有问题的是：（）。Y/B/39 A.产品固定，品种单一或品种少 B.对工人技术要求较高 C.专业化程度高 D.较多的专用设备

10.某个工业企业有三大车间，它们依次是：机械加工车间，热处理车间，装配车间。可以认为该企业是根据（）进行了空间布置。Y/B/39 A.工艺 B.产品 C.设备 D.人员

11.领导和管理是管理学中的两个概念，它们的关系是（）。Y/B/39 A．领导是更大的概念，管理是其中的一个职能 B．管理是更大的概念，领导是其中的一个职能 C．领导和管理是同一层次的概念。可以交互使用

D．领导是高层次活动的概念，管理是具体活动的概念，两者在实际工作中是互相促进的

12.当一个企业面临着各种发展需求时，最基本、最核心的因素就是:（）。Y/B/39 A.人力资源 B.物力资源 C.财力资源 D.信息资源

13.在以下组织结构形式中，能够有效结合组织的纵向垂直管理和横向水平管理的组织结构形式是（）。Y/B/39 A.直线职能制 B．部门直线制 C．事业部制 D．矩阵制 14．下列（）的表述是正确的。Y/B/36 A．审核范围就是认证范围 B．审核范围就是质量管理体系界定的范围

C．审核范围不能超出质量管理体系界定的范围 D．认证范围一定比审核范围要宽

15．审核的启动阶段的活动不包括（）。Y/B/29 A.确定审核目的、范围和准则 B.组成审核组 C.与受审核方建立初步联系，确定审核的可行性

D.编制审核计划

二、多项选择题

1．实习审核员应具备的基本条件（）。Y/B/37 a.两年以上的质量工作经验 b.工程师资格 c.经CCAA批准的审核员培训课程培训并经评价合格

d.具有4次完整的20天的审核经历 e.符合要求的工作经历 f.大专以上的学历

2、审核员发现不符合事实后需要做的事情包括（）。Y/B/32 A、作好记录并与受审核部门领导达成共识 B、向审核组汇报以确定不符合项

C、编写不合格报告 D、制定纠正措施

3、组织内部挑选适合的人员加以聘用的优点是()。Y/B/39 A.为组织发展注入新的活力 B.手续简便 C.给组织带来新观点 D.给组织带来新方法 E.费用较低

4.关于组织文化，下面哪种说法是正确的？（）。Y/B/39 A.文化是通过组织成员在解决内外部问题过程中，不断学习而来的，但是，一旦文化形成，便不会再产生传导作用

B.文化由三个层次组成，有些是有形的，另外一些则是无形的。文化的表层是有形的，它包括着装、行为模式、有形的标志、组织的庆典及办公室的分布

C.包括一个组织内部多数成员共同认可的价值观，但不是信仰、共识及生活准则 D.组织文化不能决定雇员的看法和对周围环境的反应 5．依据GB/T19011-202_标准，审核工作文件包括（）。Y/B/31（A）检查表（B）记录信息的表格（C）审核抽样计划（D）与审核准则有关的法律法规

三、判断题

（）1.认证活动通常说的组织的规模，主要是指组织的人数。Y/B/36（）

2、在质量管理体系的第三方审核中，重要的是要收集不合格的信息。Y/B/32()

3、审核组中的专业人员可以由实习审核员担任。Y/B/29

（）

4、受审核方在不符合报告上签字是为了确认不符合的事实。Y/B/32（）5．尽管文件评审后表明受审方描述的QMS不能满足标准的要求，但如果受审方有要求，也可进现场审核，只要认真检查就行了。Y/B/30（）6．CNAS是认可机构。Y/B/36（）7．向导要根据审核组长的要求行动，在审核过程中不能发言。Y/B/31()8．审核结论应包括对质量管理体系有效实施、保持和改进的评价。Y/B/28（）9.第三方审核就是第三方认证。Y/B/36()10．审核员应按事先准备的检查表逐条检查，不能遗漏或增加审核内容。Y/B/32

四、简答题

1．举例说明什么是审核证据？Y/B/28 答案：

审核证据是与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息。（2分）举一个审核证据的实例（3分）

2．请说明审核员抽样时应注意哪些问题。Y/B/32（要注意分层抽样、随机抽样以保证样本的代表性和由抽样带来的风险；亲自抽样或监督受审核方抽样以避免只检查受事先准备好的证据。）3．简述监督审核与初次审核的异同点。Y/B/36

五、阐述题 Y/B/32 1．依据GB/T 19001：202_标准，如何审核“管理评审”过程。

答案；

1）查最高管理者有关5．6条款中的要求（包括标准内容以及抽样和调查方法）。2）到相关的部门查管理评审输出的改进措施的有效性。

2．在审核“基础设施”时，审核员审核了生产部，其负责人出示了受控的“生产设备设施管理制度”“主要生产设备设施操作规程”，同时提供了公司本的生产设备检修计划及按计划进行检修的记录，审核员很满意他们的工作，道谢后就离开了，审核员这样的审核是否符合要求？为什么？如果请你去审核，你会怎么做？ 答案：

1）不符合，因为审核的不全面，只涉及了生产设备。

2）应继续审核如下内容：

a)组织是如何确定为达到产品符合要求所需的基础设施？ b)是否提供了达到产品符合要求所需的基础设施？ c)是否对基础设施的维护作出了相应的规定？ d)其他基础设施维修保养的证据。e)其他合理的审核内容

六、案例分析题 Y/B/32

1.审核员在原材料库审核时，发现有一批木箱已破损，并露出了箱内的电缆。库房管理员告诉审核员，这是顾客自己找运输公司送来的，送来的时候就是这样。采购科长说：“这是顾客自己定购的，准备与我厂产品一起运往安装场所进行安装。”审核员问还会重新进行包装吗？采购科长表示，不会了，因为顾客指定的运输公司运来时就是这样的，再说虽然木箱破了，但对电缆的性能不会产生影响。

不符合标准7．5．4《组织应识别、验证、保护和维护供其使用或构成产品一部分的顾客财产》

2．在建筑公司设备仓库，审核员看到在露天场地整齐地摆放着许多由建筑工地撤回来的工具，如模板、脚手架等。在场地东南角还一溜摆放着10台斗车，审核员走过去查看这些斗车，看到有些车的另件已经不全，传动部位有的地方已经生锈，有的地方污垢很厚。审核员问仓库保管员：对于这些设备你们是如何保养的？仓库保管员说：没有什么具体规定和要求，因为是从工地撤回来的设备，肯定很脏，一般我们是在再发放使用时，检查修理一下，不会耽误使用的。答案：

不符合事实：略

不符合条款的内容：6.3“组织应确定、提供和维护为达到产品符合要求所需的基础设施”。3．某厂的喷漆过程被识别为特殊过程。审核员审核烘干房时生产作业正在进行，他发现烘干房温度控制为200℃，符合作业指导书中 “在200℃+5℃温度下烘干45至60分钟” 的规定。但审核员看到所用漆罐的说明书上标明烘干温度不应超过180℃。车间主任解释说，喷漆工艺已执行多年，质量稳定。这次用的漆是最近换用的，质量较好，我们认为没有必要改变原有工艺，只需在烘干时间上按下限来控制就可以了，应该没有问题。（不符合7.5.2中“e）再确认”的要求。一般不符合）

4．审核员在加工车间的周转库房发现有1件ф100的钢棒无任何标识，保管员说这是刚从库房领回的，领料时我已验证了标识，但由于车间用不了一整根，下料后有标识的那一部分留在库房里了。（不符合7.5.3中“适当时，组织应在产品实现的全过程中使用适宜的方法识别产品。”一般不符合）5．某公司对热处理工序进行了过程确认，审核员在现场审核时看到一份编号为WZ-053标有“受控”标识的作业指导书，规定退火温度为600±10℃，但退火炉温度控制仪显示为620℃，工人回答说，温度高一些，对退火质量有保证。不符合7.5.1“组织应策划并在受控条件下进行生产”。

第三篇：qms审核首次会议示例

首次会议示例

大家好，我们是xxx认证公司，受公司认证需要的委托，来给贵公司做质量管理体系的审核。首先介绍本次我们审核组的成员，我叫xxx，来自xxx，他叫xxx，来自xxx。下面请总经理介绍下贵公司的主要成员。

好的，下面对本次审核做简单的介绍：

本次审核的目的是对公司的质量管理体系作符合性审核，以确定体系的有效性、符合性和适宜性，并决定是否推荐注册；本次审核的依据是GB/T19001:202_、鬼公司的质量管理体系文件、相关法定要求、客户要求等。本次审核的范围是电脑的设计、组装、销售。本次审核的日程安排依据我们之前确认过的审核计划，我们再次确认下：我是审核组长，审核分为3组，；第一组由张老师负责，审核设备部、生产部、人力资源部；第二组有李老师负责，审核采购部、车间；第三组由我负责，审核品控部、总经办和行政部，请问贵公司对这个计划安排有没有异议？。。好的。本次审核需要贵公司在每个审核小组配备一名陪同人员，他的主要任务是对审核小组的审核证据作出见证，并在审核小组和各部门之间进行简单的沟通。在这三天的审核时间里，大家如果有任何意见或者冲突，请与管理者代表联系，以及时与审核组取得沟通。下面再说明下与审核有关的几个问题，第一，审核本身是项抽样活动，所以存在一定的风险，抽样的范围是从体系建立至今体系所要求的所有文件、记录。第二，审核的程序是正面取证、反面报告。也就是审核部仅是要寻求不合格的证据，也是要寻求合格的证据。根据审核的证据，对比审核准则，得出审核发现。根据不符合的性质，不符合分为两种，一种是严重不符合，是指影响体系运行的系统性的问题；一般不符合是指在体系运行中偶尔出现的问题。根据出现不符合的性质和数量，审核组将得出审核结论。结论有三种，一种是推荐注册，也就是我们企业一直所需要的；第二种是纠正之后推荐注册，是指公司存在一些问题点，需要在这些不符合得到彻底纠正，并得到审核组的认可之后进行推荐注册的方式；第三种是不推荐注册，当体系发生严重的不符合时适用。

还有一点需要说明，审核员保证遵守审核原则的要求，关于在贵公司看到的工艺、材料、文件等信息，实施保密制度，不向无关的第三方透漏。请问贵公司有哪些场所是保密的，可以事先提出，以便于我们在审核过程中予以注意。再次强调下我们的沟通渠道，如果有任何问题，请及时与贵公司的管代联系，以便于我们进行及时的沟通。当然，如果贵公司感觉我们审核组有问题，可以通过以下几种方式反馈：填写稍后审核组发放的审核组反馈表；或者当面向审核组长提出；或者拨打xxx认证机构的投诉电话40012345678.。当在审核过程中审核组发现有严重的弄虚作假行为，或者出现一些不可抗拒的外力因素时，或者企业不想审核时，这次审核将中途停止。当然审核的中途停止并不影响贵公司的再次申请认证；但当本次审核结束，审核不通过时，公司在两年内不能再次申请认证。

最后要提醒大家一下，审核的末次会议的时间是xxxx年xx月xx日，请参加首次会议的人员准时参加。我的说明完了，有没有需要我做解释的地方？如果没有，请公司总经理讲话。

末次会议示例：

首先感谢贵公司的大力合作，使审核组顺利完成了本次审核任务。先将审核的情况作如下陈述:

本次审核的依据是，范围是，并按照审核计划的安排圆满完成了。在本次审核中发现了3个轻微不符合项。第一个是，第二个是，第三个是。由于以上三个不符合项的严重程度都属于一般不符合项，按照标准的规定，本次的审核结论是：推荐注册。对于本次审核中发现的不符合项的纠正和纠正措施，请在一个月内完成，并将相关证据传到。。邮箱。下面请公司总经理讲话。

第四篇：202_年3月QMS审核知识考试题

202_-3

一、单项选择题

1、下面哪一个不是质量管理体系审核的依据？（B）A、ISO9001:202_标准

B、ISO9004:202_标准

C、质量管理体系文件

D、相关的法律法规和合同

2、质量管理体系审核是用来确定（D）A、组织的管理效率

B、产品和服务符合有关法律法规的程度

C、质量手册与标准的符合程度

D、质量管理体系满足审核准则的程度

3、根据中国认证认可协会《质量管理体系审核员注册准则》（第2版），申请人应具有至少（C）年技术或管理岗位的工作经验 A、2

B、3

C、4

D、5

4、第三方认证监督审核的目的（A）

A、是确定体系是否持续满足要求，是够保持证书 B、是确定是否采取纠正措施，预防措施 C、同初审的目的一样

D、是验证内部审核纠正措施的有效性

5、目标管理是1954年由美国著名管理学者德鲁克提出的计划管理方法，但是任何先进的管理方法，在推行过程中，都有一定的局限性，就比较而言，目标管理更适合于（B）

A、经营环境复杂多变的组织

B、外部环境业务与技术相对稳定的组织 C、高科技、高风险企业 D、特大型跨国公司

6、以下对产品质量特性屋直接影响的人员是（A）A、产品检验人员

B、产品制造人员

C、产品开发人员

D、工艺设计人员

7、在审核客户服务部时，该部门负责人介绍了收集和利用顾客满意信息的具体要求和方法，这是（D）A、审核准则

B、审核发现

C、审核结论

D、审核证据

8、制定审核计划是（C）的职责 A、认证机构

B、审核委托方

C、审核组长

D、受审核方

9、质量管理体系认证可以（D）A、帮助组织实现顾客满意的目标 B、提供持续改进的框架 C、向组织和顾客提供信任 D、以上都正确

10、质量管理体系审核中一般不采用以下哪种方法收集信息（C）A、面谈

B、查阅文件记录

C、抽取产品送认可的实验室检测 D、现场观察

11、在物业公司审核发现，客乘电梯和货梯混用，不符合GB/T19001标准（B）A、6.3

B、7.5.1

C、7.6

D、以上都不是

12、检验员发现有一批原材料指标性不满足要求，通过调整工艺，产品质量不受影响，经总工批准后接收此批原材料，此为（B）A、纠正

B、让步接收

C、报废

D、纠正措施

13、在第三方认证审核时（C）不是审核员的职责 A、实施审核

B、确定不合格项

C、对发现的不合格项制定纠正措施

D、验证受审核方所采取的纠正措施的有效性

14、以下哪种情况可作为质量管理体系审核的审核证据（A）

A、审核员看见某操作工人按作业指导书加工产品 B、操作人员反映另一车间内噪音太大 C、向导回答不合格品的处理情况 D、以上都不是

15、以下明显属于第二方审核的是（B）

A、某集团公司内其中一个分公司对另一个分公司的审核 B、认证机构代表某集团公司对其供方的审核

C、某集团公司组成审核组对下属的一个分公司的审核 D、认证机构代表政府主管部门对其行业内组织的评优审查

16、以下不属于审核准则的是（B）A、顾客的隐含要求

B、组织产品的过程检验记录 C、工序作业指导书

D、认证范围内产品所执行的产品标准

17、下列不属于生产工艺技术的是（D）A、生产工艺

B、工艺流程

C、设备选型

D、原料来源

18、当获得的审核证据表明不能达到审核目的时，审核组长可以（B）

A、宣布停止受审核方的生产/服务活动

B、与审核委托方和受审核方报告理由以确定适当的措施 C、不提交审核报告 D、以上各项都不可以

19、审核组应当与受审核方一起评审不符合，以便（A）A、确认审核证据的准确性 B、受审核方接受不符合

C、为末次会议顺利召开做准备 D、商定纠正措施的验证方式

20、以下哪种说法是正确的（B）A、再认证时可以不进行文件评审

B、认证机构根据再认证的审核结果，做出受审核方是否能够再次认证注册并换发认证证书的主要决定 C、现认证和监督审核都不是完整体系审核 D、再认证和初次审核的内容和方法是相同的

二、判断题

21、《CCAA质量管理体系审核员注册准则》（第2版）中所说的审核仅指第三方审核（F）

22、认证是指由权威机构依据规定的准则和程序，对某一团体和个人具有从事特定任务的能力给予的正式承认（F）

23、在文件评审过程中，组织提交的质量手册中既未引用又未包含管理评审程序也是可以接受的（T）

24、现场审核的首、末次会议应由审核组长主持（T）

25、现场审核就是要收集受审核方存在的问题，促其改进（F）

26、现场审核前的文件评审是对受审核方管理体系文件所述的体系与审核准则的符合性（T）

27、审核记录应记录发现的不符合，符合性的证据没有必要记录（F）

28、在对组织进行管理体系认证时，认证范围由受审核方确定（F）

29、受审核方提供的产品质量符合要求的过程和稳定性，是评价受审核方体系有效性的重要方面（T）

30、因为在现场审核前已完成质量手册等文件的审查，因此现场不必进行文审（F）

31、由于审核报告是审核组对受审核方的结论性意见，不必经受审核方确认（T）

32、审核组不能仅根据不符合项来评价受审核方的体系（T）

33、审核过程中，审核员与所有人员进行的面谈获得的信息均可以作为审核证据（F）

34、为了保证审核质量，审核组必须对申请认证的企业进

行现场初访（F）

35、产品防护是指在组织内部处理时针对产品的符合性采取的措施（F）

三、简答题

1、请简要说明审核计划应包括那些内容

2、请简要叙述认证范围和审核范围的区别

（1）认证范围用于认证注册的目的，用于表明被认证的受审核方的管理体系所覆盖的范围，通常体现在认证证书上，而审核范围是为具体的审核界定的审核内容和界限，用于指导审核的实施。

（2）认证范围通常只是对认证所覆盖的产品，过程与活动，场所及所依据的标准的概括性描述，而审核范围所涉及的信息更加详细与具体，通常包括对受审的实际位置、组织单元、活动和过程以及审核所覆盖的时期等更加具体全面与详细的信息

（3）一次具体审核的审核范围与认证范围并不一定完全一致。如：监督审核的审核范围所包括的内容通常少于认证所涉及的内容；对于多现场的第三方认证，由于可以在一定原则上进行抽样、一次具体审核的审核范围可以只覆盖部分的场所，而认证范围可能包括申请认证的所有场所。

3、工厂不合格品控制程序规定：车间返工后的不合格品要由检验科进行重新检验，合格后方可放行或交付，但审核员在检验科没有发现近三个月的重新检验的记录。你会如何继续审核（写出2-3个步骤）

四、阐述题

1、在审核“顾客满意”时，公司销售部部长告诉审核员：“自体系运行以来，我们美誉收到任何顾客投诉，也没有出现过顾客退货的情况，这说明顾客对我们的产品质量很满意，因此，我们没有有关的记录。”审核员很满意他们的工作，道谢后就离开了。你而你这种审核时否符合要求？为什么？如果你去审核，你将用什么方法审核哪些内容。

不符合要求，因为该审核员没有对标准“8.2.1顾客满意”条款的全部要求进行完整审核。可以从以下方面实施审核：

（1）请销售部长介绍监视顾客满意有关信息的渠道和方法，并查阅其顾客满意管理程序，评价其程序、监视的内容、信息来源、分析的方法、顾客满意信息的利用等是否符合标准要求

(2)了解近期对顾客满意信息收集的实施情况，查阅相关的记录资料，比如顾客满意度调查计划、顾客满意度调查表、业务流失分析、顾客投诉等情况，评价实施的活动是否满足规定，评价收集的信息是否充分，确认顾客满意情况

(3)了解组织对顾客信息的利用情况，是否提出相应的改进措施，重点关注顾客抱怨、投诉的后续改进，结合其他条款的审核，关注改进的有效性

(4)查阅组织对监视和测量的汇总统计资料，了解顾客总体满意情况，是否把顾客满意作为质量管理体系业绩的一种测量。

(5)结合其他条款的审核，了解顾客满意的实际情况，确认顾客满意监测工作的有效性，关注后续措施的实施及其有效性。

2、审核员在某水嘴长检验科审核，了解到检验科根据国家标准GB18145制定水嘴检验作业指导书，指导书上规定：水嘴出厂前应逐件进行耐压检验，并对检验压力，耐压时间等多个检验参数进行了规定。作为审核员，请你写出对检验科耐压检验过程的审核思路。

(1)查阅检验作业指导书，确认其耐压检验的方法、抽样方案、所用设备、仪表以及试验压力、耐压时间等检验参数是否符合GB18145的规定，评价指导书的适宜性

(2)抽该项检验的记录5-8份，确认是否按照指导书的要求进行了检验，记录是否完整，耐压性能是否符合要求

(3)如果出现耐压检验不合格，其处置情况是否符合标准及其程序的规定；对于纠正后的不合格品，是否进行了重新验证等（按8.3的要求进行追踪）

(4)查看检验现场，所用设备、仪表灯是否符合指导书规定，询问操作人员是否熟悉指导书的要求；现场观察其操作方法是否符合指导书的规定

五、案例分析

1、审核员在某建筑施工单位的工程管理部审核，看见办公桌上放着一套《施工规范大全》，审核员一边翻看一边问部门负责人：这些规范中哪些是对你们适用的？部门负责人说：具体是哪些规范我也不清楚，好在这套书的内容很全面。审核员发现《施工规范大全》中有些规范已经作废

不符合GB/T19001-202_-4.2.3-f,外来文件未得到有效的识别的控制

部门负责人说：具体是哪些规范我也不清楚，好在这套书的内容很全面。审核员发现《施工规范大全》中有些规范已经作废

2、质量部经理向审核员出示了当年的审核方案，方案表明当年对每个部门审核一次，审核时间均相同，每个有关的过程也都安排了审核。审核员问：你们的审核方案是怎样确定的？经理说：三年前建立质量管理体系时，质量手册和程序文件都规定了每年要对每个部门进行一次审核，我们一直是这样做的。审核员查了三年的记录，确实每年都按文件要求对每个部门进行了一次审核，而且没有漏掉

有关过程。审核员又查了以前的审核报告，发现其中的不

合格报告有70%都是在制造部的生产现场发生的

不符合GB/T19001-202_-8.2.2：组织应策划审核方案，策划时应考虑拟审核的过程和区域的状况和重要性以及以往审核的结果

方案表明当年对每个部门审核一次，审核时间均相同；审核员又查了以前的审核报告，发现其中的不合格报告有70%都是在制造部的生产现场发生的

3、某服务公司增加大型餐饮项目，并针对这个项目写了“项目计划书”，审核员问：是怎么写的项目计划书，负责人说：是大家一起想的主意，然后一起汇总，形成的项目计划书。审核员翻看了所有的该项目的开发文件，发现没有对卫生做出要求

不符合GB/T19001-202_-7.3.2-b，设计和开发输入没有考虑适用的法律法规要求

审核人员查了所有的项目开发文件，发现没有有关的卫生要求

4、审核员在审核仓库时，发现一包装好的产品放在门边，问是什么产品，库管员回答说：不清楚，旁边的销售科长说：顾客退回的有质量问题的产品。由于昨晚刚卸货，未来得及整理

（在机加工车间，某机床后靠墙处放着三个工件，审核员问这是否是合格品，操作者答：不是我的班，可能是夜班的，是否合格我也不知道。在场搬运工解释说，可能是昨天送库剩下的，等会我就运走。询问当班检验员，检验员回答说，这三件产品有些问题要等张技术员处理，这两天他出差了，等他一回来就处理。）

不符合GB/T19001-202_-7.5.3，产品缺少必要的标识，也不具备可追溯性，可能导致非预期的使用 操作者，搬运工均无法判断该三个工件是否合格及其历史状况

5、审核顾客满意监视测量，问顾客满意度收集情况，审核员看到有3份顾客意见反映有关运输造成产品损坏，公司销售科采取措施要求运输部门整改，运输部门说已经改进了，审核员现场联系顾客，顾客不知情

不符合GB/T19001-202_-7.2.3-c，未就顾客反馈，包括顾客投诉，与顾客保持良好的沟通

第五篇：财务审核工作指导书(中石)

财务审核工作指导书

基本原则：

业务的合理性 规定的符合性 客观公正性 监督与指导相结合

财务审核的范围：销售、采购合同、资金支出财务审核依据的文件清单

1、审批工作规范

2、合同管理制度

3、销售合同复核制度

4、预算管理制度

5、当期预算报告

6、工时定额批准表

7、资金管理制度

8、各种费用开支标准及审批制度

9、费用审批与借支暂行规定

10、资金支出补充管理规定

11、资金使用计划批准文件

12、出差管理规定

13、移动通讯费管理规定

14、固定资产管理制度

15、新品研发的管理规定

16、立项、可行性报告

17、关于零星用款的暂行规定

18、领导待遇管理规定

19、废旧物资的管理规定 20、机加工车间的管理规定

21、北办相关事宜管理规定

22、财务与营销接口管理规定

23、关于上海点胶车间的管理规定

24、客户退换货流程

25、采购业务划分规定 审核工作流程

一、销售合同的复核：

1、复核事项：单价、赊销额度、收款期限

2、依据文件与资料：合同管理制度、销售合同管理规定、审批工作规范、产品价格一览表、客户信誉一览表、合同评审表、应收账款

3、复核要点：是否超出授信额度与收款期限

4、问题处理： 4·1 提请责任人更正 4·2 提请公司领导审批

5、出口产品的售价计算公式： 销售金额=（收汇金额*当日汇率―代理费）/（1.17―退税率）*1.17

6、二、采购合同的复核：

1、复核事项：单价、数量、金额、付款周期

2、依据文件与资料：合同管理制度、审批工作规范、供应商一览表、材料价格表、代理协议书、采购计划表（生产计划表、采购申请表、备货申请单）、合同评审表、财务存货与应付核算资料

3、复核要点：价格与付款周期的变动

3．1 采购合同必须与《合同管理制度》相符，必须有关于退换货、特采与发票的约定。

3．2采购合同中数量、单价、到货日期等必须与采购计划相一致

3．3 采购价格必须与价格库相一致，任何价格变动必须有公司批准

3．4 供应商必须与供应商档案库相一致，任何供应商的增加和减少都必须有公司批准。

4、其他要求：其他要求见《审批工作规范》。

三、资金支出审核的基本要求：

1、费用支出以预算管理为主，其他资金支出以计划管理为主。

2、业务必须真实、合法，报销人员负有举证的责任。

3、报销票据必须合法有效，不得以假、错发票报账。

4、业务人员应尽量索取“增值税专用发票”。

5、报销单据的填写：必须载明经办人、办理事项、对方单位、金额大小写正确一致。

6、公司内部人员间非业务往来费用，一律不予报销。

7、个人违章罚款一律不予报销。

8、不符合‘权责发生制’要求的单据不得于当期做帐务处理

四、材料支出的审核：

1、审核事项：单价、数量、金额、付款期限、发票

2、依据文件与资料：资金支出管理规定、资金支出计划、国家发票管理规定、采购合同、入库单、检验单、报关单、财务存货与应付核算资料、资金预算等

3、审核要点：付款金额、期限与支出计划

3·1 发票、入库单、采购合同的一致性（到货日期、数量、金额），超合同范围收货必须交由公司批准后方可付款 3·2 付款期的计算：以收到发票日为准。3．3 材料支出必须符合资金支出计划。

3．4 退换货一律于付款月的当期扣款（见应付帐款管理制度）

3．5 未得到税务认证或发票存在其他问题的，一律不能作为付款凭据。

3．6 存在质量争议的，不得付款。

3．7 在对债务清理结果进行付款时，必须以债务清理协议为依据

4、国外进口货款的审核

4．1 物流部必须提供采购发票、合同、报关单、资金支出申请单。

4．2 相关计算公式：

关税=（货款+境外运费）*汇率*1.003*关税率 增值税=关税/关税率*（1+关税率）*增值税税率

五、研发运行费用的审核

1、研发项目支出，必须有立项报告，报销时注明已支出额、已完成工作量，保持费用配比原则。

2、模具费审核：必须提供报销模具中已投产使用的模具比例。？？？

3、工装工具费审核：必须有申购单或立项报告、项目（新品）需求申请书，其中工装应有验收报告。

4、材料费：必须有立项报告、项目（新品）需求申请书。

5、对于超计划的支付，研发部须提交由部门经理签字的超支说明以及总经理的签批到财务报账。

六、其他费用的审核：

1、出租车费： 1·1 必须填写出租车费专用报销单，详细说明事由。1·2 可报销的事由只有三个：紧急、携带重物、财务取现。

2、移动通讯费：

2·1 公司通讯费用的报销一律由行政部专人负责报销。2．2 任何人第一次报销时，必须提供公司批准文件。？？？ 2·3 行政部按照公司规定编制的代缴话费清单，送交财务办理借款前，必须先送杨彬（人力资源劳资专员）钢签字（代缴话费清单作为在员工工资中扣款的依据）。

3、业务招待费：

3·1 必须填写宴请专用报销单，详细说明事由，不允许笼统表述为“业务沟通”。

3.2 大额业务招待费（500元以上）必须提前向总经理申请（至少电话申请），并在报销单中注明。

3.3 部门内部、部门间及上下级间的宴请一律不予报销。

公司的活动和经总经理特批的内容除外。

4、差旅费

4．1 必须填写差旅费报销专用单据，并附经批准的《出差申请报告》。

4．2 差旅费报销实行总额包干制，包干费用的计算确认以车船票载明的日期为准，算头不算尾。

七、费用审批的时间要求：

1、必须严格按照《审批工作规范》审核、报批各项费用。

2、按照费用配比的原则，敦促各业务部门，当期费用计入当期。

3、季度、末必须以文字形式敦促各业务部门，清理当期费用。

八、本规定作为财务审核工作的依据，同其他管理制度具有同等效力。

九、本规定自下发之日起执行。

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