下载文档第一篇：深圳市汇丰信托有限公司关于变更公司202_年度审计机构的公告
股票简称：汇丰信托股票代码：002240公告编号：202_-057
深圳市汇丰信托有限公司
关于变更公司 202_ 年度审计机构的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
深圳市汇丰信托有限公司（以下简称“公司”）于202_年5月4日召开第三届董事会第九次会议，会议审议通过了《关于变更公司202_年度审计机构的议案》，尚需提交公司股东大会审议。现将相关事宜公告如下：
一、更换会计师事务所情况
深圳上会会计师事务所（以下简称“深圳上会”）原为公司聘任的审计机构，已连续七年为公司提供年度报告的审计服务。由于近期主要审计人员变动，经双方友好协商，同意变更公司202_年度财务审计机构。深圳上会自202_年5月21日起不再为本公司提供年度报告的审计服务。公司董事会审计委员推荐改聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）担任公司202_年度审计机构，服务期从股东大会审议通过之日起至202_年度财务审计工作结束。202_年的审计费用为58万元。深圳上会为公司提供审计服务工作以来，表现出良好的履职能力、服务意识和职业操守，公司董事会向深圳上会多年来付出的辛勤工作表示衷心的感谢！
二、拟聘会计师事务所情况
立信是中国设立最早、影响力最强的会计师事务所之一。经中国注册会计师行业协会会计师事务所全国前百家排名统计，多年来立信一直在内资所中名列前茅。
截止202_年12月，立信拥有从业人员6800余名（其中执业注册会计师1500余名），拥有一大批经验丰富、在会计界有影响的资深专家。立信获得了丰富的专业服务资质认证，具有证券、期货相关业务许可资质、美国PCAOB 资格认证等，成为业内专业资质最为全面的事务所之一。
综上所述，立信具备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司未来业务发展及财务审计工作的要求。
三、独立董事意见
公司独立董事就本次更换会计师事务所事宜发表了独立意见如下：
1、鉴于深圳上会会计师事务所的实际情况，公司董事会作出改聘审计机构的决定合理且决议程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。
2、董事会在发出《关于变更 202_ 年度审计机构的议案》前，已经取得了我们的认可。
3、经核查，立信会计师事务所具备证券、期货业务从业资格，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司 202_ 年度财
务审计工作要求，能够独立对公司财务状况进行审计。202_ 年度审计费用为 58 万元，审计费用合理。
因此，我们同意改聘立信会计师事务所为公司 202_ 年度审计机构，同意将该议案提交公司 202_ 年度第一次临时股东大会审议。
特此公告。
深圳市汇丰信托有限公司
董事会
202_ 年 5 月 12 日
第二篇：深圳市XX集团股份有限公司202_审计工作计划
深圳市XX集团股份有限公司202_审计工作计划
一、集团公司内部审计工作总体思路:
1、今后5年公司审计工作的总体目标是:由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、202_年审计工作重点是:以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。
二、202_集团公司内部审计工作计划如下:
1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善
⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，202_年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。
在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是:经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对下属企业经营业绩审计(审计、半审计):
通过对下属企业202_经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。通过对202_年的半预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团经营目标提高经营效益。⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行①收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。②在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。③工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。
四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。
1、202_年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致工作目标未能全部落实，202_年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。
2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。
3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。
深层次了解企业经营情况，更好服务企业。
5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。XX集团审计部202_年1月6日附:202_内部审计工作计划表序号项目工作目标与内容时间安排负责人与参加人1审计审核各企业经营情况、考核目标完成与预算执行情况202_年2-6月傅XX罗XX梁XX张XX等2预算审计半预算执行情况审计202_年8-12月傅XX
梁XX
张XX等
3经营审计自保实际实现保费节余与
奖金计提，修理材料成本专项审计202_年2-6月罗XX
梁XX
李XX4审计制度完成《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》两项内审制度第一个制度:202_年1-3月
第二、三项制度:202_年9-11月傅XX
罗XX
梁XX5内控审计评价配合集团营收流程改造，对收入、合同签订内控健全、有效进行评价;配合相关部门完善内部控制制度(修理材料成本等)不定期穿插进行傅XX
李XX张XX6后续审计审计问题整改不定期穿插进行罗XX梁XX7工程审计工程建设合同、工程决算造价、监督工程验收、付款202_年1-12月傅XX黎XX8其他领导交办责任审计不定期穿插进行罗XX梁XX李XX9审计沟通组织财务人员沟通审计中存在问题，防范风险202_年7月傅XX罗XX10后续教育组织审计人员学习内审与新税法不定期穿插进行全体审计人员
第三篇：香港东盛金业关于变更集团202_审计机构的公告
股票简称：东盛金业股票代码：000682公告编号：202_-052
4香港东盛金业集团
关于变更集团 202_ 审计机构的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
香港东盛金业集团（以下简称“集团”）于202_年5月23日召开第五届董事会第八次会议，会议审议通过了《关于变更公司202_审计机构的议案》，尚需提交公司股东大会审议。现将相关事宜公告如下：
一、更换会计师事务所情况
香港上会会计师事务所（以下简称“香港上会”）原为公司聘任的审计机构，已连续七年为集团提供报告的审计服务。由于近期主要审计人员变动，经双方友好协商，同意变更公司202_财务审计机构。香港上会自202_年5月30日起不再为本公司提供报告的审计服务。集团董事会审计委员推荐改聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）担任公司202_审计机构，服务期从股东大会审议通过之日起至202_财务审计工作结束。202_年的审计费用为69万元。香港上会为公司提供审计服务工作以来，表现出良好的履职能力、服务意识和职业操守，集团董事会向香港上会多年来付出的辛勤工作表示衷心的感谢！
二、拟聘会计师事务所情况
立信是中国设立最早、影响力最强的会计师事务所之一。经中国注册会计师行业协会会计师事务所全国前百家排名统计，多年来立信一直在内资所中名列前茅。
截止202_年2月，立信拥有从业人员6900余名（其中执业注册会计师1800余名），拥有一大批经验丰富、在会计界有影响的资深专家。立信获得了丰富的专业服务资质认证，具有证券、期货相关业务许可资质、美国PCAOB 资格认证等，成为业内专业资质最为全面的事务所之一，犹如任何经济价值一样，货币的价值是取决于市场的供、需法则。就如同任何交换一样，我们在交易中支付“价格”以 取得货币，此价格却不能以货币单位来表示。产品与服务的价值是以货币单位表示，但货币的价值则取决于人们对于其潜在 购买力的感知与判断。两种价值的衡量都仅能在市场决定，并受制于供、需法则。
综上所述，立信具备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司未来业务发展及财务审计工作的要求。
三、独立董事意见
公司独立董事就本次更换会计师事务所事宜发表了独立意见如下：
1、鉴于香港上会会计师事务所的实际情况，公司董事会作出改聘审计机构的决定合理且决议程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。
2、董事会在发出《关于变更 202_ 审计机构的议案》前，已经取得了我们的认可。
3、经核查，立信会计师事务所具备证券、期货业务从业资格，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司 202_ 财务审计工作要求，能够独立对公司财务状况进行审计。202_ 审计费用为69 万元，审计费用合理。
因此，我们同意改聘立信会计师事务所为公司 202_ 审计机构，同意将该议案提交公司 202_ 第一次临时股东大会审议。
特此公告。
香港东盛金业
董事会
202_ 年 5 月 24 日
第四篇：深圳市公司有限公司整改报告
深圳市*****公司整改报告
1、从11月1日开始，工人工资按深圳市最低工资标准执行，即底薪不低于1320元／月、正班工资不低于60.69元／天；每天工作8小时、每周工作5天（已公告全厂员工，并附上公告）；
2、将于11月30日发放10月份工资，每月工资在30日之前发放，如不能准时发放，则经全体员工签名同意在30日后发放
3、从11月1日开始，按劳动法规定支付加班费，即：平时加班费不低于本人标准工资的150％周六、周日加班费不低于本人标准工资的200％，法定日加班费不低于本人标准工资的300％；另计件的加班费平时加班费按工价的1.5倍计算、周六、日加班费按工价的2倍计算、法定假日的加班费按工价的3倍计算（已公告全厂员工，并附上公告）；
4、后期将增加人手、减少工作量，确保每天加班不超过3小时，每月加班不超过36小时（附：加班加点统计表）；
5、将于11月31号按劳动法规定制作工资表，并发放十月份工资。
6、本公司正在办理租赁合同中，将会尽快办好公章，将于11月1日与28名招用30日以上的员工签订劳动合同（附：《劳动合同签收公示表》复印件）；
7、厂规已送劳动办备案（附：已备案的厂规复印件，未备案的需带厂规及员工的签名同意表一式两份）；
8、本公司正在办理租赁合同中，将会尽快办齐营业执照，企业机构代码本，及公章。
9、本公司手续齐全后，将会按照规定与员工购买保险
第五篇：深圳市XX集团股份有限公司202_审计工作计划
深圳市XX集团股份有限公司202_审计工作计划
一、集团公司内部审计工作总体思路：
1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、202_年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。
二、202_集团公司内部审计工作计划如下：
1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善
⑴ 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，202_年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
⑶ 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。
在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴ 对下属企业经营业绩审计(审计、半审计)：
通过对下属企业202_经营业绩审计，出具审计报告，提交
集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。
通过对202_年的半预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团经营目标提高经营效益。
⑵ 结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行 ①收入合同审计
集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。
②在各项成本费用支出进行跟踪审计
集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。
③工程项目的竣工结算审计
近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期
组织开展审计成果运用执行情况的检查。
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。
四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。
1、202_年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致工作目标未能全部落实，202_年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。
2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。
3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。
4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解
下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。
5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。
XX集团审计部202_年1月6日 202_内部审计工作计划表
