第一篇：7逻辑检验案例

逻辑检验练习题 •

• 王先生97年开始做生意，2002年1月进入官园批发市场，夫妻共同经营调味品批发生意至今。此次申请5万元贷款，1年，用于代理新品牌。信贷员于06年12月31日下午3点进行了贷款调查。

• 王先生将生意搬到官园批发市场时，进货28万元（有两万为厂家铺货，约定合作终止时才需付款），装修1万元，还要4万元作为流动资金。

• 王先生是太太乐、王守义、稻香园和胡玉美四个调味品品牌的一级代理，这四个品牌占了其销售的一半。此外他还代理了20多个二线品牌。客户天天进货，都是现金支付。当天进货13000元。王先生说他的生意每年递增30％，现在一年能赚20万。

• 王先生说，06年年销售900－1000万，其中王守义系列约90万，太太乐系列约140万，胡玉美系列约130万，稻香园约100万。平均毛利有6％，纯利为2％－3%。该生意的季节性不是很强，每月销售约75万。信贷员在调查时看到客户12月门市和市场调拨的发货单，合计约45万元。• 销售主要分为超市零售、门市批发和市场调拨三类。

• 超市零售：占总销售的20％，毛利为10％。王先生向市内20多家超市供货，其中最大的两家超市A和超市B占超市部分的50－60％，销售额月结，每月15日结款。其他小超市都是货到付款。

• 门市批发：占总销售的60％，毛利为6％。日均15000元，现金结算。• 市场调拨：占总销售的20％，毛利为5％。日均5000元，现金结算。

• 分析当天，信贷元看到客户有现金5800元，客户说是当天收的钱除去进货的钱剩的。另外客户还有2万元的存款。超市A自9月15日起就没有给客户结款，现欠其14万元。超市B从10月15日起也没有结款，现欠其10万元。客户共有存货40万元。客户搬过来后，陆续买了4辆面包车，当时共花了16万，现在市值7万元。客户还在04年买了一套房子花了16万。

请为王先生编制资产负债表和损益表并列出所有可能的逻辑检验。

第二篇：贷款审查之逻辑检验

贷款审查之逻辑检验

一、获取财务信息的目的及方式

识别贷款申请人的借款需求； 评估贷款申请人的还款能力与意愿； 为贷款申请人设计合适的贷款产品。

根本目标：确保数据来源的真实性，保证贷款决策建立在可靠的数据基础上。

1、需要获得的财务数据？

影响贷款决策所有的重要的财务信息。如经营活动、投融资活动等。经营活动包括：收入、成本、费用、损益、资产、负债、权益； 投融资活动包括：初始投资、期间追加或提取、借贷或偿还。

2、财务信息获取方式

1)口头询问

口头询问是获取财务数据的重要方式之一，运用适当，可以获得可靠的财务数据。

询问的方式与技巧：主线清晰；问题要简单、具体和明确；发问后注意观察被询问人的反应；认真倾听；重点地方要细化；要能够寻找出自己想要的具体精确的答案。

2)申请人自用的书面资料、账本等。

绝大多数企业都会有某种形式的用来记录其经营活动情况的书面材料； 销售记录是获取销售收入和毛利率数据的重要资料； 要辨别资料的真伪，可靠性；

3)提供给上下游的书面资料，如发票、收据、订货单、出库单、运输小票等。

某些行业，此类资料非常重要且基本能全面反应企业的销售情况，如果没有则是非常不正常的现象：如服装批发行业、小商品批发行业、汽修行业。

此类资料在一些行业中为计算毛利率提供良好的原始数据。4)银行流水

根据具体的结算方式，对于一些企业来说，银行的流水可以反映其绝大部分，甚至全部的进销信息。企业的主要账户流水都是非常重要的经营信息来源，应当充分利用。

注意：个人账户之间的互转和新账户。5)合同或权证

无论企业多小，多不正规，某些权利对其经营非常重要，一定有相应的合同、凭证等做支持。如：经销合同、联营合同、进店合同、大额保证金或押金的收据等。

6)实地盘点核算

现金、银行存款、存货等信息都应实地盘查。7)公开信息或行业信息

现在互联网比较发达，很多信息在互联网上都可以查到，如房产价格等。

二、各种逻辑检验方式在小额贷款业务中的应用

逻辑检验的基础：收集信息完整。

针对企业无正规可信的财务报表情况下设立的验证工具，只有经过逻辑验证的财务信息，才具有一定的真实性和说服力。

信息之间有一定的关联性，看信息之间的逻辑性是否符合行业逻辑，进而判断其准确性。

三、什么是逻辑检验

逻辑检验是检验从企业方面获得的财务及其他信息的真实合理性。

四、财务信息逻辑检验的方法

进货存货与销售成本

应有存货=上次进货时的存货+期间购买的存货-期间销售成本

五、各生意类型逻辑检验的方法归纳

1、贸易行业

按时间比较销售额 按类型比较销售额 按产品比较销售额 通过进货检验

通过当天的现金检验

2、生产加工行业

通过生产能力、工作时间检验销售额； 通过应收账款占比及应收周期检验销售额； 通过积累现金、存款检验销售额；

通过员工的绩效、厂家的返利等检验销售额； 进货。

3、工程类行业

通过合同约定回款期与银行流水做比较；

通过应收账款的回款周期与实际现金情况比较； 通过预算价和决算价比较确定营业额。

4、服务型行业

通过每日进货额；

通过当时销售现金与日、周、月销售额； 通过必点产品做逻辑检验； 通过主要工作人员的工资； 通过当日的人流量。

5、运输行业 通过每日加油与百公里油耗、里程表、油表之间检验； 通过其他易耗品更换频率； 通过上座率。

六、权益的逻辑检验

第三篇：电梯检验案例

案例一：电梯层门导向装置失效的风险专题

一、安全隐患情况

电梯的一些层站层门导向装置失效，由此带来的问题如不能及时得到有效处理，电梯就会存在安全隐患，甚至会导致伤亡事故。

2017年茂名检测院在抽查检验时，发现一些电梯层站层门导向装置失效，如图

1、图2所示：

图1

图二

二、问题原因及风险分析

（一）问题原因

经现场查验，该现象主要原因为层门导向装置磨损坏脱落使用单位没有及时发现并通知维保单位更换。

（二）风险分析

电梯层门导向装置失效，电梯就会存在以下风险：

1.当该层站有人乘梯时层门没有正常开关门而电梯继续运行易发生伤亡事故； 2 当该层站有小孩玩耍易冲撞层门发生意外坠落； 3 层门导向装置失效关门留下大空隙时好奇的人靠近观看易发生意外事故； 4 在等待电梯时很多低头族喜欢倚靠层门，由此易引发坠落意外； 因此，电梯层门导向装置的失效是影响电梯安全运行的重要因素。

三、防范设施

（一）维保单位在维保时应认真检查层门导向装置的磨损程度做到及时更换；

（二）使用单位应做好日常巡查，发现问题及时处理；

（三）业主发现问题应及时通知管理单位处理；

案例二：电梯额外装修的风险专题

一、安全隐患情况

2017年8月，茂名检测院在抽查中山某大型住宅小区时发现该小区全部电梯的轿厢都额外装修木板、玻璃镜和空调等。

二、问题原因及风险分析

（一）问题原因

随着生活水平的提高，人民对电梯乘坐品质和舒适性也要求越来越高，电梯内部装潢成了最容易吸引购买者眼球的第一感觉，一个电梯装潢的豪华与否也慢慢成为了衡量一个楼盘或者酒店档次的标准之一。由于大部分使用者缺乏对电梯的了解，往往不知道电梯装修跟电梯有何关系，在订购电梯的同时基本都被电梯销售员口中的豪华电梯所迷惑，根本不知道向制造单位说明需要预留的装修重量，在电梯验收合格后自己随意的进行轿厢装修设计。随之而来的装修不当，使电梯在使用过程中存在着严重的安全隐患。

（二）风险分析

<<电梯制造与安装安全技术规范》》（GB 7588-2003）,对电梯的装修要求，电梯过度装潢对电梯的影响有：

影响电梯平衡系数

平衡系数是对重侧重量平衡轿厢载荷变化的比例。由于固定的对重不能平衡载荷由空载到满载的变化，所以在电梯设计初始只能取其中间值，K 值在设计时已固定的。不考虑补偿装置情况下，由W=G＋KQ(式中，W 为对重装置的总重量；G 为轿厢自重；K 为平衡系数；Q 为额定载重量)可知，当 W、Q 不变的情况下，装修使 G(轿厢自 重)改变，将引起 K 值在设计理论上的改变，改变设计者对电梯平衡系数的设计。

电梯过渡装潢使钢丝绳过载

安全系数是指装有额定载荷的轿厢停靠在最 低层站时，一根钢丝绳的最小破断负荷与这根钢丝绳所受的最大力之间的比值。轿厢实际总重量的增加会降低钢丝绳的安全系数。

GB 7588－2003 9.2.2 项规定悬挂绳在任何情况下，其安全系数均不应小于如下数值：对于用 三根或三根以上钢丝绳的曳引驱动电梯为 12；对 于用两根钢丝绳的曳引驱动电梯为 16；对于卷筒驱动电梯为 12。因为使用单位在装修电梯时没有严格遵守制造厂家预留的装修重量往往超过设计值，所以电梯过度装潢使钢丝绳过载直接影响电梯的安全运行。由于电梯的制动器、安全钳、缓冲器等安全 部件的型式试验均有适用的质量范围，过渡装潢易造成电梯安全部件的磨损甚至超过电梯安全部件的承受范围影响电梯的正常运行。

因此，电梯额外装修是破坏电梯安全性能使设备存在安全风险的重要因素。

三、防范设施

加大电梯安全知识宣传。对于有装修需求的，应该在订制电梯时及时告知制造单位。作为电梯使用的主体，只有使之具备了特种设备安全知识，才能在根本上杜绝电梯的安全事故。

作为检验方应为使用者提供足够的安全警示。在出具的报告上告知使用单位电梯允许装修的重量，并提醒他们严格执行。

作为维保单位，在日常维保当中应及时对电梯状况做出记录。对出现异常装修的应及时制止，并告知使用单位和监察单位，做好相关记录，确保电梯安全运行。

案例三：自动扶梯出入口防护的尺寸的风险专题

一、安全隐患情况

2017年8月，茂名检测院在抽查中山某轻轨站自动扶梯时发现该场所的自动扶梯出入口处的固定护栏与扶手带间的距离小于80mm。TSG T7001-2012要求在危险区域内，由建筑结构形成的固定护栏至少增加到高出扶手带100mm，并且位于扶手带外缘的80mm至120mm之间。当距离过小易引发拖曳拉伤。如图一：

图一

二、问题的原因及风险分析

（一）问题原因

对出入口不符合要求的自动扶梯进行观察和跟现场管理人员交流得知，大部分自动扶梯出入口不符合，是因为在安装自动扶梯中安装单位没有跟使用单位沟通好，安装单位没有详细告知使用单位关于自动扶梯周边防护装置的准确安装位置及要求，因此使用单位在安装防护装置时只做到安装美观。

（二）风险分析

自动扶梯出入口危险区域过小，而人民在乘坐扶梯易造成手部撞击事故，在生活中很多小孩和老人乘坐电梯时都需要手扶扶手带，因此，自动扶梯出入口危险区域过小是破坏电梯安全性能使设备存在安全风险的重要因素。

三、防范设施 加大电梯安全知识宣传。对于自动扶梯应该在危险区域贴好警示标志，作为电梯使用的主体，只有使之具备了特种设备安全知识，才能在根本上杜绝电梯的安全事故。使用单位和安装单位应在安装自动扶梯的过程中协商好严格按标准安装防护装置。

案例四：自动扶梯围裙版间隙夹人的风险专题

一、安全隐患情况 2017年10月，茂名检测院在抽查湛江某大型商场自动扶梯时发现该场所的自动扶梯的梯级、踏板与围裙板单边间隙普遍大于4mm不符合要求，给电梯的安全运行带来风险。TSG T7001-2012要求自动扶梯或自动人行道的围裙版设置在梯级、踏板或胶带的两侧，任何一侧的水平间隙不应大于4mm，并且两侧对称位置处的间隙总和不应大于7mm。

图一

二、问题的原因及风险分析

（一）问题的原因

自动扶梯之所以夹人，是由扶梯的机械结构组合系统的缺陷造成的，即梯级与围裙版之间的间隙。当乘客搭乘扶梯时，由于疏忽将脚放在这个间隙时，极易被夹伤。现假设乘客的脚一直放在间隙处，而且鞋与围裙版相摩擦，将该间隙夹伤人的机理分析如下： 当乘客处于自动扶梯的上升运行区域时，鞋与围裙板相摩擦，鞋的外缘受到一个垂直向下的摩擦力，被拖入梯级与围裙板之间的间隙内，会对乘客的脚造成伤害。当乘客处于自动扶梯的下行运行区域时，鞋与围裙板相摩擦，鞋的外缘受到一个垂直向上的摩擦力，不会被拖入梯级与围裙板之间的间隙内，不会对乘客的脚造成伤害。

（二）风险分析

围裙板间隙间隙是自动扶梯最易发生伤人事故的部位，其间隙大小关系到自动扶梯的安全使用状况。如果自动扶梯运行一定时间围裙板间隙会越来越大超出安全范围，不及时调整消除隐患，很容易造成人员的伤害。

三、防范设施 加大电梯安全知识宣传。对于自动扶梯应该在危险区域贴好警示标志，作为电梯使用的主体，只有使之具备了特种设备安全知识，才能在根本上杜绝电梯的安全事故。安装单位在安装扶梯时要严格认真装好调好扶梯的围裙板间隙； 3 维保单位保养时根据标准发现有间隙过大的要及时调整； 人民要文明乘梯脚要放在黄色警戒线内，要注意不要把鞋、裤子、裙子靠近毛刷。

案例五：短接电梯断错相保护继电器的风险专题

一、安全隐患情况

2017年，茂名检测院在抽查中山某大型住宅小区时发现该场所的大部分直梯的电箱内断错相继电器被人为短接如图一，断错相继电器坏了被人为短接虽然不直接对人产生伤害但是没有断错相继电器保护的电梯会影响电梯电动机的正常运行，给乘坐电梯带来不便。

图一

二、问题的原因及风险分析

（一）问题的原因

由于电梯运行有时需要功率大，因此电流也会增大当断错相继电器的接触电阻过大时，易使触点发热而温度升高，从而使触点产生熔焊。有时电压过高（高于额定电压的1.3倍）、继电器损坏、电源损坏、电磁干扰等

三相电动机发生断相造成缺相运行的现象 原来停着的三相电动机发生断相时，一旦通电不但启动不起来，而且还会发出“唔唔”作响的声音，用手拨一下电动机转子的轴，也许电动机能慢慢的转动起来； 正在正常运转的三相电动机，发生断相造成缺相运行时，电动机转子的电流突然增大，电动机温升会由此加剧，严重时甚至烧毁电动机

三相电动机发生断相变成缺相运行的危害分析 原来是停着的三相电动机，发生断相造成缺相时，电动机的正向力矩等于反向力矩，合成力矩为零，说明电动机没有起动力矩，这就是当电动机一相断电后启动不起来的原因。这时因为电动机部分定于绕组有电流流过，因此电动机的铁芯中仍有磁通产生，所以电动机发出“唔唔”作响的声音。正常运行的三相电动机发生断相造成缺调运行时，它的转子上作用着两个电磁力矩：一个正向力矩扭动着电动机的转子要使其继续转动，另外出现一个反向力矩，起制动作用，使电动机总的合成为短减少。但只要电动机的电磁合成力矩尚大于电动机转轴上的阻力力矩时，电动机还是可以转动的，只是电动机的转动速度陡然变慢罢

由此可知短接断错相继电器会影响电梯的正常运行。

三、防范设施 使用单位须加强对运行中的设备的监视，发现三相电动机发生断相变成缺相运行时，应尽快启动备用设备运行，及时对发生故障的电动机进行检查处理。采用热继电器兼作电动机的过载或断相保护。

第四篇：趣味逻辑与案例分析

姓名：张健飞

学号：10316156

班级:机械1011

孔融不应该让梨

孔融，字文举，鲁国人，东汉文学家，“建安七子”之首，家学渊源，是孔子的二十世孙，太山都尉孔宙之子。孔融让梨的故事家喻户晓传遍中国。，小孔融成了许多父母教育子女的好例子。孔融让梨的故事真是一个教育孩子的好例子吗？孔融让梨真的出于自己的意愿吗？我认为孔融不应让梨。

三岁的孔融，古代人都算虚岁的，充其量两周岁而已。从本性上说，人都是自利的，要首先满足自己的合理需要。对三岁儿童来说，满足他的最基本的需要就是吃饱穿暖，这将会使他高兴，使他获得满足。而受到古代圣贤教化和熏陶的孔融，不得不压抑本性，在小小的年纪就抑制自己的需求，而去让给他人，这将会抑制人的心智模式，从而让他朝着性格异常方向发展。从现代科学的角度讲，如果追求人性解放、人性的健康发展，似乎应该教育孩子不该像孔融那样有“让梨”的“心性”，而是应该让孩子朝着“符合儿童特点”的成长之路健康发展。孔融让梨的故事作为一种谦让被传承，从某种意义上来说，谦让是懦弱的别名，公元196年，是孔融终身难以忘怀的一年。这一年，流落在外的汉献帝回到了洛阳。皇宫已经全被烧毁，一粒粮食也没剩下，朝中官员饿得采摘桑叶充饥，有的饿得靠着城墙就死了过去，有的则被士兵杀死。这一年，曹操带兵进入洛阳，把献帝和朝廷迁到了许昌，曹操做了一人之下万人之上的“超级司空”，真正实现了挟天子以令诸侯。

这一年，与孔融互称“孔子颜回”关系的祢衡被江夏太守黄祖斩首。

也是这一年，从春天起，敌人的部队把孔融的城池围得水泄不通，一直持续到夏天，战斗异常惨烈。战士所余裁数百人，流矢雨集，戈矛内接。融隐几读书，谈笑自若。（《后汉书·孔融传》）

一向虚妄狂放的孔融却并不肯正视现实，生怕有损自己处变不惊的大名士形象，更不会到一线去督阵。当兵员只剩下几百人，攻城的箭镞像下雨一样密集而降，守军与敌军短兵相接，血肉搏杀的时候，孔融仍故作镇定，凭案读书，若无其事地谈笑风生终于，在一个漆黑的夜晚，随着城中的一阵喧闹，敌军攻进了城内。此时此刻，这个一生不肯正视现实的狂狷书生，才在几名亲兵的掩护下，狠心地丢下了妻子儿女，在茫茫夜色中逃出绝地。可怜他的妻子和两个儿子，只得用自己的生命为这个不争气的丈夫和父亲殉难了，她们母子三人被敌兵俘虏，全部被杀。回想一下，从小受到的教育是要谦让，这似乎成了人性格上的烙印，每逢遇到有争执的事，虽然心中很想要，但总是怯懦了，总是违心的去让，让过之后，心中难过许久，恨自己的懦弱儒家思想教化下的一些行为，或者说儒家提倡的一些做法。二十四孝中，有孩子为父母暖被窝，孩子先让蚊子咬，力求让蚊子吃饱了就不咬父母了；实在让人非常不忍心。孩子当然有孩子的天真烂漫的童年，不知道他成年后，回忆起这些事情来，会有如何感想？相比较而言，国外教育孩子

发展个性，儿童的任务就是玩；我们呢？是否需要反思下？或许，有些东西得从基·层民·主做起，从社·区自·治开始，从孩童教育开始。尊重人性，才会获得发展。在对传统的传承中，也有一个与时俱进的问题，不能陷入一种僵化的思维。孔融让梨中的“礼让”，作为一种风格，依然可以体现在我们对荣誉等功利的态度上，但在激烈的竞争中，一味的“礼让”，也可能会让我们丧失许多发展的良机。

长幼有序，谦恭礼让”的道理是绝对正确的，这是我们中华民族的传统美德。错就错在面对不到4岁的小孔融那个年龄，她那样做误导了孩子，让孩子认为“耍小聪明、说谎话可以得到更好的回报。”在不知道《孔融让梨》的故事的情况下，像他那个年龄段的小孩没有愿意拣小梨子的吃的。因为挑大梨吃是孩子的天性，像婴儿一出生要吃奶一样，属于与生俱来的本能！没有受到一定的教育和约束，让梨的故事是不可能发生的。

孔融是孔子第二十代孙，家教一定很严。相信孔融原来也跟许多普通的孩子一样，挑大梨吃。直到有一天，孔妈妈拿来几个苹果，大小不同。孔融一眼就看中了中间又大又红的那个，十分喜欢，非常想要。这时，孔妈妈把苹果放在桌上，问孔融和他的哥哥弟弟们：你们谁想要哪个？小孔融第一个抢着说想要最大最红的那个。孔妈妈听了，瞪了他一眼，责备说：“好孩子自幼就要学会讲礼数，要学会把好东西让给别人，不能总是想着自己。”于是，聪明机灵的小孔融赶忙改口说：“那好吧，妈妈，我想要那个最小的，把大的留给哥哥和弟弟！”孔妈妈听了很满意，高兴地笑着亲了孔融一下。母亲是孩子的第一任教师，你可以教他说第一句谎话，也可以教他做一个诚实的永远努力争第一的人。当孩子想吃大梨子的时候，一定让他随心所欲无拘无束地喊出来——好孩子首先一定要是一个诚实的孩子；如果这时候孩子看着大人的脸色，违心地说出要吃小梨子的话，千万不要奖励他，因为那是一个危险的信号。作为奖励，把那个最大最红的苹果给了孔融。小孔融不仅达到了吃大苹果的目的，还得到了妈妈的欢心，便把这件事情牢牢记住了让梨事件以后，宗族的大人们都夸奖小孔融，对他另眼看待，慢慢地，他也就学会了弄巧耍乖。从此，也埋下了祸根，成年后做了官的孔融仍然改不了这个坏毛病，经常耍小聪明。

融四岁，能让梨，弟于长，亦先知。”“孔融让梨”的故事，在中国可谓是家喻户晓，作为中国传统观念中“好孩子”的典范，孔融被中国人传送了千年。可是按照现在的科学教育观念，作为一个三、四岁（中国古代记虚岁）的孩子，做出“让梨”这样的“仁义之举”似乎是不可思议的。从人性的正常发展来看，似乎一个三四岁的孩子在面临选择要一个大梨还是一个小梨时，应该毫不思索地选择那个大梨，孔融的案例在一定的程度上说明中国古代是没有“儿童教育”，像有人说的是受到儒家思想的影响而出现的一种儿童早熟现象。

孔融所处的年代是汉朝末年，他是建安七子之一，孔子的二十世孙。孔子创建的传统道德在当时的鲁地（今山东曲阜）是受人无比推崇的思想，在那样的社会大环境和家庭小环境下，让梨行为显得十分自然，可是如今社会，工业文明的价值观正在颠覆着古人的那种温润如玉的人格魅力，伴随的是国学思想的没落、传统道德范式的流失。现在的孩子们从小就耳濡目染着“不劳动者不得食”的概念，从小就置身于各种竞争当中，经受着“适者生存”的达尔文主义，从读早教班，到入名园、名校，读各种兴趣班，参加各种竞赛，到处都是竞争、竞争、竞争的口号，谁还会认同“谦虚使人进步，骄傲使人落后”的说法。古之圣贤一定就是圣贤么？我个人认为后来人越来越比先人聪明的，我们尊重先人，但绝对不

会因为先人犯过错误而不敢承认。因为先人毕竟是人而不是神。可惜，国人似乎总喜欢讳莫如深，不承认自己的错误，更不承认祖先的错误；认为追讨祖先的错误，就是对自己根源的亵渎。这直接导致了国人不喜欢自我反省，不懂得忏悔，孔融让梨为了好名声。

小孔融也是可怜，你看那兄长人高马大的，就算看着大梨子也是白看啊，在哥哥面前，他永远是弱势群体，你想吃大梨子，做梦吧！他只得明智地做出让梨的选择，不让又能如何？你什么时候见过胳膊扭过大腿的？！扭去扭来，还不是自寻烦恼。何苦自找苦吃呢。还不如争取主动，落个好名声。有了这次让梨的故事后，家里的好东西都归哥哥了，哥哥也不再谦虚。哼，你不是英雄吗？你不是全国人民学习的典范吗？你就应该让着我，要不岂不是破坏了人民群众心目中的印象？！我捡好的拿，也是出于爱护你的名节而为之的，培养一个英雄容易，要想保住一个英雄，实在是太难啊！于是，家里有钱了，先让哥哥花，分割家产吧，也先让哥哥挑，对社会产生不良影响。

综上所述，孔融让梨是受社会环境所压迫和和从自己的角度出发，所以，孔融不应让梨。

第五篇：小微信贷交叉检验和逻辑验证

小微信贷调查中的交叉检验和逻辑

验证

一、交叉检验和逻辑验证

交叉检查是通过不同途径确认信息正确性的方法。小额贷款公司贷款调查交叉检验就是在贷款调查前、调查中和调查报告制作和贷后检查管理过程中，通过不同信息来源途径、同一信息来源途径的勾稽关系，对客户信息进行真实性、准确性、完整性确定的过程，其主要是针对与客户的还款能力和还款意愿相关的信息和数据进行验证，包括财务信息和反应客户个人基本特征及企业经营特征的“软信息”等方面的内容。

逻辑检验是针对小额贷款业务中，客户无正规可信的财务报表情况下设计的验证工具。对于一个客户来讲，其各项财务数据之间是相互关联、而不是各自独立的。这种关联性就决定了特定数据之间应该有一定的比例关系。这种关联和比例关系就为我们提供了一个验证客户财务信息是否可靠的非常有用的工具。我们称这种验证为“逻辑检验”。只有经过逻辑验证的财务信息，才能作为财务依据提供给小额贷款公司贷审会。由此可见，逻辑检验本身是属于交叉检验的一部分，主要侧重于对客户公司财务状况的检验。

二、交叉检验的内容

交叉检验的内容包括软信息和财务数据两方面：

（一）软信息

软信息是指不能用准确的硬指标来表示的信息，是非正式的、模糊的、推断的、知觉的。在小额贷款公司业务中的软信息主要包括以下内容： 1．客户的特征和背景：

（1）客户年龄？(经验，死亡的风险？）

（2）客户的教育水平？(通常：教育水平越高，经营业务越成熟）（3）别人对客户的评价如何？(他或她值得信赖吗？）

客户是否是单身/结婚/离婚？有多少人经济上依附于该客户？他们都住在那里？家里有多少孩子？

客户还有别的收入吗（如配偶）/或其它和家庭相关的费用支出？客户或其家庭都有什么值钱的东西？（在当地的社会关系，必要的家庭费用及近期可能的支出，生意产生利润用于何处的证据）2．客户作为生意人：

（1）客户有哪些经验？对目前所经营的业务有多少经验？从哪里获得这些经验或诀窍的？为什么经营当前的生意？未来的经营计划是什么？（了解客户是否是个“企业家”，了解他对于现在经营业务的专门知识和从事该业务的动机）

（2）客户有经营记录吗？如果有，可以获得哪些记录？（经营方法的复杂程 度）

（3）贷款用途：客户为什么贷款以及用途？他要贷多少？他需要多少资金来

实现其商业计划？他/她自己能出多少？(理解我们应发放贷款的金额？间接的，业主申请贷款的态度，以及他/她对其经营业务的认真程度和现实程度）3．客户营业背景：

（1）这项业务经营多长时间了？是客户所有或管理的吗？同整个市场情况相比目前经营的状况如何？（鉴别案例的典型情况，确定潜在风险）

（2）业务是如何组织的？谁在干什么？哪些是主要雇员？雇员们都有多长时间的经验？每个雇员的营业额是多少？（理解专业技能水平，对某些核心雇员的可能的依赖程度；间接判断企业氛围及作为老板的我们的客户）

（3）客户有特定的供应商吗？和他们的合作历史有多长？合作条件如何？主要供应商是谁？谁是我们客户的客户？有多少？作为客户有多长时间？在什么样的条件下，我们的客户和其客户进行生意往来？（了解组织，现金流，对某些客户及供应商的依赖程度；和供应商及客户的关系；间接判断我们客户管理和经营的质量）

（二）财务数据 1．损益表

（1）营业额及经营业务的季节性：

每天/周/月营业额？哪些是好的，正常的和差的天/周/月？（确定营业额和季节性，交叉检验库存/采购）（2）采购：

客户多长时间进行一次采购？每天/周/月的平均采购额？上次采购是什么时候？在什么条件下？（确定采购方式，采购额，一些现金流数据）

（3）原材料的成本有多高？（如果从事生产）（4）每种生产用的原材料的数量有多少？单位生产成本是多少？（确定采购方式，采购额，产品成本，一些现金流数据）（5）每天，每周，每月的产品产量？（生产水平）

（6）机器每天，每周，每月的最大生产量？（确定最大生产能力水平，和客户的商业计划进行比较，可能的贷款用途）（7）机器每年的维护成本有多高？

（8）多长时间进行一次维修/已经完成了吗？（部分运行成本，间接判断客户对其经营业务的认真程度）2．成本/费用和收入：

（有任何逾期的支付吗？ 没有获得贷款的话就不可能偿还吗？）（1）库存的进价、销售产品的成本？（确定利润，交叉检验利润）（2）运营成本/费用有多少：工资，房租，水电费，交通，其它？金额多少？什么时候应当支付？（和营业额相比如何？可期望的典型水平？）

（3）客户上缴多少税款？缴纳哪些税款？什么时候支付？有逾期未缴的吗？（评价风险；理解客户对经营管理的总体态度以及对他所经营业务的理念）

（4）客户有其它（与所经营业务非直接）的成本或收入吗？它们有规律还是没有规律？（确定实际可获得的“自由”的利润/现金）（5）近期客户进行了哪些显著的经营活动或个人投资？（交叉检验对利润使用，可能“隐藏的”贷款和未来计划，间接判断客户对业务的态度）

3．现金和应收账款：

（1）贷款调查时的现金？金额？客户有存款吗？金额？用途？（确定现金流，交叉检验客户经营计划/销售额和利润）

（2）我们客户有哪些主要客户？结款方式？只有现金方式吗？（3）我们客户的客户是否定期支付货款？有没有应收帐款？如果有，谁欠多少，从何时？什么时候到期？我们客户和其主要客户的关系如何？有多长历史？（确定现金流，现金流规律以及应收帐款全额到期支付的可能性；间接反映我们客户的经营管理质量及他或她生意的状况）

4．存货、固定资产、个人资产和其它资产：

（1）客户有库存吗？进价总额？库存由哪些组成？

（2）客户有车、房子、公寓、家具或设备吗？价值多少？谁拥有所有权？有固定资产或用于厂房和设备的投资吗？有多少？（确定营运资本以及用于生意或私人用途的固定资产，交叉检验利润，间接交叉检验经营规划以及客户作为管理者的经营水平）

（3）客户有预付的费用吗，如房租、车上的费用？如果有，预付了多长时间？金额是多少？ 5．负债（1）关键问题：有各种逾期未偿付的债务吗？如果有，原因是什么？（2）我们客户有哪些主要供货商？采用哪些结款方式？（3）我们的客户是否定期支付货款？有没有应付帐款？如果有，欠谁多少？从什么时候起？什么时候到期？

（4）客户有借款和贷款吗？如果有，向谁借的，金额多少？为什么借款/贷款？什么时候开始借款/贷款的？什么时候到期？还款计划是什么样的？

了解客户的偿还义务，现金流，业务是如何组织的，间接判断业主的管理和组织技能）

三、交叉检验的基本原则

随时随地交叉检验是交叉检验的基本原则 1．对于软信息：

（1）密切观察，对于软信息收集的过程中，小额贷款公司要及时地、不间断地对被调查对象进行观察，才能保证所收集信息的真实性、完整性。

（2）关注细节，软信息具有模糊性的特点，无法具体评判信息之间孰轻孰重，有时看似无关紧要的现象和因素，有可能直接影响到对客户性质判断的正确性，甚至是决定性因素，因此，对于任何与客户有关的信息都不能忽略。

（3）应用常识，交叉检验是不一定完全依靠书面的、理论性的文件才能够做，利用生活常识和感觉来判断的效果可能会更好，所以软信息具有常识性、直觉性、推断性等特点，这也是贷款业务的风险点所在。

（4）软信息与财务信息是否匹配。2.对于财务分析（涉及到财务比率）：

把资产负债表、损益表、现金流表关联比较，比较随着时间推移数据的一致性，并把客户要求的贷款与获得的数据相比较，在进行财务报表分析时，要注意把握以下几条原则：

1.从实际出发，实事求是，杜绝主观臆断、结论先行。

2.要全面看问题，坚持一分为二，保证分析的真实性。

3.要注重事物之间的联系，坚持相互联系地看问题，反对孤立地看问题。

4.要发展地看问题，杜绝静止地看问题。5.要定量分析与定性分析结合。

四、交叉检验的作用及应用情况 根据交叉检验的定义可知，交叉检验的作用就是对客户信息进行真实性、准确性、完整性进行确定。它可以解决小额贷款公司贷款业务中信息不对称问题。信息不对称在小额信贷业务流程中有三个层级，一个是客户信息与调查人员之间的不对称，第二是调查人员与审批人员之间的信息不对称，第三个是管理人员与小额信贷业务流程参与人员之间的信息不对称。交叉检查就是有效破解这种信息不对称的有效手段。

小客户的特点决定了小客户信息更加不规范，具体表现为没有规范报表、家庭财产与经营资金难以分清、缺少抵押物等特征。所以，我们所采取的调查技术是“到户调查、眼见为实”、“自编调查报告（客户简易财务报表）”，交叉检查是具体的手段。而所有的信贷决策都不能脱离真实的客户信息，它是基础，是一切信贷决策技术的基础。我们不反对模型化的信贷评分技术，但它也必须建立在真实的客户信息获取之上，否则一切都是妄谈。而交叉检查不但能解决最基础的客户信息真实获取问题，而且同样能运用到信贷决策和信贷检查等信贷流程环节。

交叉检验有两个简单的逻辑关系，当二个或二个以上信息来源途径，或同一信息来源途径通过勾稽关系推导得到基本一致的结果时，这个结果的真实性和准确性就高；反之，会出现两种结果，两个结果要么全错，要么只有一个正确。同一信息来源交叉检验是指仅凭借对借款人的正面调查，通过对借款人基本情况、财务情况和非财务情况、贷款用途和还款来源等相关联内容项的交叉检查，可以验证调查结果的真实性、准确性和完整性的过程。

小额信贷产生于20世纪70年代，以中低收入者、中小企业、微型企业为目标群体，正在许多国家和地区蓬勃发展，使越来越多的贫困人口和微型企业从中受益。其实，交叉检验的方法产生时期要比小额信贷产生的日期悠远的多，甚至从“交叉检验是通过不同途径确认信息正确性的方法”这个定义上来讲，交叉检验的方法从借贷行为发生之日起就相伴产生了，并且一直沿用至今。在这个过程中，不同时期以及不同地区交叉检验的内容都可能有所差异，但是它运作的逻辑原理和最终目的始终不变。

在我国，小额贷款公司贷款调查交叉检验始于20世纪90年代，与小额信贷在我国部分地区开始进行试点同步产生。并从一开始的不成形、无标准的探索阶段逐步向专业化、体系化发展，直至目前，我国小额贷款公司贷款调查交叉检验总体上已经形成较为系统性的模式，不同地区乃至不同小额贷款公司大部分也都各自形成了相对完备的贷款调查交叉检验规程，但在某些细节上，仍需要根据个别小贷公司所处环境及自身因素而进行针对性的完善。

五、软信息及财务信息的获取

（一）获取信息的目的 软信息和财务数据的获取来源大同小异，获取的目的也是殊途同归的，主要包括：

1）识别贷款申请人的借款需求 2）评估贷款申请人的还款能力

3）为贷款申请人设计适合的贷款产品

4）根本目标:保证贷款决策建立在可靠的数据基础上。

（二）需要获得财务数据的种类 概括地讲，需要获得财务信息的种类应该包括所有对于贷款决策重要的财务信息。包括以下方面：经营活动财务信息；投融资活动财务信息；家庭活动财务信息。1．经营活动财务信息

1）经营业绩信息；2）收入；3）成本；4）费用（租金、工资、税收及其它各类费用）；5）损益；6）财务状况信息；7）资产：现金/银行存款、应收/预付款、库存、固定资产、其他资产等；8）负债：应付/预收、商业/私人借款；9）权益。2．投融资活动财务信息

1）初始投资；2）期间追加/提取；3）借贷/偿还。3．家庭活动财务信息

1）家庭资产负债情况：房产、汽车、相应的按揭贷款； 2）家庭其他收入情况：配偶的工资收入；其他经营活动

3）家庭日常支出情况：生活消费支出；子女教育支出；长辈医疗支出；人情往来支出。

4）家庭重大支出活动等。

（三）财务信息的获取方式

财务信息的获取方式主要包括以下几点：1）口头询问；2）申请人产生的、自用的书面资料（如账本等）；3）申请人产生的、提供给上下游的书面资料的备份（如发票、送货单等）；4）申请人提供的由业务上下游产生的书面资料（如发货单、签单、收据、结算单等）；5）银行对帐单/流水；6）重要的合同/权证；7）实地盘点/盘查；8）公开信息/行业信息。1．口头询问 在微贷业务中，口头询问是获取财务数据的重要方式之一，运用适当，同样可以获得可靠的财务数据。1）询问的方式和技巧

口头询问时，心中要有一条清晰的主线，问题要简单、具体、明确，发问后要注意观察申请人的反应，要认真倾听，在申请人回答比较概括时要重新细化问题，一定不能忘记自己要寻找答案的问题，所获得的答案要具体精确。2．申请人产生的、自用的书面资料

绝大部分微贷客户都会有某种形式的用来记录其经营活动情况的书面资料（销售流水帐、进货记录、重要客户名单等），在特定的情况下，如由店员看店、店员两班倒等情况下，如无书面的经营记录资料很难令人信服。另外，销售记录是获取销售收入和毛利率数据的重要资料。获得这类资料后要对其真伪、可靠性进行判断和识别，在认为可靠的基础上要对数据进行记录、加工和整理。

3．申请人产生的、提供给上下游的书面资料的备份（如发票、送/进/发货单、报价单等）对于某些行业，此类资料非常重要且基本能全面反映反应申请人的销售情况：如汽修行业，绝大部分客户都会索要发票以索赔保险；服装批发行业，一般下游客户都要求开具进货单，以作为退换货凭证和交易时结帐的基础。另外一些行业，此类资料可以为计算毛利率提供良好的资料。如电器经销商的报价单。申请人提供的由业务上下游产生的书面资料（如发/进/送货单、签单、收据、结算单等），对于很多业务来讲，没有此类资料也不正常。例如服装零售店，店主自己看店，可能并不记帐，但一般都会有进货单，以便作为退换货的凭证；为超市供货的，应有超市定期的结算单。在商场中采用扣点式经营的商户，也应有商场定期的结款单。4．银行对帐单/流水

根据具体的结算方式，对于某些微贷客户来说，银行的流水可以反映其绝大部分/甚至全部的进/销信息，如钢材经销商、门类产品销售等。无论如何，申请人主要的帐户流水都是非常重要的经营信息来源，应该加以充分的利用。在这个过程中要注意个人账户之间的互转和新帐户带来的风险。

5．重要的合同/权证/凭证

无论微贷客户多么小、多么不正规，某些权利对于其经营来讲非常重要，一定有相应的合同/权证/凭证做支持。租赁合同：通常所有的微贷客户都有；

经销合同：通常与上游之间存在长期稳定经销关系的都有，特别是区域独家经销的情况；

与商场采用扣点经营的，通常会有联营/进店合同； 有永久使用权的店面应由相应的合同或权证； 缴付大额押金、保证金的应有相应的收据等。6．实地盘点/盘查

对于现金/银行存款、存货等信息，实地盘点/盘查是获取信息的主要方式；

查看收银机的数据也是一个非常好的信息来源； 某些客户，有相对不错的信息系统，查看此类信息系统一样可以获得大量的财务信息。7．公开信息/行业信息

对于大宗商品，如液化气，可以通过网络非常方便地获得某一地区的价格信息

六、常用的交叉检验的方法

（一）营业额（销售额）的交叉检验： 1．贸易行业：

（1）按时间比较销售额（每日、每周、每月、每年„..）（2）按类型比较销售额—零售及批发占比 前提是知道零售或批发的具体营业额（3）按产品比较销售额—各类产品的占比 前提是知道某一产品某段时间的具体营业额

（4）通过进货额检验（期初存货--期末存货+期间进货）/成本率（5）通过当天的现金检验（注意：分析当天所处的淡旺季）2．生产及其它加工行业：

（1）通过生产能力、工作时间检验销售额；

（2）通过应收帐款的所占比重及欠款时间检验销售额；

（3）通过积累现金、存款检验销售额（说明：如客户手头现金存款15万，是当月的现金销售收入，而现金销售额占销售总额的50%，如此能推出当月营业额）；

（4）通过员工的绩效工资、厂家的返利等优惠政策检验销售额；（5）通过进货检验销售额。如原材料的消耗检验（选一种其中必要的辅料或元素—（电费）的进货额做比较）3．服务型及其它服务行业（1）通过每日进货额检验

（2）通过当时销售现金及每日、每周、每月销售额逻辑检验（3）通过上座率及平均消费额做逻辑检验（4）通过 必点产品做逻辑检验（5）通过碗、筷等做逻辑检验

（6）通过主要工作人员的工资做逻辑检验（7）通过分析当日的人流量做逻辑检验 4．客运或货运行业

（1）通过里程表、油表检验

（2）通过每日、每月加油（汽油、柴油、天然气费用）与百公里油耗逻辑检验

（3）通过上座率及平均消费额做逻辑检验（4）通过 汽车检测、维修、保养、换机油的频率做逻辑检验（5）通过汽车轮胎的磨损和换新频率做逻辑检验

（二）毛利率的交叉检验

（1）用加权平均算出的利润率与口头信息做对比（2）比较同行业的利润率

（3）由库存单计算出的利润率与口头信息做对比

（4）比较月采购额和从损益表得到的销售成本（只适用于采购和销售比较规律的生意！）

（5）期初库存+期间进货量-期间销货成本=现有库存（6）参考财务单据

（三）利润的交叉检验：

（1）比较计算得出的可支配收入/净利润和客户的口头叙述。（2）比较计算得出的可支配收入/净利润和其生活水平。

（四）权益的交叉检验：

（1）我们想知道在一个时间段内权益是怎么变化的: 预期(期末)的权益 ≈ 期初的权益+ 分析期间的累计收入(=平均月可支配收入×期间的月数)+ 损益表里未列出的其它收入(如父母给的不用还的钱)非业务开支(如购买家电、上学、看病)期间开支 期间销售额 = 期未现金80 + 70 = 156 元 目前每天营业额 =(156 / 6)*12 = 312 元

结论：现金和存款与营业额检验法是针对短时间内的检验、生意起伏不大的客户（零售、餐饮)或完全不计帐的客户。适用于验证当天的、本周的、本月的乃至本经营周期的销售额。扩展的公式：

期未现金 = 期初现金 + 期间销售额的现金部分（不含赊销）+ 期间回收到的应收账款期间销货

上例中，客户经营半年中，四个月为旺季，一个半月为淡季，根据损益表，客户半年中的销货成本为： 55000×4+35000×1.5=272500 根据客户的进货频率与金额，客户半年中的进货额为：

4个旺季月份×15次/月×5000元/次+1.5个淡季月份×30/7次/月×10000元/次=364300 因此期末存货应为：30000+364300-272500=121800 因此，与实际盘点的期末存货数一致，逻辑检验通过！

（六）权益 案例：

客户张三2004年元月开始经营一家服装店，初始投资20万，其中自己投入15万，亲戚借款5万。期初投资表现为现金5万，存货12万，设备3万。开业一年，扣除家庭开支后每月可支配收入1万元，2004年折旧1万，期间还款3万。2005年1月信贷员进行了调查，请问调查时的应有权益为多少？ 公式：

初始权益 15 ＋期间利润（MDF）+ 12 ＋（期间权益注资－期间权益提款）+ 0 ＋（资产增值－折旧或贬值）5 ＋（资产增值－折旧或贬值）-1 = 应有权益 = 32

八、结论

贷款交叉检验的方法被广泛应用在小额贷款公司的贷款业务当中，他贯穿于小额贷款公司贷前、贷中、贷后各个环节当中。交叉检验方法运用的得当与否，是考察小额贷款公司信贷人员综合素质的最基本环节，也是核心因素，在很大程度上决定了小额贷款公司的成本、盈利水平，甚至是生死存亡。

因此，小额贷款公司应当对贷款交叉检验充分重视起来，在学习商业银行以及其他信贷机构完备的交叉检验模式的前提下，根据自身情况不断创新、完善交叉检验的规程，提高信贷人员的业务水平，以降低贷款风险，减少呆账坏账率，增强小额贷款公司的生命力。