第一篇：工程建设项目跟踪审计工作内容

第二十条 项目前期准备阶段的跟踪审计的主要内容有：

（一）项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复等文件是否齐全；

（二）建设规划、建设用地批准及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核和房屋拆迁许可等文件是否齐全、有效；

（三）项目相关单位是否按照招投标程序执行以及执行结果的合法性；

（四）各参建单位的工商登记证书、行业资质证书、有关技术人员证书及收费许可等资料是否真实、合法，所计取的代建、勘察设计、监理、咨询等费用是否合法；

（五）与项目相关单位是否依法签定合同，签订的合同条款是否合法、公平，与招标文件和投标承诺是否一致，中标合同价是否真实合理；

（六）项目法人注册资金的来源及到位情况；

（七）项目资金的来源是否合法，是否专款专用，能否满足项目建设当年应完成工作量的需要，后续建设资金是否落实；

（八）使用国债资金和政府融资资金的项目资金是否按照要求专户存储、专款专用；

（九）各种规费是否按规定及时缴纳，减、免、缓缴的手续是否完善，是否符合有关规定；

（十）征地、拆迁补偿是否符合有关规定和标准，有无擅自扩大拆迁范围、提高标准或降低标准，损害被拆迁人的利益；

项目前期准备阶段跟踪审计主要是了解建设程序的合法性、真实性，通过跟踪审计为政府提出建议，改进和完善对项目的管理，其中对项目批件、资金、合同等能够完成的审计工作，及时出具阶段性审计意见，为后续的项目建设和竣工决算打基础。

第二十一条 项目建设实施阶段跟踪审计的主要内容有：

（一）建设单位是否建立健全各项内控制度，如工程签证、验收制度、设备采购、验收、领用、清点制度、费用支出报销制度等；

（二）项目有关单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程；如有变更、增补、转让或终止，审查其真实性、合法性；

（三）参与工程设计变更的有关论证会议、监督变更程序是否合规，变更内容是否真实，变更手续是否齐全；施工现场原始地貌数据和各项签证是否及时、完整、真实；

（四）建设资金是否与资金筹集计划或投资进度相衔接，有无大量资金闲置或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象；建设资金是否专款专用，是否按照工程进度付款，有无被挤占、挪用项目资金的行为；对往来资金数额较大且长时间不结转的预付工程款、预付备料款项要查明原因，防止出现超付工程款现象；

（五）对建设单位关联企业所供设备、材料的价格审计，防止从中加价，形成不合理的经营利润；

（六）对已购设备、材料不能使用于该工程的，要分析原因，并督促建设单位及时处理，避免造成损失；

（七）环境保护设施与主体工程建设的同步性以及实施的有效性；

（八）审查工程结算和工程财务资料，核对材料决算表，超、欠供材差计算是否正确、结算凭证是否真实合法；

（九）对工程中期的计量支付或阶段工程结算，要复核工程进度，计算工程量，严格按照工程合同审查，并出具审核意见，防止套用建设资金。

审计组在项目建设实施阶段，应按规定及时出具审核意见或阶段性审计结论，保障工程施工顺利进行。

第二十二条 项目竣工决算及验收移交阶段跟踪审计的主要内容有：

（一）项目概算执行情况，审查有无超出批准概算范围投资和不按概算批复的规定购置自用固定资产，挤占或虚列工程成本等问题；

（二）工程成本核算及账务处理情况，审查是否符合《国有建设单位会计制度》的要求和有利于建设项目的管理及竣工决算的需要；

（三）待摊投资情况，审查工程建设配套设施费支出、贷款利息和资金占用费是否真实，其分摊是否合理，有无挤占、挪用工程资金，已摊销的待摊投资是否真实、合理，投资决算报表中相关数据是否配比；

（四）建设单位管理费情况，审查计取范围和标准是否符合有关规定，费用支出是否符合“节约”的原则，有无超出概算控制，是否真实、合法；

（五）建安工程投资情况，审查竣工图纸及相关资料的真实性，竣工资料与实物是否一致。依据竣工图纸、工程签证资料和工程量计算规则，审核、复算工程量，确定工程量的真实性，工程定额套用与取费或应用投标单价的准确性，审查合同中关于工期、质量等奖励和处罚条款的实际执行情况；

（六）财务处理情况，审查工程库存物资的财务处理是否合法；

（七）项目基建收入、结余资金情况，重点审查建设期间收入的形成和工程投资节余资金分配比例的真实性、合法性；

（八）国家、省、市优惠政策的落实情况，各级政府给予项目的优惠政策，相关部门是否贯彻执行;建设单位是否将优惠政策全部用于项目上，有无以各种形式转移，从而加大项目成本；

（九）项目交付使用资产情况，主要审查“交付使用资产总表”、“交付使用资产明细表”，核实交付的固定资产是否真实、是否办理了验收手续和交付的递延资产情况等；

（十）尾工工程情况，审查建设单位预留项目未完工程投资的真实性和合法性，对于预留的尾工工程进行审计跟踪回访，审查建设资金使用的真实性和合法性；

（十一）项目投资效益情况，根据可行性研究报告及概算依据有关的经济、技术、社会和环境等指标，对可行性研究报告和设计概算进行分析，并与建成后的效果进行对比，找出建设项目管理过程中存在的问题，对项目投资决策的真实性、合规性、经济性、效率性、效果性以及环境因素等进行评价。

第二篇：工程建设项目跟踪审计工作内容

第二十条项目前期准备阶段的跟踪审计的主要内容有：

（一）项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复等文件是否齐全；

（二）建设规划、建设用地批准及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核和房屋拆迁许可等文件是否齐全、有效；

（三）项目相关单位是否按照招投标程序执行以及执行结果的合法性；

（四）各参建单位的工商登记证书、行业资质证书、有关技术人员证书及收费许可等资料是否真实、合法，所计取的代建、勘察设计、监理、咨询等费用是否合法；

（五）与项目相关单位是否依法签定合同，签订的合同条款是否合法、公平，与招标文件和投标承诺是否一致，中标合同价是否真实合理；

（六）项目法人注册资金的来源及到位情况；

（七）项目资金的来源是否合法，是否专款专用，能否满足项目建设当年应完成工作量的需要，后续建设资金是否落实；

（八）使用国债资金和政府融资资金的项目资金是否按照要求专户存储、专款专用；

（九）各种规费是否按规定及时缴纳，减、免、缓缴的手续是否完善，是否符合有关规定；

（十）征地、拆迁补偿是否符合有关规定和标准，有无擅自扩大拆迁范围、提高标准或降低标准，损害被拆迁人的利益；

项目前期准备阶段跟踪审计主要是了解建设程序的合法性、真实性，通过跟踪审计为政府提出建议，改进和完善对项目的管理，其中对项目批件、资金、合同等能够完成的审计工作，及时出具阶段性审计意见，为后续的项目建设和竣工决算打基础。

第二十一条项目建设实施阶段跟踪审计的主要内容有：

（一）建设单位是否建立健全各项内控制度，如工程签证、验收制度、设备采购、验收、领用、清点制度、费用支出报销制度等；

（二）项目有关单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程；如有变更、增补、转让或终止，审查其真实性、合法性；

（三）参与工程设计变更的有关论证会议、监督变更程序是否合规，变更内容是否真实，变更手续是否齐全；施工现场原始地貌数据和各项签证是否及时、完整、真实；

（四）建设资金是否与资金筹集计划或投资进度相衔接，有无大量资金闲置或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象；建设资金是否专款专用，是否按照工程进度付款，有

无被挤占、挪用项目资金的行为；对往来资金数额较大且长时间不结转的预付工程款、预付备料款项要查明原因，防止出现超付工程款现象；

（五）对建设单位关联企业所供设备、材料的价格审计，防止从中加价，形成不合理的经营利润；

（六）对已购设备、材料不能使用于该工程的，要分析原因，并督促建设单位及时处理，避免造成损失；

（七）环境保护设施与主体工程建设的同步性以及实施的有效性；

（八）审查工程结算和工程财务资料，核对材料决算表，超、欠供材差计算是否正确、结算凭证是否真实合法；

（九）对工程中期的计量支付或阶段工程结算，要复核工程进度，计算工程量，严格按照工程合同审查，并出具审核意见，防止套用建设资金。

审计组在项目建设实施阶段，应按规定及时出具审核意见或阶段性审计结论，保障工程施工顺利进行。

第二十二条项目竣工决算及验收移交阶段跟踪审计的主要内容有：

（一）项目概算执行情况，审查有无超出批准概算范围投资和不按概算批复的规定购置自用固定资产，挤占或虚列工程成本等问题；

（二）工程成本核算及账务处理情况，审查是否符合《国有建设单位会计制度》的要求和有利于建设项目的管理及竣工决算的需要；

（三）待摊投资情况，审查工程建设配套设施费支出、贷款利息和资金占用费是否真实，其分摊是否合理，有无挤占、挪用工程资金，已摊销的待摊投资是否真实、合理，投资决算报表中相关数据是否配比；

（四）建设单位管理费情况，审查计取范围和标准是否符合有关规定，费用支出是否符合“节约”的原则，有无超出概算控制，是否真实、合法；

（五）建安工程投资情况，审查竣工图纸及相关资料的真实性，竣工资料与实物是否一致。依据竣工图纸、工程签证资料和工程量计算规则，审核、复算工程量，确定工程量的真实性，工程定额套用与取费或应用投标单价的准确性，审查合同中关于工期、质量等奖励和处罚条款的实际执行情况；

（六）财务处理情况，审查工程库存物资的财务处理是否合法；

（七）项目基建收入、结余资金情况，重点审查建设期间收入的形成和工程投资节余资金分配比例的真实性、合法性；

（八）国家、省、市优惠政策的落实情况，各级政府给予项目的优惠政策，相关部门是否贯彻执行;建设单位是否将优惠政策全部用于项目上，有无以各种形式转移，从而加大项目成本；

（九）项目交付使用资产情况，主要审查“交付使用资产总表”、“交付使用资产明细表”，核实交付的固定资产是否真实、是否办理了验收手续和交付的递延资产情况等；

（十）尾工工程情况，审查建设单位预留项目未完工程投资的真实性和合法性，对于预留的尾工工程进行审计跟踪回访，审查建设资金使用的真实性和合法性；

（十一）项目投资效益情况，根据可行性研究报告及概算依据有关的经济、技术、社会和环境等指标，对可行性研究报告和设计概算进行分析，并与建成后的效果进行对比，找出建设项目管理过程中存在的问题，对项目投资决策的真实性、合规性、经济性、效率性、效果性以及环境因素等进行评价。

第三篇：某工程跟踪审计工作总结报告

关于XXX湿地公园跟踪审计工作总结报告

XXX湿地公园工程审计组自2011年6月进驻现场以来，对工程进行全过程跟踪审计，现将跟踪审计情况向贵局汇报如下：

1、日常工作内容

自进场以来，我组坚持做好每天的日常工作，具体内容如下：(1)及时做好跟踪审计情况记录；

(2)积极做好现场巡查工作，每天至少巡查各标段施工现场一次，对施工进度及现场进行的主要工作有所把握，做到心中有数；

(3)根据施工计划，我组有计划的对施工现场进行重点跟踪，如隐蔽工程的计量审查工作，以及未来竣工后无法直接反映出的其他情况；

(4)积极与业主方做好沟通协调工作，针对工程跟踪审计过程中的实际工作情况，与业主方主要现场管理人员、监理单位工作人员以及施工方管理人员及时做好交流，交换意见，真实、客观的反应施工现场实际情况；

(5)处理业主方委托的其他日常事务，并适时提出合理化建议或意见；

(6)根据施工图纸、业主方书面指令及现场实际情况进行工程量统计。

2、施工合同履行期间的主要工作 2.1、进场初期的主要工作 我组进场初期，依据招标文件、GB50500-2008工程量清单计价规范、江苏省2004工程计价表，对标底文件及施工单位投标文件进行审核，对发现的有关问题进行汇总记录，并上报审计局、甲方。

2.2、施工过程中的主要工作 2.2.1、现场主要工作方法及原则

在施工过程中，我组严格按照相关法律法规、跟踪审计合同、审计局、业主方的要求，严于律己，恪守职业道德，认真、客观的对施工过程中发生的情况进行把握，具体工作方法及原则如下：

（1）我组专业审计人员从控制工程造价的角度，在施工合同履行的整个时期对现场进行客观、公正的跟踪核查、记录。在现场工作中我组人员严格遵循有关规定，对工作严格要求，坚决杜绝一切形式的虚报、重复上报工程量等违规行为。

（2）专业造价审计人员常驻施工现场，通过现场测量、取证、拍照等方式，及时做好相应记录，作为变更签证和结算审计的真实造价依据。特别对隐蔽工程部分、竣工后无法直接反应的其他情况以及易发生纠纷的部分，在现场跟踪过程中我组会加大跟踪力度，重点关注。

（3）按照审计局及业主方提出的要求，我组专业造价审计人员严格考勤，驻现场人员坚持每周一至周五不少于3人，周六周日不少于1人，必要时灵活安排，保证现场工作的正常开展。

（4）及时做好跟踪审计情况日志，记录施工过程中发生的的与 造价相关的事件，作为处理造价管理的基础资料；

（5）我组严格按照业主方提出的要求按时参加每周一和周五下午五点召开的施工调度会议，及时掌握工程的施工方向，并以此为参照，适时调整在现场的工作重点。

2.2.2、现场主要工作内容

在施工合同履行期间，我组在施工现场针对不同的分项工程开展了大量的工作，主要工作内容分类如下：

（1）土石方工程，重点跟踪审查施工测量工作，采取现场同步测量，对原始地形及完工地形的测量，严格按照地形起伏均匀布点，取具有代表性的高程点的原则，合理使用测量工具，杜绝承包方过多的取高地形或低地形以达到增加计量，获取不当得利的舞弊行为；对土石方工程所采用的施工机械、土石方运输方式及运距，回填所采用的土石方来源进行核查，并作相应记录。

（2）市政基础设施工程重点跟踪审查其是否符合图纸设计、相应图集规范做法、招投标文件的要求，如市政基础设施工程中雨、污水管道基础做法，雨污水管道的材质、规格，土路基的处理方式、方法等。

（3）房屋建筑工程重点跟踪审查其是否符合图纸设计、相应图集规范做法、招投标文件的要求，如房屋建筑工程中防水、保温隔热工程的做法，混凝土浇注工程中混凝土所选用的种类、输送方法，钢筋工程中钢筋的级别、钢筋的绑扎搭接长度、钢筋连接方式等；

（4）装饰装修工程重点跟踪审查其基层做法，预埋件等是否符 合图纸设计、相应图集规范做法、招投标文件的要求。如吊顶工程所采用的吊筋规格，幕墙工程的龙骨、埋件，各类装饰面层的基层做法等。

（5）电气给排水、设备安装工程重点跟踪审查其材料设备所选用的规格型号是否符合图纸设计、招投标文件的要求，如电线、电缆的材质、规格、敷设方式，给排水管道的材质、规格、连接方式、敷设方式，主要设备的型号、安装方式，电气设备的接地保护、安装方式等。

（6）园林绿化工程重点跟踪审查其苗木品种、规格、产地，苗木养护的方式，进场苗木土球的尺寸。对于苗木的移植，严格按照现场实际需要移植的苗木品种、规格，按实计量，掌握其移植的区域，并不定期检查其移植后养护措施是否达到要求。

（7）拆除工程重点跟踪审查其所拆除项目的几何尺寸、材质等，通过与业主方代表、监理方、施工方现场管理人员共同进行现场测量的方式，按实记录，并审查其拆除后垃圾的清运方式、运距等。

2.3、主要材料及设备价格的审查与管理

2.3.1、对于材料价格的跟踪审查，我组遵循以下原则：（1）招标文件中对主要苗木没有明确产地、规格，但材料单价已明确的，在进场使用前由施工单位提供苗木的产地、规格、单价，业主现场代表、监理工程师和我方人员共同对“产地、规格、单价”进行核实，对其实际使用的苗木规格、产地等情况进行记录、取证；

（2）招标文件中没有确定规格、产地的苗木以及招标文件中材 料暂估价格表中的苗木价格，我方按业主单位要求的规格、产地，进行实际咨询，包括电话咨询及产地实际咨询等方式，对其价格进行把握。

（3）施工单位自行采购且未提供规格、产地的苗木，我方根据市场低价，对其价格进行取证、记录。

（4）材料价格波动调差原则遵循江苏省建设厅发布的《关于加强建筑材料价格风险控制的指导意见》（苏建价第[67]号）的有关规定，严格把握。

2.3.2、材料价格的审查方法

相对于其他方面的工作来说，材料价格的审查确定工作是比较困难的。一般而言，各地区发布的《价格信息》对普及性材料有明确的指导价。但本工程中园林绿化工程占有相当大的比例，而园林绿化工程所大量种植的苗木，因其品种、规格、产地，以及树形、死亡风险等因素，价格千差万别，难以确定。且在施工过程中业主单位考虑绿化效果，对于苗木品种、美观等方面的要求也在随时发生变化，故在《价格信息》中也难以获得客观的信息。对此我组通过与业主方、施工方相关人员共同走向市场的方式，寻求最接近实际情况的价格，以有力的事实证据提供合理化建议，获得双方的一致认可。

（1）调查材料价格信息的方法 1）网上调查。2）电话调查。3）市场查询。4）当事人调查。

（2）调查取得价格信息资料后，对这些资料集中进行整理分析、平衡、过滤，从而获取最接近客观实际并符合本工程情况的价格。

（3）材料价格的取定，应考虑调查价格与实际购买价格可能存在的差异。

（4）参考其他价格信息。取定材料价格时还应综合考虑下面几种价格资料：

1）参考《价格信息》。《价格信息》对于土建、安装、市政工程常见材料价格具有相当的指导意义，2）参考经验信息，此类信息需要参考经验丰富的专职专业人员的实际经验，对于建筑安装工程中较为常见的材料有一定的参考价值，但对于要求较为具体的材料可能存在较大的偏差，故应慎重取舍。

3）参考其他工程中同类材料价格信息。在同期建设的工程中，已审定工程中所取定的材料价格，可作为在审工程材料价格取定参照，甚至可以直接采用。

2.4、索赔及工程量签证的造价审核程序与内容

本工程的签证应包括签证单、甲方签字认可的相应施工洽商联系单、甲方代表、监理方代表、施工方代表及我方共同签认的现场实测实量原始记录、相应的影像资料，涉及计算的，应附完整、清晰的计算过程。对于工程现场签证内容的审核，我组遵循以下三个步骤：真实性审核、合理性审核、实质性审核。

（1）真实性审核 1）一般签证书面材料中应有甲方现场代表、乙方、监理工程师的签字。且应认真核查签字笔迹是否为本人签署。发现冒签、伪造签名的，签证无效。

2）签证内容应与原始测量记录、相应影像资料的内容一致，且应与我方现场记录情况一致。如有不一致，签证无效。

3）签证是甲方与乙方之间在工程实施过程中对已订合同的一种弥补或动态调整，与主体合同具有同等法律效力，因而在形式上应该是双方签章齐全真实。

4）对签证中涉及的工程量我方坚持现场核实。现场核实工作量要求甲方、乙方、监理方三方同时到场，我方专职专业造价审计人员一般安排二人以上参加，认真测量并做好测量记录。测量记录内容应详细，且能客观的反应出现场实际情况，作为审核正式签证的依据，并应及时归档保存，防止丢失。

（2）合理性审核

1）一些乙方为了中标，在招标时采取压低造价中标，或在投标过程采用不平衡报价法，为弥补自身经济损失或增加自身盈利水平，在施工中会以各种理由，采取洽商签证的方式以达到高盈利的目的。所以对乙方签证的合理性必须认真审核。

2）乙方的签证索赔要求必须符合有关的规定要求，遵循非己方过错的原则，并应严格按照规定的时效性提出。

3）对于不可抗力事件造成的索赔事件应严格有关规定进行判定。（3）实质性审核：对于工程量的签证，审核时必须到现场逐项 丈量、计算，逐笔核实。特别是对园林绿化工程、装饰工程及附属工程的隐蔽部分应作为审核的重点。因为这两部分往往没有图纸或者图纸不很明确、方案变化较大，而事后勘察又比较困难。在必要的情况下，审核人员在征得甲方和乙方双方同意的情况下，进行破坏性检查，以核准工程量。

3、现场工作实践中存在的主要问题

由于本工程的特殊性，对我方在实际施工过程中的造价控制工作造成了相当的影响，突出表现为：

（1）施工图纸不够详尽，无法按照施工图纸对现场进行把握，且整体规划不详尽，造成施工过程中发生方案变更较多，部分方案调整对工程造价影响较大，因方案调整造成的工程造价增加，难以有效掌控。部分方案未能及时确定，对施工单位的损失须进行赔偿。

（2）本工程实际位于原煤矿塌陷区，且现场存在多个自然形成的池塘及河道，地质条件复杂，且地质勘测报告未能有效的反映现场地质情况，造成多处施工区域出现未能预见的淤泥、湿土及冒水等突发情况，需要进行处理，因此类情况造成工程造价的增加，难以有效掌握。

（3）本工程的工期要求非常紧，实际施工日历天数较少，部分工作不能按照正常程序进行，如现场工程量的测量工作，施工单位不能及时提供由监理方、甲方签认的施工洽商联系单，但实际已获得甲方口头认可，我方人员只能采取先行测量后要求提供洽商联系手续的方法，以确保施工进度的正常推进。（4）对于审计局文件规定施工方须随施工洽商联系单一并上报的洽商内容的工程造价，因施工单位现场人员配备中并无专职专业造价人员，或以赶工等为理由不能上报，因此此条规定实际造价控制中未能取得预期效果。

4、主要工作成果

我方自进场以来，对造价的控制工作取得一定成果，主要包括以下方面

（1）对苗木价格的认定，提出多条合理化建议及参考价格，协助甲方完成苗木价格的认定。如

（2）对于市政工程铺装材料、装修工程面层材料价格严格控制。如某装饰装修单位高报面砖价格，我方到市场进行询价，并做好相应取证记录，有效降低了此项材料的价格。

（3）对工程计量方法提出合理化建议，如澳洋园林11号桥淤泥处理原计量方案为“按照实际进场的石灰重量进行计量”，我方综合考虑施工方可能不加掌控的购入石灰，从而获取不当得利的状况，建议甲方对此部分按照比例，依据江苏省2004市政计价表规定按几何尺寸及厚度以体积进行计量。

（4）严格杜绝现场计量工作中存在的舞弊行为，如某施工单位在测量时，其现场人员偷偷将卷尺前端握在手中，长度达2.5m之多，我方人员及时发现并勒令其改正，且要求其不得参与后续计量工作。再如多家施工单位在地形测量时，过多的选取高点或低点，我方人员依照现场实际地形起伏状况予以纠正，并加权考虑高低点的数量要求 其按权重进行布点。

（5）严格杜绝重复上报工程量的行为，如澳洋主入口U型路处理淤泥，施工单位自报方案为毛石挤於，后此方案实施后未能达到预期效果，对同一位臵又进行灰土处理，我方只认可其实际操作成功的施工方案。再如某施工单位码头施工围堰加高，经审查施工单位前期围堰施工中未考虑雨季湖面上涨因素，故施工单位此项签证请求不予认可。

（6）严格杜绝签证单中高报工程量或实际上报情况与现场施工情况不符的行为，如某单位施工的小广场需混凝土加高，施工单位签证单自报为“C20商品混凝土加高10cm”，经现场审查，实际厚度不足10cm，且混凝土加高面积未扣除树池占用面积，故按照现场实际情况对其工程量核减。又如某施工单位上报“采用二灰结石修筑施工通行便道”，经我方现场核实，实际采用的是监理工程师已判定为不合格，禁止用于道路路基铺设的二灰碎石，故我方对此项签证请求不予认可，要求其加注说明后重新上报。

5、跟踪审计资料

我方认真早好跟踪审计情况记录，截至目前，已记录XX份。但因施工方原因，不能及时归档施工单位联系单，且因签证单尚未加盖甲方、监理单位、施工单位印章，故签证资料未能及时手机归档。收集施工单位联系单仅xx份，收集签证仅xx份。

第四篇：工程跟踪审计工作的总结（teniu推荐）

篇一：跟踪审计年终工作总结

今年以来，在XXX公司审计处的指导和支持下，我们鑫金茂工程造价咨询公司XXXX工程跟踪审计组紧紧围绕双方签订的《XX建设工程跟踪审计服务协议》，以及我公司相关审计指导性

主做好服务，为XX建设的投资控制严格把关，完成了全年的跟踪审计工作目标和任务。

一、工程现场情况

二、开拓性地开展跟踪审计工作。

我公司跟踪审计组于2009年1月份开始进驻工程现场开展工作，承担XX工程（1）标段（包括在XX、XX行政区域范围内实施的XX、XX新建项目）的跟踪审计及造价咨询任务，认真完成业主所委托的各类分包工程和新增工程预算（含工程量清单和标底编制），完成工程材料、设备采购价格审核；完成工程结算审核；完成工程预付款、进度款审核等任务。此外，还配合业主完成工程签证及变更审批项目报审的造价估算；完成工程变更及签证审核，并参加现场计量；参加工程方案优化比选，并提出跟踪审计书面意；为配合业主强化工程造价管理，发出跟踪审计工

作联系单；参加隐蔽工程验收。

在进行跟踪审计活动中，我始终按照XXX公司审计处的要求有力地配合了业主工程、项目部的投资控制和造价管理工作。尽管工程地点分散，但每个工作日我都会到工程现场巡查，全面地了解工程施工情况和其他事项，回复业主的造价咨询和工作要求，并及时向审计处进行汇报。实时对施工现场进行勘察，参加隐蔽工程验收，以及用文字形式做好记录和用数码相机进行拍照以存档备查，掌握详实的工程原始资料，确保工程计量工作的准确性、科学性。同时，我每月将我的跟踪审计详细情况向主审进行汇报，虚心接受主审的工作指导，并将跟踪审计的工作要求和业务安排及时向业主工程部、项目部以及施工、监理单位进行通报，凝心聚力，认真落实。

三、及时向业主报告处理意见和解决方法。

XX工程建设项目投资大，工程施工条件复杂，不可预见因素多，而且有些工程项目在招投标过程中和施工图设计上也存在一些不完善因素，这些都给工程实施过程中的跟踪审计和造价控制工作带来了一定的难度。针对上述情况，我充分发挥自身专业优势，通过研究合同及招投标文件，及时向业主建言献策，有效地避免了投资浪费。

四、工作体会

领导的重视与支持是搞好审计工作的关键。领导的重视程度

越高，审计工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对审计工作的高度重视和大力支持。公司领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。

审审计要树立服务意识。审计工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。

通过近两年工作，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。在总结成绩的同时，我也看到自己的缺点和不足，主要是还需进一步加强学习，努力提高自己的专业水平，注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议，努力提高自己的工作层次和能力。

在今后的工作中，我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议，恪尽职守。同时，发扬成绩、克服不足，提高工作效率，使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。

篇二：跟踪审计工作汇报

受xx市审计局委托，我跟踪审计小组于2013年10月24日至2014年1月7日参与xx项目工程的建设，对本工程施工建设进行全程跟踪审计工作，坚持独立、客观、公正的原则，科学严谨的进行计量工作和处理每一份周报、签证，并向建设单位提出合理化建议，本着实事求是的态度对发生的工程量及造价进行有效的控制。

一、跟踪审计工作的主要工作

我们现场跟踪审计小组要做的主要工作是：

1、坚持每天的施工现场巡查工作，每天至少现场巡查一次；

2、记录施工时真实情况，并做好隐蔽工程的拍照；

3、查看清单结合实际情况核减工程量及工程价款；

4、施工遇到问题，积极提出建议，做到监督和服务并举。

二、跟踪审计工作中发现的若干问题及处理

1、在例行巡查的过程中，我们发现部分雨水管质量不过关，混凝土管壁有麻面、掉皮等不合格的现象。发现问题后，我们及时与监理、业主及施工单位沟通，要求施工单位退回不合格的管道给厂家，并坚决不能用不合格的管道。

2、在例行巡查的过程中，我们发现拌合灰土的土里含有硅藻土，我们与监理讨论后，要求施工单位尽量不要用含有硅藻土的土，如果用硅藻土的含量不得超过20%。

3、监理要求施工单位改正和改进的地方，我们会予以重申并提出合理的建议和要求，但施工单位若对于其要改正或改进的地方没有改善或已开始改善但进展缓慢，这时我们会予以督促。

三、跟踪审计工作中存在的几点不足

1、我们应与被审计单位建立定期例会制度，多参加被审计单位的重要例会，及时了解、掌握项目有关情况，提出审计意见，并且作好会议记录。

2、我们要做到更好的审计宣传工作，使被审计单位了解跟踪审计的程序、内容及应配合的要求，自觉接受审计。

3、我们应该根据跟踪审计实施方案的要求，要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料。

篇三：某大型建设项目跟踪审计年终工作总结

六安-东石笋公路升级改造项目于20xx年由市发展计划委员会批准建设。本项目位于金安区境内，起点位于六舒路口K0+000终点位于金安区毛坦厂镇K42+950.627，路线全长42.950.627km。本项目设计时速40km/h的二级公路, 路基工程在老路基础上拓宽至12m，路面为新建路面，宽度为9m采用4cmAC13细粒式沥青混泥土、5cmAC16粗粒式沥青混凝土、32cm水泥稳定碎石、20cm级配碎石结构层。其中1标段包含一座老桥改造及部分管涵、排水工程等，2标段包含二座老桥改造及部分管涵、排水工程等。

20xx年2月由金安区审计局及建设单位委托我公司对该道路建设项目了1、2标段进行跟踪审计服务。在金安区审计局的指导和支持下，我们公司六安-东石笋公路升级改造工程跟踪审计组紧紧围绕双方签订的《六安-东石笋公路升级改造建设工程跟踪审计服务协议》，根据国家审计署、省审计厅、省财政厅发布的有关文件精神，借鉴交通系统和其他部门大中型项目的管理经验，切实地开展了该项目跟踪审计工作。为项目建设的投资控制严格把关，完成了跟踪审计工作目标和任务。现将主要工作情况进行总结汇报如下。

一、精心做好跟踪审计前的准备工作

公司根据项目实际情况编制了《六安-东石笋公路升级改造工程项目建设过程跟踪审计方案》、《六安-东石笋公路升级改造工程施工过程跟踪审计实施程序、管理手册》。安排具有实践经验的注册造价师担任项目主审。

二、严格实施项目跟踪审计工作

依据业主与我公司签订的跟踪审计委托合同、《跟踪审计方案》、施工合同、财政部、建设部《建设项目审计实施办法》、《建设工程价款结算暂行办法》、相关规范标准以及我公司相关审计指导性文件的要求等，密切配合建设单位以及项目监督组，在合同管理、工程设计变更、工程量的验收、进度款支付、工程决算等方面深入细致，全方位多角度开拓性地开展跟踪审计工作。

我公司跟踪审计组于2012年2月份开始进驻工程现场开展工作，首先了解工程现场实际情况，由于工程2011年11月已开工建设，部分工程已进行施工，例如帮宽路段已开挖承担XX工程（1）标段（包括在XX、XX行政区域范围内实施的XX、XX新建改造建设项目）的跟踪审计及造价咨询任务，至今累计已完成业主所委托的各类分包工程和新增工程预算（含工程量清单和标底编制）审核13项，累计核减金额10916912.12元（详见附件一）；完成工程材料、设备采购价格审核33项（详见附件二）；完成工程结算审核3项，累计核减金额88796.08元（详见附件三）；完成工程预付款、进度款审核10项。此外，还配合业 主完成工程签证及变更审批项目报审的造价估算共77项；完成工程变更及签证审核，并参加现场计量共41项；参加工程方案优化比选，并提出跟踪审计书面意见书4项；为配合业主强化工程造价管理，发出跟踪审计工作联系单共9份；参加隐蔽工程验收78次。

在进行跟踪审计活动中，我们始终按照XXX公司审计处和我公司领导的要求，忠于职守、勤于工作、扎根现场、务求实效，有力地配合了业主管道办、工程分部、项目部的投资控制和造价管理工作。尽管工程地点分散，但每个工作日我们都安排跟踪审计组人员至工程现场，全面地了解工程施工情况和其他事项，回复业主的造价咨询和工作要求，并及时向审计处进行汇报。跟踪审计组人员每周定期参加各工程的工地例会，会上通报每周的跟踪审计情况并提出相关的意见和建议，处理造价问题。实时对施工现场进行勘察，参加隐蔽工程验收，以及用文字形式做好记录和用数码相机进行拍照以存档备查，掌握详实的工程原始资料，确保工程计量工作的准确性、科学性。同时，我们每月将我方的跟踪审计详细情况向审计处进行汇报，虚心接受审计处的工作指导，并将审计处领导对跟踪审计的工作要求和业务安排及时向业主工程分部、项目部以及施工、监理单位进行通报，凝心聚力，认真落实。

三、抓重点、抓主流，针对工程建设过程中影响造价的突出问题，及时向业主报告处理意见和解决方法。

XX工程建设项目投资大，工程施工条件复杂，不可预见因素多，而且有些工程项目在招投标过程中和施工图设计上也存在一些不完善因素，这些都给工程实施过程中的跟踪审计和造价控制工作带来了一定的难度。针对上述情况，跟踪审计组人员充分发挥自身专业优势，通过研究合同及招投标文件，及时向业主建言献策，有效地避免了投资浪费。比如xxxx工程前期的土方回填工作，招标时作为暂列项目并安排总承包单位中石化二建公司施工，同时该施工单位报送的土方回填工程预算金额为1828.0894万元，而我们跟踪审计组根据现行定额和市场行情以及江苏省地质工程勘察院提供的《玉带油库土方测量技术总结》提供的数据进行审核，在不考虑下浮的情况下核定金额只有799.4370万元，为此，跟踪审计组及时将相关情况报告给审计处和南京工程部，经重新招标后确定的工程中标价与我方提供的审核后金额是相符的、合理的，此举较大幅度地节省了工程投资。再如目前正在进行的xx工程土方回填施工中，因为是固定单价合同，施工单位按业主要求，会同业主项目部、业主纪检部门、监理单位、跟踪审计单位对回填区面积、场地标高、淤泥塘面积、淤泥厚度等内容进行测量，我们发现参加测量的各方除施工单位外均无专业的测量人员和设备，测量过程无法控制，而且首次的测量结果就与江苏省地质工程勘察院提供的《玉带油库土方测量技术总结》提供的数据存在较大的出入，为切实维护业主方利益，跟踪审计组实事求是地将以上情况向业主报告，建议安排第三方专业测量单位人员和设备介入测量，以保证测量结果的准确性、合理性。

此举得到管道办的肯定，目前正在考虑施行中。建设工程施工合同是控制施工过程投资的关键依据，配套油库1标段施工合同刚一签订，跟踪审计组就对合同条款特别是结算条款进行研究，针对合同中存在的一些问题和对业主不利的因素及时向审计处进行了汇报，并提出相应的意见和建议。如合同中新增和变更工程的结算按现行定额和材料指导价土建下浮6%，安装（不含乙供主材）下浮10%的方式进行，就与投标时施工单位承诺的新增和变更工程造价按现行定额和材料指导价计价、土建与安装（含乙供主材）均下浮10.2%的结算方式不符，因此我们建议另行签订补充协议对结算方式进行明确。针对合同文件组成之一的施工单位投标报价书，其工程量清单报价分析表上只有清单单价组成而没有相应定额子目价格和组成的情况，我们也充分认识到这是一把双刃剑，将会给清单下相应子目因施工工序增加和减少而造成的结算费用调整带来困难，这一点我们也向业主做了汇报，并在全过程跟踪审计工作中做好详细记录和留存影像资料，以便在结算时维护业主方利益，趋利避害。

在xxx的施工上，跟踪审计组参加了输油管道每次由大开挖施工改为定向钻或顶管施工的方案比选优化讨论，并出具跟踪审计意见说明书。我们认为改为定向钻施工的工程单价不应按施工单位报的投标限价1020元/米，而应按施工单位的投标报价996.9元/米，并在每次的跟踪审计意见说明书特别注明。在应施工单位要求对管道线路施工中因地形变化而增加的鱼塘、水塘穿越段水面进行计量时，特别提醒业主项目部和监理也要注意对沿线减少的鱼塘、水塘穿越段水面进行记录和安排施工单位进行确认，以便在结算时调整。

第五篇：跟踪审计工作流程

夷陵区罗家小河生态修复及罗河路防汛道路改造工程（一期）跟踪审计工作流程

为了确保夷陵区罗家小河生态修复及罗河路防汛道路改造工程（一期）跟踪审计工作顺利开展，理顺工作关系，提高工作效率，根据《夷陵区审计局政府投资项目跟踪审计操作规程》，结合本项目的实际情况，执行本项目跟踪审计工作流程。

一、审计资料交接

1、所有跟踪审计工作所需资料由建设单位及时、准确、完整的向审计局跟踪审计组报送。

2、跟踪审计组与建设单位应明确专人办理资料的移交和签收手续。

3、审计资料原则上为纸质原件，需要电子版时，还应提供相应的电子版。

4、审计组一般不退回审计资料，跟踪审计工资完成后资料移交给区审计局。

二、参加相关会议

1、建设单位应明确专人通知跟踪审计组参加与项目建设有关的重要例会和重大工程施工方案的评审会议。建设单位应提前1天向跟踪审计组通知相关会议的召开时间、地点及议题，并在召开会议时向其提供一份会议材料。

2、跟踪审计组参加相关会议，提出的意见和建议仅供建设单位参考，不作为建设单位决策的依据。

三、招投标审查

1、检查项目建设相关参与单位（勘探、设计、施工、监理、材料采购等）的确定是否按照规定程序进行，应公开招标的是否按规定进行公开招标，结果是否合法、有效，各参与单位是否符合项目建设相应资质条件要求。

2、招标文件在发布之前，建设单位应提前向跟踪审计组提交一份。审计组对招标方式、工程量清单、信息发布方式等进行审查。

四、项目合同审查

项目合同在签订前，由建设单位提前1-5个工作日向跟踪审计组提交一份。跟踪审 计组检查项目建设单位与建设项目相关各单位签订的合同条款是否合理、合法、全面、有效，对工程款的结算方式、支付方式以及工程质量、工程进度、违约责任和奖惩措施等条款进行审查。

五、隐蔽工程

1、对隐蔽工程签证等影响工程造价的事项，建设单位应在验收时间确定后，由建设单位专人事先通知跟踪审计组。

2、跟踪审计组派员到场见证隐蔽工程的计量过程，并以《现场勘察记录表》、工程签证单或照片、录像等形式记录现场情况。

3、跟踪审计组拟定的《现场勘察记录表》等由建设单位、施工单位现场代表签署意见；如有须整理的事项，跟踪审计组将拟定的《现场勘察记录表》交给建设单位、施工单位代表须在2个工作日内签署意见，并反馈给跟踪审计组。

4、未通知跟踪审计组到场即自行隐蔽的工程量，跟踪审计组将不予确认。

六、工程设计变更

1、所有重大设计变更，建设单位应提前告知跟踪审计组。

2、如有工程变更会议，由建设单位提前1天通知跟踪审计组会议时间、地点及变更事项，并在召开会议时提供一份会议材料。

3、当工程变更确定后，建设单位应在20日内将完整的工程变更资料报送跟踪审计组，工程变更资料应能全面的反映工程变更的原因、审批情况以及变更前后的工程造价对比分析。如有新增项目，还应附上经监理单位和建设单位审核确认的新增项目单价分析表。

七、计价计量

1、对工程进度款的审核，由施工单位按实际完成工程量，按相应的合同方式，分期上报，由监理单位及建设单位审核确认后上报跟踪审计组。

2、对工程价款的结算审核，在单项工程完工后，应要求项目建设单位在初验结束后，督促施工单位编制单项工程价款，报审计组（也可经现场管理人员和监理人员初步复核后报跟踪审计组）。

3、跟踪审计组收到完整资料后，在规定的时间内，组织并完成审核工作。审计结束后，审计组讲审核结果以阶段造价审计报告形式，向项目建设单位出具。

八、其他项目造价审核

1、其他参建单位的货物采购、其他工程、监理、设计、监控检测等结算款项，建设单位在接受到申请结算的资料同时提交跟踪审计组一份，跟踪审计组在7个工作日内以审计取证单形式向建设单位反馈审计情况。

九、审计取证

1、建设单位应明确专人接受跟踪审计组提交的审计取证单。

2、建设单位在接收到审计取证单后，需及时填写意见并经负责人签字和单位盖章后还跟踪审计组。

3、逾期未回复的，则视同建设单位已认可审计取证单上写明的取证内容。

十、阶段跟踪审计意见的采纳和反馈

1、审计局跟踪审计组依据审计工作底稿和审计取证单以《跟踪审计意见书》的形式出具跟踪审计意见。建设单位及项目参建单位应认真执行跟踪审计提出的意见及建议。

2、建设单位应在跟踪审计意见送达之日起10个工作日内，由建设单位明确的专人将跟踪审计意见执行落实情况书面反馈给跟踪审计组。

十一、跟踪审计意见的采纳和反馈

跟踪审计组每年11月份，出具审计报告，建设单位应在审计报告送达之日起10个工作日内，由建设单位明确的专人将跟踪审计意见执行落实情况书面反馈给跟踪审计组。

十二、日常跟踪

1、跟踪审计组日常跟踪工作要遵守施工现场的各项管理规定，遵守安全管理制度。在工作中不得影响各方的施工管理。

2、每天做好日常跟踪记录，了解工程进展情况，如实记录工程情况，实际的工艺操作流程，特别是图纸不能详尽展示部分的记录，做好影像资料的收集与留存。

3、虚心接受各相关方的监督指导，尊重相关单位的意见和建议，积极配合各方工作，做好跟踪审计工作。

4、按审计局跟踪审计操作规程做好各项目审计工作记录。

十三、信息报告

跟踪审计组按周报、月报、年报及竣工总结形式做好信息报告。

编制单位：湖北大有工程咨询有限公司

时间：2018年4月10日