第一篇：财务情况说明

财务情况说明

一、公司概况

上海浦东新区浦兴街道社区服务 有限公司于 2008 年 12 月成立，公司实 收资本为人民币100万元，公司主要经营范围： 社区内门责，保洁及相关劳务服务，公司注册地址浦东归昌路258号。

二、2013年我单位生产经营状况正常，年度资产总额为 2159164.18 万元，年度取得收入 395380 元，利润总额为-283205.28 元

三、公司是独立核算企业，没有关联企业或者单位，基本符合会计核算条件。

四、公司主要会计政策、会计估计：

1、会计制度：公司执行《小企业会计准则》；

2、会计年度：采用公历制，自每年1月1日起至12月31日止；

3、记账本位币：以人民币为记账本位币；

4、记账基础及计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则；

5、公司的对外投资、合并、分立、股权转让、利润分配和清算，均按照公司章程的有关条款处理；

五、公司在2013年度无资产转让、企业合并、分立和评估变更及其他重大事项发

生。

上海浦东新区浦兴街道社区服务有限公司2014年4月2日

第二篇：财务情况说明（推荐）

完整的财务情况说明书 【合同范本大全】

2010-10-29 09:59:09 来源：中国品牌总网 作者：i

完整的财务情况说明书

一、企业生产经营的基本情况

（一）企业主营业务范围和附属其他业务，纳入会计决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况；未纳入合并的应明确说明原因；企业人员、职工数量和专业素质的情况；报表编报口径说明。

（二）本生产经营情况，包括主要产品的产量、主营业务量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额排列的名次；经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响；营业范围的调整情况；新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。

（三）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。

（四）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。

二、利润实现、分配及企业亏损情况

（一）主营业务收入的同比增减额及主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。

（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。

（三）其他业务收入、支出的增减变化，若其收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据。

（四）同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额、以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。

（五）利润分配情况

（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明原因。

（七）会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额。

（八）其他。

三、资金增减和周转情况

（一）各项资产所占比重，应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因；长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因、购买和处置子公司及其他营业单位的情况。

（二）资产损失情况，包括待处理财产损益主要内容及其处理情况，按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法，长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响。

（三）流动负债与长期负债的比重，长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增加金额及原因；企业尝还债务的能力和财务风险状况；三年以上的应收账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因；逾期借款本金和未还利息情况。

（四）企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益情况。

（五）企业债务重组事项及对本期损益的影响。

（六）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期资产总额5%（含5%）以上的，应明确说明原因。

四、所有者权益（或股东权益）增减变动情况

（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因。

（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因。

（三）所有者权益（或股东权益）本内经营因素增减情况。

（四）对国有资本保值增值产生影响的主要客观因素情况及增减数额。

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

六、对企业收支利指标进行全面分析，从数据后面阐述问题的原因，从分析得出企业的经营情况，对存在的问题进行阐述，新拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施。

财务情况说明书的基本要求：

突出重点、兼顾一般（对上级领导比较关心的问题和当前经济运行重点、热点、变动指标比较大的情况进行分析，如去年非典对支出影响，今年宏观调控，铁路全力运电煤是赢钱还是赔钱，煤、电涨价对支出影响，煤电运输增大和支出比较是否有赢利，加息对支出影响，这些要是定量分析，不能定性）；

观点明确、抓住关键（有主有次抓住问题，要让人明白、让人看出你写的当期经营情况到底怎么样，不能模棱两可，总之一句话知道你讲什么）；

注重实效、抓住关键（时效性对报告质量影响很大，目前报表由于清算数出的慢已经严重影响了报表质量，大家应理解很深，因为时效不强对决策意义不大，甚至出现负面影响）；

客观公正、真实可靠（依赖于我们报表的质量，报表数据是真实的完整的，报告

第三篇：财务情况说明样本

财务状况说明书

上海大华塑具股份有限公司是一家国有股份有限责任公司（增值税一般纳税人），公司主营范围为生产并销售塑具，主要产品有A型塑具、B型塑具、C型塑具。有两个基本生产车间：一车间和二车间，其中一车间有职工100人，二车间有职工50人；两个辅助生产车间：机修车间和供水车间，其中机修车间有职工40人，供水车间有职工20人。管理部门下设厂长办公室、供应部和财务部。其中厂长办公室5人，供应部8人（其中仓库人员4人），财务部6人，另外医务所2人。该公司的生产

组织为：一车间生产A型塑具和B型塑具，二车间生产C型塑具，生产工艺过程是各种塑具所耗原材

料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各主要产品。

现就2007公司财务情况作如下说明：

（-）生产经营的基本情况

1．生产销售情况

公司12月份完工产品95件，其中，A型塑具50件，B型塑具45件；公司12月份实现销量170件，其中，A型塑具90件，B型塑具80件，全年销售总收入比上年同期增加5.62％，全年销售总成本比上年同期增加0.41％。

2．利润实现与分配情况

公司全年实现净利润120.2万元，为上年的172.12%，其中，主营业务收入实现601万元，比上年增加5.62%；主营业务成本发生246万元，比上年增加0.41%；其他经营期间费用共发生214万元，比上年减少8.55%；另一方面，企业通过联营公司分配实现投资收益3.77万元，通过固定资产报废实现营业外收入1.56万元等；年末，公司通过对2009年利润分配，提取18.03万元盈余公积，提取并向股东发放了30.66万元现金股利。

3．上交税金情况

公司2009年12月缴纳增值税1.692万元，城建税0.11万元等，09年通过实现154.94万元利润总额，完成上交所得税34.71万元，比上年增加11.56万元，增加49.95%，以上税款已于2009年年末全部解缴。

1.偿债能力分析

项目 2008年2009年

3.02

2.43

1.62 3.96 2.73 1.25差异 0.94 0.3 0.37 流动比率 速动比率 现金比率

企业2009的流动比率比2008年增加了0.94,说明企业的短期偿债能力较2008年比增强了，因为09年的应收帐款和存货较08年分别增加了152272.25元和601366.84元,速动比率表明企业的每一元短期负债,都有一元易于变现的资产作为抵偿,一般在0.5-1较为适合而企业09年的速动比率比08年增加了0.3,说明企业速动比率过高,拥有过多的货币性资产,可能会失去一些有利的投资和获利的机会。

项目 2008年 2009年 差异

0.29

0.40

47.3 0.18 0.22 70.03-0.11-0.18 22.73 资产负债率 产权比率 已获利息倍数

企业2009年的资产负债率比2008年下降了0.11元,资产负债率一般在75%以下才能说明企业的资产负债情况正常,而企业09年的资产负债率在75%以下,表明企业09年的资产负债率正常,09年企业的产权比率比08年降低了0.18元,说明企业的长期偿债能力增强了,债权的权益保障提高了,承担的风险减小了,09年企业的已获利息倍数比08年增加了22.73倍,说明企业支付利息的能力增强了许多,债权的安全度很高。

2．营运能力分析

项目 2008年 2009年 差异

4.8

1.77

0.75

210.9-0.22-1.15-0.11 102.4 应收帐款周转率 5.02 存货周转率 资产周转率 营运资本周期

2.92 0.86 108.5该公司2009年的应收帐款周转率比2008下降了0.22次，说明公司的应收账款变现速度减慢，管理效率有所减弱，存货周转率由2.92次下降为1.77次，反映出公司的存货周转率降低，存货周转速度延缓，存货积压储存过多。资产周转率的降低，说明企业利用全部资产进行经营的效率较差，会影响企业的获利能力。

2.项目 2008年 2009年 差异

营业利润率 0.16 0.23

0.33

0.19

0.18

0.22 0.07 0.14 0.05 0.03 0.06 获利能力分析 成本费用利润率 0.19 资产利润率 净资产利润率 资本利润率

0.14 0.15 0.16

2009年的各项指标都比08年有所增加,说明企业09年在市场上竞争力增强了,企业耗用所取得的收益提高了,资产利润率也跟着提高,整个企业的盈利能力和经营管理水平也随之提高,因而企业的获利能力增强了。

4.现金流量结构分析

项目 现金流入占比重 现金流出占比重 净额所占比重

0.71

0.18

0.11-0.11 1.26-0.16 经营活动占比重 0.84 投资活动占比重 0.91 筹资活动占比重 0.15

该公司经营活动现金流入占现金总流入的84%，反映其经营状况较好，财务风险较低，现金流入结构较为合理，经营活动现金支出占总支出的71%，说明该企业生产经营状况正常，现金支出结构较为合理。经营活动现金支出、投资活动现金支出和筹资活动现金支出占现金总流出的比重，具体的反映了企业的现金使用方向。

二、企业存在的问题及建议

1．2009年大华公司的存货过多，建议加快存货的销售速度，以便减少仓储成本，增加回笼资金，提高生产效率。

2．2009年大华公司的应收帐款周转过慢，影响企业利益，建议加强应收账款的回收工作，提高资金的周转效率。财务情况说明样本

第四篇：财务分析情况说明

财务情况分析说明

（一）企业的生产经营情况

这部分是总括说明。如企业生产经营计划的完成情况，完成程度及原因，企业生产的远景分析、市场状况，以及对今后生产经营方针提出建议。应用的指标主要有产值、销售收入、生产成本、费用等。

工业总产值＝产品销售成本+库存产品成本+对外加工费收入+自制半成品、在产品期末期初差额注：

1、价格不含增值税

2、凡自备原材料一律按全价计算总产值、凡来料加工一律按加工费计算总产值

3、自制半成品、在产品期末期初差额的价值，若在产品成本核算时计算了这部分价值，工业总产值则应包括，否则不包括。

销售增长率＝（本年销售收入－上年销售收入）/上年销售收入 大于0表示增长速度快，企业前景好。小于0表示产品不适销对路、质次价高，或售后服务等方面存在问题。应结合历年销售水平、企业市场占有情况、行业未来发展及其他影响企业发展的潜在因素进行前瞻性预测，或者结合前三年的销售增长率作出趋势性分析判断。

资本积累率＝（所有者权益年末数-年初数）/年初数大于0表示企业资本积累率越多，企业资本保全性越强，应付风险，持续发展能力越大。小于0表示企业资本受到侵蚀，所有者利益受到损害，应予以重视。

（二）利润的实现和分配情况

1、通过计划数，上年实际数对比说明本年利润的实现情况

2、通过计算销售净利率、总资产报酬率、净资产收益率等财务比率来说明企业的获利能力

销售净利率＝净利润/销售净收入越高越好

总资产报酬率＝（利润总额+利息支出）/资产平均余额利息包括财务费用中的利息和计入资本化的利息。越高表明投入产出越好，资产运营越有效。平均余额以后都是指（**期初余额+**期末余额）/2

净资产收益率＝净利润/净资产平均余额。越高表明自有资本获取的收益能力越强，运营效益越好，对投资人、债权人保证程度越高。

3、根据有关财务法规和制度、企业章程说明利润分配的合理性。

（三）资金增减和周转情况

通过对企业资产、负债和资本的增减变动情况，了解企业资金来源和运用情况，是否合理和科学，风险程度如何，同事，对资金的使用情况还可通过一些比例来考核。

1、存货周转率

存货周转次数＝销售成本/存货平均余额越高表明资产销售顺畅而且有较高流动性，存货转换为现金或应收账款速度快，存货占用水平低。

存货周转天数＝计算期天数/存货周转次数越短越好

2、应收账款周转率

应收账款周转次数＝销售净收入/应收账款平均余额越高越好应收账款包括应收票据等全部赊销账款。应收账款周转天数＝计算期天数/应收账款周转次数越短越好。

3、总资产周转率

总资产周转次数＝销售净收入/资产平均余额越高表明周转速度越快，销售能力越强，资产利用效率越高。总资产周转天数＝计算期天数/总资产周转次数越短越好

（四）偿债能力情况

1、流动比率＝流动资产/流动负债 200％为最好

2、资产负债率＝负债总额/资产总额不超过60％为最好，经营风险，偿债能力等

（五）税金缴纳、税负、毛利率情况

说明依法纳税情况，如应纳税款，已纳税款，税款减免等情况和原因，反映企业对我国税法和有关法规的遵守情况。(六)、所有者权益（或股东权益）增减变动情况

1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因。

2、所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因。

3、所有者权益（或股东权益）本内经营因素增减情况。

4、对国有资本保值增值产生影响的主要客观因素情况及增减数额。

（七）报表附注情况

1、报表编制基础是否根据持续经营编制

2、遵循企业会计准则全部或部分的说明

3、重要会计政策的说明，包括财务报表项目的计量基础（历史成本、可回收金额还是公允价值）和会计政策的确定依据等。

4、重要会计估计的说明，包括下一会计期间内很可能导致资产、负债账面价值重大调整的会计估计的确定依据等

5、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

6、对已在资产复制表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表中列示的重要项目的进一步说明，包括终止经营税后利润的金额及其构成情况等。

7、或有和承诺事项，资产负债表日后非调整事项、关联方关系及其交易等需要说明的事项。

8、在资产负债表日后、财务报告批准报出日前提议或宣布发放的股利总额和每股金额（或向投资者分配的利润总额）。

9、其他。

八、对企业收支利指标进行全面分析，从数据后面阐述问题的原因，从分析得出企业的经营情况，对存在的问题进行阐述，新拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施。也可分散在1-7里边。

第五篇：财务工作相关说明

中 南 大 学 学 生 社 团 联 合 会 Student Societies UnionCentral South University

财务工作相关说明

一、学社联财务部职能简介

学社联财务部在主席团领导下根据《中南大学学生社团财务工作制度》开展工作：管理学生社团发展基金账户，管理学生社团和学社联各项经费流入流出；监督各社团和学生社团联合会财务运作情况；定期公开我校学生社团账目，向各有关上级部门提交会计期内学生社团发展基金账户资金变动情况；校（区）学社联财务部对校（区）学社联主席进行不定期审计与离任审计。

二、财务制度说明

（一）社团报账说明：

1、学生社团联合会财务部将继续坚持实施“631”原则，即各社团招新总会费的60%作为全年的活动经费，总会费的30%作为下一的招新预留，总会费的10%作为社联对社团的管理经费。另外，对于新成立社团，由于没有上届的预留资金，其招新费用从本总会费的60%（即本活动经费）里面支出。

2、学社联将继续实施对各社团财务和社团活动的适当监管与合理干预，以保持各个社团稳定、良好、健康而有序的运作与发展。

3、因有些活动监察未能及时地反馈到财务部，导致了个别社团活动经费来路不明，或是活动经费使用超支，同时也造成了学社联的经费浪费和资源损失；为及时弥补各个社团在报账流程中出现的漏洞，现采取以下措施：各社团报账时，需持有经各级部门批准的并盖有学生社团联合会公章的活动申请原件（或复印件）、盖有商家用章并有社团会长、财务负责人以及采购人员三个人签字的发票、收据（三个签字均写在相应发票或收据的背面）、社团财务收入支出表等。经社联财务部成员审核通过后，方可报账。如缺上述任意一项，则不予报账。报账所需表格资料须在报账之前从社团群共享里下载并打印，将填写好得相关表格和合格收据一起拿到指定报账地点进行报账。关于发票或收据的审查：

⑴发票或收据须有商家用章，且背面须附有本社团会长、财务负责人及采购人员的签字；

⑵发票或收据的日期必须在当次报账有效时间范围之内； ⑶发票或收据均为复写的第二联方能作为有效凭证；

⑷发票或收据上不能存在任何改动，否则凭证无效。

报账流程：

出示相应发票或收据、社团财务支出表、社团活动申请表→→社联财务部工作人员审查→→财务部工作人员填写相关凭证表格→→社团负责人在凭证表格上签字→→凭已填好的相关凭证表格到财务部部长处领取资金→→将凭证表格交还给财务部工作人员

（二）社团物品采购与管理说明：

社团内部建设及活动所需用品的采购须严格控制在资金预算范围之内；采购物品之前须对所需物资费用实时调研，从而使物品采购得以最优价格进行，以达到减少活动支出，降低运营成本，促进社团最优发展的目的。

各社团应秉承合理规划、节约用品、多次利用的原则对社团各类物品（特别是活动用品）及时地进行优化整合与回收再利用，使社团物品得到合理化管理与保护。

（三）社团资金规划说明：

每一学年初，各社团拟定并填写《社团资金规划表》（由社联财务部统一制作，其中须有相应的活动计划报告）上交至学社联（注：社团并需留底）。财务部将及时对各社团本资金规划进行审核审查，统计各社团使用资金情况，掌握资金运转困难社团情况；协助资金规划不合理社团进行修正、改进与资金再规划，以达到使社团资金支出规范化、合理化；根据资金规划表对每个社团每个阶段的报账金额进行合理分配，并对社团公布，以达到社团财务公开化、透明化。

（四）社团活动经费预支说明：

当社团活动所需资金较多时(>=500元)，而社团相关负责人资金有限，确实没办法垫付，则可以申请预支一部分活动资金。预支申请过程如下：

⑴在提交的活动申请书中附上详细的活动预算说明，要精确到采

购物品名称、数量及用途，并且需说明预支缘由（如有外联计划应提前上报）；

⑵活动申请及活动预算说明经由上级批准之后，将活动预算说明交到学社联，由财务部再次审核，审核通过之后，填写《预支资金申请表》方可领取预支资金；

⑶在活动举办之前，由学社联派相关活动监察人员前往活动现场对整个活动的筹备与开展进行监察，重点确保所申请的预支资金用到实处。

（五）其它声明：

本科生手册上的明星社团和优秀社团的特殊拨款不在本报账范围之内。该资金将附在“社团活动项目化”当中，实际经费由校团委另行下发，到时候校团委会有明确的文件发放。

学社联财务部将严格按照上述财务制度对社团资金进行合理化管理与严格化监督，也希望各社团同样严格遵守以上财务制度。在该制度的规范与指导之下，通过对社团资金的合理有效地支配，使各项活动都能够顺利而有意义地开展，促使社联社团相关内部建设日臻完善。

中南大学学生社团联合会财务部（编制）

2009年11月2日