第一篇：审计信息系统-会计082-徐可扬

浅析计算机软件在审计工作中的应用

摘要

随着会计管理手段的现代化，很多企业都采用了会计电算化软件，这就对审计工作提出了新的要求。本文从审计软件的基本功能以及目前审计软件的局限性，继而结合自身实践以及同从业人员的交流总结出审计软件的使用方法以及发展方向。

关键词

审计信息化 计算机审计 审计信息系统

实习是对每位大学毕业生专业知识的一种检验，它让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，既开阔了视野，又增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础，也是我们走向工作岗位的第一步。

作为学习了差不多三年会计的我们，可以说对会计已经是耳目能熟了。所有有关会计的专业基础知识，基本理论，基本方法和结构体系，我们都基本掌握。但这些似乎只是纸上谈兵。倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我们也会是无从下手，一窍不通。所以为了加强自身的素质，培养较强的会计工作的操作能力，这个学期，我有幸在一家国内有名的会计师事务所进行了专业实习。在实习当中，慢慢了解了自己不懂的那一部分，为大四的学习计划和未来的发展目标奠定坚实的基础。

我所在的单位是中平建华浩会计师事务所有限公司，成立于1986年。该所特别重视对大型企业、高新技术企业的审计、评估和专业咨询项目，并十分重视研究各种不同类型、不同行业企业审计、评估工作各自的特点。比较具有代表性的业务有“鸟巢”建造工程审计、国家大剧院建造工程审计等。

我的实习期是202_年12月24日至202_年1月28日。在这短短五周的时间里，我对审计工作有了直观的了解，也的的确确学到了许多将来在工作中十分有用的东西。

实习期间，我按照要求和公司安排主要完成以下实习工作任务：

1.了解会计师事物所机构组成、人员职责和基本业务。

2.分别熟悉事物所各种会计业务的操作流程、行业规范，协助会计师完成各类业务。

3.配合工作人员完成各种办公室日常工作。

我的实习主要分为两个阶段。

第一阶段是在中平建会计师事务所总部完成各项工作。

第二阶段主要是出外勤，参加年报审计工作。

一、对审计所用软件的认知

我所在会计师事务所用的审计软件是中审软件技术有限公司的中审审易软件。通过自学我了解到，审易软件主要适用于内部审计、社会审计和国家审计。这款软件功能强大，与其他软件的数据转化无障碍；审计工具实用，用友政务审计软件不仅提供了常用的查询、查账、取数、PPS抽样等审计工具，而且还提供了报表计算、往来分析、图形分析等工具，可以按照审计人员的意图及要求，随心所欲地使用，软件的功能和技术完全能满足审计业务的需求。

据我的观察，在审计过程中，所里的会计师首先会将被审计单位的各种账目从他们的会计信息系统里倒入我们自己的审计信息系统。如果有没录入信息系统的账，再查实体账。

作为一名刚刚接触实际业务的实习生，我并没有太多接触审计软件的机会，更多的是运用Office的Excel表格来完成各种指导老师交给我的任务。我需要做的工作主要是盘点库存现金、盘点固定资产，和抽凭。在工作过程中，可以说我对Excel的认识和使用技巧有了一个飞跃式的提高。例如：如何运用各种计算公式、如何少选、如何抽查等等，这些工作如果不借助计算机而是完全人工来做的话，先不说准确性的问题，恐怕光是在时间上就已经大打折扣了。然而有了计算机软件的帮助，审计工作可以既快又好的完成，节省了大量的人工及成本。总的来说，Excel功能很强大，是审计人员常用的工具，审计软件的大部分功能都可以通过EXCEL来实现。但是EXCEL也有其局限性。例如用Excel，需要手工复制、粘贴，根据审计人员Excel水平不等所用时间也就不等。另外。查证账簿和凭证时，需要用客户的电脑，影响客户的工作，而且需要导出很多个明细账，审计人员排队用电脑的情况经常发生。

所以我认为，审计软件与Excel不是对立，而是可以相互补充的。审计软件是工具，是有必要用的，使用审计软件是趋势，会有越来越多的人用审计软件。审计软件也只是工具，它不能替代审计人员，审计工作最终还得需要注册会计师来做职业判断。

二、审计软件的应用及发展前景

目前计算机审计软件应用广泛，在我实习的会计师事务所中也同样使用着审计软件，经过我的实践以及和那里的员工的交流，我大概总结下我心中的计算机审计软件应该所有的功能。

首先将审计软件与会计电算化系统相联，计算机自动取数。而且在审计工作中随时可以取得相关数据查阅或形成底稿。根据审计软件计算出的各项比率和趋势分析等数据进行分析，制定审计计划。各审计人员在直接用审计软件开底稿，审计软件已将各项目的未审数已取好数，审计人员分析后设定审计抽样策略，由审计软件制定抽样计划。也直接在会计电算化系统中取相关数据。审计人员再进行抽样检查。项目审计完毕，形成审计意见和相关的调整分录。

至于未来的审计软件发展，经济环境在不段的变化，审计内容也在不同环境、不同背景下发生变化，审计的角度、深度都会随之转变。当代的审计软件在信息处理、数据 查询、资源共享都是一个进步，然而在审计智能化，比如数据分析、问题判断、内控弊端等等都不能更好的提供帮助，最终还是需要审计人员靠个人对企业的环境了解，以及个人经验进行分析，当然也因审计工作在不同的企业不同的环境的工作模式也会发生着变化，很难进行把握。所以虽然审计软件在很大程度上减轻了审计工作的负担，但审计人员的的职业技能与素养依然不容忽视。例如据我了解，我所在的会计师事务所里有许多已经工作了有一段时间的前辈，对审计软件的使用依然不是很熟练、理解不是很透彻，还需要很长时间的培养的使用，以至熟练。

三、实习体会与总结

从202_.12.24到202_.1.28为期四个多星期的实习终于圆满完成。这四个多星期真的让我受益匪浅。

首先，我明白了实习价值的高低取决于自身的积极性。在一个完全陌生的环境里，有太多太多的事情你没有能力把握了。比如是否可以碰到一个主动教导你并且放手让你做业务，再指出你的错误帮助你进步的上司。能遇到这样的上司实属难能可贵，一般情况下前辈们都只顾着自己的工作，交代你做些基本的业务，做好了他看到有错误的地方就自己改掉了，也不会特地的去向你指出。因此到最后自己做的工作到底规范与否根本无从知道。这时候解决办法就只有碰到疑惑的问题时抓住时机去发问，把握自己可以把握到的尽量让实习更具价值。

其次，实习不但是一个提高动手能力的机会，更是一个锻炼交际能力的时机。与办公室里的上司前辈们保持良好的关系，可以让你尽快的熟知公司的情况，在遇到困难的时候也能够及时的得到帮助。很高兴的是我做到了和公司的前辈以及实习生相处融洽的这一点，让我在实习期间心境愉快并得到意外的收获。

第三个感悟是在不断的挖掘与发问中我渐渐了解到内资会计师事务所在激烈的行业竞争中的生存困境。为了尽可能的降低营业成本，以比较优惠的价格吸引客户，留住客户，一些工作程序存在着不太规范的情况。比如信函的发放上，规范的做法是会计师事务所直接把信函送到被函证的单位的，但为了节约成本，会让被审计单位自己完成函证。在事务所林立的情况下，一方面事务所要创造利润，另一方面要保证审计报告的质量。当两者产生矛盾的时候，特别是发生尖锐的矛盾，关系到事务所生存发展的情况下，很多时候事务所会以折衷的方法，降低审计工作质量来谋求生存。

工作中仅靠我们课堂上学习到的知识远远不够，因此我们要在其他时间多给自己充电，在扎实本专业的基础上也要拓宽学习领域。除了与我专业相关的知识外，我还看到许多在课堂上学不到的东西。公司是如何运做的，员工之间的团队合作精神，处理业务的过程，规章制度执行情况，企业的管理等等。作为一名会计实务人员，通过这次实习也更加让我看清自己今后的努力方向。除此之外拥有一颗上进心，进取心也是非常重要的。同时在实际的工作中遇到问题时要多向他人请教。人际沟通也是非常重要的一点，如何与人打交道是一门艺术，也是一种本领，在今后的工作中也是不能忽视的。会计的信息性很强，当书本没变时可能时局与社会因为与时具进的发展又有新变化了，作为一个新世纪的会计专业人员，就要适应社会的变化。马上就要进入社会的我们也要面临正式的实习了，我想每一次的经历都是一种积累，而这种积累正是日后的财富。我坚信通过这一段时间的实习，所获得的实践经验对我终身受益，在我毕业后的实际工作中将不断的得到验证，我会不断的理解和体会实习中所学到的知识。在工作上，在学习上，我们要让这些宝贵的财富发挥它的作用，从而达到事半功倍的效果。

会计082徐可扬0811250401

第二篇：信息系统审计

1、信息系统审计的概念，内容，流程？

答：（1）概念信息系统审计是指根据公认的标准和指导规范，对信息系统从规划、实施到运行维护各个环节进行审查评价，对信息系统及其业务的完整性、有效性、效率性、安全性等进行监测、评估和控制的过程，以确定预定的业务目标得以实现，斌提出一系列改进建议的管理活动。

（2）内容：主要包括内部控制系统审计、系统开发审计、应用程序审计、数据文件审计等。a.内部控制系统审计。信息系统的内部控制系统由两个子系统构成：一是一般控制系统，它是系统运行环境方面的控制，为应用程序的正常运行提供外围保障。另一子系统是应用控制系统，它是针对具体的应用系统和程序而设置的各种控制措施。

b.系统开发审计。是指对信息系统开发过程所进行的审计，这是一种事前审计。

c.应用程序审计。其决定了数据处理的合规性、正确性。对应用程序的审计，可以对程序直接进行审查，也可以通过数据在程序上的运行进行间接测试。

d.数据文件审计。在信息系统中，各种凭证、账簿及报表中的数据均以数据文件的形式存储在硬盘或软盘等存储介质中，对数据文件进行审计，可以将该文件打印出来进行检查，也可以在计算机内直接进行审查。

（3）流程：主要的分为准备阶段、实施阶段、终结阶段。

a.准备阶段：

1、明确审计任务。

2、组成信息系统审计小组。

3、了解被审计系统的基本情况。

4、制定信息系统审计方案；

b.实施方案：

1、对被审计系统的内部控制制度进行健全性调查和符合性测试。

2、对帐表单证或数据文件的实质性审查；

c.终结阶段：

1、整理归纳审计资料。

2、撰写审计报告。

3、发出审计结论和决定。

4、审计资料的归档和管理。

2、常见的IT治理标准有哪些，各自的作用是什么？

答：常见的IT治理标准有ITIL，COBIT，BS 7799，PRINCE2。

（1）ITIL（Information Technology Infrastructure Library），即信息技术基础构架库，一套被广泛承认的用于有效IT服务管理的时间准则。1980年以来，英国政府商务办公室为解决“IT服务质量不佳”的问题，逐步提出和完善了一整套对IT服务的质量进行评估的方法体系。

（2）COBIT，（Control Objectives for Information and related Technology）：信息和相关技术的控制目标。它是由信息系统审计与控制协会，于1996年推出的用于IT审计的知识体系。作为IT治理的核心模型，其包括34个信息技术过程控制，并归集为IT规划和组织、系统获得和实施、交付与支持以及信息系统运行性能监控4个领域。目前COBIT是国际上公认的IT管理与控制标准。

（3）BS 7799（ISO/IEC17799）：国际信息安全管理标准体系。该标准包括信息系统安全管理和安全认证两大部分，是参照英国国家标准BS 7799而来的。它是一个详细的安全标准，包括安全内容的所有准则，由10个独立的部分组成，每一节都覆盖了不同的主题和区域。该体系主要解决企业的信息安全管理上的问题，为企业提供了一个完整的管理框架，不断改进信息安全管理水平，使机构或企业的信息安全以最小代价达到需要的水准。

（4）PRINCE2（Projects In Controlled Environments）是一种对项目管理的某些特定方面提供支持的方法。PRINCE2描述了一个项目如何被切分成一些可供管理的阶段，以便高效地控制资源的使用和在整个项目周期执行常规的监督流程。PRINCE2的视野并不仅仅限于对具体项目的管理，还覆盖了在组织范围对项目的管理。

3、常见的信息系统开发方法，对其中的一到两种展开说明？

答：常见的信息系统开发方法有软件开发生命周期法、原型法、面向对象法、计算机辅助开发方法、基于组件的开发方法、基于Web应用开发方法。以下对软件开发生命周期法进行

说明。

软件开发生命周期法（Software Development Life Cycle，SDLC）是系统分析员和系统开发者常用的软件开发方法。软件开发生命周期法能够生产高质量的软件，满足业务和用户的需求，在开发进度和成本控制下进行软件开发生产，是一种有效保证成本，提高效益的软件开发方法。通过应用传统的SDLC方法，已经成功开发出了大量的业务应用系统。其各个阶段及其基本内容如下：

1、第一阶段——可行性研究。确定实施系统在提高生产效率或未来降低成本方面的战略利

益，确定和量化新系统可以节约的成本，评价新系统的成本回收期。

2、第二阶段——需求定义。一是定义需要解决的问题，二是定义所需的解决方案及方案应

当具有的功能和质量要求。该阶段还要确定是采用定制开发的方法还是供应商提供的软件包。

3、第三阶段A——系统设计（当决定自行开发软件时）。以需求定义为基础，建立一个系

统基线和子系统的规格说明，以描述系统功能如何实现，各个部分之间接口如何定义，系统如何使用已选择的硬件、软件和网络设施等。

4、第三阶段B——系统获取（当决定购买现成软件包时）。以需求定义为基础，向软件供

应商发出请求建议书（RFP）。商品软件的选择要从多方面进行考虑。

5、第四阶段A——系统开发（当决定自行开发软件时）。使用系统设计说明书来设计编程

和实现系统过程。在这个阶段，要进行各个层次的测试，以验证和确认开发的系统。

6、第四阶段B——系统配置（当决定购买现成软件包时）。如果决定选用商品化的软件包

时，需要按照企业的需求进行系统客户化工作，对系统进行剪裁。这种剪裁最好是通过配置系统参数来实现，而不是通过修改程序源代码。

7、第五阶段——系统实施。这个阶段是在最终用户验收测试完成、用户签署正式文件后进

行。系统还需要通过一些认证和鉴定过程，来评价应用系统的有效性。

8、第六阶段——实施后维护。随着一个新系统或彻底修改的系统的成功实施，应当建立正

式的程序来评估系统的充分性和评价成本效益或投资回报。这样可为后续的系统开发项目管理提供改进意见。

当一个项目的需求稳定、定义准确时，生命周期法使用起来最有效，改方法适用于在开发工作的早期建立总体的系统构架。

4、IT服务管理的定义，包括哪些内容？

答：（1）IT服务管理（IT Service Management，ITSM）有以下两种使用比较广泛的定义：

1、IT服务管理是一种以流程为导向、以客户为中心的方法。它通过整合IT服务于企业业

务，提高了企业的IT服务提供和服务支持的能力和水平。

2、IT服务管理是一套通过SLA（服务级别协议）来保证IT服务质量的协同流程。它融合了系统管理、网络管理、系统开发管理等管理活动以及变更管理、资产管理、问题管理等许多流程理论和实践。

（2）ITIL主题框架包括6个主要模块，即服务管理、业务管理、ICT（信息与通信技术）基础设施管理、贯穿业务和IT基础设施的应用管理、IT服务管理实施规划和集中的安全管理。

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第三篇：会计信息系统

会计信息化系统浅析

【摘要】随着知识经济的到来和高新技术的快速发展，传统的手工会计核算已不能满足企业的发展需求，向会计信息化系统的变革已经刻不容缓．符合21世纪财务会计发展的新趋势。本文通过分析会计信息化系统的重要性，指出企业在构建会计信息化系统中容易产生的误区，并提出合理的建议，以促进企业信息化的健康、快速地发展。

【关键词】手工会计核算；会计信息化系统；企业信息化；重要性

一、会计信息化系统的定义及重要性

(一)会计信息化的定义

会计信息化是会计与计算机信息技术的结合，是信息社会对企业财务信息管理提出的一个新要求，是指采用电子计算机代替手工制单、记账、算账、报表及对会计资料进行电子化分析和利用的现代记账手段。它将会计信息作为管理信息资源、全面运用计算机、网络通信为主的信息技术对其进行获取、加工、分析，为企业经营管理、控制决策和经济运行提供充足、实时、全方位的信息。此外，它还包含有更深的内容，如会计基本理论信息化、会计实务信息化、会计教育的信息化、会计管理信息化等口。

(二)会计信息化系统的重要性

1．实现会计信息化以后，会计信息系统将真正成为企业管理信息系统的一个子系统，能够将企业发生的各项业务从外部向内部采集数据，并进行实时的处理，让企业经营者和信息使用者可随时利用企业的会计信息对企业的未来财务形势做出合理的预测．为企业的管理和发展做出正确的决策，也将会计从传统的记账算账中扩展了。

2．会计信息化系统的使用可以使会计信息的使用者随时获取有关的会计信息，极大地提高了信息的及时性、信息的预测价值和反馈价值，信息的流速也大大加快，有利地促进了经济管理水平的提高。另外通过会计信息系统直接获取相关数据并进行分析，减少了人为的舞弊现象，从而也大大提高了会计信息的可靠性和信息质量。

3．会计信息化系统并不是一个孤立的系统或软件．而是企业与其他业务系

统紧密连接、实时处理、高度自动化的系统．它可以直接从其他系统读取数据，并进行一系列的加工、处理、存储和传输，产生的会计报告也可以采用电子联报方式进行实时报告．用户可以随时获取有用的会计信息进行决策，提高了工作效率，促进了经济的发展。

二、企业在构建会计信息化系统中容易产生的误区

(一)企业领导人对会计信息化的重要性认识不足，使得信息化会计理论研究较为滞后目前，许多企业管理者只意识到传统的手工账务核算向会计信息化改革是历史的发展趋势，认为是为了让会计人员从复杂的手工劳动中解放出来，减轻其工作量，提高劳动效率，提高信息输出的速度，从而保障财务会计的安全。但是他们并没有意识到会计信息化建设是企业信息化建设的重要组成部分，能够优化企业的资源配置，仍然可以给企业带来经济效益。更甚至有的企业领导者只满足与会计信息化系统的现状，认为只要是使用计算机进行会计核算就行了。不用加强企业的会计信息化系统的建设，也可以将企业搞好，殊不知加强企业会计信息化系统建设对营造企业信息文化，推动经济效益有着重要的意义。此外，信息化会计理论研究滞后是制约我国会计信息化发展的又一重要的方面。目前的会计理论很少考虑计算机及网络进入会计领域所引起的变化，严重制约了会计信息化的发展进程。而建立在传统会计假设基础上的会计原则也不能适应信息化会计的要求，也要在新的会计假设基础上进行重新设定l引。

(二)企业的财务数据难以实现共享会计信息化系统只是企业信息化系统中的一个重要组成部分．企业的各个部门都应当纳入软件管理的范畴，软件功能延伸到企业经营和管理的各个方面，这样才能建立财务信息和其他业务信息的联系，彼此共享，实现财务信息和业务信息一体化，才能真正从全方位、多层次体现可信的决策信息。但事实上，大多数的企业并未这样考虑，由于管理意识不到位、资金短缺、人员缺乏、业务链脱节等原因，不能实现财务与业务的信息一体化，这样严重制约了会计信息化系统的发展和应用效果。

(三)硬件软件设施的配备误区企业认为构建会计信息系统就是购置些计算机，购置软件设备即可以，这种认识是错误的。会计信息化系统的建立更多地依赖网络通信技术，是会计与信息技术、人员的融合．仅仅购置一些硬软件设施是不够的，在信息化的操作上需要设备和人员的协调配合。

三、会计信息化系统构建的几点建议

(一)转变领导观念，提高对会计信息化系统的重视。企业领单人应当突破传统会计观念，对现行会计理论和方法提出新问题。新课题，以及研究和确立新的理论和方法的过程，如电算化会计在系统设计、工作组织、信息处理及帐务处理程序等方式和方法上的改变，本身就是对现行会计理论和方法的突破和完善．并且。应当认识到实施会计信息化系统后给企业带来的不仅仅是减轻工作负担和提高工作效率，还能够为企业带来更为全面和准确的财务分析．从而产生经济效益流人企业，推进企业的不断发展和进步网。

(二)会计信息化系统与业务信息系统同步进行。会计信息化系统最大的有点是能够将企业的业务发生与财会相结合，及时有效地分析出该项业务的各项指标和数据，为企业快速的提供各类所需要的报告，这样使得会计信息化系统的作用最大化的应用，也提高了企业的业务发展水平。

(三)加强会计信息化系统的安全性，保密性。加强会计信息化系统的安全性、保密性应当从计算机的软硬件、企业的内部控制、网络的安全防范能力人手，单位在购买财务软件时，必须检查软件是否具有财政部颁发的《商品化会计核算软件评审合格证》，软件的指标应符合单位特殊核算的要求和行业特性以及单位发展的需要．能保证会计数据安全可靠。同时，完善企业内部组织控制体制，合理地进行岗位分工，明确岗位职责，最大限度地防范和化解会计工作风险。此外，网络的安全防范能力应当建立预防病毒和黑客的网络安全措施．严格网内主机管理，设置好网络环境，对操作命令的使用必须严格限制，有条件的单位可以设置网络机关，把本单位网络与外网隔离。

(四)加强系统开放性与安全性。对会计信息从信息格式、信息内容等方面制订出统一的标准与规范。加强软件公司技术交流和沟通，建立业界间协议，统一数据接口，真正实现数据共享、信息交流。姒G(sQL Acoess croup)和mM公司较早就制定了异种数据库的互联标准，如ODBC，即开放式数据接口，可用来挂接通用的各种小型数据库。此外，大型数据库厂商在自身产品中加入本地驱动程序能够直接与当前流行的大型数据库互联。建立严格的网络管理规范，包括人员分工、数据设置、数据库共享控制措施、数据备份制度等。增强网络安全防范能力，采用防火墙技术、网络防毒、信息加密存储通讯、身份队证、授权等。加强数据的保密与保护，在进入系统时加一些诸如用户口令、声音监测、指纹辨认等检测 手段和用户权限设置等限制手段，另外还可以考虑硬件加密漱件狗或把系统做在芯片上加密等机器保密措施和专门的管理制度，如专机专用、专室专用等。

(五)充分考虑信息技术所引发的相关会计法律制度问题。如会计电子数据的法律效力问题，对电子原始数据的审核和确认等等。建立健全会计电算化管理制度，包括内部控制制度和宏观管理制度及参与国际安全协议等方面。内部控制制度包括人员管理制度、操作制度、安全保密制度、会计档案管理制度及内控制度，它们对系统的正常运行和会计信息的真实可靠可起到一定的保障作用。宏观管理制度包括会计软件管理制度和法规、电算化网络管理制度及防止和打击网络犯罪法规等，通过建立宏观管理制度，可以加强对上市的商品化会计软件的管理，有效打击网络犯罪，惩治网络黑客。

(六)会计人员在信息系统中应充当的角色。在计算机网络化的企业中，会计人员的知识结构必须从传统的会计转向计算机网络会计。今后他们执行的任务为：编制财务预算，对系统所产生的数据进行加工和对子系统进行设计，设计管理决策所用的各种内部报表，审查管理方案，编制税单和外部用户所需的信息报告，为企业高层管理人员提供各种信息咨询等等。在计算机网络化的信息系统下，企业的会计人员利用计算机程序和系统的数据库来编制外部用户所需的财务报告，这一工作仍是他们负责的独特任务，更重要的是，会计人员应更善于解析和拓展系统输出的信息并用于重要的决策，提供对基层经理和职员的业绩控制有用的信息。

总之，会计信息化系统是基于会计信息的需求，符合现代社会的发展要求的产物，对其构建过程中出现的各种问题应当予以重视并积极的解决 以避免给日常工作带来的损失，同时，应当加强人员素质建设，强化制度管理，使系统能有序稳妥地运行，确保会计信息的准确、无误，减少其带来的不良后果。会计信息化系统使得会计信息在一个更加稳定、更加高速的平台上发挥其经济决策作用，对于促进企业发展壮大、提高财务运行效率，实践意义十分重大。

【参考文献】

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[6]陈 圆，浅析现代企业会计信息化的建设与完善[J]中国商贸，202_，58-59。

：1(9)

会计信息化系统浅析

院系:

班级: 202_会计（专升本）1班

学号:

姓名:

第四篇：会计信息系统

会计信息系统

第二章 系统管理与企业应用平台

1系统管理的功能：账套管理、账管理、操作员及权限的集中管理、系统数据及运行安全的管理等方面

2采用账套和账两层结构的优点：便于企业的管理；方便数据输入和引入；减少数据的负担，提高应用效率（最多允许建立999套账）

3角色是指在企业管理中拥有某类职能的组织；用户是指有权登录系统，对系统进行操作的人员

用户和角色的设置可以不分先后顺序，但对于自动传递权限来所，应该首先设定角色，然后分配权限，最后进行用户的设置。这样在设置用户的时候，选择其归属哪一个角色，则其自动具有该角色的权限包括功能权限和数据权限。一个角色可以拥有多个用户，一个用户也可以分属多个不同的角色。

4系统管理员负责整个系统的总体控制和数据维护工作，他也可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出；设置角色和用户；指定账套主管；设置和修改用户的密码及权限等。

账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套参数进行修改、对账的管理（包括帐的建立、清空、引入、输出和结转上年数据），以及该账套操作员权限的设置。

5数据权限包括功能权限、数据权限、金额权限

功能权限在系统管理中进行设置，主要规定了每个操作员对各模块及细分功能的操作权限

数据权限是针对业务对象进行的控制，可以选择对特定业务对象的某些项目和某些记录进行查询和录入的权限控制

金额权限的主要作用体现在两方面：一是设置用户的填制凭证时，对特定科目允许输入的金额范围；二是设置用户在填制采购订单时，允许输入的采购金额范围

第三章 总账管理

1总账管理功能包括初始设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理和期末处理等

2辅助核算管理包括个人往来核算、部门核算、项目管理、往来管理

个人往来核算：主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。提供个人借款明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。

部门核算：主要为了考核部门费用收支的发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较，便于进行部门核算。提供各级部门总账、明细账的查询，并对部门收入与费用进行部门收支分析等功能。

项目管理：用于生产成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细情况以及项目计划执行报告等，也用于核算科研课题，专项工程、产成品成本、旅游团队、合同、订单等。提供项目总账、明细账及项目统计表的查询。

往来管理：主要进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。提供往来款的总账、明细账、催款单、往来账清理、账龄分析报告等功能。3设置辅助核算档案

1)设置科目辅助核算

2)定义项目大类

3)指定核算科目

4)定义项目分类

5)定义项目目录

4设置凭证类别

1)借方必有：制单时，此类凭证借方至少有一个限制科目有发生

2)贷方必有：制单时，此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生

3)凭证必有：制单时，此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生

4)凭证必无：制单时，此类凭证无论借方还是贷方不可有一个限制科目有发生

5)无限制：制单时，此类凭证可使用所有合法的科目

6)

5记账凭证的内容

凭证头部分（凭证类别、凭证编号、制单日期、附单据数、凭证自定义项）、凭证正文部分（摘要、科目、辅助信息、金额）

6实现自动转账包括转账定义和转账生成转账定义主要包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转

第四章 UFO报表管理

1功能概述

1)文件管理功能

UFO提供各类文件管理功能，除能完成一般的文件管理外，UFO的数据文件还能够转换为不同的文件格式。此外，通过UFO提供的“导入”和“导出”功能，可以实现和其他流行财务软件之间的数据交换

2)格式设计功能

UFO提供的格式设计功能，可以设置报表尺寸、组合单元、画表格线、调整行高列宽、设置字体和颜色、设置显示比例等。

3)公式设计功能

UFO提供绝对单元公式和相对单元公式，可以方便、迅速地定义计算公式、审核公式、舍位平衡公式等

4)数据处理功能

UFO的数据处理功能可以固定的格式管理大量数据不同的表页，并在每张表页之间建立有机的联系。

5)图表功能

UFO可以方便地对数据进行图形组织和分析，制作包括直方图、立体图、圆饼图折线图等多种分析表图，并能编辑图表的位置、大小、标题、字体、颜色和打印输出。

6)打印功能

7)二次开发功能

UFO提供了批命令和自定义菜单，利用该功能可以开发出适合本企业的专用系统 2 UFO报表管理系统与其他系统的主要关系

UFO报表管理系统主要是从其他系统中提取编制报表所需的数据。总账、工资、固定资产、应收款、应付款、财务分析、采购、库存、存货核算和销售子系统均应向报表子系统传递数据，以生成财务部门所需的各种会计报表。UFO将报表制作分成两大部分来处理，即报表格式与公式设计工作与报表数据处理工作。这两部分的工作是在不同状态（格式状态和数据状态）下进行的。单元是组成报表的最小单位。其名称有所在行、列标志。其类型有数值单元、字符单元、表样单元。区域是二维的，最大的区域是整个表页，最小的区域是一个单元。一个报表中的所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同。确定某一数据的位置的要素称为“维”。如果将多个不同的三维表放在一起，要从多个三维表中找到一个数据，又需增加一个要素，即表名。三维表之间的操作即为“四维运算”。在一个报表中只能设置一个可变区。有可变区的报表称为可变表，否则为固定表。9 关键字是一种特殊的单元，可以惟一标志一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。UFO提供6种关键字，单位名称、单位编号、年、季、月、日，还可自定义关键字。关键字的显示位置在格式状态下设置，关键字的值则在数据状态下录入，每个报表可以定义多个关键字。

10报表公式定义在格式状态下进行。

计算公式：定义了报表数据之间的运算关系，可以实现报表系统从其他子系统取数。审核公式：用于审核报表内或报表之间的勾稽关系是否正确。

舍位平衡公式：用于报表数据进行进位或小数取整时调整数据。

报表的计算在一般情况下必须设置，审核公式和舍位平衡公式是根据需要设置的。11 账务取数函数：

金额式：QC()、QM()、FS()、LFS()、TFS()、DFS()、JE()、HL()

数量式：sQC()、sQM()、sFS()、sLFS()、sTFS()、sDFS()、sJE()

外币式：wQC()、wQM()、wFS()、wLFS()、wTFS()、wDFS()、wJE()

第五章 薪资管理功能概述：薪资类别管理、人员档案管理、薪资数据管理、薪资报表管理

2薪资管理系统与其他系统的主要关系

薪资管理系统与系统管理共享基础数据；薪资管理系统将工资分摊的结果生成转账凭证，传递到总账管理系统；另外，薪资管理系统向成本核算系统传送相关费用的合计数据。

3建立账套后的基础信息设置：部门设置、人员类别设置、人员附加信息设置、工资项目设置、银行名称设置。

第六章 固定资产管理

1功能概述：固定资产管理系统主要完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。固定资产管理系统与其他系统的主要关系

固定资产管理系统中资产的增加、减少以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账管理系统，同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡，并可以修改、删除以及查询凭证。固定资产管理系统为成本核算系统提供折旧有关费用的数据。UFO报表系统也可以通过相应的取整函数从固定资产管理系统中提取分析数据。设置基础数据：资产类别设置、部门设置、部门对应折旧科目设置、增减方式设置、折旧方法设置、日常处理：资产增减、资产变动、资产评估、资产盘点、生成凭证、账簿管理资产变动：原值变动、部门转移、资产使用状况的调整、资产使用年限的调整、资产折旧方法的调整、变动单管理。

第五篇：会计信息系统



什么是会计信息系统（AIS）？

会计信息系统是利用信息技术对会计信息进行采集、存储和处理，完成会计核算任务，并能提供为进行会计管理、分析、决策使用的辅助信息的系统。

主要功能模块有哪些？

会计信息系统

财务系统购销存系统管理与决策系统总应应工固成资报管财预业 账收付资定本金表购货售理务算绩 子资管管报分管评 系产理理告析理价 统

 会计信息系统的生命周期系统规划可行性项目建议书 由新

系系统分析系统分析报告 统

开系统设计系统设计报告 发

系统实施系统测试报告

系统维护

 IT和手工环境下账务处理流程的异同 相同点：（1）最终结果都是账簿和报表。

（2）处理过程都实现了从凭证到账

簿、从账簿到报表的全过程。

不同点：（1）处理数据的起订于总点不同（2）数据处理方式不同

（3）数据存储方式不同（4）对账的方式不同

（5）会计资料的查询统计方式不同



系统管理主要有哪些内容

（1）系统注册

（2）账套的建立、修改、引入、输出（3）权限：增加操作员（用户）、设置权

限

（4）账：账清空

 总账初始设置的主要内容

设置模块主要包括设置帐套、人员权限设置、科目设置、凭证类型设置、录入余额、汇率设置、结算方式设置、其他设置等。

凭证管理的主要内容

可分为凭证录入、凭证审核、凭证查询

打印、凭证汇总、记账等功能模块。

 为什么对会计科目进行编码

（1）采用会计科目编码便于反映会计科

目间的逻辑关系

（2）保证会计科目的唯一性（3）便于计算机处理和分类（4）节省存储空间（5）提高处理速度

 销售与收款子系统的总体结构设计由基础设置、销售与收款日常业务处理、自动转账、销售核算及结算、统计与分析输出、系统维护六个部分构成。

会计报表系统的特点（1）输入数据量少

（2）不设置报表数据直接修改功能（3）输出信息规定性强

（4）通用性更强、使用面更广（5）图标并用进行报表分析

报表数据的来源

（1）从机构账簿提取数据（2）从本表表内栏目取数

（3）从凭证库取数

（4）从本表其他会计期间的报表取数（5）从其他报表栏目取数（6）从辅助核算模块中取数