第一篇：旅行社报帐管理程序

旅行社报帐管理程序

为规范公司职员报帐程序，特制定此办法。所有团队报帐严格遵循一团一清原则，严禁混报。

一、职员报帐时应提供相应文件材料：内容包括但不限于出团预算单、与客人签定的合同、租车协议、地接社确认函、团队实际收入及成本情况列表等。

二、报帐程序：

1、报帐审批程序：

原则上所有团队应在返宁后三天内，由相关人员收集团队报帐相关材料进行报帐。所有团队的报帐审核程序应遵循程序如下：操作人员自审→部门经理审核→财务审核→总经理审核。

2、财务审批程序

1）核对收入：团队相关人员根据出团前与客户签定的相关合同（有同行送团的需提供同行确认函），与出纳核对团款入帐情况。

2）提供与团队相关的协议、合同：内容包括但不限于旅游合同、租车协议（合同）、地接社报价单、地接社确认函等。

3）提供相关发票：根据团队的实际业务情况，提供与该团队相关的发票，严禁使用非此团队发生的票据及虚假发票进行报帐冲抵。对因地接款未付而导致票据不全的团队，报帐人员应在报帐时签写欠票，并尽索要相关票据之责。

4）提供团队结算单：内容包括但不限于团号、游客人数、时间、旅游天数、线路、团队收入、成本、毛利。

其中团队收入应注明应收款项、实收款项，如有未收帐款应注明未收款的金额、原因、当事人；团队成本应注明应付成本、实付成本。

5）财务部根据团队实际支出状况与相关导游人员进行团款的结算。同时核销相应的借条。

6）对于因地接款未付导致团队票据不全的团队，电汇团款至对方地接旅行社前，相关操作人员需填写借款单，待团队相应的发票单据到达夫子庙后与相应的借款单进行冲抵。

第二篇：报帐管理办法

报帐管理办法

为进一步规范公司各项费用的报销管理，杜绝弄虚作假，避免遗漏和失误。特重审公司报帐管理办法如下：

一、所有费用的单据粘贴要整齐分层次，详细填写每张票据的事由，并注明总张数，填写时金额要准确，字迹清晰，不能涂改，且所开支的项目符合有关规定，不得虚报和错报，否则一经查证，公司将作严肃处理。

二、原始票据原则上不得用白条顶替，业务需要或特殊情况下开据的白条，需要详细说明事由附于报销条后面，由相关领导签字后，两天内到财务报销，超过报帐期限，白条费用自行承担。报销时不得将白条和正规发票粘贴在一起。

三、各部门日常费用，由经手人及部门经理签名后交由财务部会计审核，审核无误签名(盖章)后，交由分管领导和总裁办签字，然后到财务部报帐。

四、公司办公人员出差借款，应填写借款单，注明出差地点，由借款人部门经理审核签字后交由总经理签字，才可到财务部预支借款。

出差返回公司后，两天内必须将帐目报销完毕。除特殊情况外，每迟报一天公司将按所报总金额的2％进行扣除后给予报销。

凡金额在5000元以上的采购业务，必须凭总裁办签字通过的合同或书面凭证，到财务预支货款，否则财务部将不予办理。

在省外进行的采购业务，凭购货发票在五日内由分管领导和总裁办签字报销，并提供采购地点的地址、经手人和联系电话，以便审核查验。否则财务部将拒绝报帐。

五、市内非定点采购、零星购买产生的费用，由经手人填写采购地点、分管领导签字审批，两天内由总裁办签字报销；费用数额超过300元的，必须填写对方联系方式和经手人姓名，采购项目批准人审签后交财务部审核，两天内报销。

六、市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要经分管领导同意，并在报销单上注明，报销时出具当天的出租车票据且不得连号（公共汽车无需票据）。

七、餐费的报销规定

1、所有外场活动就餐标准为50/天/人。报销时需要现场就餐的二人签字证明后按照财务报销程序报账。

2、公司任何人对外以公司名誉请客招待超过300元的必须提前报总裁办批准，且公司至少二人参与及签字证明后方可报销。

八、运输及人工费报销规定

结账时必须提供财务室开具的结算单，结算单上需注明活动名称及地点，有现场的二人证明签字方可报账。

九、下列情况不予报销：

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨的单据。

十、本办法若有其它未尽事宜，在以后的工作当中可根据实际情况补充和修改，逐步完善。

执行时间：202_.1.1日

悦音场传媒集团

财务部

202_.10.27

第三篇：报帐程序及要求

财务报销管理制度

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度  报销原始单据的注意事项

一、原始凭证需由部门报账员或经办人在计划财务处统一提供的单据粘贴单上进行粘贴、整理、签字后，方可到计划财务处报账。

二、为规范会计凭证，办理报帐的员工必须用黑色的签字笔书写工整，涂改无效，书写的报账内容要详细、完整，大写金额的数字不得用阿拉伯数字代替，小写金额前用“￥”封口，单据粘贴单的反面不得用于粘贴原始凭证。

三、原始凭证应按照下列要求进行粘贴、整理，不得随意、无序粘贴 1.原始凭证进行粘贴时，必须使用计划财务处统一提供的单据粘贴单、差旅费报销单等相关单据。

2、所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失；粘贴的原始凭证必须在粘贴单的装订线内，上方及右方不得超出粘贴线，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。

3、原始凭证应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、教学业务费、实验教学维持费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。

4、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴纸；对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

5、出差报销凭证（如住宿费、过桥过路费、车船票等），均应使用差旅费报销单做封面。粘贴时，应先将原始凭证粘贴在单据粘贴单上，然后加贴差旅费报销单，不得直接在差旅费报销单的背面粘贴报销凭证。出差期间因工作需要支出的招待费凭证需单独粘贴，不得混同于差旅费报销。

6、票据粘贴完整后，经办人在票据上签名，汇总票据金额，注明票据的张数，由经办人与审批人签字后（审批人应写清同意报销多少金额，最好为大写），经办人与审批人的签字应写在票据的右上角便于装订，到财务处报销。

7、所有到计划财务处报销业务的教职工，都要按照以上要求将原始凭证粘整理好。对于原始凭证粘贴不合格的，请重新粘贴。

8、原始凭证粘贴单样本（请参照附件）

 发票单据要求

1、经办人员取得各类发票时，包括增值税专用发票、普通发票、特殊收据，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。

2、业务人员取得发票后应及时送交财务部门入账。日常经营活动取得的发票应在取得日后15天内（不超过发票开具日期30日内）提交财务入账。若出现发票滞后入账，使增值税进项不能抵扣（一般发票抵扣期为90天），不能税前列支的问题，应追究有关当事人的责任。

3、差旅费、招待费发票必须在出差返回后或业务发生的15天内到财务办理报销手续。本发票应在本结束之前提交财务挂账或付款，每年1月1日起不再报销以前各类发票及票据。

4、财务部门在进行账务处理时将发现的假发票，退回经办人员，由经办人负责联系客户进行发票的更换。如不能更换，财务部拒绝付款，并提请总经理追究相关人员的责任。

5、发票必须是正式发票或行政事业单位统一收据，坚决杜绝白条或收据入账的现象，如遇特殊情况需要使用替代凭证的，必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法，另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险.。

6、根据规定，凡是购买办公设备及办公家具等，都必须先到后勤处固定资产管理负责人办理固定资产入库领用手续，方能在财务部办理报销。若购买设备，单价在500元以上的属固定资产要开具“固定资产入库单”；单价在500元以下的要开具材料入库单。

7、购买办公用品必须附有销售单位的商品清单（须盖章），应写物品名称，须到后勤处资产管理负责人办理材料入库手续，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准，每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控

8、凡是报销材料采购费用的，须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。（除持发票外，还必须附销售单位出据的明细清单和仓库的入库单。）

6、凡是汇款的邮费或手续费都必须与发票一起报销。

7、属差旅费报账者，将票据按相同事项归类粘贴在原始凭证贴签内，并填写好差旅费报销单上的相关事项。除出差发生的标准以内的交通、住宿费用外，其他费用支出的发票（会务费等），须经公司主管、经办人、证明人（经办单位负责人）在发票背面签名并注明报账事由。

8、对出差人员参加会议报账时，应持有会议通知书；对外出进修和学习，必须凭学习通知，由领导批准后，才能办理报账。

9、职工报销差旅费时，当事人将票据按相同事项归类粘贴好，并填写好差旅费报销单，先经主管领导审核后，才能办理报账。

10、有合同的付款，合同原件必须留存一份在财务部门，以便核对；第一次报账时需附合同复印件。 费用报销流程

1、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（或上级主管）确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

2、预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务总监签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。

3、报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在202_以下的，按照正常的流程由部门副总审批即可，金额超过202_以上的必须要由公司财务总监或总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。 报销原始单据要合法

1、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

2、从行政机关，事业单位或其他非营利性组织取得的收款收据，必须带财政部门或其他机构的收据监制章，方为合法有效。

3、从公司、企业或其他营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制为合法有效。

4、根据《票据法》规定，外单位自制的内部收据及通过不合法途径购买的三联单一律不作报销凭证，发票和收据载明的内容必须真实，注明单价、数量、总金额。并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章。 严格现金管理

1． 根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》凡能够采取转帐方式结算的，一律通过银行转帐支付。

2． 允许现金支付的范围是：工资、津贴、劳务报酬、奖金、差旅费、其它支出、零星支出，销售货款一律通过银行转帐。

 报帐时间

1、周一至周六，会计科每日下午办理业务；

2、借款时间，为周一至周六上午10点以后。

公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。

财务部

第四篇：报帐会计职责

报帐会计职责

任职条件：具备良好的职业道德和工作责任心；熟悉国家有关财经法律、法规；具备一定的财会业务知识；掌握报帐流程和相关规定；熟悉本单位财务财产制度。

工作职责：

1、在校长的领导下开展工作，行政上管归总务处管理，业务上受市核算中心指导。

2、执行国家法律、法规和制度，根据学校财务管理制度，对学校的财务活动进行核算，为学校财务决策当好参谋。

3、负责编制学校的预、决算，并根据批准的预算提出用款计划，及时申请财政拨款，合理安排使用资金，确保财政性资金的使用效果，保障学校正常运转的资金需要。

4、负责办理学校收支活动的报帐，登记备用金、银行存款、票款分离等“备查簿”，并定期与核算中心核对。

5、负责保管学校“备用金卡”，管理学校的定额备用金，办理备用金额调度事宜，并按月向核算中心报送备用金报帐单。

6、负责登记和管理固定资产帐，防止其流失。负责固定资产的购置、报废和盘赢、盘亏的报帐管理业务。

7、负责学校会计报表、行业报表的编制与报送，并进行财务分析。

8、负责学校和上级财务主管部门的业务联系和信息传递工作。

9、逐月向校长进行财务汇报和工作汇报。

10、完成其他有关事项和学校分配的其他工作。

第五篇：报帐员个人工作总结

****小学202_年秋报账员

工作总结

一、爱岗敬业、扎实工作、不怕困难、勇挑重担，热情服务，在本职岗位上发挥出应有的作用。

1、坚持原则、客观公正、依法办事。一年以来，本人主要负责学校财务会计及报账工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我所会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。

2、任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献。今年以来，财务工作的力度和难度都有所加大。除了完成报账工作，本人还同时兼顾各种报表的填报工作。为了能按质按量完成各项任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，经常加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。

3、爱岗敬业、提高效率、热情服务。在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。在工作过程中，不刁难同志、不拖延时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销；对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，提供高效、优质的服务。

4、做好秋季学期贫困生生活费补助工作。

5、做到校内财务公开、公正、公平。

二、努力学习，增强业务知识，提高工作能力。

为了能够适应建设现代化计电算化的目标，本人能够根据业务学习安排并充分利用业余时间，加强对财务业务知识的学习和培训。通过学习财务软件的运用，掌握了电算化技能，提高了实际动手操作能力，使自身的会计业务知识和水平得到了更新和提高，适应了现在的工作要求，并为将来的工作做好准备。

希望在今后的工作中，发挥优点特长，克服缺点和困难，更好地完成学校和领导交给我的工作。