第一篇：资金培训试题-190题

一、填空题

1.资金是指各经营网点（加油站、经营部、门店和便利店等）在经营活动中的所有现金收入，包括现金销售货款、预收款、应收还款、押金、IC卡充值收入（便利店收入）、租赁收入以及其他经营收入等。2.资金事故是指因经营网点内部人员挪用资金、携款潜逃、违规操作及监管人员监管失职和因被抢、被盗导致我公司发生实际资金损失的事件。

3、发生资金事故后，省、市公司须根据事故发生的原因和节点，按照“事必问责”和“一事一责”的原则，对照有关问责规定，对涉及的相关操作人员、片区管理人员和公司管理人员进行问责。

4、加油站投币实行限额、限期管理制度。

5、油站每天收取的现金汇总后要全额存行，不准截留挪用，不准公款私存，不准套取现金。

6、投币必须填制投币凭证，经两人签名确认。

7、加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前一小时进行现金清点。

8、保险柜钥匙和密码分开由专人保管。

9、清点现金时，必须逐笔核对投币凭证金额与实际现金是否相符，再用投币凭证与投币系统进行核对。

10、上门收款加油站，在未上门收款前，将钱箱放入投币式保险柜内保管。

11、加油站必须按批准的信用额度与客户签订 记账加油协议，要加盖该客户的合同专用章或公章，并按合同约定金额收取押金，开具

收据。

12、加油站营业现金应当由保险柜投币口投入，严禁开启保险柜放入现金。

13、加油站资金的流向就是：客户员工保险柜银行

14、加油站员工收取客户货款后，必须按公司规定投入投币式保险柜中。

15、清点货款必须两人同时在场，有视频监控系统的，还必须在视频监控范围内。

16、预收账款客户应该在签订协议收取预收款后才开始付油。

17、预收账款客户超额度付油时必须立即停止付油。

18、客户用支票转账为IC卡充值时，必须确认支票到账后，再进行充值等操作。

19、记账车辆、司机发生变更时，要在《记账车辆证明》、加油凭证上做相应记录。

20、完成投币后，应该在投币系统登统投币记录。

21、支票未存行前，投入投币式保险柜中保管。

22、收取预收账款客户预收款时，应该开具公司统一收据。

23、若客户缴纳预收款时已开具收据，月末开出发票后，原则上应将收款收据收回作废。

24、加油站目前实行的财务管理模式是收支两条线。

25、小额配送客户应该建立档案进行管理。

26、客户到加油站以IC卡用户卡或者银行卡等形式支付，凭卡加油 的结算方式，统称为消费卡加油，包括IC卡加油、银行卡加油、新能源卡加油。

27、客户与公司签订购油合同，双方办理相关手续和凭证，加油站凭相关手续和凭证从加油机付给客户等值油品的一种加油方式，统称为定点客户加油，包括预收账款。

28、客户到加油站购油时直接支付现金，加油站按当日零售价从加油机中付给用户等值油品的一种加油方式，统称为现金加油。

29、加油站销售方式：现金加油、定点客户加油、消费卡加油。30、加油站每日对投币情况进行检查应该不少于三次。

31、支票的有效期为10天，日期首尾算一天。

32、当油站客户与付款单位名称是不一致时，要求客户出具《委托付款证明书》

32、支票按照支付的类型可以分为：现金支票、转账支票和普通支票三大类。

33、出票日期为202_年8月5日的支票，出票日期正确写法为贰零零伍年捌月零伍日

34、金额289546.52元，大写写法为 贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分

二、单选题

1、原则上，每次投币时，必须（C）

A、站长监督 B、主管监督 C、证明人 D、营业员监督

2、加油站投币时间前后间隔不超（A）分钟。

A、30 B、45 C、60 D、90

3、加油站目前的资金管理模式是（D）A、委托付款证明书 B、身份证复印件 C、营业执照复印件 D、收支两条线

4、一般情况下，加油站发生的少量零星支出，如油站买菜没有零钱时，可以从（D）中支付。

A、销售货款 B、客户押金 C、IC卡值款 D、备用金

5、一张小写金额为80300.80元的支票，其大写金额的标准书写是（B）。

A、捌万零仟叁佰零拾零元捌角零分 B、捌万零叁佰元零捌角正 C、捌万叁佰零元捌角正 D、捌万零叁仟零元捌角正

6、下列内容中不属于加油站记账业务的是（B）A、已提未售 B、已售未提

C、预收款加油 D、小额配送经审批后开票挂账

7、加油站资金流转环节及操作（A）

A、收取货款投币清点存行 B、收取货款清点存行 C、收取货款投币存行 D、收取货款存行

8、以下关于加油站投币额度的说法，哪一个是正确的（B）A、加油站可根据油站现金收取量的变化，自行调整投币额度； B、加油站可根据公司核定的投币额度投币，也可根据实际情况低于该标准投币；

C、加油站的投币额度由公司统一核定，无需报省公司备案； D、加油站可自愿投币，无需核定投币额度

9、保险柜内不能存放（C）

A、发票 B、员工卡 C、手机 D、IC卡充值款

10、小额配送价格执行(D)A、站长定价 B、零售价 C、必须低于零售价 D、市公司根据省公司指导价定价

11、加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前(B)小时进行现金清点。

A、0.5 B、1 C、1.5 D、2

12、收银台销售收入资金和找零备用金的总额不能超过规定的限额且必须在(C)分钟内投币 A、20 B、30 C、45 D、60

13、保险柜密码、钥匙移交必须(D)A、电话通知站长 B、上报县公司（片区）C、自行交接 D、登统保险柜钥匙（密码）保管人移交签收表

14、下列做法正确的是(A)A 油站加油员因车祸送医院急需押金，站长坚决不同意拿出1万元货款救急

B 油站加油员因车祸送医院急需押金，站长从当天货款拿出1万元救急

C 甲客户承诺高额利息向油站借现金2万元，借款期为5天，站长和员工经过商议决定借款以收取高额回报返还给公司 D站长及时从当天货款中拿出5000元退给客户记账保证金

15、记账加油站客户无留底备案的车辆(C)付油。A、与客户电话沟通后可以 B、请示站长后可以

C、严禁 D、请示公司后可以

16、小额配送实行(D)管理

A、主管 B、当班营业员 C、站长 D、专卡专用

17、以下哪种客户不用建立档案管理（D）

A、应收账款 B、预收账款 C、小额配送 D、现金客户

18、下列不属于加油站客户类型的是（D）

A、零散客户 B、VIP客户 C、定点客户 D、IC卡客户

19、收取客户押金必须开具公司统一印制的收据，盖财务专用章，收据视同（A）管理。

A、发票 B、资金 C、客户 D、应收账款

20、加油站每日对投币情况进行检查应该不少于（C）次。A、一 B、二 C、三 D、四

21、当油站收取的支票出票人与油站客户名称不一致时，要求客户出具（D）。

A、《付款申请表》 B、客户营业执照 C、《委托收款证明》

D、《委托付款证明书》

22、以支票方式加油的业务在（A）情况下，记账员可以让客户提油。A、款项已到账，且核对客户名称与金额无误

B、款项未到账

C、出票人与客户名称不一致且未出具相关证明 D、出票人与客户名称不一致出具证明但未盖公章

23、以下关于支票的说法不正确的是（D）

A、支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可

B、加油站收取的支票，未送行前要投进保险柜，并录入《加油站投币管理系统》

C、转帐支票收款人应填写为对方单位名称 D、送行后未办理的票据站长必须随身携带以保证支票安全。

24、下列不符合现金支票安全管理规定的是（D）。A、验证支票的真伪

B、退回有不符合规定、字迹不清、及涂改现象的支票 C、支票付款期为10天，算头不算尾 D、将支票购油的多余款项现金找零

25、收到一张小写金额为10020.08元的支票，其大写金额的标准书写是：（D）。

A．壹万零贰拾零元零捌分 B．壹万零贰拾零元零捌分正 C．壹万零仟贰拾零元零捌分 D．壹万零贰拾元零捌分

26、某顾客持信用卡到油站加油1000元，为完成其信用卡的消费任务，该顾客要求收款员分开4笔刷卡，每笔250元。收款员应如何操作：（B）。

A、按客户要求刷 B、耐心向客户解释，只刷一笔 C、择中刷三笔 D、刷两笔，每笔500元

27、未载明付款地点的支票，（A）视为付款地点 A、付款银行所在地 B、收款单位所在地 C、全国各地 D、付款单位所在省内城市

三、多选题

1、实行上门收款时，下面哪些说法是正确的(ABC)

A、必须进行身份确认 B、必须两名员工同时在场 C、钱箱交接单据必须两名员工同时签名 D、钱箱交接单据可以不用两名员工同时签名

2、加油站应随时核对记账客户赊销情况与赊销合同，发现(BCD)，通知站长停止供油，并上报公司财务资产部。

A、超限量加油

B、超预付款加油 C、没有合同擅自赊销

D、超合同额度赊销

3、投币时收款员按要求填写投币凭证，凭证内容必须包括(ABCD)A、金额

B、投币人 C、投币日期、时间

D、班次

4、加油站收取货款方式有(ABC)A、现金

B、支票 C、银行卡

D、欠条

5、属于资金管理七不准的有(ABCD)A、不准坐支现金，即不得从销售收入中直接支付各种款项B、不准向银行套取现金

C、不准利用银行帐户代其他单位和个人存取款项 D、不准私设小金库

6、关于IC卡充值操作说法不正确的是(ACD)A、现金充值可由发卡员直接收取现金

B、IC卡现金充值开具普通发票的，须在充值当时开具 C、发卡员收到客户支票后即可给客户充值 D、IC卡允许虚拟充值

7、以下关于现金清点，说法正确的是(ACD)A、清点的地点，必须是门窗上锁或有遮挡、安全的房间

B、加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前半小时进行现金清点

C、清点现金时，闲杂人等不得随意进入清点房间

D、清点现金时，必须逐笔核对《投币凭证》金额与实际现金是否相符

8、属于资金事故的有（ABCD）

A、挪用资金、B、携款潜逃 C、货款被抢 D、逃单

9、油站每天收取的现金汇总后要全额存行，下列行为正确的有（ABCD）

A、不准截留挪 B、用不准公款私存 C、不准套取现金 D不准移作他用

10、下列收入资金包括(BCD)A、加油员交来拾到的钱包，内有960元 B、洗车收入50元 C、客户多付10元货款 D、加油站自用油款47元

11、进行预收账款客户资料收集时，应该收集有效的（ABCD A、《营业执照》复印件 B、《法人授权委托书》 C、一般纳税人资格证明 D、公司要求的其他资料

12、有代保管IC卡的加油站，应该（AB）

A、与客户签订代保管协议 B、定期与客户进行对账或函证 C、向市公司备案 D、经省公司批准、）

13、下列货款清点操作规范，描述正确的是（ACD）

A、清点时注意资金安全，关好门窗，拉上窗帘，选择相对安全的办公室。

B、清点后的货款，将货款放在上锁的铁柜或抽屉中，待押运人员来收取。

C、资金上缴前1小时的大面额现金，记账员必须及时清点，连同上一班资金一并上缴，以减少在油站过夜的现金量。

D、打开保险柜时必须两人同时在场打开，直至货款重新放回保险柜。

14、下列关于检查加油投币工作是否规范的做法正确的有（ABCD）A、现场检查加油站当班员工身上现金是否超投币限额

B、核对投币系统和中控现金销售金额检查是否存在超时投币，一是看投币系统中每次投币的时间间隔是否超时，二是对比相同时间段中控现金销售金额与投币系统已投币现金总额，看现金销售是否及时投币

C、检查保险柜实际现金是否与投币系统登记一致，时间及投币人是否与投币记录的每笔相对应,货款是否投入公司指定的投币式保险柜 D、每天是否少于三次监督投币

15、预收账款客户付油的条件有（ABCD）

A、资料收集 B、签订合同 C、公司审批 D、获取客户加盖公章的《记账车辆证明》

16、预收账款客户过程管理的内容有（ABC）

A、对客户付油情况进行查看 B、熟悉客户消费习惯 C、注意

付油异常情况 D、签订合同

17、收支两条线中支的内容包括（ABCD）

A、日常费用性支出 B、客户退款 C、加油站电费 D、其他支出

18、收支两条线中收的内容包括（ABCD）A、便利店收入 B、加油卡充值收入 C、地磅收入 D应收账款的回笼款

19、加油站销售方式有（ABC）

A、现金加油 B、定点客户加油 C、消费卡加油 D、小额配送加油 20、以下关于收取支票的做法哪项是正确的（BCD）。A、支票未送行前要应存放在站长处

B、油站人员收取客户支票时，要检查支票提示付款期限是否超过 C、班组人员收取的支票，在未存行前，投入投币式保险柜中保管 D、油站必须重点跟踪所收取的支票款项是否达账

21、作为收款人受理银行支票时，要注意审核下列事项（ABCD）。A、收款人是否确为本单位或本人； B、银行本票是否在提示付款期限内； C、必须记载的事项是否齐全； D、出票人签章是否符合规定，22、以下哪些是支票的必要项目（ABCD）。A、出票日期（大写）； B、收款人；

C、付款行名称、出票人账号； D、金额填写；

23、以下哪些支票项目不得更改（ABD）。A、出票日期； B、收款人名称； C、用途； D、大小写金额；

24、根据资金管理办法，关于支票，正确做法是（ABD）。A、收取的支票未存行前，投入投币式保险柜中； B、支票（转账单）查询到账后，再进行相关业务操作； C、收取的支票由站长保管，由其锁入抽屉中； D、支票收取时必需核对支票的大小写金额是否一致

25、如果客户是被背书人受理银行本票时，除了审查上述内容外，还应审查下列哪些事项（ABCD）A、背书是否连续；

B、背书人签章是否符合规定； C、背书使用粘单是否按规定签章； D、背书人个人的身份证件

26、记账员应确保加油站营业款全部缴存银行，禁止(ABCD)A、坐支 B、挪用现金 C、白条抵库 D、将次日的销售款填充本日销售款

27、《加油站保险柜钥匙（密码）保管人移交表》需由哪些人签名确

认：（BCD）

A．加油员 B.移交人 C.接收人 D.加油站站长

28、关于IC卡充值操作说法不正确的是（ACD）A．现金充值可由发卡员直接收取现金

B．IC卡现金充值开具普通发票的，须在充值当时开具 C．发卡员收到客户支票后即可给客户充值 D．IC卡允许虚拟充值

四、判断题

1、上班期间，班组人员不得携带私人钱款。（√）

2、可以从收款台（含备用金）中直接支付其他款项。（×）

3、可以IC卡虚拟充值或利用IC卡、银行卡进行套现。（×）

4、可以个人收取代付客户货款，并将客户货款存入非公司指定的银行账户。（×）

5、客户到站购买便利店商品，收款岗位收取货款后打印购物小票。（√）

6、清点货款的地点，门窗必须上锁或有遮挡、安全。（√）

7、清点货款后不少于两人存行，但途中可以办理其他事情。（×）

8、记账客户退押金时可以直接从货款中退还。（×）

9、预收账款必须定期进行函证。（√）

10、我公司实行收支两条线，收入和支出分属不同账户，所有收入必

须缴存到指定账户，不能坐支、截留销售货款，但可以在紧急情况，备案后临时取用。（×）

11、收到支票时，加油站立即帮助客户办理业务。（×）

12、清点现金时，闲杂人等不得随意进入清点房间。（√）

13、清点完毕后，按公司要求填写现金缴款单。（√）

14、证明人必须复核现金缴款单与清点货款金额以及班组报表现金收入是否相符。（√）

15、上门收款加油站，现金缴款单一同放入钱箱，做好封箱处理。（√）

16、上门收款加油站，在未上门收款前，将钱箱放入投币式保险柜内保管。（√）

17、“加油站投币管理系统”班组人员必须实名制。（√）

18、班组人员收取的支票，在未存行前，由站长随身保管。（×）

19、每日，站长不少于两次现场检查投币情况（通过管控数据、“加油站投币管理系统”数据，核对交接班表金额、每班投币总额及保险柜内货款）。（×）

20、便利店销售必须做到日清日结，营业款随加油站销售款按规定时间解缴指定银行账户或银行上门收款。（√）

21、小额配送业务必须经过审批后方可执行。（√）

22、原则上任何人不得以任何理由拿走加油登记单（卡）。对确有需要拿走加油登记单（卡）的，经加油站站长担保同意后，可以借出，但应做好签收登记。（×）

23、加油站小额配送由于是较大宗业务，故销售价格可以略低于市公司规定的小额配送价格。（×）

24、完成投币后，可以在空闲时再登统投币系统中投币记录。（×）

25、必须每日核对应收账款加油凭证数据与系统、报表数据。（√）

26、必须每日核对预收账款加油凭证数据与系统、报表数据。（√）

27、若客户缴纳预收款时已开具收据，月末开出发票后，原则上应将收款收据收回作废。（√）

28、IC卡收款、充值业务可由一人独自完成。（√）

29、记账加油站客户无留底备案的车辆在电话沟通后可以付油。（×）30、加油站目前实行的财务管理模式是统支统付。（×）

31、加油站早班后到封钱箱前的大面额现金，应该在清点时连同昨日货款一并上缴，以减少在油站过夜的现金量。（√）

32、预收账款无余额的客户不需要进行函证。（×）

33、加油站每天将货款放入钱箱前，必须对钱箱进行详细检查，发现钱箱有损坏的，必须更换完好的钱箱，并及时到公司财资部申领新的钱箱，严禁使用已损坏的钱箱。（√）

34、加油站不得擅自开展预收款加油业务，确需开展预收款加油业务的，由公司与预收款加油的客户签署协议。（√）

35、加油站必须实时监控预收款付油、资金结余情况，接近预警金额时应及时通知客户追加资金，确保不发生透支加油。（√）

36、收取客户预收款必须开具公司统一印制的收据，盖财务专用章，收据视同发票管理。（√）

37、若客户出现超额度、超期限付油情况时（无论金额大小），立即停止付油，并上报。（√）

38、站长对加油站记账销售负责。（√）

39、客户支票已到账，在付款单位与客户名称不同时，可让客户先提油，但客户需补公司所需证明。（×）

40、支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废。（√）

41、支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。（√）

42、支票签发的日期、大小写金额和收款人名称可以更改，只要加盖预留银行印鉴之一证明。（×）

43、对于支票充值，网点无需复核充值客户与付款客户名称是否一致。（×）

44、油站人员在进行客户支票交接时，必须两人同时在“支票交接本”签字确认。（√）

45、在特殊情况下，油站为客户着想，在确保支票安全无问题的情况下，可在收到支票的第一时间给客户加油，不过油站要及时跟踪款项的到账情况。（×）

46、现金支票有一定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等（√）

47、普通支票即可支取现金也可用于转账，如左上角有双横的只能用于转账，不能用于支取现金。（√）

48、收款单位取得转帐支票后，只需在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章即可。填写好银行进账单后连同该支票交给收款单位 的开户银行委托银行收款。（×）

49、支票上的人民币小写：最高金额的前一位空白格用“￥”字头打掉，数字填写要求完整清楚。（√）

50、未及时办理送行转账手续的支票，需在《加油站投币管理系统》已登统支票一栏备注未送行原因。（√）

51、支票（转账）充值用户，款项未到帐，网点不得对客户进行充值的。（√）

52、可用当日现金营业款直接退给客户记账押金。（×）

五、简答题

1、简述当员工发现加油站发生营业款被抢劫、失窃事项时，应如何处理。

答：员工发现加油站发生营业款被抢劫、失窃事项时，应当在保证人员安全的前提下保护案发现场，第一时间向公安部门举报，如出现人员伤亡应同时拨打120进行人员抢救，并立将情况上报加油站站长（主管），加油站站长（主管）在第一时间应赶往现场，并上报安储部、财务资产部、零售部负责人。

2、简述加油站的货款收入包括哪些收入。

答：加油站的货款收入，是指现金(转账)收入、收回以前欠款、预收货款、押金、便利店收入、润滑油收入、IC卡收入、租赁收入、其他经营收入。

3、加油站实行限额、限期管理制度，“限额”“限期”分别指的是什么？

答：限期是指营业期间，投币相隔时间不得超45分钟。

限额是指收款台销售收入资金和找零备用金的总额不能超过规定的限额

4、预收账款的定义是什么？

答：长期固定客户以支票或现金预付一定金额的货款作为加油站预收货款，客户再凭相关手续和凭证到加油站加油。

5、什么是收支两条线？

答：收支两条线就是收入与支出分开资金运行轨道，上交全部收入款项，由上级部门下拨支出费用，两者互不渗透、各自封闭运行的一种财务管理模式。

6、什么是现金管理“七不准”：

答：

1、不准坐支现金，即不得从销售收入中直接支付各种款项；

2、不准向银行套取现金；

3、不准利用银行帐户代其他单位和个人存取款项；

4、不准签发空头支票和远期支票；

5、不准将公款以个人名义存入银行；

6、不准私设小金库；

7、不准白条抵库。

7、支票的结算特点？ 简便、灵活、迅速和可靠

8、支票的绝对应记载事项有哪些？

“支票”字样；无条件支付命令；出票日期；出票人名称其签字；付款银行名称及地址（未载明付款地点者，付款银行所在地视为付款地点）；付款人；付款金额。

9、支票按支付类型，可分为哪些？ 现金支票、转账支票和普通支票三大类

10、数字0-10的大写写法：

零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。

11、请简单论述一下收到支票的保管。

加油站收取的支票按要求负责办理送行转账手续，未送行前要投进保险柜，并录入《加油站投币管理系统》；未及时办理送行转账手续的拿回油站投进保险柜，不得随身携带，并在《加油站投币管理系统》已登统支票一栏备注未送行原因。

第二篇：中石化=加油站资金培训试题-190题

资金培训试题

一、填空题

1.资金是指各经营网点（加油站、经营部、门店和便利店等）在经营活动中的所有现金收入，包括现金销售货款、预收款、应收还款、押金、IC卡充值收入（便利店收入）、租赁收入以及其他经营收入等。

2.资金事故是指因经营网点内部人员挪用资金、携款潜逃、违规操作及监管人员监管失职和因被抢、被盗导致我公司发生实际资金损失的事件。

3、发生资金事故后，省、市公司须根据事故发生的原因和节点，按照“事必问责”和“一事一责”的原则，对照有关问责规定，对涉及的相关操作人员、片区管理人员和公司管理人员进行问责。

4、加油站投币实行限额、限期管理制度。

5、油站每天收取的现金汇总后要全额存行，不准截留挪用，不准公款私存，不准套取现金。

6、投币必须填制投币凭证，经两人签名确认。

7、加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前一小时进行现金清点。

8、保险柜钥匙和密码分开由专人保管。

9、清点现金时，必须逐笔核对投币凭证金额与实际现金是否相符，再用投币凭证与投币系统进行核对。

10、上门收款加油站，在未上门收款前，将钱箱放入投币式保险柜内保管。

11、加油站必须按批准的信用额度与客户签订 记账加油协议，要加盖该客户的合同专用章或公章，并按合同约定金额收取押金，开具收据。

12、加油站营业现金应当由保险柜投币口投入，严禁开启保险柜放入现金。

13、加油站资金的流向就是：客户员工保险柜银行

14、加油站员工收取客户货款后，必须按公司规定投入投币式保险柜中。

15、清点货款必须两人同时在场，有视频监控系统的，还必须在视频监控范围内。

16、预收账款客户应该在签订协议收取预收款后才开始付油。

17、预收账款客户超额度付油时必须立即停止付油。

18、应收账款的管理原则是谁批准、谁经办、谁负责。

19、信用期限是指从客户记账加油之日起到货款结清之日止的天数。20、应收账款销售服务仅提供给政府机关和事业单位以及在中国境内注册的企业单位。

21、收取客户押金必须开具公司统一印制的收据，盖财务专用章，收据视同发票管理。

22、预收账款管理原则是实行站长负责制。

23、应收账款应该签订货款回笼责任书。

24、客户用支票转账为IC卡充值时，必须确认支票到账后，再进行充值等操作。

25、应收账款付油应该按照客户加盖公章的《记账车辆证明》中注明的车牌号码和司机签名式样。

26、记账车辆、司机发生变更时，要在《记账车辆证明》、加油凭证上做相应记录。

27、完成投币后，应该在投币系统登统投币记录。

28、应收账款必须每班、每日核对记账凭证数据与系统、报表数据。

29、预收账款必须每班、每日核对记账凭证数据与系统、报表数据。30、支票未存行前，投入投币式保险柜中保管。

31、加油站收到货款后，必须在45分钟内投币。

32、进行应收账款客户资信调查时，应该收集有效的《营业执照》复印件、《法人授权委托书》等相关的有效资料。

33、进行预收账款客户资料收集时，应该收集有效的《营业执照》复印件、《法人授权委托书》等相关的有效资料。

34、收取预收账款客户预收款时，应该开具公司统一收据。

35、若客户缴纳预收款时已开具收据，月末开出发票后，原则上应将收款收据收回作废。

36、应收账款客户违约不按时支付油款的，立即停止付油并及时清收油款。

37、加油站目前实行的财务管理模式是收支两条线。

38、小额配送业务先货后款应该在审批后签订货款回笼责任书。

39、小额配送客户应该建立档案进行管理。40、应收账款客户应该建立档案进行管理。

41、预收账款客户应该建立档案进行管理。

42、应收账款的管理流程是签订合同付油管理对账结算函证。

43、预收账款的管理流程是签订合同付油管理对账结算函证

44、客户到加油站以IC卡用户卡或者银行卡等形式支付，凭卡加油的结算方式，统称为消费卡加油，包括IC卡加油、银行卡加油、新能源卡加油。

45、客户与公司签订购油合同，双方办理相关手续和凭证，加油站凭相关手续和凭证从加油机付给客户等值油品的一种加油方式，统称为定点客户加油，包括预收账款、应收账款。

46、客户到加油站购油时直接支付现金，加油站按当日零售价从加油机中付给用户等值油品的一种加油方式，统称为现金加油。

47、加油站销售方式：现金加油、定点客户加油、消费卡加油。

48、加油站每日对投币情况进行检查应该不少于三次。

49、支票的有效期为10天，日期首尾算一天，节假日顺延。

50、当油站客户与付款单位名称是不一致时，要求客户出具《委托付款证明书》

51、支票按照支付的类型可以分为：现金支票、转账支票和普通支票三大类。

52、出票日期为202_年8月5日的支票，出票日期正确写法为贰零零伍年捌月零伍日

53、金额289546.52元，大写写法为 贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分

二、单选题

1、原则上，每次投币时，必须（C）

A、站长监督 B、主管监督 C、证明人 D、营业员监督

2、加油站投币时间前后间隔不超（A）分钟。A、30 B、45 C、60 D、90

3、加油站目前的资金管理模式是（D）A、委托付款证明书 B、身份证复印件

C、营业执照复印件 D、收支两条线

4、一般情况下，加油站发生的少量零星支出，如油站买菜没有零钱时，可以从（D）中支付。

A、销售货款 B、客户押金 C、IC卡值款 D、备用金

5、一张小写金额为80300.80元的支票，其大写金额的标准书写是（B）。A、捌万零仟叁佰零拾零元捌角零分 B、捌万零叁佰元零捌角正 C、捌万叁佰零元捌角正 D、捌万零叁仟零元捌角正

6、应（预）收账款管理的付油管理不含以下哪个部分（A）A、对账开票 B、备案管理 C、严格付油 D、过程管理

7、应收账款客户委托第三方代为付款，应该出具(A)A、委托付款证明书 B、身份证复印件 C、营业执照复印件 D、税务证复印件

8、下列内容中不属于加油站记账业务的是（B）A、已提未售 B、已售未提

C、预收款加油 D、小额配送经审批后开票挂账

9、加油站资金流转环节及操作（A）

A、收取货款投币清点存行 B、收取货款清点存行 C、收取货款投币存行 D、收取货款存行

10、以下关于加油站投币额度的说法，哪一个是正确的（B）A、加油站可根据油站现金收取量的变化，自行调整投币额度；

B、加油站可根据公司核定的投币额度投币，也可根据实际情况低于该标准投币； C、加油站的投币额度由公司统一核定，无需报省公司备案； D、加油站可自愿投币，无需核定投币额度

11、保险柜内不能存放（C）

A、发票 B、员工卡 C、手机 D、IC卡充值款

12、小额配送价格执行(D)A、站长定价 B、零售价 C、必须低于零售价 D、市公司根据省公司指导

价定价

13、加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前(B)小时进行现金清点。A、0.5 B、1 C、1.5 D、2

14、收银台销售收入资金和找零备用金的总额不能超过规定的限额且必须在(C)分钟内投币

A、20 B、30 C、45 D、60

15、对账金额是指与客户约定天数（一般为(A)天）内累计已提未结的货款金额

A、30 B、40 C、50 D、60

16、保险柜密码、钥匙移交必须(D)A、电话通知站长 B、上报县公司（片区）C、自行交接 D、登统保险柜钥匙（密码）保管人移交签收表

17、下列做法正确的是(A)A 油站加油员因车祸送医院急需押金，站长坚决不同意拿出1万元货款救急 B 油站加油员因车祸送医院急需押金，站长从当天货款拿出1万元救急 C 甲客户承诺高额利息向油站借现金2万元，借款期为5天，站长和员工经过商议决定借款以收取高额回报返还给公司

D站长及时从当天货款中拿出5000元退给客户记账保证金

18、记账加油站客户无留底备案的车辆(C)付油。A、与客户电话沟通后可以 B、请示站长后可以 C、严禁 D、请示公司后可以

19、小额配送实行(D)管理

A、主管 B、当班营业员 C、站长 D、专卡专用 20、以下哪种客户不用建立档案管理（D）

A、应收账款 B、预收账款 C、小额配送 D、现金客户

21、下列不属于加油站客户类型的是（D）

A、零散客户 B、VIP客户 C、定点客户 D、IC卡客户

22、收取客户押金必须开具公司统一印制的收据，盖财务专用章，收据视同（A）管理。

A、发票 B、资金 C、客户 D、应收账款

23、加油站每日对投币情况进行检查应该不少于（C）次。

A、一 B、二 C、三 D、四

24、当油站收取的支票出票人与油站客户名称不一致时，要求客户出具（D）。

A、《付款申请表》

B、客户营业执照 C、《委托收款证明》

D、《委托付款证明书》

25、以支票方式加油的业务在（A）情况下，记账员可以让客户提油。

A、款项已到账，且核对客户名称与金额无误

B、款项未到账

C、出票人与客户名称不一致且未出具相关证明 D、出票人与客户名称不一致出具证明但未盖公章

26、以下关于支票的说法不正确的是（D）

A、支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可

B、加油站收取的支票，未送行前要投进保险柜，并录入《加油站投币管理系统》

C、转帐支票收款人应填写为对方单位名称

D、送行后未办理的票据站长必须随身携带以保证支票安全。

27、下列不符合现金支票安全管理规定的是（D）。A、验证支票的真伪

B、退回有不符合规定、字迹不清、及涂改现象的支票 C、支票付款期为10天，算头不算尾 D、将支票购油的多余款项现金找零

28、收到一张小写金额为10020.08元的支票，其大写金额的标准书写是：（D）。A．壹万零贰拾零元零捌分 B．壹万零贰拾零元零捌分正

C．壹万零仟贰拾零元零捌分 D．壹万零贰拾元零捌分

29、某顾客持信用卡到油站加油1000元，为完成其信用卡的消费任务，该顾客要求收款员分开4笔刷卡，每笔250元。收款员应如何操作：（B）。

A、按客户要求刷 B、耐心向客户解释，只刷一笔 C、择中刷三笔 D、刷两笔，每笔500元 30、未载明付款地点的支票，（A）视为付款地点

A、付款银行所在地 B、收款单位所在地 C、全国各地 D、付款单位所在省内城市

三、多选题

1、实行上门收款时，下面哪些说法是正确的(ABC)A、必须进行身份确认 B、必须两名员工同时在场 C、钱箱交接单据必须两名员工同时签名 D、钱箱交接单据可以不用两名员工同时签名

2、加油站应随时核对记账客户赊销情况与赊销合同，发现(BCD)，通知站长停止供油，并上报公司财务资产部。

A、超限量加油

B、超预付款加油

C、没有合同擅自赊销

D、超合同额度赊销

3、加油站发展应收账款客户必须满足(ABCD)A、进行资信调查 B、在我公司站内加油 C、信誉较好 D、公司审批

4、下列说法正确的有(ABCD)A、对账金额是指与客户约定天数（一般为30天）内累计已提未结的货款金额

B、信用期限是指从客户记账加油之日起到货款结清之日止的天数 C、未经省公司批准、签订合同，加油站严禁赊销 D、不得将预收账款直接冲减应收账款

5、下列事项中，加油站站长不准(ABD)A、进行超限额限期对应收账款客户付油 B、对小额配送客户进行先货后款 C、经审批后与客户签订记账加油协议 D、为预收账款客户超限额付油

6、投币时收款员按要求填写投币凭证，凭证内容必须包括(ABCD)A、金额

B、投币人 C、投币日期、时间

D、班次

7、加油站收取货款方式有(ABC)A、现金

B、支票 C、银行卡

D、欠条

8、属于资金管理七不准的有(ABCD)A、不准坐支现金，即不得从销售收入中直接支付各种款项

B、不准向银行套取现金

C、不准利用银行帐户代其他单位和个人存取款项

D、不准私设小金库

9、关于IC卡充值操作说法不正确的是(ACD)A、现金充值可由发卡员直接收取现金

B、IC卡现金充值开具普通发票的，须在充值当时开具 C、发卡员收到客户支票后即可给客户充值 D、IC卡允许虚拟充值

10、以下关于现金清点，说法正确的是(ACD)A、清点的地点，必须是门窗上锁或有遮挡、安全的房间

B、加油站每日必须在现金缴存银行（上门收款）前半小时进行现金清点 C、清点现金时，闲杂人等不得随意进入清点房间

D、清点现金时，必须逐笔核对《投币凭证》金额与实际现金是否相符

11、属于资金事故的有（ABCD）

A、挪用资金、B、携款潜逃 C、货款被抢 D、逃单

12、油站每天收取的现金汇总后要全额存行，下列行为正确的有（ABCD）A、不准截留挪 B、用不准公款私存 C、不准套取现金 D、不准移作他用

13、下列收入资金包括(BCD)A、加油员交来拾到的钱包，内有960元 B、洗车收入50元

C、客户多付10元货款 D、加油站自用油款47元

14、进行应收账款客户资信调查时，应该收集有效的（ABCD）

A、《营业执照》复印件 B、《法人授权委托书》 C、一般纳税人资格证明 D、公司要求的其他资料

15、进行预收账款客户资料收集时，应该收集有效的（ABCD）A、《营业执照》复印件 B、《法人授权委托书》 C、一般纳税人资格证明 D、公司要求的其他资料

16、有代保管IC卡的加油站，应该（AB）

A、与客户签订代保管协议 B、定期与客户进行对账或函证 C、向市公司备案 D、经省公司批准

17、下列货款清点操作规范，描述正确的是（ACD）

A、清点时注意资金安全，关好门窗，拉上窗帘，选择相对安全的办公室。B、清点后的货款，将货款放在上锁的铁柜或抽屉中，待押运人员来收取。C、资金上缴前1小时的大面额现金，记账员必须及时清点，连同上一班资金一并上缴，以减少在油站过夜的现金量。

D、打开保险柜时必须两人同时在场打开，直至货款重新放回保险柜。

18、下列关于检查加油投币工作是否规范的做法正确的有（ABCD）A、现场检查加油站当班员工身上现金是否超投币限额

B、核对投币系统和中控现金销售金额检查是否存在超时投币，一是看投币系统中每次投币的时间间隔是否超时，二是对比相同时间段中控现金销售金额与投币系统已投币现金总额，看现金销售是否及时投币

C、检查保险柜实际现金是否与投币系统登记一致，时间及投币人是否与投币记录的每笔相对应,货款是否投入公司指定的投币式保险柜 D、每天是否少于三次监督投币

19、应收账款客户付油的条件有（ABCD）

A、资信调查 B、签订合同 C、公司审批 D、获取客户加盖公章的《记账车辆证明》

20、预收账款客户付油的条件有（ABCD）

A、资料收集 B、签订合同 C、公司审批 D、获取客户加盖公章的《记账车辆证明》

21、应收账款客户过程管理的内容有（ABC）

A、对客户付油情况进行查看 B、熟悉客户消费习惯 C、注意付油异常情况 D、签订合同

22、预收账款客户过程管理的内容有（ABC）

A、对客户付油情况进行查看 B、熟悉客户消费习惯 C、注意付油异常情况 D、签订合同

23、收支两条线中支的内容包括（ABCD）

A、日常费用性支出 B、客户退款 C、加油站电费 D、其他支出

24、收支两条线中收的内容包括（ABCD）A、便利店收入 B、加油卡充值收入 C、地磅收入 D应收账款的回笼款

25、(AB)必须每班、每日核对记账凭证数据与系统、报表数据。A、应收账款 B、预收账款

C、IC卡充值卡 D、便利店

26、（ABCD）客户规定应建立档案进行管理。

A、应收账款 B、预收账款 C、小额配送 D、IC卡

27、加油站销售方式有（ABC）

A、现金加油 B、定点客户加油 C、消费卡加油 D、小额配送加油

28、以下关于收取支票的做法哪项是正确的（BCD）。A、支票未送行前要应存放在站长处

B、油站人员收取客户支票时，要检查支票提示付款期限是否超过 C、班组人员收取的支票，在未存行前，投入投币式保险柜中保管 D、油站必须重点跟踪所收取的支票款项是否达账

29、作为收款人受理银行支票时，要注意审核下列事项（ABCD）。A、收款人是否确为本单位或本人； B、银行本票是否在提示付款期限内； C、必须记载的事项是否齐全； D、出票人签章是否符合规定，30、以下哪些是支票的必要项目（ABCD）。A、出票日期（大写）； B、收款人；

C、付款行名称、出票人账号； D、金额填写；

31、以下哪些支票项目不得更改（ABD）。A、出票日期； B、收款人名称； C、用途；

D、大小写金额；

32、根据资金管理办法，关于支票，正确做法是（ABD）。A、收取的支票未存行前，投入投币式保险柜中；

B、支票（转账单）查询到账后，再进行相关业务操作； C、收取的支票由站长保管，由其锁入抽屉中； D、支票收取时必需核对支票的大小写金额是否一致

33、如果客户是被背书人受理银行本票时，除了审查上述内容外，还应审查下列哪些事项（ABCD）A、背书是否连续；

B、背书人签章是否符合规定；

C、背书使用粘单是否按规定签章； D、背书人个人的身份证件

34、记账员应确保加油站营业款全部缴存银行，禁止(ABCD)A、坐支 B、挪用现金 C、白条抵库 D、将次日的销售款填充本日销售款

35、《加油站保险柜钥匙（密码）保管人移交表》需由哪些人签名确认：（BCD）A．加油员 B.移交人 C.接收人 D.加油站站长

36、关于IC卡充值操作说法不正确的是（ACD）A．现金充值可由发卡员直接收取现金

B．IC卡现金充值开具普通发票的，须在充值当时开具

C．发卡员收到客户支票后即可给客户充值 D．IC卡允许虚拟充值

四、判断题

1、上班期间，班组人员不得携带私人钱款。（√）

2、可以从收款台（含备用金）中直接支付其他款项。（×）

3、可以IC卡虚拟充值或利用IC卡、银行卡进行套现。（×）

4、可以个人收取代付客户货款，并将客户货款存入非公司指定的银行账户。（×）

5、客户到站购买便利店商品，收款岗位收取货款后打印购物小票。（√）

6、清点货款的地点，门窗必须上锁或有遮挡、安全。（√）

7、清点货款后不少于两人存行，但途中可以办理其他事情。（×）

8、记账客户退押金时可以直接从货款中退还。（×）

9、应收账款必须定期进行函证。（√）

10、预收账款必须定期进行函证。（√）

11、我公司实行收支两条线，收入和支出分属不同账户，所有收入必须缴存到指定账户，不能坐支、截留销售货款，但可以在紧急情况，备案后临时取用。（×）

12、《加油站应收账款分类明细账》是能清楚反映每个记账加油用户每天的用油情况。（√）

13、收到支票时，加油站立即帮助客户办理业务。（×）

14、清点现金时，闲杂人等不得随意进入清点房间。（√）

15、清点完毕后，按公司要求填写现金缴款单。（√）

16、证明人必须复核现金缴款单与清点货款金额以及班组报表现金收入是否相符。（√）

17、上门收款加油站，现金缴款单一同放入钱箱，做好封箱处理。（√）

18、上门收款加油站，在未上门收款前，将钱箱放入投币式保险柜内保管。（√）

19、“加油站投币管理系统”班组人员必须实名制。（√）20、班组人员收取的支票，在未存行前，由站长随身保管。（×）

21、每日，站长不少于两次现场检查投币情况（通过管控数据、“加油站投币管理系统”数据，核对交接班表金额、每班投币总额及保险柜内货款）。（×）

22、便利店销售必须做到日清日结，营业款随加油站销售款按规定时间解缴指定银行账户或银行上门收款。（√）

23、小额配送业务必须经过审批后方可执行。（√）

24、原则上任何人不得以任何理由拿走加油登记单（卡）。对确有需要拿走加油登记单（卡）的，经加油站站长担保同意后，可以借出，但应做好签收登记。（×）

25、加油站小额配送由于是较大宗业务，故销售价格可以略低于市公司规定的小额配送价格。（×）

26、完成投币后，可以在空闲时再登统投币系统中投币记录。（×）

27、必须每日核对应收账款加油凭证数据与系统、报表数据。（√）

28、必须每日核对预收账款加油凭证数据与系统、报表数据。（√）

29、应收账款每月必须在与客户进行对账无误后再开具发票。（√）30、预收账款每月必须在与客户进行对账无误后再开具发票。（√）

31、若客户缴纳预收款时已开具收据，月末开出发票后，原则上应将收款收据收回作废。（√）

32、IC卡收款、充值业务可由一人独自完成。（√）

33、记账加油站客户无留底备案的车辆在电话沟通后可以付油。（×）

34、加油站目前实行的财务管理模式是统支统付。（×）

35、加油站早班后到封钱箱前的大面额现金，应该在清点时连同昨日货款一并上缴，以减少在油站过夜的现金量。（√）

36、应收账款无余额的客户不需要进行函证。（×）

37、预收账款无余额的客户不需要进行函证。（×）

38、加油站每天将货款放入钱箱前，必须对钱箱进行详细检查，发现钱箱有损坏的，必须更换完好的钱箱，并及时到公司财资部申领新的钱箱，严禁使用已损坏的钱箱。（√）

39、加油站不得擅自开展预收款加油业务，确需开展预收款加油业务的，由公司与预收款加油的客户签署协议。（√）

40、加油站必须实时监控预收款付油、资金结余情况，接近预警金额时应及时通知客户追加资金，确保不发生透支加油。（√）

41、收取客户预收款必须开具公司统一印制的收据，盖财务专用章，收据视同发票管理。（√）

42、若客户出现超额度、超期限付油情况时（无论金额大小），立即停止付油，并上报。（√）

43、加油站可以将预收账款直接冲减应收账款。（×）

44、收回的信用货款必须及时存行，不得坐支。（√）

45、站长对加油站记账销售负责。（√）

46、客户支票已到账，在付款单位与客户名称不同时，可让客户先提油，但客户需补公司所需证明。（×）

47、支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废。（√）

48、支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。（√）

49、支票签发的日期、大小写金额和收款人名称可以更改，只要加盖预留银行印鉴之一证明。（×）

50、对于支票充值，网点无需复核充值客户与付款客户名称是否一致。（×）

51、油站人员在进行客户支票交接时，必须两人同时在“支票交接本”签字确认。（√）

52、在特殊情况下，油站为客户着想，在确保支票安全无问题的情况下，可在收到支票的第一时间给客户加油，不过油站要及时跟踪款项的到账情况。（×）

53、现金支票有一定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等（√）

54、普通支票即可支取现金也可用于转账，如左上角有双横的只能用于转账，不能用于支取现金。（√）

55、收款单位取得转帐支票后，只需在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章即可。填写好银行进账单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。（×）

56、支票上的人民币小写：最高金额的前一位空白格用“￥”字头打掉，数字填写要求完整清楚。（√）

57、未及时办理送行转账手续的支票，需在《加油站投币管理系统》已登统

支票一栏备注未送行原因。（√）

58、支票（转账）充值用户，款项未到帐，网点不得对客户进行充值的。（√）

59、可用当日现金营业款直接退给客户记账押金。（×）

五、简答题

1、简述当员工发现加油站发生营业款被抢劫、失窃事项时，应如何处理。答：员工发现加油站发生营业款被抢劫、失窃事项时，应当在保证人员安全的前提下保护案发现场，第一时间向公安部门举报，如出现人员伤亡应同时拨打120进行人员抢救，并立将情况上报加油站站长（主管），加油站站长（主管）在第一时间应赶往现场，并上报安储部、财务资产部、零售部负责人。

2、简述加油站的货款收入包括哪些收入。

答：加油站的货款收入，是指现金(转账)收入、收回以前欠款、预收货款、押金、便利店收入、润滑油收入、IC卡收入、租赁收入、其他经营收入。

3、加油站实行限额、限期管理制度，“限额”“限期”分别指的是什么？ 答：限期是指营业期间，投币相隔时间不得超45分钟。

限额是指收款台销售收入资金和找零备用金的总额不能超过规定的限额

4、应收账款的定义是什么？

答：长期固定的有信誉的客户与公司签订购油合同，双方办理相关手续和凭证，加油站凭相关手续和凭证先给客户付油，客户按合同定期给公司或加油站支付购油款。

5、预收账款的定义是什么？ 答：长期固定客户以支票或现金预付一定金额的货款作为加油站预收货款，客户再凭相关手续和凭证到加油站加油。

6、什么是收支两条线？

答：收支两条线就是收入与支出分开资金运行轨道，上交全部收入款项，由上级部门下拨支出费用，两者互不渗透、各自封闭运行的一种财务管理模式。

7、什么是现金管理“七不准”：

答：

1、不准坐支现金，即不得从销售收入中直接支付各种款项；

2、不准向银行套取现金；

3、不准利用银行帐户代其他单位和个人存取款项；

4、不准签发空头支票和远期支票；

5、不准将公款以个人名义存入银行；

6、不准私设小金库；

7、不准白条抵库。

8、支票的结算特点？

简便、灵活、迅速和可靠

9、支票的绝对应记载事项有哪些？

“支票”字样；无条件支付命令；出票日期；出票人名称其签字；付款银行名称及地址（未载明付款地点者，付款银行所在地视为付款地点）；付款人；付款金额。

10、支票按支付类型，可分为哪些？ 现金支票、转账支票和普通支票三大类

11、数字0-10的大写写法：

零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。

12、请简单论述一下收到支票的保管。

加油站收取的支票按要求负责办理送行转账手续，未送行前要投进保险柜，并录入《加油站投币管理系统》；未及时办理送行转账手续的拿回油站投进保险柜，不得随身携带，并在《加油站投币管理系统》已登统支票一栏备注未送行原因。

第三篇：100题试题

初二年级语文知识竞赛100题

1、先秦时代，教育内容以“六艺”为主，下列不属于“六艺”的是（D）。A、射 B、御 C、礼 D、武

2、“生当做人杰，死亦为鬼雄，至今思项羽，不肯过江东。”为哪位诗人的作品？（D）

A、李白 B、杜甫 C、李商隐 D、李清照

3、友谊的深浅，由下列那一个成语可以看出情义最为深重？（C）A、莫逆之交 B、金兰之交 C、刎颈之交 D、点头之交

4、鲁迅先生称（A）为“史家之绝唱，无韵之离骚”。A、史记 B、汉书 C、三国志 D、资治通鉴

5、“文章合为时而著，歌诗合为事而作”是由谁提出的（A）A、白居易 B、柳宗元 C、周敦颐 D、刘禹锡

6、下面哪个选项是”四书”的构成（B）

A大学.中庸.论语.尔雅 B大学.中庸.论语.孟子 C大学.孝经.论语.尔雅 D大学.孝经.论语.孟子

7、《登高》是唐代哪位诗人所写（D）

A 李白 B 王维 C 岑参 D杜甫

8、被闻一多称为“诗中的诗，诗中的顶峰”的诗歌作品是：（C）A 刘希夷《代悲白头翁》 B 杨广《春江花月夜》 C张若虚《春江花月夜》 D 李白《蜀道难》

9、下列传统节日中，（D）来源于二十四节气。A.元宵节 B.中秋节 C.端午节 D.清明节

10、下列文学家中，不属于“唐宋八大家”的是（B）。A.欧阳修 B.王勃 C.柳宗元 D.王安石

11、李白的诗风是（B）

A沉郁、雄浑 B豪迈、奔放 C通俗、易懂 D狂傲，不训

12、下列诗句不是李白所作（A）A欲穷千里目，更上一层楼；

B群不见高堂明镜悲白发，朝如青丝暮成雪

C弃我去者,昨日之日不可留,乱我心者，今日之日多烦忧 D吾爱盂夫子，风流天下闻

13、“爆竹声中一岁除，春风送暖入屠苏”，这里的“屠苏”指的是：（C）A苏州 B房屋 C酒 D庄稼

14、下列哪个成语典故与项羽有关？（D）

A隔岸观火 B暗度陈仓 C背水一战 D破釜沉舟

15、假如你的一首五绝诗被报社采用，按照正文部分每字5元来计算，你应得多少稿费（B）

A 50元 B 100元 C 200元 D400元

16、苏轼在《念奴娇•赤壁怀古》中提到了“羽扇纶巾，谈笑间，樯橹灰飞烟灭”，“羽扇纶巾”形容的是下面哪位历史人物？（B）A诸葛亮 B周瑜 C曹操 D关羽

17、“态生两靥之愁，娇袭一身之病”是宝玉对黛玉的第一印象，其中“靥”是指：（A）A酒窝 B眼睛 C嘴角 D腮帮

18、“巢成雏长大，相伴过年华”是谁的诗句？（B）A 李商隐 B 葛天民 C李白 D杨炯

19、下面哪句话是孔子说的？（A）

A 有朋自远方来，不亦乐乎！B天下兴亡，匹夫有责 C劳心者治人，劳力者治于人 D老吾老，以及人之老 20、“苦心人，无不负，卧薪尝胆，三千越申可吞吴”描写的是谁？（B）A伍子胥 B勾践 C李世民 D孙权

21、“会当凌绝顶，一览众山小”是杜甫的名句，诗人登上了哪座山发出了这样的感慨？（B）

A 黄山 B 泰山 C华山 D衡山

22、“桃李满天下”的“桃李“指什么？（D）A朋友 B孩子 C病人 D学生

23、《阿Q正传》中阿Q的最后结局是（B）

A被当成罪羊抓往城里，关进大牢 B糊里糊涂送掉性命 C 成了富人 D平庸过生活

24、笔名为“茅盾”的作家是谁？（C）

A周树人 B舒庆春 C沈雁冰 D谢婉莹

25、下列哪部是鲁迅的散文集（A）

A《朝花夕拾》 B《呐喊》 C《野草》 D《故乡》

26、“世外桃源”出自于下列哪部作品？（D）

A《饮酒》 B《归园田居》 C《归去来兮辞》 D《桃花源记》

27、与《木兰诗》合称“乐府双璧”。（C）

A《陌上桑》 B《长歌行》 C《孔雀东南飞》 D《子夜歌》

28、以下哪件事是《水浒》中武松所为？（C）A、倒拔垂杨柳 B、汴京城卖刀 C、醉打蒋门神 D、智取生辰纲

29、“先天下之忧而忧，后天下之乐而乐”出自：（A）

A、岳阳楼记 B、醉翁亭记 C、桃花源记 D、小石潭记 30、“商女不知亡国恨，隔江犹唱《后庭花》”出自于杜牧的（A）A 咏史诗 B 伤别诗 C 纪行诗 D 写景诗

31、李贺在唐代诗坛被称为（D）A 诗佛 B 诗仙 C 诗圣 D 诗鬼

32、“白雪公主”这个形象最早来自于：（B）

A、格林童话 B、安徒生童话 C、伊索寓言 D、《一千零一夜》

33、买椟还珠这则成语是用来比喻有些人（A）

A、只注重事物外表，不重内涵 B、为了赚钱不择手段

C、善于掩盖事物本质 D、为了内在修养而努力探索

34、以下哪件事是《水浒》中梁山好汉杨志所为？（B）

A、倒拨垂阳柳 B、汴京城卖刀 C、醉打蒋门神 D、大闹五台山

35、“清明时节雨纷纷，路上行人欲断魂”，请问，我国对清明节有多种的称呼，下列哪一种不是？（D）

A、鬼节 B、死节 C、冥节 D、寒食节

36、“初出茅庐”中的“茅庐”本意是指谁的的住处？（B）A、刘备 B、诸葛亮 C、司马光 D、司马迁

37、《昆虫记》的作者是（C）

A、海明威 B、马克•吐温 C、法布尔D、狄更斯

38、《鲁宾孙漂流记》的作者是（B）

A、柯南道尔 B、笛福 C、狄更斯 D、莎士比亚

39、四大古典名著中，内容较多地描写贵族生活的是（A）A、《红楼梦》 B、《西游记》 C、《三国演义》 D、《水浒传》

40、李明同学说话喜欢引经据典，在下面几种情境讲话时，他引用古诗文恰当得体的一项是（C）

A、同学张华要到外地上中专，李明给他送行时说：“与君离别意，同是宦游人。张华，你一人远走他乡要多珍重啊！”

B、同学刘欣写作文时想找一句表现读书乐趣名句，李明不假思索地说道：“这 还不容易，‘谈笑有鸿儒，往来无白丁’嘛！”

C、李明和同学一起去春游，面对满园盛开的梨花，他情不自禁地说道：“真可 谓‘忽如一夜春风来，千树万树梨花开’，太美了！”

D、李明的同学张强学习上得过且过，不求甚解，李明意味深长地对他说：“‘学而不思则罔’，你可不能总是浅尝辄止啊！”

41、中国23岁以下国家足球队在雅典奥运会足球亚洲区预选赛上虽奋力拼搏，但最终失利，如果你是足球迷，要安慰、激励球员，不该说的一句是（B）A、站直了，别趴下！B、有没有下一次，心里还是没有底。

C、成也爱你，败也爱你！D、在我们心里，依然期待你真正崛起。

42、下列人名与出处不对应的一项是（D）

A、阿里巴巴-——《一千零一夜》 B、犹大-——《伊索寓言》 C、保尔-——《钢铁是怎样炼成的》 D、灰姑娘-——《格林童话》

43、“两个黄鹂鸣翠柳，一行白鹭上青天”这一诗句中包含了几种颜色（C）A、二种 B、三种 C、四种 D、五种

44、下面是有趣的成语之最，搭配不正确的一项是（C）A、最宝贵的话-——金玉良言 B、最远的地方-——天涯海角 C、最大的被子-——方寸之地D、最大的手术-——脱胎换骨

45、友谊的深浅，由下列那一个成语可以看出情义最为深重？（C）A、莫逆之交 B、金兰之交 C、刎颈之交 D、点头之交

46、“夕阳无限好，只是近黄昏”是谁的诗句？（A）A 李商隐 B 骆宾王 C李白 D杨炯

47、在《水浒传》中“怒杀阎婆惜”的是（B）A、林冲 B、宋江 C、鲁智深 D、高俅

48、保尔•柯察金是一位（C）

A、资本家 B、党员 C、共青团员 D、以上答案都不对

49、鲁迅作品中藤野先生是教什么的？（A）A、医学 B、生物 C、经济 D、政治

5、《童年》中对阿廖沙影响最大的是（C）

A、他的两个舅舅 B、外祖父 C、外祖母 D、他的母亲 50、《格列佛游记》是（C）英国杰出作家斯威夫特的作品。A、十六世纪 B、十七世纪 C、十八世纪 D、十九世纪

51、《西游记》中的四人去过以下哪个地方？（C）

A、大人国 B、小人国 C、比丘国 D、慧駰（yin）国

52、下面是中国古典四大名著中的人物与情节，其中搭配不当的一项是（C）A、鲁智深____倒拔垂杨柳 B、孙悟空____大闹天宫 C、诸葛亮____三顾茅庐 D、刘姥姥____进大观园

53、下列对文学名著的评点不正确的一项是（C）

A、《格列佛游记》是一部杰出的讽刺小说，作者用虚构的情节和幻想的手法，揭露批判了当时英国统治阶级的腐败与罪恶。

B、《童年》是高尔基以自身经历为原型创作的自传体小说三部曲中的第一部，这部小说生动地再现了19世纪七八十年代俄罗斯下层人民的生活状况。C、《鲁滨孙漂流记》的主人公鲁滨孙热衷于航海，性格坚毅。他在小人国、大人国历险多年，吃尽千辛万苦，终于得到了可观的财富。D、《水浒》中的英雄性格各不相同，但在“义”这一点上却是共同的。晁盖劫取生辰纲是“义”，宋江私放晁盖是“义”，鲁提辖拳打镇关西也是“义”。

54、在《三国演义》中有一位英雄，他曾温酒斩华雄、千里走单骑、刮骨疗毒，被后人敬仰并尊为中国的“武圣”，这位英雄是（B）A.赵云 B.关羽 C.张飞 D.马超

55、不是《水浒传》中三位女将的是（C）

A．扈三娘 B．孙二娘 C林二嫂 D．顾大嫂

56、《朝花夕拾》原名《_____》，是鲁迅的回忆性散文集。（B）

A《童年回忆录》 B《旧事重提》 C 《呐喊》 D《童年记事》

57、《西游记》的作者是（Ｃ）

Ａ罗贯中，元末明初小说家、戏曲家

Ｂ曹雪芹，清代小说家 Ｃ吴承恩，明代小说家

Ｄ施耐庵，元末明初人

58、下面中国四大古典名著中的人物与情节搭配不当的一项是（C）A、林黛玉——葬花、焚诗 B、诸葛亮——草船借箭、借东风 C、鲁智深——醉打蒋门神 D、孙悟空——三借芭蕉扇

59、《老人与海》是美国当代文学大师海明威的顶峰作品，小说中的主人公老渔夫是在等待了多少天之后才捕到鱼的？（D）

A、86天 B、85天 C、80天 D、84天 60、高尔基的自传体三部曲不包括哪一部作品。（C）A．《我的大学》 B．《童年》 C．《家》 D．《在人间》

61、古典文学名著《西游记》中，孙悟空最具有反抗精神的故事情节是（D）A.智取红孩儿 B.三打白骨精 C.真假美猴王 D.大闹天宫

62、下列《水浒传》人物中，绰号与相关故事对应正确的一项是（C）A．杨志——青面兽——斗杀西门庆 B．吴 用——智多星——大闹野猪林 C．宋 江——及时雨——怒杀阎婆惜 D．李 逵——黑旋风——智取生辰纲

63、下列选项中是发生在林冲身上的故事是（D）A．血刃潘金莲 B．斗杀西门庆 C．大闹飞云浦 D．风雪山神庙 64、“万卷经书曾读过，平生机巧心灵，六韬三略究来精。胸中藏战将，腹内隐雄兵。谋略敢欺诸葛亮，陈平岂敌才能。略施小计鬼神惊。”这首诗赞美的是《水浒传》中哪位好汉（A）

A．宋江 B．吴 用 C．张飞 D．林冲

65、下列作品中，不属于巴金“激流三部曲”的是（D）A、《家》 B、《春》 C、《秋》 D、《冬》 66、以下作品中，合称为“农村三部曲”的有（B）。A、《幻灭》、《动摇》、《追求》 B、《春蚕》、《秋收》、《残冬》 C、《惶惑》、《偷生》、《饥荒》 D、《青龙潭》、《香稻米》、《五奎桥》 67、下列选项中，倡导中唐古文运动的是（C）A、司马迁 B、柳宗元 C、韩愈 D、欧阳修

68、柳宗元的山水游记中最富盛名，代表了我国古代山水文学的最高成就的是（B）A、《小石潭记》 B、《永州八记》 C、《柳州八记》 D、《石钟山记》 69、“一门三父子，都是大文豪，诗赋传千古，峨眉共比高”中的“三父子”指的是（C）A、“三曹”（曹操、曹丕、曹植）B、“三班”（班彪、班固、班昭）C、“三苏”（苏洵、苏轼、苏辙）D、“三袁”（袁宗道、袁宏道、袁中道）70、以下不属于朱自清的作品的是（D）A、《荷塘月色》 B、《背影》 C、《春》 D、《故都的秋》 71、“横眉冷对千夫指，俯首甘为孺子牛”一句出自（D）A、叶圣陶 B、文天祥 C、郭沫若 D、鲁迅

72、下列哪一部作品属于儒家经典“四书五经”的“五经”?（D）A、《大学》 B、《中庸》 C、《论语》 D、《春秋》

73、我们平时常说“如果冬天来了，春天还会远吗？”请问，这句名言出自于英国的哪位作家？(C)A、雨果 B、拜论 C、雪莱 D、普斯金 74、下面对文学名著的点评不正确的一项是（C）A、《格列佛游记》是英国杰出的讽刺小说。B、《童年》是高尔基以自身经历为原型创作的自传体小说三部曲。C、《鲁滨逊漂流记》的主人公鲁滨逊热衷于航海，性格坚毅。他在小人国、大人国历险多年，吃尽千辛万苦，却没有得到财富。D、《水浒》中的英雄性格各不相同，但在“义”这一点上却是共同的。晁盖劫取生辰纲是“义”，宋江私放晁盖是“义”，鲁提辖拳打镇关西也是“义”。75、被誉为“短篇小说之王”的作家是(A)。A、莫泊桑 B、屠格涅夫 C、左拉 D、雨果 76、“无边落木萧萧下，不尽长江滚滚来”一句出自杜甫的诗（B）。A、《春望》 B、《登高》 C、《石壕吏》 D、《秋兴》 77、下列诗词中不是陆游作品的是（D）。A、《钗头凤》 B、《卜算子·咏梅》 C、《示儿》 D、《满江红·怒发冲冠》 78、下列诗句（D）不是陆游的。

A、山盟虽在，锦书难托 B、零落成泥碾作尘，只有香如故

C、楼船夜雪瓜洲渡，铁马秋风大散关 D、三十功名尘与土，八千里路云和月 79、“黑夜给了我黑色的眼睛，我却用它来寻找光明。”的作者是（B）A、北岛 B、顾城 C、杨炼 D、海子 80、下列属于冰心的小诗集是（C）。A、《斯人独憔悴》、《超人》 B、《分》、《繁星》 C、《春水》、《繁星》 D、《分》、《寄小读者》 81、被誉为“秋思之祖”的是（A）A、《天净沙·秋思》B、《汉宫秋》C、《西厢记》D、《窦娥冤》 82、在鲁迅的小说中，把封建社会归结为“一部吃人的历史”，并在结尾喊出“救救孩子”的呼声的小说是（D）A、《祝福》 B、《阿Q正传》 C、《故乡》 D、《狂人日记》 83、《红楼梦》中“金陵十二钗”非常有名，下面不是“金陵十二钗”的人物（D）A．贾惜春 B．史湘云 C．秦可卿 D．晴雯 84、下列表述中，与老舍无有关的是（C）。

A、满族 B、生于北京 C、代表作《背影》 D、人民艺术家 85、郦道元的《三峡》中不包括哪个峡？（A）A、神女峡 B、瞿塘峡 C、西陵峡 D、巫峡 86、下列诗人中，（D）不是唐代边塞诗派的代表。A、高适 B、岑参 C、王昌龄 D、韦应物

87、中国有一部古典名著，它最早的德文译名是《强盗与士兵》，法文译名是《中国的勇士们》，英文译名是《在河边发生的故事》。这部名著是（C）A、《西游记》 B《红楼梦》 C《水浒传》D《三国演义》

88、李白笔下的“飞流直下三千尺，疑是银河落九天”指的是哪个风景区？（D）

A、华山 B、黄山 C、峨眉山 D、天姥山 D、庐山 89、在《繁星•春水》中有（C）这首诗。A、《小桔灯》 B、《一朵白蔷薇》 C、《母亲》 D、《我》 90.《巴黎圣母院》中，作者把加西莫多描写得丑陋不堪的目的是（C）A.表示加西莫多的处境可怜 B.使读者计厌他

C.与他内在美好的心灵对照 D.揭示下层人民的不幸 91、《朝花夕拾》原名《_____》，是鲁迅的回忆性散文集。（B）

A《童年回忆录》 B《旧事重提》 C 《呐喊》 D《童年记事》 92、《西游记》中，师徒一行经过千难万险，终于得正果，最后沙僧封为（A）A.金身罗汉 B.旃檀功德佛 C.斗战圣佛 D.净坛使者 93、《红楼梦》中性格精明强干，贾府的实际大管家，极尽权术机变，残忍阴毒之能事的是（D）

A.林黛玉 B.贾宝玉 C.薛宝钗 D.王熙凤 94、《西游记》的作者是（Ｃ）

Ａ罗贯中，元末明初小说家、戏曲家

Ｂ曹雪芹，清代小说家 Ｃ吴承恩，明代小说家

Ｄ施耐庵，元末明初人 95、《三国演义》“三英战吕布”中的“三英”是指（D）A、赵云 诸葛亮 关羽 B、赵云 张飞 关羽 C、刘备 赵云 关羽 D、刘备 关羽 张飞 96、（A）是我国第一部长篇章回体历史演义小说。A．《三国演义》 B.《汉书》 C、《水浒传》 D、《史记》 97、“万卷经书曾读过，平生机巧心灵，六韬三略究来精。胸中藏战将，腹内隐雄兵。谋略敢欺诸葛亮，陈平岂敌才能。略施小计鬼神惊。”这首诗赞美的是《水浒传》中哪位好汉（A）

A．宋江 B．吴 用 C．张飞 D．林冲

98、桑提亚哥是海明威的作品(C)中的人物 A.《太阳照常升起》 B.《乞力马扎罗的雪》 C.《老人与海》 D.《丧钟为谁而鸣》 99、下列不是吝啬鬼的是（C）

A、严监生 B、葛朗台 C、希礼 D、阿巴贡

100、下列作品中，不属于巴金“激流三部曲”的是（D）A、《家》 B、《春》 C、《秋》 D、《冬》

第四篇：人民币资金业务试题

人民币资金业务试题

一、填图题： 二级分行调拨申请

企业发起头寸匡算复核人复核经部门经理审核创建电子申请表部门经理审批上级行资金部门超权限分管行长审批

二、填空题

1、分行资金调拨申请中，对应风险点未真实体现本行的实际资金需求，客户资金的用途与走向不属于正常的资金调配，存在恶意转移存款的情况以及头寸匡算不正确的风险环节为。（头寸 匡算）

2、分行资金调拨申请中，对应风险点邮件中的资金调拨申请日期不为当日日期；邮件中调拨金额不与电子调拨单中的金额一致以及邮件中不包括资金的用途和走向以及不包括人行备付金账户的来、往账的实际和预测情况的风险环节为。（形成电子调拨单）

3、我行流动性风险管理必须坚持、、和 原则（集中性、独立性、预测性和应急性原则）

4、准备金是为确保各级行支付能力而集中的特定存款资金，包括、（人民银行法定存款准备金、总行二级存款准备金）

5、资金预测预报工作实行“、、和 ”的组织管理原则原则。（纵向为主，横向为辅，突出重点，量化考核）

6、在统一法人资金管理体制下，一级分行及辖内机构流动性管理的首要职责是预测、管理、调度辖内各项备付金头寸，确保各级机构 对外支付 与对内清算正常运行。

7、各级行应对存放上级行备付金账户进行科学有效地管理，须按日监测存放上级行各币种备付金账户余额，谨防 透支。

8、年 月 日 开始，Shibor正式全面运行，对外发布（202_年1月1日）

9、资金预测预报 是全行实施资金集中管理与统一调度的前提和 基础，直接关系全行的正常经营与社会信誉。

10、备付金是各级行为保证对外支付和对内清算正常运行而保留的可随时支付的资金头寸，其主要形式有： 现金、存放人民银行备付金和存放系统内备付金。

11、资金集中管理日常操作通过 资金集中配臵系统 实现。

12、资金预测工作中所指大额资金为单笔或一批多笔金额超过1000 万元的资金支付业务或超过 202_ 万元的资金收入业务。

13、写出流动性比例的计算公式 及存贷款比例计算公式（流动性比例＝流动性资产余额÷流动性负债余额×100%）、（存贷款比例=（各项贷款-票据贴现）余额÷各项存款余额×100%）

14、二级分行必须设立一个专职资金预测管理岗，负责组织管理辖内，汇总上报。（资金预测工作，辖内资金预测信息）

15、凡通过人行大额支付系统发出单笔（或一批多笔）万元（含）以上贷报（不含客户通过网上银行等系统自助发出报文、包括二级分行会计业务处理中心直接发出报文），均须先上报省行资产负债管理部，待 后才能完成业务处理。（5000，批复）

16、各行通过、收发报文全部直接通过省行本级账户直接清算，各级机构、人员在进行业务预测时，要特别注意区分清算渠道差异。（大额支付系统、小额支付系统）

17、每日上午，分行资金预测管理员汇总本行资金预测情况，并编制，通过NOTES上报省行，特殊业务需附单独说明。（大额资金预测上报清单）

三、单项选择题（*=’）

1、下列部门中不属于流动性风险委员会的是：A A、法律事务部 B、投资银行部 C、内控合规部 D、财务会计部

2、资金集中配臵后，（B）不计付利息。

A、上存总行备付金 B、上存省区分行调拨资金 C、存放人民银行备付金 D、存放同业

3、下列不属于资金调拨台帐中应设臵的项目：C A、调拨方式（上缴/下拨）B、调拨单位名称 C、调拨人员 D、跟踪记录

4、分行资金调拨申请中，下列属于风险环节复核人复核的风险点是B A、电子调拨单中，调拨金额出现明显不同于往日的情况，其资金需求不是实际的资金缺口；

B、电子调拨单中调拨金额不与头寸匡算结果一致；

C、邮件中不包括资金的用途和走向以及不包括人行备付金账户的来、往账的实际和预测情况；

D、邮件中调拨金额不与电子调拨单中的金额一致。

5、近几年来我行资金营运工作已经发生了很大变化，资金工作 的重点由保支付向（C）转变。

A、降低成本 B、保开门 C、提高营运效益 D、压缩低效资金

6、在现代商业银行的资金配臵过程中，资金部门应对全行资金来源与运用的全过程进行（A），以提高资金整体的配臵效率和效益。

A、监测、管理和控制 B、了解、管理和监督 C、监测、检查和控制 D、检查、监督和管理

7、各级信贷管理部门在信贷台账系统中，如审批通过省行规定资金手工配臵限额的公司贷款借据，要立即由最终审批部门向本级（C）部门发送NOTES邮件进行通报。

A、计划财务 B、会计结算 C、资金营运 D、公司业务

8、前台会计结算部门凡通过人行大额支付系统发出单笔（或一批多笔）（C）万元以上贷报，均须先上报二级分行资金营运部，由其通过NOTES转报省行资金营运部，待批复后才能完成业务处理。

A、1000 B、202_ C、5000 D、10000

9、资金集中管理日常操作通过（A）实现。

A、资金集中配臵系统 B、资金交易系统 C、CM2002系统 D、CS2002系统

10、系统内借款单笔金额为（C）万元的整数倍。A、1 B、10 C、100 D、1000

四、多项选择题：（*=’）

1、国际上，目前最常见的基准利率包括：ABC A、伦敦同业拆放利率Libor B、欧洲同业拆放利率Euribo C、香港同业拆放利率Hibor D、中国货币市场基准利率Shibor

2、Shibor报价银行是公开市场一级交易商或外汇市场做市商，是在中国货币市场上人民币交易相对活跃、定价能力强、信用等级高、信息披露比较充分的银行。以下属于报价银行团行的银行：ABCD A、南京银行 B、德意志银行上海分行 C、上海银行 D、渣打银行（中国）

3、分行资金调拨申请中，下列属于风险环节部门经理审批的风险点是ABD A、部门经理超权限审批；

B、电子调拨单金额不与头寸匡算结果一致；

C、未真实体现本行的实际资金需求，客户资金的用途与走向不属于正常的资金调配，存在恶意转移存款的情况；

D、电子调拨单中，调拨金额出现明显不同于往日的情况，其资金需求不是实际的资金缺口。

4、可能引起流动性风险的事件或因素主要包括：ABCD A、存款客户支取存款、贷款客户提款 B、债务人延期支付 C、资产负债结构不匹配、资产变现困难 D、经营损失和衍生品交易风险

5、在全面风险管理框架下，我行流动性风险管理组织框架由几部分组成：ABC A、决策系统 B、执行系统 C、监督系统 D、应急系统

6、发生流动性突发事件后，应急融资渠道一般包含：ABCD A、向政策性银行、商业银行或其他金融机构借款； B、通过人民银行公开市场融资； C、向人民银行申请再贷款（再贴现）； D、变现可供出售类债券资产。

7、为适应新资金形势和现代化商业银行对资金营运工作的要求，资金营运部门应真正发挥好（ABC）的作用。

A、资金管理中心 B、资金配臵中心 C、资金运作中心 D、资金核算中心

8、流动性事件的应急处理实行（ABCD）的工作原则。A、密切监控 B、迅速反应 C、分级负责 D、内紧外松

9、人民币资金预测预报工作实行（ABCD）的组织管理原则。A、纵向为主 B、横向为辅 C、突出重点 D、量化考核

10、上下级资金营运部门之间的帐务进行核对世间是：AB A、6月底 B、12月底 C、每月底 D、每季底

四、判断题（*=’）

（√）

1、全行各个专业部门都是资金运动的参与者，都要认真收集汇总资金变动信息，及时向本级资金营运部门和上级对口部门报送变动情况。

（√）

2、县级支行不得以任何理由和方式主动进行同业拆借。（√）

3、资金集中后，一级（直属）分行以下各级机构不再缴存法定准备金和二级准备金，由一级（直属）分行统一向总行缴存。（√）

4、在统一法人资金管理体制下，一级分行及辖内机构流动性管理的首要职责是预测、管理、调度辖内各项备付金头寸，确保各级机构对外支付与对内清算正常运行。

（√）

5、根据总行授权范围，我行可以办理同业拆借、再贴现、转贴现、信贷资产回购等对外融资业务。

五、简答题（*=’）

1、简述在分行备付金调拨业务申请中，针对风险环节头寸匡算而产生的风险点以及所对应采取的控制措施。答：风险点：是否真实体现本行的实际资金需求，企业资金的用途与走向是否属于正常的资金调配，是否存在恶意转移存款的情况；头寸匡算是否正确。

控制措施：真实体现该行的实际资金需求，资金的用途与走向属于企业正常的资金调配，不存在恶意转移存款的情况；头寸轧差加总必须正确无误，所需向省行请调的备付金额度必须为实际资金缺口。

2、简述二级分行日终备付金调帐流程。

二级分行人民币资金管理部门要于每日下午17时25分，查询本行有关业务金额，填制系统内备付金调账表，并通过NOTES上报省行。待本行相关调账业务处理完成后，二级分行人民币资金管理部门还要查询总行备付金余额更新情况，并将更新后余额再次填报至备付金调账表指定位臵，并上报省行。

3、简述人民币日常业务预测预报流程

每日上午，支行资金预测管理员按照二级分行报送时间要求，汇总本行资金预测情况，并编制大额资金预测上报清单，通过NOTES上报二级分行人民币资金管理部门，特殊业务需附单独说明。同时二级分行会计业务处理中心、现金管理中心、票据中心以及承担资金预测预报职能的专业部室也要将所辖业务当日预计变动情况通过NOTES通报二级分行人民币资金管理部门。

每日上午12时前，二级分行人民币资金管理部门分析汇总辖内资金预测预报情况，整理汇总辖内重点客户资金变动清单、大额资金变动信息清单，通过NOTES上报省行资产负债管理部，特殊情况需附 单独说明。

承担资金预测预报职能的部门、人员除按时报送预测信息外，还要随时密切关注所辖业务的资金变动情况，遇有临时性大额资金变动，也要立即通报本级人民币资金管理部门。

4、什么是备付金？

答：备付金是各级行为保证对外支付和对内清算正常运行而保留的可随时支付的资金头寸，其主要形式有：现金、存放人民银行备付金、存放系统内备付金。

5、资金集中后，法定存款准备金和二级存款准备金的缴存方式？ 答：资金集中后，一级（直属）分行以下各级机构不再缴存法定准备金和二级准备金，由一级（直属）分行统一向总行缴存。

6、简述人民币资金管理岗的岗位核心职责

答：（1）、负责对全辖人民币头寸资金进行综合平衡，确保全辖人民币资金支付安全。并对全辖大额资金变动进行检测、记录；

（2）、定期分析全行现金收支状况，形成全辖现金收支分析报告。定期分析全行资产负债情况，形成资产负债管理周报；

（3）、负责各类资金调拨业务台帐的管理，定期与会计部门核对帐务；负责资金调拨业务和授权审核工作；

（4）、参与制定全辖各项人民币资金管理办法及实施细则，组织对辖内二级分行各项制度执行情况的监督、检查；协助负责系统内资金调度与管理的业务培训工作

7、简述在分行备付金调拨业务申请中，针对风险环节“部门经 理审批”而产生的风险点以及所对应采取的控制措施。

答：风险点：是否超出部门经理权限；电子申请表日期是否为当日日期；电子申请表金额是否与头寸匡算结果一致；电子申请表中，调拨金额有无出现明显不同于往日的情况，其资金需求是否是实际的资金缺口。

控制措施：资金调拨金额未超出部门经理权限的，由部门经理审签；超出权限的，要经由主管行长审签；核实电子申请表日期应为当日日期；电子申请表中的资金调拨金额必须与头寸匡算结果一致；核实电子申请表中，调拨金额未出现该行资金调拨金额明显不同于往日的情况；如出现该种情况，应保证其资金需求为实际的资金缺口，资金的用途与走向未存在恶意转移存款的情况。

8、Shibor的定义是什么？为何命名为Shibor？

答：Shibor，即中国货币市场基准利率，是根据信用等级较高的银行报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率，是单利、无担保、批发性利率。由位于上海的全国银行间同业拆借中心进行计算和发布，因而命名为“上海银行间同业拆放利率”（Shanghai Interbank Offered Rate，简称Shibor）。目前，对社会公布的Shibor品种包括隔夜、1周、2周、1个月、3个月、6个月、9个月及1年。

六、案例分析

1、某分行下午同城交换清差后，由于人行清算资金不足，准备向省行发送申请，请调人行备付金1500万元。分行资金调拨人员由于工作疏忽，将从省行调回人行备付金的申请误操作成向省行上缴人 行备付金的指令。分管资金的经理在清楚资金头寸不足的情况下，并没有发现此项操作反方向，就将指令审批通过。导致日间人行备付金户透支。简述此笔业务中存在的风险点以及下步整改措施。

答：（1）、资金调拨人员在进行资金调拨操作时误将申请做成指令，并且没有及时跟踪调拨资金到帐情况，直至透支时才发现；（2）、分管资金的经理对发出的资金调拨申请、指令没有起到检查、复核职能，在知道资金头寸紧张的前提下，仍审批通过上缴资金的指令。

2、某分行下午由于人行备付金账户头寸不足，当日A岗资金调拨人员出差，由B岗向省行调回人行备付金202_万元。在人行系统日终处理之前，接到当地人民银行通知，人行头寸不足，仍有100万左右的缺口，遂立即向省行紧急调回资金。在人行大额支付系统关机前一分钟将资金划拨到位，险些造成该分行人行户透支。简述此笔业务中存在的风险点以及下步整改措施。

答：（1）、二级分行在资金调拨A岗出差培训时，资金调拨B岗人员业务不熟练，没能准确匡算出资金头寸缺口；（2）、由于二级分行在调回资金后，当地的同城交换没有结束，资金调拨人员没有及时监测人行户头寸，在收到当地人行通知后才发现头寸不足，差点造成人行户透支

整改措施：

（1）、各行要高度重视资金管理工作，充分认识保证资金支付的 重要意义，确保人行备付金、系统内备付金不透支，确保全行资金运行的安全。

（2）、各行要严肃资金调拨纪律，资金管理、调拨人员要坚守岗位，密切关注人行备付金账户的变动情况，及时跟踪资金调拨款项的到位，在发出调拨指令或申请半小时后及时查询人行头寸，发现头寸没有更新立即与本行业务处理中心或省行联系，确保调拨业务的顺利进行；资金管理负责人员要加强管理和监督，确保不出现任何支付问题。

（3）、各行资金调拨和管理人员要增强事业心和责任感，不断加强业务学习，熟悉业务流程，提高工作效率，确保工作质量。

（4）、各行要加强资金管理内部控制，规范资金业务操作流程，严防操作风险，切实防范流动性事件的发生

3、假设两家一级分行A和B；一级分行A下属两家二级分行C和D，一级分行B下属两家二级分行E和F；二级分行C下属两家支行G和H。

假设一级分行A总行备付金账户余额5.2亿元，人行备付金账户余额10.6亿元；二级分行C总行备付金账户余额3.7亿元，省行调拨户余额0亿元，人行备付金账户余额1.5亿元，上存省区分行集中资金275.9亿元，省辖一般借入269.4亿元。

（1）、某一客户通过系统内汇划，将1.3亿元存款从支行G转到支行H，二级分行C总行户余额 3.7 亿元，一级分行A总行户 余额 5.2 亿元。

（2）、如果该客户通过系统内汇划，将1.3亿元存款从分行C转到分行D，二级分行C总行户余额 2.4 亿元，一级分行A总行户余额 5.2 亿元。

（3）、如果该客户通过系统内汇划，将1.3亿元存款从分行C转到分行E，二级分行C总行户余额 2.4 亿元，一级分行A总行户余额 3.9 亿元。

（4）、如果该客户通过同城交换，将1.3亿元存款从分行C转到同城建行，二级分行C人行户余额 0.2 亿元，一级分行A人行户余额 10.6 亿元；日终二级分行C总行户余额 3.7 亿元，一级分行A总行户余额 5.2 亿元。

（5）、如果该客户通过大额支付系统，将1.3亿元存款从分行C转到同城建行，二级分行C人行户余额 1.5 亿元，一级分行A人行户余额 9.3 亿元；日终二级分行C总行户余额 2.4 亿元，一级分行A总行户余额 6.5 亿元。

（6）、如果该客户通过大额支付系统，将1.3亿元存款从分行C转到异地建行，二级分行C人行户余额 1.5 亿元，一级分行A人行户余额 9.3 亿元；日终二级分行C总行户余额 2.4 亿元，一级分行A总行户余额 6.5 亿元。

（7）、二级分行C辖内某客户通过总分行平盘系统结汇1000万美元，折合人民币7000万，日终二级分行C总行户余额 4.4 亿元，一级分行A总行户余额 5.2 亿元。（8）、如果该客户通过总分行平盘系统购汇1000万美元，折合人民币7000万，日终二级分行C总行户余额 3.0 亿元，一级分行A总行户余额 5.2 亿元。

（9）、如果该客户通过系统外购汇1000万美元，折合人民币7000万，二级分行C总行户余额 3.7 亿元，一级分行A总行户余额 4.5 亿元。

（10）、如果该客户通过系统外结汇1000万美元，折合人民币7000万，二级分行C总行户余额 3.7 亿元，一级分行A总行户余额 5.9 亿元。

4、假设两家一级分行A和B；一级分行A下属两家二级分行C和D，一级分行B下属两家二级分行E和F；二级分行C下属两家支行G和H。

假设一级分行A总行备付金账户余额6亿元，人行备付金账户余额9.8亿元；二级分行C总行备付金账户余额2亿元，省行调拨户余额0亿元，人行备付金账户余额1.6亿元。

甲客户通过系统内汇划，将0.2亿元存款从支行G转到支行H，通过大额支付系统，将0.4亿元存款从分行C转到中行；乙客户通过同城交换，将1.5亿元存款从分行C转到同城建行，并通过总分行平盘系统结汇202_万美元，折合人民币1.4亿元，日终二级分行C总行户余额 3 亿元，人行户余额 0.1 亿元，日终一级分行A总行户余额 6.4 亿元，人行户余额 9.4 亿元。

5、假设两家一级分行，一级分行A下属两家二级分行B和C，假设一级分行A总行备付金账户余额7.2亿元，人行备付金账户余额7亿元；

（1）、若二级分行B下午5：25分，总行备付金账户余额0.8亿元，（一级分行对B行核定的总行户限额0.5亿元），大额轧差为-2.6亿元，通过总分行平盘系统购汇500万美元，折合人民币3500万，调帐时，二级分行B应向一级分行A调回（上缴）余额 2.65 亿元，日终一级分行A总行户余额 7.25 亿元。

（2）、若二级分行C下午5：25分，总行备付金账户余额0.4亿元，（一级分行对B行核定的总行户限额0.3亿元），大额轧差为+1.5亿元，通过系统外结汇600万美元，折合人民币4200万，调帐时，二级分行B应向一级分行A调回（上缴）余额 1.6 亿元，此时一级分行A总行户余额 7.3 亿元。

6、假设两家一级分行A和B；一级分行A下属两家二级分行C和D，一级分行B下属两家二级分行E和F；二级分行C下属两家支行G和H。

假设一级分行A总行备付金账户余额6.8亿元，人行备付金账户余额9.7亿元；二级分行C总行备付金账户余额2亿元，省行调拨户余额0亿元，人行备付金账户余额1.5亿元。二级分行D总行备付金账户余额0.5亿元，省行调拨户余额0亿元，人行备付金账户余额0.4亿元。

（1）、甲客户通过系统内汇划，将0.2亿元存款从支行H转到支 行G，并通过系统内汇划，将0.4亿元存款从分行C转到分行D，同时通过同城交换，将0.5亿元存款从分行C转到同城交行。乙客户通过大额支付系统，将0.7亿元存款从同城农行汇入分行C，并通过系统内汇划，将0.4亿元存款从分行C转到分行F；二级分行D辖内丙客户通过总分行平盘系统结汇1000万美元，折合人民币7000万，通过系统外结汇202_万美元，折合人民币14000万，此时一级分行A总行户余额 8.2 亿元，人行户余额 10.4 亿元；二级分行C总行户余额 1.2 亿元，人行户余额 1 亿元；二级分行D总行户余额 1.6 亿元，人行户余额 0.4 亿元

7、某二级分行人行户余额2.1亿元，当日现金出库0.8亿元，缴存财政性存款0.4亿元，向其辖内某支行下拨人行款项0.2亿元（通过大额支付系统清算），同城交换收入8亿元、支出3.2亿元，如果没有其他因素影响则该分行人行户余额为 5.7 亿元

8、某二级分行资金集中配臵中，上存省区分行各项存款余额107.5亿元，省辖一般借入各项贷款余额139.4亿元。辖内客户A付出存款2.1亿元，客户B收入存款1.3亿元，客户C当日贷款5亿元后立即付出3亿元，假设没有其他因素影响，则日终批量后，该行上存省区分行各项存款余额 108.7 亿元，省辖一般借入各项贷款余额 144.4 亿元

第五篇：民生资金考试试题

云南省民生资金监管平台

培训考试题目

地区/部门：____________________________ 姓名：__________ 登录账号：________

一、资金管理

1、新添加一个资金文件，总金额为70万元，其中中央资金20万，省级资金20万，州（市）资金10万，县级资金10万，其他资金10万。资金类别是”社会保障”，资金是“202_”，资金文件的名称是：

2、将刚才添加的这笔资金文件拨付给自己，拨付金额为40万元，拨付名称为：

3、将资金文件剩下的30万元进行批量拨付操作，拨付给另外的三个部门，每个部门10万元，接收拨付的三个部门是：

4、将第二步拨付给自己的40万进行转拨，需要在“待处理资金”里，找到这条记录：

5、将这笔待处理的资金分两部分进行处理，30万元批量转拨给其他三个部门，10万元由自己进行发放：

6、将第五步的10万元进行发放，新增一个发放批次，发放批次的名称是：

7、对发放的批次，导入发放的人员花名册，共导入_____行数据，异常____行，总金额__________元。

8、新增第二个发放批次，发放批次的名称是：

9、对第二个批次导入发放的工程类花名册，共导入____行数据，异常____行，总金额____元。

10、已发放金额_____(大于/小于/等于)上级拨付金额，____(是/否)需要进行差额增减的操作，_____(增加/减少)______元。

二、信息发布

1、发布一条”政策法规”类信息，信息标题为：

2、发布一条”工作动态”类信息，信息标题为：

3、发布一条资金”办理流程”，办理流程的标题为：

三、投诉管理

1、模拟公众在信息公开网站上提交一条投诉到本县的信息，投诉标题为：

2、将这条投诉信息转办给一个部门（用所投诉地区的监管人员登录进行转办）

3、回复投诉并且通过验证码能在信息公开平台进行查询，验证码为：

四、系统管理（系统管理员）

1、在当前地区新增一个部门，部门名称是：

2、在新增的部门下新建2个用户，一个为业务人员，一个为监管人员，用户名分别为：