公司财务日常报销管理制度

第一章

差旅费报销办法

1.乘车规定

1.1

除公司副总及以上领导和年龄50岁以上具有高级职称并聘任在岗的人员外，项目部其他人员因公出差乘坐飞机必须事先履行审批手续，经项目部行政正职或主持工作副职签字同意，报公司经理办公室，经公司经理批准后方可乘坐。

1.2

乘坐飞机一般只准乘坐经济舱，特殊情况变更舱位的，必须事先在申请表中注明，否则不予报销。

1.3

项目部所有人员乘坐火车标准为硬席车，轮船为三等舱。

2.住宿费标准

2.1

一级项目部班子成员住宿一般地区每日120元，特区每日150元；二三级项目部班子成员住宿一般地区每日100元，特区每日120元；其他人员住宿一般地区每日80元，特区每日100元。

2.2

到现场办事，应到现场招待所或甲方招待所住宿，禁止到现场所在市、县招待所住宿。

3.伙食补助规定

3.1

伙食补助标准，一般外地地区每天补助20元，海南及四特区（深圳、珠海、厦门、汕头）每天30元。

3.2

出差天数按日历天数计算，工作人员到外省市出差当日往返，增发一天伙食补助，不增发交通补助费。

3.3

无论本市、外地出差，单程距离在50公里以内的，无伙食、交通补助，住宿期间只报销住宿费；单程距离在50公里至100公里，途中、住宿期间享受6元伙食补助；单程距离超过100公里的，按规定执行。

3.4

出差人员在公司内部各现场住宿期间不享受补助费，在包头市内出差办事不享受补助费。

3.5

由于设备催交、材料采购等，出差在30天以内的，每天20元伙食补助；超过30天，每天伙食补助10元；超过60天以上的，不再享受伙食补助费。

4.学习培训期间的规定

4.1

外出学习、培训，在公司下达的培训计划范围内的，由项目经理或其授权的项目班子成员签字批准，公司下达的培训计划范围以外的还需要公司主管领导批示，财务部审核后，才能办理借款或报销手续。

4.2

由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销，原则上不发放伙食补助。如果学习培训期间餐费自理且主办单位出具的无伙食补助的证明的，可给予伙食补助。

4.3

赴外地参加培训、学习的，在一个月以内，其往返车船费、住宿费、伙食补助费按差旅费标准执行，超过一个月的，伙食补助按每人每天10元标准补助。

4.4

学习、培训期间不享受市内交通费。

5.会议期间的规定

5.1

员工外出参加上级部门或各种协会组织的会议，要有公司主管领导批示，项目经理或其授权的项目班子成员签字批准并附会议通知，方能报销。

5.2

由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销,如果会议期间餐费自理且主办单位出具会议期间无伙食补助证明的，可给予伙食补助。

5.3

探亲假的规定：报销探亲假，应填写“探亲假审批单”，由项目部主管经理、人事部门签字后，才可到财务部办事处报销。

5.4

本差旅费报销办法中未规定的事项执行公司相关规定。

第二章

低值易耗品及文具事物用品购置办法

1.低值易耗品是指由于价值低、易损耗等原因而不能作为固定资产管理的各种劳动资料，包括单位价值较大的办公用具和单位价值较低的文具事务用品。办公用具包括办公桌椅、文件柜、传呼机、收录机、计算器等；文具事物用品包括打印纸、文件夹、笔记本、笔；暖瓶、墩布、笤帚等。

2.购置前应填写“低值易耗品购置申请书”、“文具及事物用品需用申请书”，由综合部统一汇总报项目主管领导审批，审批后由综合部交生活服务公司按照公司制定的标准统一购置、保管、发放，项目部其他部门或个人未经允许，不得自行采购。

3.由生活服务公司授权项目部自行采购的，报账时应由项目部主管领导签字，生活服务公司验收；从生活服务公司领用的，月末由综合部审核生活服务公司转来的领用单据并签字认可，内部银行划款。

第三章

托儿费报销办法

1.三周岁以下的儿童，每人每月可以报销管理费24元，三周岁以上的儿童，每人每月可以报销管理费20元,父母双方各负担一半。若是三周岁以下的儿童，报销单上开有保育费的可以报销，限额为５元。不足的按单据上的保育费报销，超过的按５元报销，其他费用如伙食费、杂费等不予报销，三周岁以上的儿童没有保育费。

2.幼儿父母一方在包头工作，由在包头工作的一方所在单位全部报销管理费；父母离婚，由抚养者一方所在单位全部报销；父母双亡的，由领养者所在单位报销；入托婴幼儿父母一方为个体经营的，管理费由个体经营家长负担一半。

3.婴幼儿在父方所在单位入托的，母方单位要负担一半管理费；婴幼儿在母方单位入托的，不向父方单位收取管理费。

4.职工报销托儿费时，必须带有劳保证或独生子女证，方可报销，但单据不符合有关规定的仍不予报销。另外，单据上面必须写清父母双方的姓名、孩子的姓名，以便财务核对报销。

5.报销时必须由计划生育专管人员签字后，财务方可给予报销。

第四章

工伤药费报销规定

工伤借住院押金或报销住院药费由安监部盖章，医务室指定医生签字，项目经理或其授权的项目班子成员签字审批。

第五章

出差借款规定

1.项目部各部门借款5000元以下由商务经理签字，5000-10000元由执行经理签字，10000元以上由项目经理签字。

2.原则上不办理专业公司借款，如有紧急情况需要借款必须经项目经理或其授权的项目部班子成员签字批准，并及时通知财务部。

3.借款的有关规定执行《备用金管理制度》。