第一篇：五矿集团专题研究

五矿集团专题研究

有色金属霸主。五矿集团是国务院国资委监管的中央企业，控股9 家境内外上市公司，主要包括6 大业务板块：有色金属、黑色矿业、黑色流通业务、金融、科技和地产建设，同时还包括两大业务单元：勘查业务单位、直管业务单位。截止2011年底，总资产达2421 亿元。2011 年，五矿集团实现营业收入3524 亿元，净利润68 亿元。

钨资源丰富，核心上市资产为湖南有色。五矿集团拥有的新江钨、香炉山及柿竹园（湖南有色旗下）等矿山，合计钨资源量288 万吨，可采储量65 万吨，2011 年生产钨精矿2.9 万吨。细化而言，上市资产包括湖南有色（钨资源储量80 万吨，权益量基本与之持平）和厦门钨业（钨资源储量86 万吨，权益量为63 万吨）。未上市资产包括江钨集团（钨资源储量42 万吨，权益量基本与之持平）、香炉山钨矿（钨资源储量21.7 万吨，权益量约11 万吨）、瑶岗仙钨矿（钨资源储量20 万吨，权益量基本与之持平）和厦门三虹（钨可采储量106 万吨，权益量约30 万吨）。

拥有完整的钨产业链。五矿集团有色金属生产加工的产业链可进一步细分为上游资源产品（例如钨精矿、铅精矿和锌精矿等）和下游加工产品（碳化钨粉、硬质合金、氧化铝、锌锭、铅锭等）2011 年，五矿集团共生产钨精矿2.9 万吨，2012 年一季度钨精矿产量为6444吨，生产资产主要为江钨集团、湖南有色及香炉山，三者2011年产量分别约1.3万吨、0.9万吨和0.6万吨。下游方面，公司2011年共生产硬质合金9846吨，主要硬质合金资产为南硬、株硬、自硬和中钨，四者年产能为800吨/年、6000 吨/年、4000 吨/年和5500 吨/年。

稀土业务：ST 关铝成为上市的稀土冶炼平台。2012 年9 月，ST 关铝公布了重组方案：公司拟出售全部资产及负债作为置出资产（估值925 万），同时置入五矿赣州稀土和稀土研究院100%股权（价值26.5 亿元）；共向五矿稀土等人发行3.1 亿股，此外，拟向其他特定对象发行1 亿股，不超过8.8 亿元；全部定增后，公司股本为9.67 亿股。定南大华和赣县红金公司的冶炼产能合计为9000 吨/年。

五矿集团为最早涉足稀土整合的央企。自2003 年，五矿集团组建江钨集团（新江钨）并以此获得5000 吨分离产能，五矿集团便涉足稀土行业，此后于2008 年设立五矿稀土（赣州）公司、2010 年涉足广东稀土冶炼行业以及2011 年涉足湖南稀土，五矿集团依靠强大的央企背景进行大步伐扩张。同时，地方企业与其他央企也加快了稀土整合脚步。在紧锣密鼓的“下游延伸潮”中，五矿集团是否能够突出重围，将进一步跟踪。

1.组织结构：有色霸主

五矿集团是国务院国资委监管的中央企业，成立于1950 年，国务院国资委是五矿集团的唯一出资人。主营金属矿产品的勘探、开采、冶炼、加工、贸易，以及金融、房地产、矿冶科技等业务，控股9 家境内外上市公司，截止2011 年底，总资产达2421 亿元。2011 年，五矿集团实现营业收入3524 亿元，净利润68 亿元。

五矿集团主要包括6 大业务板块：有色金属、黑色矿业、黑色流通业务、金融、科技和地产建设。同时还包括两大业务单元：勘查业务单位、直管业务单位。旗下主要有五矿股份（88.38%）、五矿有色金属控股有限公司（100%）、五矿资源有限公司（71.72%）、五矿矿业（100%）、五矿发展股份有限公司（62.56%）、五矿勘查开发有限公司（100%）、二十三冶建设集团有限公司（100%）等。

在五矿集团的六大业务板块中，有色金属业务在2010 年、2011 年、2012 年第一季度的五矿集团毛利额组成中都占比最大，且呈逐年上升的趋势，分别为48%、54%、58%。

五矿集团主要子公司的下属结构。

(五矿集团下属结构，主要集中在有色金属资产（灰色为上市公司）图1)

五矿股份是五矿集团有色金属业务投资平台，而五矿有色金属控股公司为五矿集团有色业务的平台。

以下是五矿集团重要子公司的具体介绍。

五矿股份有限公司。主要子公司为五矿有色金属控股、长沙矿冶研究院、关铝等，主营黑色金属和有色金属的投资。成立于2010 年12 月16 日，目前五矿集团持有其88.38%股权。2011 年实现营业收入3469 亿元，净利润68.82 亿元。2012 年1-3 月实现营业收入674 亿元，净利润12 亿元。

五矿有色金属控股公司（简称“五矿有色控股”）。为公司核心的有色金属平台，成立于 2009 年12 月22 日，公司持股100%，其核心资产为五矿有色金属股份有限公司93.6%的股权和湖南有色100%的股权。2011 年实现营业收入1198亿元，净利润53 亿元。2012 年1-3 月实现营业收入242 亿元，净利润12 亿元。

五矿有色股份下属主要资产

公司

权益

资产

江西钨业集团

51%

钨精矿年产能1.3 万吨，钨冶炼2.2 万吨，稀土分离6000 吨

南昌硬质合金公司

67%

氧化钨年产能6000 吨，硬质合金产能800 吨

江西香炉山钨业

51%

白钨精矿年产能5700 吨，APT5000 吨

五矿资源公司

71.72%

收购MMG 公司(铜、铅锌矿）

五矿稀土江华公司

51%

湖南唯一一张采矿证，所属的姑婆山矿区已探明REO 储量10.43 万吨

五矿稀土

100%

主要稀土资产

湖南有色金属控股集团。2004 年成立，2009 年底五矿集团入主湖南有色集团，目前持有其100%股权。湖南有色控股集团主营有色金属生产、销售，涉足有色金属的采选、冶炼、加工、研发，机械制造、无机化工、生物医药、房地产等多个领域，2011 年净资产107 亿元，主营业务收入445 亿元，下属子公司湖南有色金属股份有限公司（持股53.08%）、湖南水口山有色金属集团（控股51%，主营有色金属采矿、选矿、冶炼、加工、贸易，拥有60 万吨铜铅锌采选、20 万吨铜铅锌冶炼、1000 千克黄金、240 吨白银生产能力）、湖南瑶岗仙矿业（持股100%，主营钨矿采掘与加工，年采掘钨矿能力40 余万吨，年产一级黑钨精矿2000 余吨）。

湖南有色下属主要钨资产

公司

权益

资产

株洲冶炼集团

63.31%

旗下株冶集团（44.49%）铅锌冶炼年产能分别为10 和45 万吨

株硬公司

100%

硬质合金年产能6000 吨

自硬公司

80%

硬质合金年产能4000 吨

锡铁山闪星锑业公司

100%

年产能：锑品4 万吨，锌品4 万吨

湖南柿竹园公司

97.35%

钨精矿年产能5500 吨

ST 中钨

35.28%

硬质合金年产能5500 吨

长沙矿冶研究院。创立于1955 年，由五矿股份有限公司100%控股，主营矿产资源开发与综合利用研究、新材料开发与生产、民爆器材研发，子公司金瑞新材料科技股份有限公司（控股41.36%）的主营业务是电子基础材料和超硬材料的生产。

ST 关铝。成立于1998 年，同年在深交所发行上市，由五矿股份有限公司控股44.54%，主营产品为电解重熔铝锭及深加工产品等，拥有11 万吨原铝的产能。

2.资源情况

有色金属业务主要以铜、钨、铅锌、稀土、锡、锑、镍、铝等商品为主，包括矿山资源开发、生产加工以及商品贸易一体化业务环节在内的有色金属业务。核心平台为有色业务中心的平台公司为五矿有色金属控股公司（权益100%），简称“五矿有色控股”。

(五矿集团有色金属资源储量分布

图2)

五矿集团拥有的新江钨、香炉山及湖南有色下属湖南柿竹园有色金属有限责任公司等矿山，合计钨资源量288 万吨，可采储量65 万吨，2011 年生产钨精矿2.9 万吨。

注：MMG 公司锌精矿年产能约63 万吨/年（自有矿山），铅精矿6.9 万吨/年，铜精矿2 万吨/年；年产量相对可采储量偏多，预计后续“探转采”以维系现有开采规模。

2.1 钨资源：核心上市资产为湖南有色（钨储量80 万吨）

梳理了五矿下属钨资源，其中上市资产包括湖南有色（钨资源储量80万吨，权益量基本与之持平）和厦门钨业（钨资源储量86 万吨，权益量为63 万吨）。此外，未上市资产主要包括江钨集团（钨资源储量42 万吨，权益量基本与之持平）、香炉山钨矿（钨资源储量21.7 万吨，权益量约11 万吨）、瑶岗仙钨矿（钨资源储

量20 万吨，权益量基本与之持平）和厦门三虹（钨可采储量106 万吨，权益量约30 万吨）。

(公司主要钨上市资源和未上市资源

图3)

2.2 钨上市资源：湖南有色——钨资源巨头

湖南有色金属股份有限公司于2006 年3 月31 日在香港成功发行了H 股股份，于香港联合交易所有限公司上市。

目前，湖南有色金属股份有限公司拥有株洲冶炼集团有限责任公司、株洲硬质合金集团有限公司、自贡硬质合金有限责任公司、锡矿山闪星锑业有限责任公司、湖南柿竹园有色金属有限责任公司、湖南有色新田岭钨业有限公司等子公司。

(公司钨资产分布

图4)

湖南有色钨储量80.7 万吨（未包括前期投资阶段的新田岭钨业），2011 年钨精矿产量8700 吨。钨资源主要分布于黄沙坪矿业分公司、新田岭钨业、柿竹园有色金属公司。

湖南有色钨矿储量表

矿产资源

权益

储量（万吨）

品位（%）

处理能力（万吨/年）

黄沙坪矿业分公司

100%

9.9

0.200

新田岭钨业

96.53% 30（前期投资阶段）-

柿竹园有色金属公司 97.35% 70.9

0.202

350

2011 年，湖南有色实现锌产量53.37 万吨，与2010 年相比减少了1.65%；铅产量7.86 万吨，同比减少了23.70%；锑品产量3.40 万吨，同比增长了4.68%；硬质合金产量0.88 万吨，同比增长7.91%；铅精矿产量1.0 万吨，同比增长0.93%；锌精矿产量2.15 万吨，同比减少2.51%；钨精矿产量0.87 万吨，同比增长23.69%。

2.3 钨上市资源：厦门钨业——坐拥三大矿山

厦门钨业拥有宁化行洛坑钨矿、豫鹭矿业以及即将收购的阳储山钨矿（金鼎矿业持有）三座矿山，权益总储量63 万吨，权益产量约6000 吨/年，公司所需钨精矿的自给率约在35%左右。

细化来说，洛阳栾川钨钼矿属于洛钼集团，豫鹭矿业与洛钼集团双方协议规定由豫鹭矿业负责回收洛钼集团选钼尾矿中的白钨矿，公司拥有其年产量60%权益。宁化行洛坑钨矿是黑白混合钨矿，在全国已探明的钨矿中排名第三，已拥有采矿权。阳储山钨矿原为厦门三虹持有，预计在2015 年达产。

厦门钨业钨矿储量表

矿产资源

权益

储量（万吨）品位（%）处理能力（万吨/年）备注

洛阳豫鹭矿业

60.00% 48

0.145

450.0

白钨伴生矿

宁化行洛坑钨矿 98.95% 28.5

0.228

82.5

黑白混合钨矿

阳储山矿

60.00%

9.6

0.200

148.5

白钨矿

2.4 未上市钨资源：江钨集团——钨精矿年产能为1.3 万吨/年

江西钨业集团有限公司注册资本为6 亿元人民币，其中五矿有色金属股份有限公司占总股本的51％，江西稀有稀土金属钨业集团公司占总股本的49％。公司经营范围为：钨、钽铌、稀土及其它有色金属的矿山开采、冶炼、加工、科研及国内外贸易。现主要产能有：黑（白）钨精矿1.3 万吨/年、钨冶炼2.2 万吨/年；稀土分

离6000 吨/年、稀土金属及合金3000 吨/年；钽铌精矿150 吨/年、钽铌氧化物370吨/年。

江钨集团的钨资源主要分布于江西省境内。

(江钨集团江西省内大型钨矿

图5)

江钨集团钨资源主要分布于大吉山钨业、盘古山钨业、西华山钨业以及漂塘钨业；合计钨储量42 万吨。

江钨集团主要钨矿储量表

矿产资源

储量（万吨）保有储量（万吨）

品位（%）

江西大吉山钨业

15.34

5.62

1.904

江西盘古山钨业

10.22

2.17

1.105

江西西华山钨业

8.13

1.92

0.930

江西漂塘钨业

8.94

8.57

0.203

2.5 未上市钨资源:香炉山——优质白钨矿山 世纪七八十年代，省地勘局赣西北队在江西省修水县西北港口镇探明了亚洲品位第一、规模第二的白钨矿──香炉山钨矿。2003 年4 月，中国五矿集团出资3.2亿元收购11 家修水县民营矿山企业，使资源被分割群采的香炉山钨矿区整合为一，香炉山钨业由五矿集团持股的比例为51％。

整合过程中，香炉山钨矿经科学规划和设计，关闭了4 个不符合安全生产、浪费资源的选厂，关闭了6 个坑口，矿山全年开采矿石量控制在72 万吨。整合后，香炉山钨矿选厂日生产规模从原来的2600 吨下降到2200 吨，但资源利用率和采矿回收率由之前的平均70%左右达到79%和87%，矿区寿命可延长18 年。

香炉山钨资源储量为21.7 万吨，平均品位为0.663%的储量，钨精矿产量达到5800 吨/年。

2.6 未上市钨资源：瑶岗仙矿业

湖南瑶岗仙矿业有限责任公司是湖南省最大的黑钨精矿生产基地，现年采掘能力40 余万吨，年产一级黑钨精矿2000 余吨。瑶岗仙裕新白钨多金属矿床所蕴藏的钨资源量居世界已探明白钨资源储量的第四位，共探获白钨金属量20 万吨。

根据其官网显示，2011 年瑶岗仙矿业生产黑钨精矿2610 吨，实现利润总额7800 多万元，2012 年1-6 月份生产钨精矿1378 吨，实现营业收入1.51 亿元，利润总额3500 多万元。

2.7 未上市钨资源：厦门三虹——拥有中国最大未开采钨矿（大湖塘）

厦门三虹与厦门钨业同时隶属于福建冶金（控股）公司，董事长均为刘同高，公司目前主要从事钨资源勘探、开发。五矿集团持有三虹具体股权未知。

(集团组织结构

图6)

现持有卢旺达鹭翔矿业有限公司100%股权以及江西巨通实业有限公司30%股权。其中江西巨通实业有限公司拥有江西大湖塘钨矿，探明储量106 万吨。

厦门三虹下属公司钨矿情况表

公司名称

股权（%）

备注

江西巨通实业有限公司

投资7 亿元进行九江大湖塘钨矿南北两个矿区的开采。

卢旺达鹭翔矿业有限公司

在当地进行钨矿勘探及收购钨砂工作，并销售给公司。

江西巨通公司。该公司最先进入市场聚焦在2012 年6 月，彼时国土资源部刊登《江西大湖塘钨矿实现重大找矿突破的前前后后》一文，显示九江市武宁县大湖塘钨矿探明钨金属量106 万吨。三虹持股30%，刘典平持股53%（通过北京巨典投资公司持有权益），目前巨通公司尚有武宁五矿资产，年产钨精矿大约在1000吨，产品主要销售给厦门钨业。

(大湖塘钨矿开发历程（香炉山矿刘典平持股44%，五矿集团持股51%）图7)

大湖塘钨矿的介绍：大湖塘钨矿以南北分开，拥有6 个采矿权。在矿区内（即南北矿段）共有10平方公里（包括6 个矿权），目前公布的106 万吨储量仅为其中2 个矿权，对应2平方公里。剩余的东西两段，分别有18 和2平方公里的地段尚未开采。

此外，除了大湖塘钨矿，三虹公司持有鹭翔矿业100%股权，该公司设立于卢旺达，在卢旺达进行钨矿勘探及收购钨砂工作，注册资本30 万美金。

3.钨深加工领域——硬质合金产能10000 吨

3.1 产能产量介绍

五矿集团有色金属生产加工的产业链可进一步细分为上游资源产品（例如钨精矿、铅精矿和锌精矿等）和下游加工产品（碳化钨粉、硬质合金、氧化铝、锌锭、铅锭等），每年硬质合金的产量约为10000 吨。

五矿集团钨产业链完整：（1）五矿集团现有江钨、香炉山及湖南有色下属湖南柿竹园有色金属有限责任公司等矿山生产钨精矿；（2）五矿集团拥有较大规模的下游加工产品能：江钨（持股51%）年产2000 吨钨粉和碳化钨粉的新厂已于2010 年正式投产，南硬公司（持股63%）新的硬质合金车间2010 年正式建成。湖南有色下属株洲硬质合金有限公司主营APT、氧化钨及系列钨制品，硬质合金产能为6000 吨/年。

五矿集团主要硬质合金生产企业为中钨高新、南昌硬质合金公司、株洲硬质合金公司、以及自贡硬质合金公司。

3.2 公司生产链介绍

2011 年，五矿集团共生产钨精矿2.9 万吨，2012 年一季度钨精矿产量为6444吨，生产资产主要为江钨集团、湖南有色及香炉山，三者2011 年产量分别约1.3万吨、0.9 万吨和0.6 万吨。

下游方面，公司2011 年共生产硬质合金9846 吨，主要硬质合金资产为南硬、株硬、自硬和中钨，四者年产能为800 吨/年、6000 吨/年、4000 吨/年和5500 吨/年。

3.3 钨价走势判断：精矿价处于低位，涨价空间大

3.3.1 供应端：我国储量丰富，供应全球80%矿产量

我国钨储量丰富，全球绝大部分钨供应来自中国。而政府从 2002 起对钨矿开采企业下达配额，并停发钨矿采矿许可证。

中国在钨资源享有绝对优势，从USGS 数据看，钨探明储量中国占比达到60%以上。而随着江西大湖塘钨矿逐步进入详勘，中国的钨储量预计将大幅增加。

对于不同的矿种，其中石英脉岩一般以黑钨矿为主；夕卡岩基本为白钨矿；斑岩有黑钨矿也有白钨矿。

中国探明储量十万吨以上的主要钨矿山表（WO3，万吨）

矿产地

探明储量（万吨）WO3平均品位（%）利用情况

湖南郴县柿竹园

0.34

已用

河南栾川县三道庄

0.12

已用

福建清流县行洛坑

0.23

已用

湖南郴县新田岭

0.37

未用

江西修水县香炉山

0.74

已用

甘肃肃北县塔儿沟

0.74

开采

湖南宜章县瑶岗仙

0.29

未用

湖南衡南县川口杨林坳 19

0.46

已用

广西武鸣县大明山

0.24

已用

江西全南县大吉山

1.90

已用

河南栾川县南泥湖

0.10

未用

黑龙江逊克县翠宏山

0.32

未用

钨矿产量方面，“中国优势”更是明显。2011 年我国共生产钨金属量近6 万吨，占全球总量的80%以上。

3.3.2 “配额制”限制供应

钨精矿作为我国优势品种，也是“战略性”资源。自2002 年，国家便开始对开采的钨精矿（65%WO3）进行控制；2011 年配额量为8.7 万吨，而实际产量达到12 万吨，超出比例达到40%。世纪初，全球硬质合金年产量在2.5 万吨，当时中国年产量仅在1000 吨。到了20 世纪80 年代初期，全球年产量维持在2.5 万吨水平，而中国产量上升至5000 吨/年。进入21 世纪，我国年产量占全球总量的比重超过30%。2011 年我国共生产硬质合金2.4 万吨，全球共生产6.3 万吨。

3.3.3 国内深加工产品（刀具）技术偏低

刀具为硬质合金的深加工产品，从近年进口额与消费额看，我国刀具大部分依靠进口。

瑞典（山特）系的刀具特点是在结构、工艺及材料多个技术分支上发展均衡，在硬质合金基体材料和CVD 涂层方面的研发能力尤为突出。而美国系由于与强大的航空航天技术，其在硬质合金材料、车刀、铣刀、孔加工刀具方面的研究颇有造诣。以色列系凭借强大的航空与军工市场为后盾，擅长于刀具设计。

3.3.4 下游需求集中在硬质合金

硬质合金是钨下游需求的主要应用领域。从我国与发达国家的应用结构对比看，我国硬质合金的用量占比仍有上升空间。

硬质合金分类：切削刀具占33%，矿用工具占25%，耐磨零件9%，磨具8%，其它25%。特钢则包括高速工具钢、合金工具钢、合金结构钢、合金弹簧钢。

由于下游需求主要和硬质合金（刀具）和特钢领域，因此工业增加值对于钨下游需求影响大。2010-2012 年钨精矿（65%）价格均价分别为8.8，13.8 和11.8 万/吨，目前单价在11 万/吨水平。

2012 年，我国工业增加值增速大多在10%以下，疲弱的下游需求打压钨价走势。同时在年终，五矿上调钨精矿指导价格也并未提振钨价市场。而展望未来，我们看好钨板块投资机会，理由两点：目前钨价处于低位，价格上涨空间大；高端产品替代需求将保障钨下游需求。

3.3.5 实际出口量超出口配额近70%

2011 年我国实际出口钨产品约2.5 万吨，较出口配额（1.5 万吨）超出近70%。私采严重以及下游深加工缺乏导致中国在钨方面的全球话语权微弱。

钨品包括钨条、钨丝、钨粉、钨铁和仲钨酸铵，不包括硬质合金。

在2000 年，我国共出口仲钨酸铵9300 吨，占钨品（不含硬质合金）总出口量的40%；而2011 年仲钨酸铵共出口3600 吨，占钨品（不含硬质合金）总出口量的13%。同时，硬质合金出口量超过仲钨酸铵。

4.稀土业务

4.1 ST 关铝成为五矿稀土冶炼整合平台

关铝股份因2008 年、2009 年、2010 年连续三年亏损，自2011 年3 月24 日起暂停上市。2012 年9 月，ST 关铝公布了重组方案：公司拟出售全部资产及负债作为置出资产（估值925 万），同时置入五矿赣州稀土和稀土研究院100%股权（价值26.5 亿元）；共向五矿稀土等人发行3.1 亿股，此外，拟向其他特定对象发行1 亿股，不超过8.8 亿元；全部定增后，公司股本在9.67 亿股。

至于定增股价，以公司暂停上市日（2011 年3 月24 日）前20 个交易日公司股票交易的均价为基础，确定增发价为8.48 元/股。

(ST关铝重组方案的注入资产五矿赣州稀土与稀土研究院

图8)

4.2 注入冶炼产能为9000 吨

定南大华和赣县红金公司的冶炼产能合计为9000 吨，2010 年两者产量达到了7000 吨，产能利用率近80%；而在2011 年，产能利用率不到50%，2012 年H1该值更是下降至20%。

此外，五矿赣州稀土（本部）无生产能力，通过贸易采购方式实现销量；此外，表格中的销量已剔除寻乌新舟的产能、产销量。

4.3 五矿稀土资产梳理：核心为五矿赣州稀土公司

五矿稀土有限公司于2011 年12 月注册成立，为控股型公司。ST 关铝同时置入的五矿稀土研究定位于稀土分离最优化设计解决方案的研究公司。盈利能力一般，预计每年净利润在500 万左右。

五矿稀土下属稀土资产表

业务

下属公司

权益

注册资本（万元）

稀土研究

五矿（北京）稀土研究院

80%

300

稀土分离

五矿稀土（赣州）股份公司

75%

83713

广州建丰五矿稀土

75%

6000

寻乌县新舟稀土冶炼厂

80%

1000

发光材料

五矿东林照明（江西）

57%

3631

五矿稀土（赣州）发光材料

51%

604

稀土资源

福建三明稀土材料有限公司

70%

5000

4.4 五矿有色控股稀土资源梳理：稀土产业链完整

该部分涉及同业竞争问题的讨论。下表罗列了五矿有色控股除了置入资产外，其余下属稀土资产。

(除置入资产以外，五矿有色控股下属稀土资产表

图9)

1）稀土矿山板块

三明稀土和江华稀土均为稀土资源企业，拥有稀土采矿权证，目前均在办理采矿证的变更及相关规范手续，未开始生产，不存在与重组后关铝股份同业竞争及关联交易的情形。

2）稀土冶炼分离、稀土贸易板块

除置入资产以外，五矿集团所属的部分企业以及有色股份稀土部与重组后的关铝股份从事相同或相近的业务，而该等企业因持续经营年限、非公司制经营实体、环保合规性等方面的原因尚不具备本次重组置入上市公司的条件。

(五矿有色控股尚未注入的稀土冶炼分离、稀土贸易板块资产整理表

图10)

3）稀土深加工板块

江钨集团控股子公司赣州华京（75%）主要从事稀土储氢合金粉、稀土甩带合金的加工生产及销售业务，与重组后关铝股份之间不存在实质性同业竞争。

发光材料和东林照明分别从事荧光粉和节能灯生产业务，属稀土产品较为广泛的应用行业的一个分支，与稀土分离业务不仅在行业特点和核心竞争要素方面存在较大差异，不存在同业竞争关系。

4.5 五矿集团稀土整合：最早进入的央企

五矿进入稀土行业的时间最早，其次是中色与中铝（中铝稀土江苏公司的分离产能超过3 万吨）。三家央企的战略均是通过扩大其冶炼产能以寻求更多的稀土资源。

(央企“争夺”历程

图11)

4.6近期稀土行业动态：南方稀土整合政策有望陆续出台

自2012年10月23日起，包括包钢稀土、五矿稀土、中铝稀土和中国有色在内的多家稀土巨头在一个星期内宣布暂时性停产。此后，包钢稀土又连续两个月发布继续停产公告。

本轮停产情况表

主要停产企业

停产时间

备注

包钢稀土

2012.10.23 旗下应用包头稀土矿的焙烧、冶炼分离企业停产

五矿稀土

2012.10.31 旗下大部分冶炼分离产能宣布停产

中铝稀土

2012.11.1 旗下常州、阜宁、宜兴、常熟的私家分离厂逐步停产

中国有色

2012.11.2 旗下广东和珠江企业停产

目前氧化镨钕价格为31 万/吨，自2012 年底的29 万/吨有所恢复。而在上周一（2 月25 日），包钢稀土所属各冶炼分离企业已恢复生产（停产已经4 个月，彼时停产的稀土企业还包括五矿稀土、中铝稀土、中国有色）。同时，包钢稀土也开始向使用北方矿的稀土企业供矿。

同时，地方企业与央企也加快了稀土整合脚步。其中，2013 年2 月赣州稀土集团再完成对龙南锴升60%股权的收购，龙南锴升继续持有40%股权。（该公司由龙南本地客商张日柱投资建设，主营磁性材料、稀土金属材料加工销售；废旧物资回收及综合利用，注册资金为2000 万元，总投资为12000 万元）。此次收购，进一步集中“稀土8 县”的冶炼分离产能，由此可以看出各大稀土集团（央企与地方稀土集团）紧锣密鼓的“下游延伸潮”可见一斑。

赣州稀土集团近期收购赣南稀土厂回顾表

时间

事件

备注

2012 年10 月

与寻乌南方和定南南方签订并购协议

寻乌南方和定南南方原股东为江钨集团（新江钨）

2013 年2 月

收购龙南锴升60%股权

年分离产能为8000 吨

近期各省整合步伐加快。除了南方稀土，北方稀土的整合步伐同样快速。综合来看，几大稀土省份均有自身省份的稀土规划蓝图，且内容接近：即组建省内大型稀土集团，以此为平台向上下游快速延伸。“省内整合”加快一方面顾及地方GDP，另一方面在央企扩大布局的局面下，希望快速寻求行业整合的话语权。最终结果大概率是导致我国稀土产能过剩进一步加剧。

根据江西省国土资源厅2009 年的统计资料，截止2008 年底，江西省稀土保有资源储量87 万吨，其中中重稀土氧化物56.63 万吨，离子型稀土远景储量近1000 万吨。资源集中分布在龙南、寻乌、定南、信丰、安远、赣县、宁都、全南等8 个县, 其中, 龙南的高钇型重稀土资源是世界上独具特色的优良资源。2004年赣州市政府牵头整合全市稀土矿山，并将所有稀土矿山采矿权作价入股，组建赣州稀土矿业有限公司，成为赣州稀土矿山唯一的采矿权人。江西省稀土矿生产能力约为1.2 万吨/年；2011 年REO 配额为9000 吨。

(江西稀土矿分布在赣州八县

图12)

5.五矿集团发展历程

中国五矿集团成立于1950 年，总部位于北京。2001 年，公司确定了六大业务板块、两大业务单元的战略和发展规划，从单一的进出口贸易公司转变为以资源为依托、上下游一体化的金属矿产集团，从单纯从事产品经营的专业化公司转变为产融结合的综合型企业集团。

(五矿集团发展历程

图13)

第二篇：五矿集团

五矿集团

题目是“贫富差距与社会稳定”，一段英文翻译： 一些民意测验显示，贫富差距问题仍然是多数群众十分关注的热点问题。对于贫富差距问题，笔者做过比较多的量化分析，设计、组织过多次调研，也经常收集这方面的数据。如果非常概括地评价一下我国的贫富差距状况，那就是，我国经济差距上升的速度过快了一些。二十年来，无论是城市还是农村，贫富差距都有了大幅度的上升。特别是90年代以来,贫富差距有加速拉大的趋势。在短短的二十年时间里，我国已经从一个经济平均主义盛行的国家，转变为超过了国际上中等不平等程度的国家, 贫富差距在这样短的时期内迅速拉开，这样巨大的变化在全世界也是不多见的。我们知道，财富分配的不平等历来是社会不稳定的潜在根源。尤其是中国社会，历史上就有“均贫富”的传统，所以，财富分配的不均等与社会不稳定是一对孪生姐妹。今后十几年，如果我国的收入差距仍然以上述的高速度发展下去的话，笔者以为，那将会超过我国居民对于贫富差距的承受力、将会引发比较严重的社会问题。对此应有充分的认识。

第三部分专业课，总共有4个题，第一道列举2011年9月以来国际、国内宏观形势的重大变化，分析其对螺纹钢价格是利好还是利空，至少列举3个；第2题是分析9月份以来螺纹钢价格走势（给了一副近年来螺纹钢价格的走势图），提示从供给、需求2个方面来分析；第三题给出一个公司几个月来的销售量和库存的走势图，要求对公司的经营策略提出建议（提示：销售和库存2个方面），还要求指出该公司当前经营策略的不妥之处，并说明理由；第四题比较基础，问的是分析商品价格走势需要从哪几个方面着手，本人写的是宏观、基本面和突发事件，后来觉得太空洞了，应该再细分一下。与往年相比，今年除了没有英译汉外，其他的都没什么大的变化。专业笔试准备起来实在太难，本人还看了统计、计量经济学和宏观经济，结果都没堵上，能不能过就得看运气了。最后预祝战斗在应聘第一线的兄弟姐妹都能找到理想的归宿。

第二个是关于合同的一个风险分析。我申请的是风险管理部门，五矿有色金属笔试题目申论部分

一篇是关于中国企业在实施“走出去”战略时应当注意的风险，一篇是有关五矿的社会责任；

开放型作文是假定有一台能够将水分解为氢和氧的机器，这个世界会有什么改变，比较发散~

五矿集团市场营销方向笔试接下来说下试题，我本以为会问什么是营销，营销包括什么。结果是很灵活的试题，完全就是贴近实战，书呆子会当场死的。先简答根据国家产业升级和3大经济圈大的认识，对于产业的外移现象如何做出中短期的销售配置，然后是如何分派销售经理，接着介绍一个很让公司挠头的竞争对手的情况，结合swot分析现状。、汉译英：中国五矿介绍的某一段，一定要背会啊！五矿官方的英文简介必须要看！不看的话，会错过很多东西，诸如钨啊，有色金属啊等等专业词汇。我准备的比较充分，所以英语问题不大。一段英译汉一段汉译英，都是五矿相关的。之前有前辈说是其他公司的简介，大同小异。总之准备一下是完全必要的面试

就是自我介绍（性格 爱好 特长）+小组讨论+结构化面试，具体小组讨论的题目，我感觉貌似不会有重复的，就不赘言了~~面试官是人力+部门or分公司的领导+部门经理，大概面试官人数会和candidate一样多，so，还是会让人紧张的，我今天就一直抖啊抖啊抖，没出息的。。囧。。

tip2：大家好好准备个自我介绍吧，2~3min的，然后因为有结构化面试，大家把自己从大学以来的人生好好回忆一下，学业啊，学生工作啊，实习啊，兴趣爱好啊。。每一个都想一想，我觉得会有帮助的~~~另外，小组讨论和其他企业不同的是时间会很短，所以呢，请大家一定团队协作吧，别个人英雄主义，不然你们都会死很惨，我们今天小组灰常和谐，所以时间把握很好，大家也都说话了~~~

共性问题有：对五矿的认识，说说自己的优缺点，职业规划还有很多针对简历的 首先是自我介绍，中文，时间每人两分钟：

然后是无领导小组讨论，时间10分钟，得出结论，一个人总结。我们的题目是：一个设备很好的钢铁企业，由于经营不善，产品滞销；偶尔有个订单，却由于生产线长期不跑，次品多，交货拖延，然后客户又跑了。让我们想出了解决方案，怎么摆脱这个局面

问我关心什么新闻

一面的形式是小组讨论，总共八个人，分为四个步骤： 第一，组员各自介绍，建议同学们长话短说，名字专业学校就OK了； 第二阶段，阅读有关材料，10分钟的阅读思考时间，我们小组的是有关进城务工人员管理的措施，进行排序，然后每人带该两分钟的时间自我陈述观点； 第三阶段，小组讨论，30分钟，时间是充裕的，大家尽量把握； 第四阶段，小组推举一名同学做总结陈词，完了之后，看HR有没有问题要问。

主要是性格等方面的问题，譬如我们问到对他人的推荐评价，平时的组织协调，个人的优缺点等等。整体感觉比较温馨平和，不会刨根问底，面试官人都特别好

第一部分：自我介绍。我就大概讲了一下我的几点优势：专业、实习、性格

笔试：11.28-简答题和论述题一面：

12.6-专业相关提问，主要是针对你的简历

；自我介绍；你感觉最成功的事情网评：12.16-主要是心理性格方面的一些测试。

2012年宝钢集团校园招聘流程大致如下： 发布信息、现场宣讲、组织笔试、收集简历、确定面试人选、结构化面试、通知录用、签订就业协议。（注意：现场宣讲后直接组织笔试，笔试完成后当场收简历，应聘者应带好书写工具及纸质简历。参加面试人员须携带电子简历和各类证书。）

问题很一般，家住哪里啊，什么课程学的好，年级排名怎么样，什么时候过6

级，希望做什么方面的工作，平时怎么消遣，有没有在工作中遇到同学不肯配合（我想来想去都没有，他反复问了几遍，后来想想要是我说有应该就要问我怎么处理的了），对宝钢有什么了解，相比其他人有什么长处（这是我一面最后一个问题，竟然一下子想不出说什么，狂后悔）。两次面试当中都有比较奇怪的问题，第一个人问我有没有做过调研问卷，做组织者还是参与者，怎么设计问题的，就这个问题聊了很久，我怎么也想不出他怎么突然想到问这个问题，什么意图。第二面中问到，你在学校组织方面比较出色，有没有考虑参加管理方面的工作，问了两次，不知何故。不一样的面试官问的问题也不一样，也有人被问到专业知识的先是花了两分钟自我介绍，然后就详细地问了本科毕设和研究生阶段做的课题，不是特别相关，但还是问得很仔细。后来也问了优点缺点什么的。接着他看了我跟技术不太相关的社会活动和实习，问我是不是更喜欢与人打交道的工作，有没有考虑销售之类的职位，狂晕，赶紧解释是业余活动，大部分时间都呆在实验室。最郁闷的地方出现在他指出跟我同学相比，论文好像少了点。天哪~~~~正说到我的痛处了，简直要崩溃，不过也只好说了一些客观条件限制之类的解释。后面让我问问题什么都没什么心情了。大概20分钟左右，比前面其他人都短多了，不知道是饿了还是对我不感兴趣。所长还是很nice的，请我们在宝钢餐厅吃了自助餐。第一次面纯技术的职位，自我感觉败笔太多了。因为没有重视起来，去的时候只带了一份普通技术类职位的简历，上面已经比较突出科研经历了。只是没想到他对于技术的关注这么多，早知道应该把简历上都写满科研经历，把社会工作之类的都可以删掉了。可见针对性简历的准备真是太重要了。对了，面

试的时候太介绍了薪酬体系，刚进去做助理研究员工资+奖金+福利 6-8w/year。

神华集团校园招聘流程

神华集团2012校园招聘流程回顾： 网上报名——简历筛选——统一考试——体梱

神华销售集团公开招聘财务人员第一轮测试通知、考专业知识 企业知识 行测

中钢集团，就考数学，语文，逻辑判断

。英语有一篇中钢简介的翻译，可以事前去他们网站的英文版看看，一篇阅读回答问题，一篇英译汉，一篇汉译英，以及一篇写作。行测题型与北京公考差不多，难度不高，关键是最后还有2篇管理学案例分析，要回答5道问题论述，一定要注意时间，我的经验是先比较出色的完成了后面的案例，然后用30分钟时间再作行测。

第三篇：井矿集团简介

井矿集团简介

冀中能源井陉矿业集团有限公司是冀中能源集团全资子公司，位于河北省石家庄市井陉矿区，距省会石家庄市45公里，东连京广（铁路）、京珠（高速）大动脉，南有太行灵秀苍岩山，西临天下要塞娘子关，北倚革命圣地西柏坡，毗邻307国道和202省道，矿厂铁路专线与石太线相接，交通运输十分便利。

井矿集团前身是井陉矿务局。井陉煤田在宋代明道元年前就开始采煤，有近千年采煤历史。井陉煤矿创办于1898年，是超百年历史的煤炭企业，曾以盛产优质主焦煤著称全国。现有井陉、山西左权2个矿区，拥有6对矿井、4座大型洗煤厂、1座百万吨焦化厂和10万吨硝盐化工厂等16个子（分）公司，已经发展成为集煤炭开采、洗选加工、煤炭物流、煤焦化、电力、建筑、橡胶运输带制造等多个产业、多元发展的大型企业集团。2010年，集团在册员工1万余人，资产总额48亿元，煤炭产量860万吨，销售收入85亿元。

2011年，井矿集团按照“以煤为主、扩展多元、精细管理、科学发展”发展战略，确立了“十二五”发展目标：两跨越两提高，实现1128目标。到2015年，实现原煤产量1000万吨以上，销售收入100亿元以上，利税20亿元以上，职工人均收入8万元以上。为冀中能源集团挺进世界500强做出贡献。

第四篇：五矿机电工作总结

五矿机电工作总结

时光荏苒，不知不觉中，一年的时光匆匆溜走。回顾以往机电工作有收获也有不足，我们紧紧围绕安全生产方针，认真执行《煤矿安全规程》,以人为本，与时俱进，狠抓管理，基本实现了机电系统的安全、安装、稳定、经济、高效运行。通过这以往的工作，大家都积累工作经验，各方面都得到了较大的充实和提高，现就机电工作情况作以总结汇报。

一、工作目标完成情况

到五矿以来，机电工作整体稳步向好的方向推进，生产任务、服务质量等各项任务完成较好。本人任五矿机电矿长以来的主要工作情况向大家汇报如下：

1.放顶煤工艺在我公司是比较成熟的采煤方法，可大炮钻机和钻头是放顶爆破的瓶颈，提高了钻机的维修质量，备用机的完好率及钻头的自制技术。为我矿的放顶煤打下坚实的基础。

2.对乳化液泵站进行合理改造，原先我矿使用的是125L/min，75Kw泵站，此泵站故障率高、难以保养，压力不易控制，经常爆管，且每天都需要一名修理工现场维修。通过现场的观察和查找资料，认为80泵站37kw功率完全可以满足我矿架子的流量和压力的需要，在矿领导和公司机电部王师傅的支持下，更换了现有的80泵站，为架子能源提供的良好的保障，消除了爆管的安全的隐患。使生产电耗每小时降低了38kwh。3.对放顶煤支架的改造利用。放顶煤支架前推缸损坏严重，且库房有部分闲置的前推缸，因安装不上而无法使用。在标准缸购买不上的情况下，经赵矿同意后，对库房闲置的前推缸进行改造使用，保障了架子的正常

进行推进。

4.维修和保养的制氮机。是原来不能运行的机器，通过维修和保养始终处于良好状态，随时都能开机投入运行。

5.通过利用全矿的休息日，对绞车系统进行维修和保养，使绞车工况处于良好状态，降低生产中的停机率。

6.对供暖锅炉循环系统进行了改造。使原来的单泵运行改造成双泵运行，提高了职工洗澡和供暖的可高性。

7.对地面车场和送车机构进行了改造和完善，送空车时，降低了工人的劳动强度和送车时矿车掉轨机率。从而提高了车场安全性能以及矿井提升能力。

8.紧密结合煤矿的实际工作情况，在公司、矿两级领导的大力支持下，完成了煤仓皮带机的自制和安装，为安全生产提高了效率。

9.2010年以来，我们机电工作结合设备运行状态，强化机电管理，严格落实集中检修和预防性检修计划。狠抓机电设备的备品备件管理工作，在检修等方面，保证各系统、各环节合理的衔接和高效的配合。10.积极完成上级单位交办的各种临时性任务。

二、工作中存在的问题

1.有些工作缺乏针对性和实效性，员工中违章现象偶有发生，机械事故隐患有待进一步降低。

2.个人综合素质有待进一步提高，技术素质和管理知识尚需进一步学习。3.对设备的管理意识有待进一步提高。应该按计划勤保养，把故障消除在萌芽中，减少设备的停机修理机率。

4.对质量标准化工作做的还不够完善。

5.维修场所的现场管理不到位，应该做到备品备件上架标牌管理，各种特种工具应上架、上墙管理，维修场地应做到工作完毕后做到场地清洁。6.对机电人员的技术培训和培养有待于提高。

三、今后的工作目标计划

总结过去，规划未来。今后工作里，要对自己有新的目标和要求，在今后的工作中，我会更加努力，不辜负各级领导对我的信任，我决心继续以下工作。

1.加强个人管理理论知识的学习，不断提高自身的综合素质，更好的适应工作需要，以便出色的完成各项任务。

2.努力学习新的业务技术，不断的充实自己，解决生产中的问题。更好的完成公司和煤矿交给的各项工作任务。

3.认真做好技术创新工作，在工作中大胆的进行小改小革，对落后的工艺和影响生产的环节，在可能的范围内，进行技术创新，缩短事故影响时间。

4.加强各类事故的处理和预防措施，提高预见性，将事故防范于未然，做好各类事故的处理和应急能力，缩短事故影响时间。

5.抓好班组管理、搞好班组建设、抓好分管工作。班组是企业最基层的生产组织，也是事故的发生地。因此必须强化班组管理，充分发挥班组长在安全生产中的作用，在分管工作中，还要带头认真执行安全规程，不仅自己具备先安全，后生产的意识，还要求班组的每一位成员，都具有这样的意识，让他们明白违章的危害和可能产生的后果，以及今后防范 的安全措施。抓好每一位作业人员，严格要求，坚决杜绝制止习惯性违章。

6.加大现场安全管理力度，严肃查处各种违章行为。今后工作中我要加大对作业现场的各种违章现象的制止力度。对查处的问题立即进行安排处理，并按有关规定进行考核，坚决纠正违章行为，监督安全责任的落实情况，严防人身伤害事故，人员责任事故的发生。7.做好日常工作的同时，积极做好领导交办的临实性工作。

回顾过去我非常感谢煤业公司给我这个锻炼的机会，使我自身能力在各方面都有了很大的提高，我将会在今后的工作中更加努力，履职尽责，恪尽职守，认真完成领导安排的各项任务，把所学到的知识，想办法变成生产力，为煤业公司和五矿的发展尽一份力。

五矿：蔡新健

2010年12月15日

第五篇：五矿自我评价

内部控制自评价报告模板使用说明：

本模板中，【】“”内文字指可以根据实际情况具体化；“{ }”内的文字提供选择的条件，应根据实际情况描述或删除”。

【xx中心 / xx单位】20xx年xx月xx日

内部控制自评价报告（模板）

【五矿股份 / xx中心】内控项目组：

【本中心 / 本公司/本部门】已对20xx年x月x日（以下简称“基准日”）内部控制的有效性进行了自我评价。现将情况报告如下：

一、管理层声明

【本中心 / 本公司】管理层保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担相应责任。

内部控制的目标是：合理保证财务报告及相关信息真实完整、合理保证经营合法合规、资产安全，提高经营效率和效果。

二、内部控制自评价工作的总体情况

内部控制自评价工作的组织、领导、工作开展情况简要介绍。

三、内部控制自评价的依据和范围

【本中心 / 本公司/本部门】依据《中国五矿股份有限公司内部控制评价办法》中的相关规定，在五矿股份总部统一要求下，开展内部控制自我评价工作。自评价范围结合了最新财务报表数据信息、业务特征、主要相关风险、管控重点等因素，综合考虑了【本中心 / 本公司/本部门】及所有部门、下属单位的所有业务和事项。纳入自评价范围的单位和业务流程包括：

【描述纳入测试范围的单位名称和重要业务流程】

上述业务和事项的范围涵盖了【本中心 / 本公司/本部门】经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

内控自评价报告

四、内部控制自评价的程序和方法

【本中心 / 本公司/本部门】内部控制自评价工作遵循《中国五矿股份有限公司内部控制评价办法》规定的程序执行。自评价过程中，我们采用了【个别访谈、调查问卷、专题讨论】等方法，广泛收集了【本中心 / 本公司/本部门】内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写了自评价工作底稿、分析并认定了内部控制缺陷。

五、内部控制缺陷认定

【本中心 / 本公司/本部门】内部控制缺陷认定遵循五矿股份统一的技术标准，根据认定标准，截至基准日存在的重大缺陷【xx】个、重要缺陷【xx】个、一般缺陷【xx】个。针对上述内部控制缺陷，拟进一步采取相应措施加以整改（详见附件2：内部控制缺陷汇总及整改方案）。

【对重大缺陷逐一进行描述】

六、内部控制有效性的结论 {若存在重大缺陷，适用本段}：截至基准日，公司在内部控制设计与运行方面存在上述尚未完成整改的重大缺陷，可能会給公司未来生产经营带来【xx风险】。{若不存在重大缺陷，适用本段}：截至基准日，公司对纳入自评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标。{自基准日至内部控制自评价报告发出日之间是/否发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。如存在，描述该事项对评价结论的影响及管理层拟采取的应对措施}。附：《内部控制缺陷汇总及整改方案》（模板另见附件2）管理层：（签名）

【xx中心 / xx单位/ xx部门】 20xx年xx月xx日篇二：五矿招聘资料

联系方式

招聘咨询电话：86-10-68495625 网申技术支持：86-10-68494251 2010 实习面试开放式问题： 1.说明您选择五矿的理由(字数不超过500字)2.您如何规划自己的职业生涯(字数不超过500字)五彩假期，五矿开启,中国五矿集团公司2011暑期实习生招募活动开始了！作为校园招聘工作向前的延伸，中国五矿暑期实习生计划立足集团公司战略发展的需要，为广大优秀在校生提供提前步入职场的机会，对实习生进行定向及专业化的培养，充分践行央企社会责任。在五矿100天的实习，将带你体验一个全球化的世界500强大型央企的全新感受，国际化的工作舞台，快节奏的工作模式，精英荟萃的工作团队，在这里，你能与行业精英面对面切磋；在这里，你能充分施展你的才能；在这里，你能尽情挥洒自己满腔的热诚！

我们承诺，在暑期实习期间表现优异者，将获得直接进入校园招聘笔试环节的机会！

本次暑期实习生招募职位涵盖集团公司总部职能部门及各大业务中心的多个职位，欢迎年轻活力、有思想、爱挑战的你走近五矿！

一、招聘计划

根据集团战略发展需要，2011年中国五矿集团公司拟面向全球各大高校招募50名暑期实习生，实习期为7-9月，招聘职位详见中国五矿人才招聘官方网站。

需求的专业包括：工商管理类、经济学类、材料类、地矿类、文学类、房地产开发类、工程建筑类、法律类等九大专业类别。

招聘流程及时间安排

★网申：2011年5月24日至2011年6月8日

★面试：2011年6月中旬至2011年6月下旬

★体检：2011年6月下旬

★录用：2011年6月下旬至2011年7月上旬

二、简历投递方式及注意事项 1.按照网申流程，注册账号、创建简历，并申请职位； 2.每位应聘者申请的职位总数最多为3个。

四、联系方式

招聘咨询电话：86-10-68495958 网申技术支持：86-10-68494251 期待您的参与！

中国五矿集团公司人力资源部

二〇一一年五月二十四日

什么样的面试礼仪最合适？送给大家四字箴言——顺其自然

注意倾听。听清楚面试者的话语。不要打断对方的谈话。准备好如何回答一些普遍的问题，并把这些问题引向一些能够证明自己胜任工作的事例。1．第一印象非常重要。礼貌的问候，有力的握手和自信是至关重要的。

衣着要得体，在走入大厦前，就应该做好准备：关掉手机、检查领带、整理好妆容、喝掉手上的饮料。进入大厦后，碰到的任何一个公司内的员工可能都会是待会儿要面试你的人。2．面试者至少会考察候选人是否在以下三方面达到要求： 能否胜任工作。一般通过了解求职者的工作经历和经验与现有职位空缺的联系来确定。对于技术性的工作，有时会组织特殊的测试。

能否适应公司和工作的部门。每个公司都有自己的文化，或保守，或进取，或事事讲求按部就班，或重视创意。在交谈中，对方需要清楚求职者是否能够适应这样的环境。是否对工作富有激情。对方要确定求职者对工作和公司有兴趣和激情。你可以事先做好对公司和行业的调研，并在面试中以积极的态度，表现出自己对公司的热情。

恭敬不如从命：

进入面试房间之后，你的一举一动要按照招聘人员的指示来做，既不要过分拘谨，也不能太过谦让，大方得体才最重要。

眼观六路：眼神的交流（eye contact）

交流中你的目光要不时注视着对方，万万不可目光呆滞地死盯着别人看，这样会让他以为你对他“满怀深情”，或是和他有什么“深仇大恨”，让他感到很不舒服。如果有不只一个人在场，你说话的时候要经常用目光扫视一下其他人，以示尊重和平等。耳听八方：主动的积极聆听者

最优秀的销售人员往往不是滔滔不绝地大侃，而是积极地聆听。招聘人员不希望应聘者像木头桩子一样故作深沉、面无表情。应聘者在听对方说话时，要不时做出点头同意状，表示自己听明白了，或正在注意听。同时还要面带微笑，当然也不宜笑得太僵硬，要发自内心。在面试中如果招聘经理多说话，说明他对你感兴趣，愿意向你介绍情况，热情交流。但许多学生误认为只有自己说话才是最好的销售，往往会抢着说话，或打断对方的讲话，这些都是很不懂礼貌的表现，会使自己陷于被动，言多必失。

举手投足：常犯的错误

面试中乱摸头发、胡子、耳朵，可被理解为你在面试前没有对这些部位好好打理，个人卫生注意不够，其实你是因为非常紧张，但乱摸中会分散注意力，使你不能专心交谈，用手捂嘴说话是一种紧张的表现。

稳如泰山：只坐三分之二

面试时的坐姿，有两种极端不可取。一是全身瘫倒在椅背上，二是战战兢兢地只坐椅边。正如花有花语一样，坐也有坐意：仰坐表明轻视、无关紧要；少坐意味着紧张、如坐针毡；端坐，意味着重视、聚精会神。面试时，轻易不要紧贴着椅背坐，也不要坐满，坐下后身体要略向前倾。一般以坐满椅子的三分之二为宜。面对当前人才的流动越来越频繁、求职竞争越来越大的现实，怎样找到一份称心如意的工作，成为困扰求职者的问题。所以，每位求职者都必须重视自己、把握自己，并结合个人的实际条件去择业。

求职者除了要具备良好的专业素养外，掌握一些礼仪惯例和技巧是非常必要的，有时这些礼仪形式甚至会起到举足轻重的作用。

毫无疑问的是，用人单位除了看你是否具备相当专业知识和潜力外，还要看你在别人面前的言行举止如何，也就是你是否有修养。只有这样，才是积极、团队、开拓型现代企业所需要的人才。

我们与人初次见面的时候，往往都会不知不觉地给对方造成“此人很不友善”、“此人很直爽”之类的印象。这是拿对方跟自己的经验来比较，并以其外貌、着装、举止等为基准，对对方产生的一种观念。如果给对方的印象有所错觉的话，就很难修正自我的第一印象。即使能修正过来，也要花费很长时间、很大的力气。如果你是一个谦恭有礼，非常注意礼仪准则的人，就会给人留下积极而美好的印象；否则，你落选的可能性会更大。

某知名企业在招聘时，曾经设计过一道看起来不起眼的小题目，使许多自恃有高学历的“才子”、“才女”们纷纷落于马下。所有的简历初审合格者，被通知在同一天下午来面试。那天，二十多位求职者坐满了会议室。奇怪的是，这么多人怎么可能一一面试得完呢？ 这时候，一位捧着很多材料的工作人员，进会议室艰难地拿了其他东西以后，出门的时候一不小心把材料掉到了地上。然后他极不方便地想弯下腰捡地下的东西。在他周围的这些求职者谁也没动，好像没看到一样。这时候，离这位工作人员最远的一位求职者过来帮他捡起了东西并开了门。

约半小时后，被通知除了刚才那位帮忙捡拾东西的求职者外，其余人都可以回去了。

冰冻三尺非一日之寒。合格的人才，不仅要掌握专业知识，还必须具备良好的修养。唯有两方面都合格的人才，才能立足社会，发展自我。

所以，作为一个求职者，首先就要在求职过程中，注意自己的行为举止，以表现出自己的良好专业知识和修养，以获得成功的第一步。篇三：五矿股份内控评价技术指南

内部控制评价技术指南

为便于中国五矿股份有限公司（以下简称“五矿股份”）职能部门、业务中心及所属单位更好的开展内部控制评价工作，特制定本指南，以指导内部控制评价的具体操作。本指南重点对内控评价基本流程中关键环节的具体技术内容进行说明。1.实施内部控制自评价工作 1.1 下发自评价通知

五矿股份内部控制实施及评价方案经审批后，五矿股份据此组织安排内部控制自评价工作，下发方案及相关文档模板，明确内部控制自评价工作要求、完成时间、提交成果、上报审批流程等。

1.2 完成自评价工作

内部控制自评价主体按照五矿股份总部的统一要求,在规定的时间内完成自评价工作，填写相关工作文档，并及时将经本层级管理层确认的相关工作成果逐级上报。1.2.1 自评价测试方法的选择

各业务中心和下属单位在开展自评价工作时，可参考以下方法开展自评价测试工作：

（一）访谈法

指通过口头或书面的方式对执行控制的相关人员提出问题，根据被访谈人的回答确定控制是否存在，以及控制执行人对控制的理解程度。访谈原则上应该以执行该项控制的人员作为访谈对象，如果相关人员（如部门负责人）能够说明具体情况，也可以访谈相关人员，不需要具体访谈到每个岗位。

（二）调查问卷法 针对重要风险或控制问题设计问卷调查表，分别对不同层次的员工进行问卷调查，根据调查结果对相关项目做出评价。

（三）专题讨论会法 通过召集与业务流程相关的管理人员就业务流程中的特定项目或具体问题进行讨论及评估的一种方法。

1.2.2 内部控制自评价底稿

内部控制自评价主体在开展自评价工作时，需按五矿股份总部统一要求，填写评价工作底稿。工作底稿及填写方法参见“附件2-2-3.内控评价工作底稿”。内部控制自评价工作仅需填列“内控评价工作底稿”主页面的d至l列，其他内容在实施内控控制抽查工作时完成。1.2.3 缺陷汇总表及整改方案

内部控制自评价主体针对内部控制自评价过程中发现的缺陷，应汇总缺陷，并制定有针对性的整改方案，整改方案应明确整改措施、责任人、计划完成时间等，并经自评价主体总经理办公会或类似权利机构审批。具体填写模板参见“附件2-2-2.内部控制缺陷汇总及整改方案模板”。

1.2.4 内部控制自评价报告

内部控制自评价主体需完成内部控制自评价报告，并经自评价主体总经理办公会或类似权利机构审批。报告形式参见“附件2-2-1.内部控制自评价报告模板”。2.实施内部控制抽查工作

本部分内容对确定抽查范围、抽样方法等内容进行了界定，用于指导抽查工作的开展。因大部分自评价单位不涉及此部分工作内容，这里不再进行详细阐述，如果有相关工作需求，可与五矿股份审计部沟通。3.缺陷认定及评价 3.1 内部控制缺陷分类

内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷可以是重要缺陷的组合，重要缺陷可以是一般缺陷的组合。

重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。

重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起经理层的充分关注。

一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。3.2 缺陷认定及评价步骤

内部控制缺陷认定可参考以下步骤： 3.2.1 步骤一：判断缺陷导致财务报表错报的可能性

内部控制缺陷的严重程度主要取决于其可能导致的财务报表错报的程度或非财务报告内控目标偏离的程度。因此在进行财务报告内部控制缺陷评价时，需要关注该缺陷与财务报表认定的关联性，进而判断缺陷导致财务报表错报的可能性。错报可能性的界定需要专业判断，在判断错报的可能性时，一般可以定性分析而无需定量分析，需要考虑的因素包括但不限于： ? ? ? ? ? ? 影响到的财务报表科目或非财务报告的内控事项的性质； 需要的主观判断程度、复杂性； 控制执行中的异常情况发生的频率和原因； 与其他控制的关联性； 缺陷可能造成的后果； 历史错报行为。

3.2.2 步骤二：判断是否存在补偿性控制

对于内部控制缺陷，应评估其是否存在补偿性控制，并且对补偿性控制开展必要的测试验证工作，获取该补偿性控制是否有效运行的证据，进而判断补偿性控制是否能够降低导致错报或对公司产生不利财务影响的程度。3.2.3 步骤三：判断此缺陷在考虑补偿性控制后仍然可能导致的财务报表错

报

在考虑补偿性控制后，对缺陷导致错报的影响程度判断包括定量和定性两种方法。从定量角度看，可以认为错报金额大于等于财务报表总体重要性水平的100％的错报程度为重大，小于重要性水平的100%而大于等于重要性水平的20%的错报程度为重要，其他为一般。重要性水平的设定随着公司的不同情况以及财务报表使用者使用财务报表的目的而有所不同，此外还和公司的性质和行业、以及财务指标的稳定性有关。例如，公司的财务报表使用者关注企业的盈利能力，则可以以税前利润、净利润的一定比例（如5%-10%）作为重要性水平；如果税前利润或净利润波动较大，而财务报表使用者又关注公司的成长，则可以以收入的一定比例（如0.5%-1%）作为重要性水平；同样，如果财务报表使用者更关注公司的净资产，则可以按净资产的一定比例（如1%-5%）作为重要性水平。在实际操作中，建议按下述原则确定重要性水平：

? 反映公司正常盈利水平，且盈利水平稳定的情况下，以净利润的5% 作为重要性水平；

? 如果税前利润或净利润波动幅度较大情况或不能正常反映其盈利水

平，但收入相对稳定的情况下，以收入的0.5%作为重要性水平； ? 如上述2种情况均不适合的情况下，以净资产的1%作为重要性水

平。

从定性角度看，对于某些性质的控制缺陷，即使其错报小于总体重要性水平的20％，其缺陷的认定结果也应调高。内部控制存在重大缺陷的迹象包括但不限于： ? 发现董事、监事和高级管理人员舞弊； ? 更正已公布的财务报表； ? 发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发

现该错报；

? 内部审计职能对内部控制的监督无效。

对于与财务报表认定不相关的缺陷，直接执行3.2.4 步骤四。3.2.4 步骤四：判断财务主管或相关负责人对缺陷的重视程度

当在缺陷不存在合理的可能性导致财务报表错报时，或是存在补偿性控制，或是缺陷导致的财务报表错报不重大时，测试人员对于内控缺陷的评价还需要从谨慎性的角度出发，考虑缺陷是否足以引起财务主管或相关负责人的重视，从而得出该缺陷是为一般缺陷还是为重要缺陷的结论。其中相关负责人主要指负责该项业务的中高层管理人员。3.2.5 步骤五：判断第三方独立且知情的人员对缺陷的态度

本步骤中所指的第三方独立且知情的人员可以是外部审计师、监管机构人员、投资人等。当他们在取得和测试人员同样的缺陷相关信息时，是否会认为导致重大财务错报或潜在负面财务影响，如果是，则该缺陷构成重大缺陷，反之则为重要缺陷。本步骤的目的是在上述内控缺陷定性定量分析的基础上，充分发挥测试人员的职业谨慎态度，从第三方角度客观地重新审视内控缺陷的严重性，做出缺陷类型的判断。

内部控制缺陷认定的流程如下图所示，缺陷评价模板及填写方法参见“附件2-2-4.内部控制缺陷评价表”。篇四：中国五矿集团公司高级专业技术职务任职资格评审暂行办法

中国五矿集团公司

高级专业技术职务任职资格评审暂行办法

（二0一一年十二月三十日修订）

第一章 总 则

第一条 为加强我司高级专业技术职务任职资格评审工作的管理，客观、公正、科学地评价专业技术人员的水平，充分调动专业技术人员的积极性和创造性，根据国家专业技术职务任职资格评审的有关规定，结合我司实际情况，制定本办法。

第二条 本办法适用于我司从事工程技术、国际商务、财务会计等相关专业工作的专业技术人员申报工程、国际商务、会计系列高级专业技术职务任职资格的评审。

第二章 评审原则

第三条 高级专业技术职务任职资格评审工作遵循以下原则：

（一）严格条件。申报人必须达到国家统一规定的学历、专业工作年限及外语水平等相关的资格条件要求。

（二）全面考核。平时与任期结合、考试与考核结合。

（三）客观公正。定性与定量结合、推荐与评审结合。

（四）综合评价。对学识水平、业务能力和工作业绩进行科学合理的综合评价。按照工作业绩是专业技术水平在具体工作中综合体现的评审理念，在评审中既评价学识水平,也注重业务能力及工

作业绩。

第三章 评审机构

第四条 按专业系列设立工程、国际商务、会计三个高级专业技术职务任职资格评审委员会（以下简称评委会），分别负责评审工程、国际商务、会计系列高级专业技术职务任职资格。

第五条 工程系列中享受教授级待遇高级工程师评审工作，以及不具备成立评委会条件的专业系列高级职称评审工作，经集团公司领导批准，由集团公司人力资源部统一对外委托有关单位代为评审。具体的申报条件、评审办法、报送材料的要求及收费标准按委托单位的有关规定办理。

第六条 评委会按国家有关规定由学术水平高、工作经验丰富、政策性强、作风正派、办事公道，具有高级专业技术职务任职资格的同行专家组成，一般应有不少于三分之一的中青年专家。

第七条 评委会人选应根据评审工作实际需要，考虑不同专业的研究领域、学科分布以及评委的年龄结构，由集团公司人力资源部会同有关单位从专业技术人员中遴选并报集团公司领导审批。评委会的办事机构设在集团公司人力资源部，负责受理申请、资格审查、组织评审、接受咨询等日常工作。第八条 评委会一般由十五人以上组成，委员应具有本专业的高级专业技术职务。评委会设主任委员一人，副主任委员一至二人。评委会实行任期制，每届任期一般为两年左右，评委会成员任期届

满，应适当调整成员，每届调整人数不应少于三分之一，同时为保证评审工作的连续性，调整人数亦不应多于三分之二。评委会组建单位应向评委会成员颁发聘书。评委会成员在任职期间，由于长期出国、退休、离职等原因，不再参加评委会工作时，应按原批准程序进行增补，新增补委员任期到本届评委会期满为止。根据评审工作需要，评委会可组建若干专家评议组，专家评议组有推荐和建议权。

第四章 评审内容

第九条 为使评审工作客观公正，简捷可行，评委会将评审内容进行量化评分（量化评分标准见附件），具体评审内容包括：

（一）资格条件

1、学历。申报人必须达到国家统一规定的学历要求。学历是指国民教育系列学历。“双大专”和大学普通班毕业生可比照大学本科学历申报高级专业技术职务任职资格。

2、专业工作年限。申报人必须达到集团公司规定的专业工作年限。专业工作年限是指从事申报专业工作的年限。若从事过与申报专业相近的工作，可根据具体情况计算为本专业工作年限。

3、外语水平。申报人必须达到集团公司规定的外语水平。

4、计算机水平。申报人必须达到集团公司规定的计算机水平。

（二）专业水平

1、学识水平。申报人学识水平包括专业知识、政策水平及专

业论著或专业译著发表情况。

2、业务能力。申报人业务能力包括工作能力、协调能力、创新能力和决策能力。

（三）工作业绩

工作业绩是专业技术人员各方面能力、水平及态度的综合体现，是取得专业技术职务任职资格的重要衡量标准。

第五章 评审程序

第十条 评委会按国家人力资源和社会保障部规定的评审权限进行评审。评审工作每年组织一次，具体程序是：

（一）提出申请。申报人按照集团公司人力资源部的通知要求，向所在单位提出申请，并提交下列评审材料：

1、专业技术职务任职资格评审表；

2、专业技术人员考核表；

3、高级专业技术职务任职资格评审人员情况简表

4、专题论文二篇；

5、学历证明复印件、身份证复印件、中级专业技术职务任职资格证明复印件及本办法所规定的资格条件证明复印件；

6、取得中级专业技术职务任职资格之后，公开发表的反映申报人学识水平的论文、著作、译著或其他作品，或在学术会议上入选过的学术论文；

7、可反映申报人工作业绩的相关奖状或荣誉证书，项目成果

报告或设计书；

8、破格评审推荐材料。

（二）单位推荐。申报人所在单位根据本评审办法对申报人进行资格审查，对其评审材料真实性进行确认，出具考核材料及推荐意见，并将申报人的评审材料报评委会办事机构审查。

（三）组织复核。申报人的评审材料由评委会办事机构负责复核。

（四）分组评议。评委会办事机构经请示评委会主任委员批准后，可根据当年申报情况组建若干专家评议组。评委会办事机构负责在评审会议召开前将申报人的评审材料送达各专家评议组。专家评议组负责审阅申报人提交的专题论文，组织申报人进行论文答辩，根据评审材料、论文审阅及论文答辩情况对申报人员进行初评，并提出推荐意见。专家评议组可根据需要，聘请评委会以外的同行专家协助审阅论文、参与论文答辩及评议工作。

（五）召开评审会议。评委会主任委员或经主任委员授权的副主任委员主持评审会。评委会召开评审会议时，出席会议的委员人数必须达到全体委员的三分之二以上，其评审结果方为有效。评审工作按民主程序进行，任何表决均需采取记名投票方式，赞成票数超过参加会议成员的三分之二为通过。评委会召开评审会议时，如认为有必要，可请申报人所在单位介绍情况。评委依照集团公司规定的量化评分标准对申报人逐一进行评分，并在评分表上签名。评委应客观公正对待评审工作，对自己所评分数负责。评委会主任委篇五：中国五矿股份有限公司内部控制标准(内部资料注意保存)中国五矿股份有限公司

内部控制标准

中国五矿股份有限公司

二零一三年二月

目 录

第一章 总 则......................................................1 第二章 内部环境....................................................5 第三章 风险评估...................................................17 第四章 信息与沟通.................................................20 第五章 内部监督...................................................24 第六章 人力资源管理...............................................27 第七章 预算管理...................................................36 第八章 资金活动...................................................42 第九章 投资决策管理...............................................52 第十章 投资实施管理...............................................57 第十一章 项目管理.................................................62 第十二章 采购与付款...............................................91 第十三章 存货管理................................................103 第十四章 生产管理................................................112 第十五章 销售与收款..............................................117 第十六章 固定资产、在建工程及无形资产管理........................129 第十七章 税务管理................................................138 第十八章 财务报告................................................143 第十九章 信息系统总体控制........................................151 第二十章 合同管理................................................164 第二十一章 金融业务..............................................168 附件一：五矿股份总部内控主责部门列表.............................240 附件二：内部控制标准修改申请单...................................242 第一章 总 则

一、目标

本标准的目标旨在确立中国五矿股份有限公司（以下简称为“五矿股份”）适用的、基本的、一致的内部控制要求。这些标准是公司各职能部门、业务中心及下属各业务单位在日常管理、业务活动中应遵循的基本标准。

所有五矿股份全体员工都有责任遵循内部控制标准。各级领导应带头执行、树立榜样，为遵循内部控制标准创造良好的环境。

二、内部控制标准的原则、定位以及与制度流程的关系

（一）建立内部控制标准的原则 1.合法合规性原则：满足外部监管机构有关内部控制的法律、法规等相关要

求。

2.全面性原则：在内容上覆盖内部控制的五要素（包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督）；在实施范围上，涉及五矿股份总部、业务中心及下属业务单位，涵盖生产、经营、管理的各部门、各环节。3.重要性原则：在全面控制的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域。4.一致性原则：采用基本一致的内部控制标准，保证建设实施的规范性。5.成本效益原则：控制的成本不应超过可产生的效益，以适当的成本实现有效控

制，促进业务发展。

6.适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相

适应，并随着情况的变化及时加以调整。7.制衡性原则：内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形

成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（二）内部控制标准的定位 内部控制标准以财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引为依据，定位为： 1.实施内部控制的“基本要求”：适用于五矿股份所有业务活动和单位。2.反映“共性的控制目标”：不涉及业务单位对特有业务独特的控制手段。3.重点管理“可控风险事项”：内部控制作为风险管理的重要手段，主要针对

公司内部可预知和可控的风险进行管理。4.内部控制“检查和评价”的依据：根据外部监管的需要，内部审计部门将以

此为依据定期开展五矿股份整体的内部控制评价工作，各业务单位也可据此开展内部控制自我检查工作。

（三）内部控制标准与制度流程的关系

内部控制标准是从风险管控的角度提出控制要求，这些要求需要通过制度流程中的内部控制措施的有效设计和执行来落实。一般常见的内部控制措施包括：不相容职责分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。

公司的日常生产经营和管理工作主要通过规章制度和业务流程体现。内部控制标准不是用来取代制度、流程，而是作为工具，审视是否有相应的制度设计以满足内部控制要求，以及制度是否执行到位。公司各职能部门、业务中心和所属单位应将内部控制标准与现行的制度流程建立对应关系，梳理制度流程并保证其有效执行，以满足内部控制标准的要求。

三、内部控制标准的适用性

内部控制标准从五矿股份整体出发，普遍适用于总部职能部门、业务中心及所属业务单位，涵盖勘探、矿山采选、冶炼、加工制造、物流贸易、房地产建设、科技、金融等业务。

由于五矿股份所属业务单位涉及多种业态，需满足的监管要求等也不尽相同，部分具有特殊适用性的内部控制标准仅适用于某一类型公司，或仅适用于某一业态。在内部控制标准的各章中，从公司类型或业态类型对该类标准的适用性进行了划分。其中，公司类型分为上市公司和非上市公司，业态类型分为贸易型公司、生产型公司、房地产型公司等。

具有特殊适用性的标准，在对应的标准首句进行了标注和说明，例如：“本条标准适用于上市公司。”没有进行说明的标准则具有普遍适用性，适合所有业务单位使用。

四、特殊情况 1.在需要时，各业务中心、下属业务单位可根据本单位情况，对内部控制标准

整体或部分进行细化。

2.从成本效益角度出发，对特定经营单位（如小规模公司或被其他条件限制的公司），因所处发展阶段、业务模式等原因造成管理现状与内部控制标准某些章节或条款的要求不完全相符。在这类情况下，该经营单位可提出遵循不同的控制程序的解释说明，并从下列备选方案中作出选择：

? 通过加强监察和审计改善现行管理。? 制定替代或补偿性控制措施。? 接受并承担薄弱控制所固有的风险。3.对于上述两点，应按照《中国五矿股份有限公司内部控制管理办法》要求进

行备案。五矿股份风险管理部将根据需要对这些特殊情况提出合理意见。

五、实施内部控制的局限性

内部控制旨在就经营管理的合法合规、资产安全、财务信息可靠性、提高经营效率和效果等方面，提供合理保证，良好的业务判断、内部控制文化也是内部控制的必要组成部分。内部控制的固有局限性主要体现为： 1.内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则。2.内部控制可能因有关人员相互勾结、内外串通（舞弊）、玩忽职守而失效。3.如果机构内部行使控制职责的人员素质不适应岗位要求，也会影响内部控制

功能的正常发挥。

4.内部控制可能因执行人员滥用职权（越权、侵权和强权）或屈从于外部压力

而失效。

5.内部控制可能因时间推移、经营环境的变化、业务性质的改变而削弱或失

效。

六、内部控制标准结构 内部控制标准共二十一章，包括总则、内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督、人力资源管理、预算管理、资金活动、投资决策管理、投资实施管理、项目管理、采购与付款、存货管理、生产管理、销售与收款、固定资产/在建工程及无形资产管理、税务管理、财务报告、信息系统总体控制、金融业务、合同管理等。