第一篇：外埠分公司(项目经理部)各项费用开支审批权限的规定

外埠分公司（项目经

理部）各项费用开支审批权限的规定

各外埠分公司（项目经理部）：

为加强和规范外埠单位的经营及资金管理，保障施工生产的顺利进行，促进公司经营管理水平的提高，现制定《外埠分公司（项目经理部）各项费用开支审批权限的规定》，望认真执行。

附件1：外埠分公司（项目经理部）各项费用报销及资金开支审批权限。

附表1.材料、设备结算审核签认表 附表2.专业分包工程结算评审表 附表3.劳务分包工程结算表 附表4.预付款支付审批表 附表5.挂账款支付审批表 附表6.公务车单车费用报销登记表 附表7.私车公用费用报销登记表 附表8.个人通讯费报销登记表

附件一

外埠分公司（项目经理部）各项费用报销及资金开支审批权限

一、材料设备采购及租赁

1.签订材料设备采购及租赁合同金额在10万元（含）以上的，须将合同草本及招标资料先上报公司材料设备管理处，由该处负责办理公司有关部门及公司领导的审批及回传。单位器材主管依据回传的审批表办理单位经理签字的正式采购及租赁合同，并将回传的审批表与合同一并存档，以备核查。

2.材料合同履行完毕办理结算及报销挂账时，须上报公司材料设备管理处“材料、设备结算审核签认表”，由该处负责办理公司有关部门及公司领导的审批及回传。单位器材主管依据回传的审批表，办理由单位经理及相关人员签字的结算挂账手续。

二、固定资产购置

购置属固定资产登记范畴的房屋、施工机械、运输设备、生产设备、实验设备及仪器、文化宣教用品、电子设备、土地等须书面报告，经公司总经理审批后，由公司统一办理。

三、分包工程

1．签定劳务分包合同：结构工程金额在300万元（含）以上；装修工程金额在150万元以上。专业分包合同：防水工程金额在30万元（含）以上；保温工程金额在50万元（含）以上；桩基工程、钢结构工程在100万元（含）以上；其他分包工程金额在20万元（含）以上，须先将合同草本及招标资料上报公司经营管理处，由该处负责办理公司有关部门及公司领导的审批及回传。单位经营副经理（预算主管）依据回传的审批表办理经理签字的正式合同，并将回传的审批表与合同一并归档，以备核查。

2.劳务及专业分包合同履行完毕办理结算及报销挂账时，须上报公司经营管理处“劳务分包工程结算表”或“专业分包工程结算评审表”，由该处负责办理公司有关部门及公司领导的审批及回传。单位经营副经理（预算主管）依据回传的审批表，办理由单位经理及相关人员签字的结算挂账手续。

四、资金的开支

1.工程直接费（材料费、租赁费、机械使用费、临时设施费、其他直接费、分包项目费用）开支

①10万以内（含10万元），由单位经理审批。

②10万以上，须上报“挂账款资金支付审批表”或“预付款资金支付审批表”，该审批表原则上每周四上报公司财务处，由财务处负责办理公司领导审批及回传。单位财务主管依据回传的审批单金额及经理签字的转账支票借据方可办理付款。

2.工程间接费用开支

①工程信息费、保证金、中介费的开支，由单位提供专题报告，公司总经理审批后予以支付。

②办公用品、用具开支：500元以内由单位经理、书记会签，财务主管审核报销；单项500元以上须以书面形式报告公司办公室，由办公室负责办理公司领导审批及回传。单位财务主管依据经理、书记会签的报销单及回传的审批件审核报销。

③管理人员及短期合同工薪酬开支：经公司人力资源处审核批准的岗位工资及补贴，按标准每月由单位经理审批后发放，超标准的工资、补贴及效益奖励工资、过节费等须上报公司人力资源处，经公司领导审批后方可发放。

④固定资产使用费开支（含公用车辆配件、修理费、油料费、过路过桥费）：由单位经理审批，财务主管审核并负责登记“公务用车费用报销登记表”，并于每年度终了15日内报公司办公室。

⑤私车公用补助费开支：依据建三办（2009）90号文管理办法明确的人员及标准，按年度总额标准控制，由单位经理审批（经理本人的由单位书记审批）。财务主管审核并负责登记“私车公用费用报销登记表”，并于年度终了15日内报公司办公室。⑥个人通讯费开支：依据公司规定的标准，按年度总额标准控制，由单位经理审批（经理本人的由单位书记审批）。财务主管审核并负责登记“个人通讯费报销登记表”，并于年度终了15日内报公司办公室。

⑦业务交往费（餐费、食品、礼品）开支：由单位经理、书记会签，财务主管审核。

⑧差旅交通费开支：依据公司的相关规定，由单位经理审批。⑨利费税开支：上交公司利费、偿还公司往来欠款、缴纳有关税金，由单位经理审批。

五、合作项目的资金开支

合作项目预收工程款后，按10%-15%进行预留，支付工程费用时，由项目负责人及单位经理审批，其付款必须保证是工程真实发生的费用，严禁将预留后的剩余工程款一次性支付给合作人，或挪作与工程无关的费用开支。

六、其它

1.严禁将同一款项进行分割处理，公司有关部门每年将对各单位进行不低于二次的业务检查，一经发现除按违纪处理外，并取消单位经理有关审批权。

2.以上审批业务以传真形式办理，待具备网络传送条件后再行通知。3.本办法自下发之日起执行。

第二篇：费用开支审批权限的规定

关于费用开支审批权限和委托授权的规定

为了适应市场经济的不断深化，努力提高资金使用效益，增强企业的竞争能力.根据公司“双增双节”活动的具体要求，加强资金计划管理,控制资金流向,压缩不必要的费用开支，推行费用开支“双重审批”制度，现将有关规定下发执行。

1.委托授权是指主管经理因公不在岗位时,委托其他人员代理行使其权利并承担相应责任.委托授权须签订委托授权书,书面证明权力移交的起止时间和行使范围等.委托授权书一式三份,分别为主管经理备查,被授权人,财务科存档并作为处理业务的凭据.2.凡属行政等管理费用开支的项目，须先由部门监核后,报送第九工程公司主管经理审批，财务科在手续齐全的情况下,给予办理借款及报销。

3.施工生产用的材料.工器具及汽车配件等购置，必须事前提出采购计划（包括采购的数量、单价、总价）.按程序经主管财务经理审批后，下达采购通知单实施采购.采购业务完成后,凭采购发票附计划.采购通知单等手续,送主管经理审批.财务科给以处理。

4.计划外购置生产小型工器具及非生产器具用品，列入固定资产及低值易耗品的费用开支，必须经主管财务领导的同意方可办理财务手续。

5.食堂大综炊具用具的购置，必须事前提出计划，经主管财务领导的审批后，方可购置。

6.分包单位工程款的拨付，必须严格执行合同，实施会签单制度.财务科根据会签单，结合资金情况进行付款.同时,严格执行公司对分包单位管理与工程款拨付规定，预留15%-20%工程款，待工程审计结束再分批付清。

7.对既无计划，又无领导签字同意的采购项目，财务科有权拒绝办理一切财务手续。

8.借用空白支票，必须填写支票领用单，（按规定要求填写），经主管领导签字同意后，财务办理领用手续.支票借出三天之内未使用者，必须退交财务科重新办理借用手续.已使用的支票须及时办理报销,否则将按照公司管理规定进行处罚.9.有关行政办公用品及各项劳保费用开支，同样事先列出计划，按预控指标逐级审查，在经主管领导审批后方可购置，否则不予报销。

10.有关招待费用，严格按公司接待标准，一般不准宴请和奢侈浪费，必要的经营活动必须经主管领导批准后方可执行。

11.不属于工资含量开支范围内的赶工奖，节假日福利性开支等由劳资部门负责考核，经主管财务经理签字后方可支付。

12.专项工程支出，如临时设施、基地建设等等，必须编制施工图预算，根据资金承受能力审批基建项目。

13.本规定条款自2003 年5 月1日起执行。14.本规定由财务科负责解释.第九工程公司

2013年1 月 15日

第三篇：费用审批权限规定

费用管理及审批权限的规定

为加强管理，降低成本，明确职责，经公司班子会议决定，对费用管理及审批权限作如下规定：

一、费用管理

公司所有费用全部实行计划管理，原材料、设备及经常性的费用需在年初制订计划，临时性的费用支出需报追加计划，追加计划一律由总经理签字批准方可执行。

二、费用标准

各项费用标准按专项费用管理办法执行。

三、报销时间

运费为借款X天内，旅差费为回公司X天内，原材料、办公用品等按发票上的日期X天内，工程验收后X天；予付货款的应在全部货款付清后或货到验收后X天内必须取得发票。

四、审批程序

所有费用的报销，必须由经办人填写报销凭证，部室负责人签字确认，财务人员审核盖章后，再按规定的审批程序，由主管副总经理、财务总监、总经理签字报销。

五、审批权限

1、会议费、宣传费、应酬费、出租车费、乘坐飞机以及大额费用或重要费用项目，必须事先请示总经理，按总经理审批的标准执行。

2、一般性费用，在借款时经总经理签字同意的，报销时无需再经总经理签字，经主管副总经理签字，财务总监审批后即可报销。

3、市场营销部人员的差旅费、发货运费、快递费等经常性费用支出，经主管副总经理签字，财务总监审批即可借款和报销。

4、付款权限：X万元以下的付款由主管采购副总签字确认，财务总监审批支付；5万元以上的须经总经理审批后方可支付。

5、生产急需的临时用材料物资，X元以下的，可由主管采购副总签字确认，财务总监签字报销；X元以上的，须经总经理审批后报销。

6、特殊情况下急需办理的费用支出或采购，可先由主管副总经理、财务总监审批借款办理，然后补办总经理审批手续。

此规定自下发之日起执行，以前与本规定相关的条款同时废止。

第四篇：XX公司费用开支审批权限

金贾公司费用开支管理办法

第一章 总则

第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据有关规定和公司实际情况，特制定本办法。

第二章 费用开支计划

第二条 公司各部门必须在每年年底根据下工作计划制定本部门费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司董事会审批，即为公司的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。

第三条 公司费用开支计划留有弹性，每月可根据实施情况进行调整或变更。公司规定，业务贷款由总裁签批，日常费用开支由监事会主席签批。

第三章 审批权限及程序

第四条 凡公司费用开支计划内审批程序为：

1.费用当事人申请；

2.部门经理审查确认；

3.财务部门审核；

4.监事会主席审批签字。

第五条 公司计划内的费用开支（另有规定的除外）由监事会主

席签字后可以支付，超计划支付必须经公司董事长或董事长授权人员同意并签字后方可支付。

第六条单笔金额超过2万元人民币的费用开支（含计划内费用和计划外费用），须经董事长或董事长授权人员同意并签字后方可支付。

第四章 行政办公费用管理

第七条公司外购物品应首先填制费用开支申报单或申购单，由所属部门经理签字，交综合管理部经理审核，经监事会主席批准后，统一由综合管理部购买。报销时经办人必须持经验收人签字和采购申请单及其他有效单据，财务部审核无误后按公司有关报销程序规定报销。

第八条 车辆使用费报销：

（一）公司购置车辆，用于公司业务和办公。

1.油费报销，由公司办理加油卡，公司车辆加油需由驾驶员持公司油卡加油，并在加油小票背面注明行车起始路程，由综合管理部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经综合管理部长签字验核。

2．洗车费由公司办理洗车卡，驾驶员持公司洗车卡洗车，并由综合管理部进行登记，由综合管理部根据派车记录复核，经综合管理部长签字验核。

3.车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由综合管理部根据车辆维修情况复核，经综合管理部长签字验核。

（二）个人车辆补助办法

1．总裁车辆，公司每月补助3000元办公费用包干，其他费用一律自理。

2、财务总监、董事会秘书长、出纳个人汽车，每人每月补助500元办公费用包干，其他费用一律自理。

上述包干费用全部在每月工资中发放，公司不再报销所有个人汽车费用。

总裁去武汉开会，可以每次另加1000元特殊会议补贴，公司不再报销往返武汉汽车费用。

第九条 交通费报销：

1.交通补贴见公司补贴津贴标准。

2.交通补贴在员工工资中发放。

3.员工外勤可派车，若车辆无法安排，经批准可乘坐出租车并报销。

第十条 对外接待开支报销：

1．公司所有招待费，一律由办公室出面安排，公司安排几家酒店签约住宿和市内饭店就餐。

2、就餐标准，原则上每人100元/次(含烟酒)，安排点菜人员应严格控制标准，如有重要客人，可以酌情超标。

3．公司无论业务招待还是上级领导招待和同级协作单位招待，原则上统一由综合部出面安排，报销凭证背面用铅笔注明请客人员、单位、原因。所有就餐一律凭正式发票方可报销，公司不允许白条报销招待费。

4、请客人到娱乐场合消费，可根据情况由当事人安排，不做标准限制，但在报销凭证背面需用铅笔注明事由、参加人员等细节。

第十一条差旅费开支报销：

公司人员因公出差，必须事先由部门经理填制出差通知单，由综合管理部门备案，报销时凭出差通知单及有关单据，经财务部审核后，按公司有关差旅费规定标准进行报销。若因参加会议出差，应附会议通知单。

第十二条公司其他行政办公费用开支按公司有关规定执行。

第五章公司特殊专项费用报销规定

第十三条公司特殊专项费用包括：陪领导外出考察、送礼等。公司特殊专项费用的开支必须贯彻“勤俭节约、反对铺张浪费”的原则。公司特殊专项费用要控制在预算范围内。特殊专项费用须采取“一事一报”的方式。

第十四条特殊专项费用由部门填制申请单，报总裁审核，由董事长或董事长授权人员签批，方可支付特殊费用

第十五条特殊专项费用中送礼费用应由两人同行，并在报销单上签字。财务部须对特殊专项费用进行单独记录。

第六章 附则

第十六条 本办法由董事会解释、补充，并董事长批准颁行。

第五篇：经费开支审批权限

经费开支审批制度

各项资金的筹集、分配、使用要符合国家规定，讲求资金利用效用，要服从、服务于本单位的工作需要，有计划、有预算，合理安排、量入为出，严格审核，压缩支出。

1、重大项目开支须经会议讨论决定。

2、事业经费开支经主管领导审签后，由主管财务领导“一支笔”审批。

3、机关各处、室正常经费额度内的开支，由处、室负责人签批。

4、事业经费、纵向课题经费开支的差旅费由主管财务领导审批；横向课题经费开支的差旅费由主管科研领导审批。出国人员费用由党政领导、主管财务领导共同审批。

5、事业经费开支的招待费每人每餐标准不得超过30元，陪餐人数不得超过客人的三分之一。特殊情况需要超过标准的需事先说明情况，经主管财务领导批准方可报销。

6、机关、行政人员因工作需要乘坐出租车的需要事先说明情况，由主管财务领导审批。

7、房屋维修等工程单项1000元以上开支的由主管财务领导审批，1000元以下开支的由行政处审批。5万元以上的修缮工程预算须经社会审计事务所审计。

8、购置仪器设备不论资金来源，一律报设备管理部门审核。购置2万元以上的仪器设备经会议讨论决定；2万元以下的由主管财务领导批准。

9、报废处理5万元以下的固定资产由使用部门写出报告，管理部门提出意见，由主管领导和主管财务领导共同审批；5万元以上的规定资产报XX审批；20万元以上的固定资产报经财政部审批。10、11、12、13、职工工资、各项津贴、临时工工资、职工探亲费用等由人事处审核。科研课题支出、支付外单位劳务费、咨询费及招待费执行院校科研领用支票不论经费来源均由财务负责人审核。国家级院校所有明确规定标准的开支由财务负责人审核。经费规定。