第一篇：关于出差人员的相关补助费用及相关招待费用支出的管理制度

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关于因公出差人员的相关补助费用及相关招待餐费支出以及公司车辆使用的管理制度

为了保证因公差出差人员的伙食补助及招待费用的管理，完善企业的管理制度，建立正常的工作秩序，提高工作效率，确保各项工作任务的顺利完成，结合本公司企业的实际情况特制订相关条例及管理制度。

一、关于因公出差人员的相关费用补助条例

（1）因公出差人员因出差时间长且地点远在外省的。在公司计划的时间内，公司报销来回车费，住宿费，并补助伙食费。交通费不得超30元/天（除火车、飞机票）、住宿费不得超过300元/天、伙食费不得超过200元/天，如超出公司给与的计划时间则必须请示公司领导，给与延时，延时的费用如上报销。报销必须出具相应的发票，否则不予报销，且按以上规定的额度报销超出部分不予报销，其他花费不予报销。

（2）因公出差人员因出差时间长且地点在本省的但不在兰州市的。在公司计划的时间内，公司报销来回车费，住宿费，并补助伙食费。交通费不得超过10元/天（除火车、大巴车）、住宿费不得超过200元/天、伙食费不得超过100元/天，如超出公司给与的计划时间则必须请示公司领导，给与延时，延时的如上报销。报销必须出具相应的发票，否则不予报销，其他花费不予报销,且只按照以上规定的额度报销，超出部分不予报销。

（3）因公出差人员因出差时间长且地点在本省兰州市的。在公司计划的时间内（时间超出2天以上的，第1天不算），公司报销来回车费，住宿费，并补助伙食费。交通费不得超过5元/天、住宿费不得超过180元/天、伙食费不得超过50元/天，如超出公司给与的计划时间则必须请示公司领导，给与延时，延时的如上报销。报销必须出具相应的发票，否则不予报销，其他花费不予报销，且只按照以上规定的额度报销，超出部分不予报销。

（4）因公出差人员因出差时间短且地点在本省的并在兰州的。在公司计划的时间内当天去当天回的，公司报销来回车费，交通费不得超过4元/天，住宿费，并补助伙食费。住宿费如有则必须请示公司领导批示后方可并不得超过100元/天、伙食费不得超过10元/天，如超出公司给与的计划时间则必须请示公司领导，给与延时，延时的如上报销。报销必须出具相应的发票，否则不予报销，其他花费不予报销,且只按照以上规定的额度报销，超出部分不予报销。

（5）因公出差人员因出差时间短且地点在本省的如三甲集、广河、临洮、临夏。在公司计划的时间内当天去当天回的，公司报销来回车费，住宿费、交通费不予报销，并补助伙食费。住宿费如需要发生则必须请示公司领导批示后方可，并不得超过100元/天（三甲集不予报销）、伙食费不得超过8元/天（三甲集不予报销），如超出公司给与的计划时间则必须请示公司领导，给与延时，延时的如上报销。报销必须出具相应的发票，否则不予报销，其他花费不予报销,且只按照以上规定的额度报销，超出部分不予报销。

注：所有以上出差金费须提前向公司领导及主管部门负责人批示请款单据，否则花费不予报销,根据因公出差人员的相关费用补助条例规定的额度报销并----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有-------------------------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------

出具相关的发票，且超出部分不予报销，如发现与实际费用不否合，则不予报销并严肃处理。

二、关于因公出差人员招待餐费支出相关管理条例

（1）因公出差人员出差地点在外省的。如与公司利益相关联并产生重要利益的且重要的相关人员，如要发生招待餐费用必须请示公司领导批示后方可。招待餐费不得超过2800元，其他费用不予报销。

（2）因公出差人员出差地点在本省且不在兰州市的。如与公司利益相关联并产生重要利益的相关人员，如要发生招待餐费用必须请示公司领导批示后方可。招待餐费不得超过1000元，其他费用不予报销。

（3）因公出差人员出差地点在本省且在兰州市的。如与公司利益相关联并产生重要利益的，且重要的，如要发生招待餐费用必须请示公司领导批示后方可。招待餐费不得超过1500元，其他费用不予报销。

（4）因公出差人员出差地点在本省且在电站周围的如广河、临洮、临夏。如与公司利益相关联并产生重要利益的，且重要的，如要发生招待餐费用必须请示公司领导批示后方可。其中广河招待餐费不得超过600元、临夏招待餐费不得超过800元、临洮招待餐费不得超过600元，其他费用不予报销。

（5）因公出差人员出差地点在本省且在电站周围的如广河、临洮、临夏。如与公司利益相关联但不产生重要利益的一般人员，如要发生招待费用必须请示公司领导批示后方可。其中广河招待餐费不得超过300元、临夏招待餐费不得超过500元、临洮招待餐费不得超过300元，其他费用不予报销。

注：所有因公出差发生的招待餐费须提前向公司领导或主管部门负责人请示并批示请款单，报销须按如实的餐费发票报销，且只按招待餐费支出条例规定的额度报销，且超出部分不予报销，如发现与实际餐费不否合，则不予报销并严肃处理。

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三、关于外部来人和公司内部发生招待费用支出的管理条例

为了完善并健全企业的管理制度，建立正常的工作秩序，提高工作效率，确保各项工作任务的顺利完成，结合本公司企业的实际情况特制订相关外部来人发生招待餐费支出的条例。

（1）在公司运行期间，如外部重要人员（各个政府部门的领导或银行人员）来我公司电站参观、视察、访问，如须要发生招待费的，必须向公司领导提前请示汇报，在获得公司领导或主管部门负责人的同意后方可并提交请款单。其中招待餐费不得超过800元，水果、烟酒费用不得超过300元，其余费用不予报销。

（2）在公司运行期间，如外部重要人员（与电站调度相关、计量结算、电力公司相关人员）来我公----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有-------------------------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------

司电站参观、视察、访问，如须要发生招待餐费的，必须向公司领导提前请示汇报，在获得公司领导或主管部门负责人的同意后方可并提交请款单。其中招待餐费不得超过500元，水果、烟酒费用不得超过200元。其余费用不予报销。

（3）在公司运行期间，如外部一般人员（外部公司老总）来我公司电站参观、视察、访问，如须要发生招待餐费的，必须向公司领导提前请示汇报，在获得公司领导或主管部门负责人的同意后方可并提交请款单。其中招待餐费不得超过600元，水果烟酒费用不得超过200元。其余费用不予报销。

（4）在公司运行期间，如外部其他人员来我公司电站参观、视察、访问，如须要发生招待餐费的，必须向公司领导提前请示汇报，在获得公司领导或主管部门负责人的同意后方可并提交请款单。其中招待餐费不得超过400元，水果烟酒费用不得超过100元。其余费用不予报销。

（5）在公司运行期间，如内部进行表彰、庆功、联欢、团拜、聚餐等事宜，如须要发生招待餐费的，必须向公司领导提前请示汇报，在获得公司领导或主管部门负责人的同意后方可并提交请款单。其中招待餐费不得超过500元，水果烟酒费用不得超过200元。其余费用不予报销。

（6）在公司运行期间，用于招待的用品如水果、烟酒、矿泉水、饮料等，须报公司领导或主管部门负责人请示批示。由指定的人员去采购，其余公司人员不得随便采购。如采购则不予报销。

注：所有关于外部来人发生的招待餐费须提前向公司领导或主管部门负责人请示并批示请款单，报销须按如实的餐费发票报销，且只按招待餐费支出条例规定的额度报销，且超出部分不予报销，如发现与实际餐费不否合，则不予报销并严肃处理。

四、关于公司车辆使用管理条例

为了杜绝公车私用的现象发生以及耗油严重、车辆损坏严重、严重缺乏保养等现象，特制定以下相关车辆使用管理条例。

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（1）公司车辆的出车须向公司领导或主管部门负责人请示，请示通过后方可，并须填写车辆派车单，须写清外出事由、时间长短、目的地。车辆使用当事人及司机需对车辆安全负责，其余时间车辆不得随意外出，违者处与当事人50-100元罚款。

（2）公司车辆非公派专车须定期的养护清洗，车辆油费每月不得超过800元,停车费每月不得超过100元、过路费每月不得超过200元，车辆使用当事人及司机须对车辆安全负责。

（3）公司公派的专用车辆的油费每月不得超过1000元，停车费每月不得超过150元、过路费每月不得超过300元，超出部分一律不得报销且由专车使用当事人负责支付，同时专车使用当事人及司机对车辆安全负责。

（4）公司车辆除特属时间如去进水口提闸或放闸时，可不与请示，其他时间必须向领导请示并填写派车单，且车辆使用当事人须对车辆安全负责，否则如发现给与当事人处50-100元罚款。

（5）公司车辆的钥匙应由指定负责人保管。其余人不得随意保管钥匙。

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第二篇：费用支出管理制度

费用支出管理制度

一 总 则

为加强公司财务管理，严格执行财务制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，特制定以下标准及程序。

第一节费用报销制度的原则、内容及要求 费用支出的原则

（1）勤俭节约的原则。各公司的一切开支都必须本着节约的原则，费用开支的标准必须依据费用报销管理办法的有关要求执行。

（2）真实合法的原则。费用支出必须以真实性、合法性为前提，不得多列成本费用和虚拟经济业务。

（3）严格审批的原则。费用支出必须有严格的用款审批制度和报销审批程序，严格审批权限，堵塞漏洞。

（4）可控性原则。对管理费用中可以通过管理措施加以控制的费用应制定明确的管理办法及监督检查制度。适用范围及要求

本章的内容适用于全集团的费用支出管理，集团级各个公司必须结合预算管理办法执行，如有特殊情况，上报集团董事长审批后执行。

第二节费用审批管理

为加强集团内部管理，规避经营风险，现将集团及各公司范围内对各项费用的审批权限实行统一管理。

费用审批制度

（1）各公司各种费用开支项目，必须实行事前审批制度。事前需将费用开支项目的内容、事项、经费预算等报集团审批人批准后方可执行（集团审批人如不在，必须电话请示，并在审批单上写明已电话请示，并及时办理补签手续。）报销时，需同时持审批单和发票等原始单据在批准范围内据实报销，仅持发票但无审批单的，财务不得予以报销。

（2）各公司招待费、差旅费报销，必须经负责行政职能部门审查、财务审核，报各公司总经理、集团审批人批准后方可报销。

（3）、各公司车辆用油，由负责行政职能的部门统一采购，统一发放，由其对每月油品采购、每辆车的耗油逐笔登记备查。每次领用必须有经办人签字。下次申请采购时必须将前次采购、使用、结存情况一并上报，作为审批依据。由各公司总经理、集团审批人批准后采购。未经统一办理采购的油品燃料费用（长途 1 出差途中加油费用除外）财务不予审核报销。

其他经济事项审批制度

（1）各公司、各部门各种合同必须由集团审批人审批后方可签定。（2）各公司销售折扣、折让及各种优惠事项，必须形成经审批的成文优惠政策，金额在制度规定范围内的，可由销售经理、总经理决定，超出一定范围的，必须经集团主管领导审批，但无论金额大小，必须履行集团主管领导签字手续（集团主管领导如不在，必须电话请示，并在审批单上写明已电话请示，并及时办理补签手续）。

（3）各公司在进行各销售时必须实行现销制度。如遇特殊情况需要赊销，必须报集团审批人批准。第三节会议费用报销管理 会议预算的审批

无论是集团召开全集团工作会议还是各公司、各部门召开业务工作会议，如需租用外部会议场地、安排就餐及其他活动的，必须在会议召开之前由会议发起部门作出会议日程安排和用款计划，报各公司总经理审批，财务负责人审核，集团分管领导批准后由集团帮上负责办理用款手续。会议费报销

（1）各类会议结束后，会务组的工作要在10天内到财务部门按事先审批过的会议经费预算表报销，会议费用要严格控制在预算以内。一般不准超出预算额，超出金额，要写出支出情况说明，按会议预算审批程度，经审核批准后，方可报销。

（2）各公司人员参加集团召开的各类会议（食宿由集团安排），除往返路费（乘坐公共交通工具的）外，不得在各公司再报销会议期间的伙食补助费以及其他路费。

（3）会议期间不准超标消费，不准以任何名义，任何方式给会议代表发放礼品、礼金。业务会议需赠送纪念品、宣传品，必须在会议预算内购置。第四节、业务招待费报销管理 事前申请

（1）各职能部门因业务招待用餐，须报主管领导同意后，由行使办公室职能的部门统一安排。

（2）各职能部门因业务需要馈赠礼品，需事先请示主管领导同意后方可购买。报销审批

招待费结算原则上一次一结，结算时，由行使办公室职能的部门持就餐费报销发票（经办人签字），经部门负责人、财务经理及总经理审核签字，集团审批人 2 签批后，方可予以报销。第五节、差旅费报销管理

差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通补贴。补贴标准按区域划分：

一类地区：北京、天津、上海、深圳、重庆、广州、珠海、厦门、汕头、海南、青岛；

二类地区：各省的首府城市、计划单列市

三类地区：除一、二类地区外的其他区外城市及银川； 四类地区：自治区境内除银川外其他市县 借款制度

（1）因工作需要出差预借差旅费的，应填写差旅费借款单，详细填写事由、出差路线、时间，经部门负责人签字认可，到行使办公室职能的部门备档，并由总经理、财务负责人（或电话请示后集团审批人）审批人签字同意后，方可办理借款手续。省内出差借支差旅费不得超过三千元，省外出差借支差旅费不得超过一万元。

（2）凡出差人员个人欠款未清、或使用支票未报销者，不论任何理由都不予借款。

（3）借款金额由部门负责人按出差事由和出差期限把关，财务负责人本着安全合理的原则审批。

出差人员出差乘坐交通工具规定

符合条件的工作人员允许乘坐飞机，（集团部长级以上工作人员及各公司总经理，）其他工作人员原则上出差乘坐火车、汽车，但在全面考虑多种交通工具，及不同时期各航线推出的机票折扣等因素下，同时结合各岗位实际工作的需要，可根据情况事先填写《交通工具改乘申请单》。经各公司总经理及集团主管领导审批后，方可改乘飞机，否则各公司财务人员不予报销机票 差旅费报销

1、差旅费报销审批程序

报销人填写费用报销单粘贴相关报销凭证——部门负责人审核——财务负责人审批——公司总经理审批——集团审批人审批——财务部支付。

2、出差人员返回后，必须在十五日内到财务部门报销差旅费，逾期不报者，在次月工资中扣除借支金额，并扣罚报销金额的5%。

3、预借差旅费报销时填写差旅费报销单，由所在部门负责人签字，并持领导签字的预借款单，经财务部门审核无误后，报总经理和集团审批人签字，方可报销。超过规定标准的报销金额，经本人写出超支原因，经审批人签字后，方能报 3 销。

4、出差人员在报销时，要一次性交回全部余款，不得拖欠。特殊情况下不能一次交清的，应向财务部门说明情况，但最迟不能超过一个月。凡没有交清欠款的，转为本人借款，从其工资中扣除，直到扣清，为扣清所欠借款，下次出差时，不能预借差旅费。

5、出差人员有责任对其在出差期间取得报销发票的合法性进行审核，要求发票内容填写齐全，大小写金额无误、清楚，有税务部门监章和出票部门的公章，否则财务部门有权拒绝报销。

住宿及餐饮补贴标准（具体标准事项见制度流程汇编168页）第六节、资产维修管理 编制维修预算

固定资产的维修应由使用部提出维修申请、编制维修预算，经管理部门审核后，报财务负责人、总经理复审后，报审批人审批即可；对于维修金额超过一万元、不足五万元的维修项目，由审批人审批即可；维修金额超过五万元的较大维修项目须上报集团，经集团总经理办公会议研究决定后再报审批人审批。财务部门应对审批手续及维修预算进行严格审查，符合以上规定，并办理了相关手续后方可办理预付款手续。内控及保障

1、资产管理部门对资产的维修结果负责。资产的维修必须经资产管理部门同意后方可进行，否则不予报销。

2、单项维修金额超过一万元的维修项目，由资产管理部门及资产使用部门与维修单位签订维修合同（或对方单位出具的质量保证承诺），明确维修日期、质量保证、双方的权力与责任等。

3、资产管理部门应对维修单位的情况进行了解，承承担较大维修项目的单位，应有一定的规模、能承担维修责任和义务。

4、金额1000元以下的小修理及零星开支费用，由资产管理部门主要负责人组织人员进行维修。报销规定

由经办人填制报销单，后附正式发票、维修预算、合同、费用审批单，经资产管理部门负责人审核签字后，报财务负责人、总经理审核，由审批人签批，手续齐全后到财务部门办理报销手续。第七节、办公费用报销管理 办公用品报销

（1）严格预算管理，超月度预算10%以上的部分实行财务备案，将该信息及 4 时传递至公司绩效考核机构进行扣分。

（2）由经办人填制报销单，后附有正式发票、费用审批单，经部门负责人审核签字后，报财务负责人、总经理审核，审核无误后，由集团审批人签批。以上手续齐全后办理报销手续。

办公电话费报销

（1）各公司副总经理、集团各副部长以上高管人员及特批的业务部门固定电话费据实报销。

（2）其他人员、部门实行单部限额控制，限额如下：

营销部门：实报，业务部门250元，办公室150元，财务部200元，门卫室50元。

（3）限额以内据实报销，超限额部分的50%由部门负责人的工资中扣除，剩余50%由部门其他人员均摊，由其工资中扣除。报刊、资料报销

各部门订阅报刊、杂志、业务书籍、资料，均由办公室统一订阅。个人使用的非本职工作需要的学习资料书刊不能报销。第八节、通讯费报销管理 报销范围

通讯费是指因工作岗位需要而使用移动电话锁产生的费用，不含固定电话和网络信息费，通讯费不受通讯工具限制，超支部分自理。

通讯费标准：集团高管、各公司总经理500元，各公司副总经理、集团各部门部长、主任300元，集团各部门副部长（部长助理）、副主任、各公司总经理助理260元，各公司部门经理、集团各部主管、会计主管、集团秘书200元，各公司业务主管、秘书、司机、出纳150元，班组长100元，重要岗位且外勤联系较多的员工（需经集团批准）100元。管理规定

（1）通讯费每月随工资发放，超支部分个人负担。

（2）凡享受保修通讯费待遇的职工，其移动通讯工具必须保证每日（含国家法定节假日）7:30至22:00正常开通，各公司总经理、副总经理、集团部长助理以上人员以及特殊岗位人员必须保证24小时开机。如有一个月内三次以上（含三次）违反本规定者，停发当月通讯费并罚款200元。

（3）凡享受报销通讯费待遇的职工，其通讯号码不得随意变更或停机，确有特殊原因需要变更的，必须报行使办公室职能的部门备案。擅自变更移动通讯号码或停机，导致集团无法与其正常联络的，停发当月通讯费并罚款200元。

费用支出签批

部门费用需要预先做费用申请的，必须注明用途、时间、金额等，部门领导审核，报总经理审批。

用款或借款申请、费用报销等，必须经负责行政职能部门审查、财务审核，报公司总经理、集团审批人批准后方可办理。

1各项费用支出必须由经办人填写必要的单据粘贴票据，先由部门主管领导审核业务的真实性，再由财务经理审核业务及票据的合规性，最后由总经理审批，经授权签批人签批后报销。

2支付材料或工程等款项，由经办人填写付款申请单，按本规定所列程序办理审批与签批。

3、根据集团和各经营公司目前的实际情况，暂定为大额以上款项的支付，经财务部门请示集团董事长后，签批后方可付款。

4、出纳收到报销单后应先检查部门领导、财务经理级总经理的签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，出纳系资金出口的最后关口，应从严把握，对不符合审批手续、手续不全和不符合规定的支出，出纳有权拒付，希望各位同仁配合。

第三篇：出差费用报销管理制度

出差费用报销管理制度 出差费用标准：

1交通：以最合理的方式选择交通方式。按实报销 2伙食:全天30元/每天的标准.3住宿：不得超过100元/每夜的标准。同性以一个房间报销为标准。

出差报销细则

1、公司所有人员出差，必须填写《出差申请单》并根据审批权限报批。

2、如有出差同行人，填写《出差申请单》和《差旅费报销单》时，须注明同行人姓名、职别。

3、差旅费实行按次报销制度，出差人员在出差归来一个周内必须到财务管理部门报销。多人一起出差时，可分开报销或合并报销，并注明同行人员姓名、职别。

4、《差旅费报销单》须附已获核准的《出差申请单》，否则财务管理部门有权拒收。

5、出差期间发生的招待费、办公用品、会议费等支出不能在差旅费中报销，另外注明报销；办公用品费用报销需提供详细的清单。

6、住宿费、市内交通费必须凭发票在规定的标准内据实报销，超支自理。丢失发票须出示相关证明材料，由同行人或部门负责人签字证明后方可报销。

7、伙食补助：出差期间伙食补助按标准包干使用，参加会议等如提供食宿，不得申请补助。伙食补助按早中晚分摊，比例分别：早餐20%、中餐40%、晚餐40%，财务管理部门在审核时按交通票实际日期计算。

8、参加会议、学习、培训等活动时，由组织者统一支付费用（如住宿费、交通费、伙食费）的项目，出差人不得重复报销。

9、出差人在出差期间住在其亲属、朋友家的，可按住宿标准的50%给予补助，但需要发票进行冲销。

10、采用驾驶车辆方式出差的，发生的汽油费、过路、过桥费、停车费等，填写“费用报销单”报销，并注明出差目的地。出差补助部分填写“差旅费报销单”。

11、凡不符合上述规定的特殊情况，需总经理或董事长批准。出差报销细则

1、公司所有人员出差，必须填写《出差申请单》并根据审批权限报批。

2、如有出差同行人，填写《出差申请单》和《差旅费报销单》时，须注明同行人姓名、职别。

3、差旅费实行按次报销制度，出差人员在出差归来一个周内必须到财务管理部门报销。多人一起出差时，可分开报销或合并报销，并注明同行人员姓名、职别。

4、《差旅费报销单》须附已获核准的《出差申请单》，否则财务管理部门有权拒收。

5、出差期间发生的招待费、办公用品、会议费等支出不能在差旅费中报销，另外注明报销；办公用品费用报销需提供详细的清单。

6、住宿费、市内交通费必须凭发票在规定的标准内据实报销，超支自理。丢失发票须出示相关证明材料，由同行人或部门负责人签字证明后方可报销。

7、伙食补助：出差期间伙食补助按标准包干使用，参加会议等如提供食宿，不得申请补助。伙食补助按早中晚分摊，比例分别：早餐20%、中餐40%、晚餐40%，财务管理部门在审核时按交通票实际日期计算。

8、参加会议、学习、培训等活动时，由组织者统一支付费用（如住宿费、交通费、伙食费）的项目，出差人不得重复报销。

9、出差人在出差期间住在其亲属、朋友家的，可按住宿标准的50%给予补助，但需要发票进行冲销。

10、采用驾驶车辆方式出差的，发生的汽油费、过路、过桥费、停车费等，填写“费用报销单”报销，并注明出差目的地。出差补助部分填写“差旅费报销单”。

11、凡不符合上述规定的特殊情况，需总经理或董事长批准。出差报销票据要求

1、所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则为无效票据不予报销。

2、住宿发票必须据实填开，并注明入住、退房时间及天数、单价，大小金额相符，开票人签名，开票单位盖章；且不得要求酒店在开票时加计电话费、餐费（酒店内包含有免费早餐的除外）、娱乐费用、酒店内提供的食品或日用品消费等金额，否则视为虚报。

3、不论是餐费发票、住宿发票、长途车票等有票面金额大于实际发生金额的，必须按实际发生金额在票据背面注明实报金额，未注明且按票面金额填报的视为虚报。

4、同一次发生的餐费发票、住宿发票、出租车票、长途车票票据不得连号，如有连号，必须有相应的合理解释，否则视情节为无效或虚报。

5、的士发票必须是机器打印的发票（没有机器打印发票的地区除外），交通费发票都必须在票面上注明起止地点、日期、经办人。

6、发票抬头名称：根据实际情况按所在公司全称填写：无锡浩兴钢业制品有限公司。

7、票据粘贴：每次出差的原始票据应按时间顺序逐日填写，先交通票据、后住宿票据依次呈鱼鳞状粘贴在粘贴单上（粘贴单可用与报销单一样大小的无文字信息的纸张代替）。

8、票据填写：姓名、职务、出差事由、起止日期及地点、交通费、住宿费、出差补助等应分项逐日逐行填写，金额合计栏小写以“￥”封头，大写以“零”封头。注意大小写金额的正确、完整，并与原始票据金额相符。

9、报销时所需附件：差旅费报销单、出差申请审批单、有效单据。

报销违规罚则

1、所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则为无效票据不予报销。

2、发票原则上必须是当内的有效发票。

3、第一次虚报的对虚报的金额不予报销，并对报销人处以虚报金额二倍的罚款。

4、对第二次重犯者，无论金额大小，一律作无偿解除劳动合同处理,并扣除所有在公司末结清费用。

5、凡是虚报者，其直接上司承担相应的连带责任并处以虚报金额和罚款合计的30%。

6、出差人员在出差返回后逾期报销的，公司不予报销。

第四篇：公司业务招待费用管理制度

招待费用管理制度

一、制定目的：

为加强公司各部门业务招待费开支的管理，本着合理开支，勤俭创业的原则，保证公司对外业务的正常开展，创造良好的经营环境。现结合公司具体情况，制定本制度。

二、适用范围：

1、上级主管部门、各级政府部门前来考察、指导、调研、参观；

2、公司邀请的有关业务单位来员洽谈业务；

3、公司业务相关部门安排来访的人员。

三、管理要求

1、除必要的公务活动和经营业务往来应酬以外，一律不准宴请和变相请客送礼，如确实需要宴请和赠送礼品时，经分管副总审批同意后，本着从简而不失礼节的原则，严格控制费用支出。

2、凡来本单位招揽、推销业务的人员一律不予招待。凡属于公司供应商客户原则上不予招待（特殊客户除外）。

3、公司办、财务部对公司的业务招待费报销规定的健全及有效性实施负责。并严格按其操作流程层层把关。

四、业务招待费用开支程序及标准

1、各部门使用业务招待费用必须认真履行审批手续，即计划招待客人时，必须事前征得本部门分管领导同意后填写接待用餐派餐 1

单，报公司办核准登记。

2、特殊情况来不及填写接待用餐派餐单的必须报办公室并做好记录，事后一天内及时补办相应的审批手续。

3、各部门接待一律安排在职工食堂就餐。若确因特殊情况需在外就餐的，须报接待部门分管副总同意后到指定餐馆就餐。

4、因特殊情况不能在指定餐馆就餐的，接待部门报分管副总批准后方可。事后报公司办核实签字，财务部审核，分管财务副总签字后方可报销。

5、在公司食堂和定点餐馆就餐的由财务部统一按流程审核、结账。

湖北丰利化工有限公司

二〇一二年五月十六日

第五篇：某某公司招待费用管理制度

**公司

招待费用管理制度

（修订）

第一章 总则

为进一步规范各类业务接待行为，厉行节约，有效控制接待费用，严格执行内控管理各项规定，根据中共中央“八项规定”、国资委“六项禁令”及++公司业务接待等相关管理要求，特制定本制度。

第二章 招待费管理

公司对业务招待费进行总量控制，并分公司内和公司外两部分进行管理。招待分为公务接待和商务接待。

第三章 业务招待费的使用

1.公司内招待费由食堂所属部门统一安排和管理。2.公司内招待分为工作餐和招待餐两部分。

3.公司内招待费的使用实行用餐审批单制度，各部室需要发生业务招待费时，必须到公司食堂所属部门填写开餐审批单，在开餐审批单上标明来客单位及人数、用餐标准、陪餐人数，并经部门分管领导或公司负责人批准后才能开餐。没有经过审批的开餐一概不予报销。

4.如遇特殊情况（指节假日、休息日或下班后）未能及时办理开餐审批单的，可以先口头请示分管领导或公司负责人同意后开餐，上班后在两天内补办好开餐的有关手续，否则由开餐人员自已负责。

5.招待费原则上执行对口单位陪餐，部室负责招待的陪餐人员原则上不允许超过2人；公司领导接待的由综合办公室或公司领导指定陪餐人员，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。

6.招待费必须用在协调外部关系上，不允许私人公款用餐或内部吃请，一经发现严肃处理。

7.公司中层干部及业务人员外出联系业务，原则上不准发生招待费，如有特殊情况需要发生招待的，必须先请示分管领导或公司负责人同意后方能招待，否则一概不予报销。

8.公司外部招待必须经公司负责人同意后到综合办公室备案后方可执行，用餐后发生的招待费必须索取正规发票，经分管领导、公司负责人审批后到财务部报销。

9.食堂所属部门每月负责将餐费支出情况进行统计，按时向公司负责人汇报。

10.公司外部发生的业务招待费除公司领导或指定负责招待人员可以在开餐饭店签单挂帐外，其他人员一律实行现金结帐，过后直接用发票办理报销。

11.公务接待标准统一按工作餐标准执行，商务接待标准统一按招待餐标准执行。12.公务接待范围特制局系统内单位。

第四章 业务招待费的开支范围

1.到公司检查、指导工作的上级公司领导及随行人员； 2.地方政府或部门的重要领导及随行人员； 3.与公司发生业务来往的客户或供应商； 4.公司股东方相关企业或单位；

5.对公司进行指导、检查、验收、调研、参观的专家、领导、同行或进行技术交流与合作的科研院、校、所、单位、部门专家；

6.公司人事招聘相关的疆内、外高校；

7.应邀到公司参与指导生产、改进工艺技术等方面的兄弟单位专业技术人员；

8.公司组织活动期间或履行社会责任期间对接的农牧民或相关非营利性公益组织；

9.临近矿山企业；

10.其它经公司负责人批准的接待人员。

第五章 业务招待费开支标准

1.工作餐标准：早餐7元/人/餐；午餐30元/人/餐；晚餐30元/人/餐。

2.内部招待餐标准：早餐10元/人/餐；午餐50元/人/餐；晚餐50元/人/餐。

3.外部招待餐标准： 县城：早餐15元/人/餐；午餐60元/人/餐；晚餐60元/人/餐（餐厅、宾馆、酒店）。早餐20元/人/餐；午餐100元/人/餐；晚餐100元/人/餐（农家乐、星级宾馆、酒店）。

地、市：早餐25元/人/餐；午餐100元/人/餐；晚餐100元/人/餐（餐厅、宾馆、酒店）。

省、自治区：早餐30元/人/餐；午餐120元/人/餐；晚餐120元/人/餐（餐厅、宾馆、酒店）。

首都、直辖市及国内一线城市：早餐40元/人/餐；午餐150元/人/餐；晚餐150元/人/餐（餐厅、宾馆、酒店）。

4.招待人员应严格按照招待餐标准执行招待，原则上不许超出招待标准，但确需超出招待标准接待的须请示公司负责人同意后方可执行。

5.内、外部招待坚决杜绝提供鱼翅、燕窝、鲍鱼及其它奇珍异品或高档酒，严禁提供香烟，负责一律不予报销。

第六章 费用结算时间

公司内部发生的挂帐招待费每月25日至30日之间由食堂所属部门统一审核、结算一次，在办理好报销有关手续后，到公司财务部报帐。

第七章 其他事项

本制度自印发之日起正式执行，原《**公司招待费用管理制度》（号）同时废止。公司其它规定与该制度不一致的以该制度为准。未尽事宜由综合办公室负责解释。