第一篇：财务工作中遇到的工作问题解答汇总

《老会计手把手教做账》

学员工作答疑汇总

2014年版 财务工作中遇到的工作问题解答汇总

问题：我是物业公司的会计，我做的是凭证、现金及银行日记账，总分类账，管理费用明细账。请问地税局检查，都需要提供哪些资料？心里没底，有些担心。回答：提供银行账户，和收入的内容，以及住户数，收费情况。

问题：我做固定资产时把那些保险费，车船税都全计入了固定资产原值，现在发现了该怎么修改啊，固定资产已经计提了三个月的折旧。购买新车时，哪些可以计入固定资产原值，工本费可以计入固定资产原值吗？

回答：新车可以都记入到固定资产的。就是说，在固定资产没达到使用状态之前的所有费用都记入资产价格中。

问题：我公司刚开办才四个月，现在向银行申请贷款，可我不知道该怎样做报表，可否帮下忙？

回答：银行一般会要求提供内部财务报表，银行关注以下的指标

1、毛利不得低于10%，利润率不得低于5%

2、另外银行贷款会有评分系统，需要注意以下几个财务数据 A、流动比率 标准值：2：1 B、速动比率 标准值：1：1 C、资产负债率、标准值：没有固定的标准值，越小越好 D、应收账款周转率 应收账款周转天数至少要小于100天 E、存货周转率 按行业来定，一般存货的周转率以30-45天最佳。

问题：我月初刚进一家公司工作，工资是9月底发放8月的工资，我该什么时候计提工资，依据上月（8月）的工资来计提吗？提少或提多了怎么办？ 回答：依据上月（8月）的工资来计提。提少或提多了下月调整。工资当月算出来之后当月计提月底的时候再发放，就是当月计提当月发放，也可以跨月发放。问题：我们公司是小企业，现在想注销了，一直是没有收入的，要会计师事务所出具一个报告就一千，还有很多等报的费用，法人想不注销了，这个对法人有什么影响吗？

回答：没有什么影响，保持连续申报，如果不申报，会列为黑名单，法人代表五年内不能办企业。

问题：出纳从现金账上付2个月的租金给房东,房东给发票,还要让房东再开一张现金收据吗?出纳要写请款单吗? 回答：需要让房东写一张收据，不用写请款单的，可以直接在发票上面让领导签 字。

问题：我们单位以前在地税，今年营改增后在国税，平时用的发票不多，年底用的发票是平时的十几倍，所以税务局不卖那么多发票给我们，应该怎么处理发票问题呢？

回答：跟税务专管员联系，说明自己的原因。

问题：请问公司名称注销需要哪些手续？流程是什么？

回答：申办手续：

1、申请报告；

2、全体股东指定代表或者共同委托代理人的证明（委托书）以及被委托人的工作证或身份证复印件；

3、公司清算组织负责人签署的注销登记申请书；

4、法院破产裁定、公司依照《公司法》作出的决议或者决定、行政机关责令关闭的文件；

5、股东会或者有关机关确认的清算报告；

6、公司清算组应当自成立之日起十日内通知债权人，并于六十日内在报纸上至少公告三次，并提交公告原件；

7、法律、行政法规规定应当提交的其他文件；

8、《企业法人营业执照》和IC卡。办理程序：受理→审核→准予注销

问题：我们公司社保费总额是4667.45元，本来应该是公司承担3284.7元，个人承担1382.75元。后来算错了12月份少扣社保个人部分115元，公司部分算的是3399.7，公司部分多算了115元，下月再扣回个人部分115元怎么做账呢？会计分录怎么做？

回答：借其他应收款-个人部分，贷应付职工薪酬-社会保险。

问题：

1、我们公司的基本账户开通了网上转账业务，还有店面上也安装了POS机，每次发生业务后，银行又不提供相关凭据。作为会计该如何作账？

2、公司开具发票的金额要不要与基本账户当月入账金额一致呀? 回答：

1、机器打出来的小票入账。

2、公司开具发票的金额不一定与基本账户当月入账金额一致

问题：你好，我在预付账款和应付账款这方面还是有点晕，打个比方，当时支付给木业公司一笔钱，我是做借：预付账款，贷：银行存款，后期装修搞好，进入经营，余款我是不要做借：管理费用-装修费，贷：银行存款？

回答：取得 发票后，做借：管理费用-装修费，贷：预付账款或银行存款 问题：公司工资的计提，工资的发放，社保的缴纳，个税的缴纳整个流程的会计处理怎么做，要详细！最好配实际案例！

回答：计提支付员工工资、社保等的会计分录有很多种做法，这是我觉得比较好 的一种：

1、计提工资：

借：各种费用——工资

——社保（公司负担）

——住房公积金（公司负担）

贷：应付职工薪酬——工资

——社保（公司负担）

——住房公积金（公司负担）

2、支付员工工资并代缴代扣个税和社保： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款

应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保（个人负担）

其他应付款——住房公积金（个人负担）

3、支付社保金及个税

借：应付职工薪酬——社保（公司负担）

——住房公积金（公司负担）

应交税费——应交个人所得税 其他应付款 ——社保（个人负担）其他应付款——住房公积金（个人负担）贷：银行存款

计提的原因是费用的权责发生制原则，因为工资和社保是员工在某个月为企业的劳动所产生的费用，而支付往往在下个月，所以费用应该提前记到发生劳动的当月，并挂应付科目，在支付时冲销应付科目。如果是在发生劳动的当月就支付了相应的工资、社保等，就不用计提和挂应付科目了。也有人这样做分录： 计提工资时：

借：管理费用/制造费用—工资 贷：应付职工薪酬 发放时：

借：应付职工薪酬

贷：其他应付款（个人承担社保，公积金）

应交税费—应交个人所得税 银行存款缴纳社保，公积金、个税时： 借：管理费用（公司承担社保，公积金）

其他应付款（个人承担社保，公积金）应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款

这里就是将公司承担的社保未做计提，未经过应付科目中转，直接贷银行存款支付了。这种简易一点，但不太规范，未做到工资费用配比到每个月份。问题：公司开增值税专用发票25万，按1个点交税，需要多少进项票呢？怎么计算的？如果按17个点交税，又需要多少进项票呢？怎么计算？

回答：(250000/1.17*0.17-250000/1.17*0.01)/0.17=进项发票

问题：我们是建筑工程类的，我们公司租广告牌发布宣传公司的信息的所有费用应该放管理费用的广告费吗？还是放销售费用？ 回答：放销售费用

问题：计算应付职员工福利是4874元，怎么做会计分录？这个月应付职工工资是32400元

回答：职员工福利，据实计提比如你支出4874 借管理费用等，贷应付职工薪酬-福利

问题：老板购买的保健品用于自己吃应该怎么入账？ 回答：借应付职工薪酬-福利，贷库存现金

问题：

1、我公司从一家银行借款99万元，由于公司没钱还，逾期三个月后由一家担保公司代还了。

2、我公司老板在那家代为还款的担保公司里有股份，经过协商，担保公司代还的99万元从老板在担保公司的股份里面扣除。这个账务我该怎么处理，应该根据哪些附件（原始凭证）做会计分录，怎么做呢？请帮忙解答，谢谢！

回答：

1、我公司从一家银行借款99万元，由于公司没钱还，逾期三个月后由一家担保公司代还了。

2、我公司老板在那家代为还款的担保公司里有股份，经过协商，担保公司代还的99万元从老板在担保公司的股份里面扣除。这个账务我该怎么处理，应该根据哪些附件（原始凭证）做会计分录，怎么做呢？借短期借款，贷其他应付款-老板，根据代还款协议和还款凭证做

问题：

1、一张报关单上，如有两个品项A和B，开了一张出口发票，报关单号填写XXXXXXXX001和XXXXXXXX002,这样对吗？

2、一张报关单上，如有两个品项A和B, 开了三张出口发票，一张出口发票是品名A的，其他两张出口发票是品名B的，报关单号如何填写呢？

回答：

1、出口报关单号填写时分别按18位报关单编号+0+01，18位报关单编号+0+02

2、还是按上述规则填写

问题：销售总金额是855152.89，进项是732822.93，按一个点交税是多少啊？还缺多少进项呢？本企业是一般纳税人，税率17%期盼你的回复！

回答：855152.89/1.17*0.17=124252.98是销项

855152.89/1.17=730899.91*0.01=7309是要交的税金 732822.93/1.17*0.17=106478.55是进项税金

124252.98-7309-106478.55=10465.43/0.17*1.17=72026.78差的进项发票（价税合计）

问题：1.如果3月份补去年增值税和滞纳金，如何做账？（自查和税务查，做账一样嘛？）2.还有所得税的问题，当月交所得税还要计提嘛？（例如：7月份预交所得税 借：所得税费用3000 贷：银行存款3000。预提第二季度所得税局借：所得税费用 3000贷应交税费-应交所得税3000）这样做对嘛？不对的话正确的分录是怎么样的呢？

3.如果现金账上没有余额，又要用到现金（发工资）。可不可这样做分录，借：现金贷：其他应收款-老板借：应付职工薪酬贷：现金又可不可以这样做分录，借：应付职工薪酬贷：其他应付款-老板

回答：1.借应交税费，贷银行存款，同时借以前年度损益调整，贷应交税费

2.当然要计提，不是预提。借：所得税费用 3000贷应交税费-应交所得税3000 3.两者都可以

问题：所得税的问题，当月交所得税还要计提嘛？（例如：7月份预交所得税 借：所得税费用3000 贷：银行存款3000。预提第二季度所得税局借：所得税费用 3000贷应交税费-应交所得税3000）这样做对嘛？不对的话正确的分录是怎么样的呢？当然要计提，不是预提。借：所得税费用 3000贷应交税费-应交所得税30007月份计提所得税，又交所得税。所得税结转不就二次（例如结转本期损益借：本年利润10000贷：成本2000、工资2000、所得税3000.所得税3000 回答：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款3000。计提第二季度所得税局借：所得税费用 3000,贷应交税费-应交所得税3000）

第二篇：财务工作中遇到的问题

财务工作中遇到的问题

序时账簿

在实际工作中，序时账簿是按照会计部门收到凭证的先后顺序也就是按照记账凭证编号的先后顺序逐日进行登记的，所以序时账簿亦称日记账，财务工作中遇到的问题。

序时账簿有两种：一种是用来登记全部经济业务的，又叫普通日记账;另一种是用来登记某一类经济业务的，又叫特种日记账。在会计核算发展的早期，最常用的是前一种。

分类账簿

分类账簿又称分类账，是对全部经济业务分类登记的账簿。分类账簿按其反映指标的详细程度划分，分为总分类账簿和明细分类账簿两种。总分类账是根据一级会计科目设置的，总括反映全部经济业务和资金状况的账簿，简称总账;明细分类账，是根据二级或明细科目设置的，详细记录某一类中某一种经济业务增减变化及其结果的账簿，工作总结《财务工作中遇到的问题》。明细分类账(简称明细账)是对总账的补充和具体化，并受总账的控制和统驭。

备查账簿

备查账簿是对某些不能在日记账和分类账中记录的经济事项或记录不全的经济业务进行补充登记的账簿，因此也叫辅助账簿，例如“应收、应付票据备查簿”、“租入固定资产备查簿”、“代销商品登记簿”等。

订本式账簿

订本式账簿简称订本账，订本账是在启用前就已经按顺序编号并固定装订成册的账簿，现金日记账、银行存款日记账和总分类账一般采用这种形式。其优点是可以防止账页散失或抽换账页;其缺点是账页固定后，不能确定各账户应该预留多少账页，也不便于会计人员分工记账。

活页账

活页账简称活页式账簿，活页账是在启用前和使用过程中把账页置于活页账夹内，随时可以取放账页的账簿。适用于一般明细分类账，其优点是可根据实际需要，灵活使用，也便于分工记账;其缺点是账页容易散失和被抽换。为了克服此缺点，使用活页账时必须要求按账页顺序编号，期末装订成册，加编目录，并由有关人员盖章后保存。

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第三篇：工作中遇到的问题

工作中的问题

1.在给核算员打完款做账时，在摘要栏内要表明某年某月某日打款，打的是什么款项。当日打款当日做账，如若有特殊情况的可以在次日做账，如若有多笔款项未作帐，在做账时应分开做，不能合计在一起做账，方便在月底与菜市场的会计和银行对账。

第四篇：关于信息采集工作中相关问题解答

关于信息采集工作中相关问题解答

1、对于党员系统花名册中没有信息且党员档案遗失的党员，应要求其提供佐证材料（历年组织生活记录、缴纳党费收据等），并将其佐证材料留存建档，与党员档案一同管理，再纳入本次信息采集的范围内。

2、对于无法确定入党时间的党员，原则上以入党志愿书中支部大会通过其为预备党员时间为准，如无法查找到其入党志愿书，在本人确认同意后，以系统内入党时间为准。

3、关于村干部的职业问题：请根据他们现在的职业填写，如果还是在从事农业生产就在农牧渔民中找到相应的代码；从事其他职业就找其他相关的职业代码。

4、关于代码少于空格问题：关于《党员基本信息采集表中》工作岗位有四个格子，但部分工作岗位代码是两位或三位，省里统一规定在后面补齐0，比如公务员岗位就填写0110，农牧渔业生产人员就填1100，大学生村官就填6010。

5、特殊年代党员没有预备期以及入党时间和转正时间一样的问题：按照发展党员工作手册（新编本）第140页关于不同时期入党的党员，其入党时间和党龄的计算来确定(见文后)。

6、关于一些村（社区）不是法人单位及机构代码问题：不是法人的就勾选与上级党组织相同；没有机构代码的暂时填零；

7、关于单位组织机构代码的问题：从前往后填，后面没有的先空着。

8、机关事业单位没有编制的聘用人员的岗位代码问题：按照实际从事的岗位来填，不管有没有编制问题。

9、信息采集系统问题：目前已经开始安装软件，下月初就可以启用。

10、有些退休老党员的身份证号是15位数的，表上填不进去的问题：一代身份证已经实效了，可以咨询派出所，用公式转一下填上18位。

11、在填写党组织信息采集表的时候，遇到有县一级的单位不是法人单位，但党组织关系在县直机关工委的情况怎么处理的问题：可先采集信息，勾选与上级党组织相同，后期根据系统功能情况再进行调整。

第五篇：发展党员工作中常见问题解答

发展党员工作中常见问题解答

1、不是团员的能否入党?

一般情况下，28岁以下要求进步的青年，应当以自己的实际行动积极参加共青团组织，然后再入党。但也有具体问题具体分析的情况，个别青年虽然没有入团，但确已具备了党员条件，党组织也可以吸收。

2、能否动员非党员写入党申请书

申请入党必须自愿。即使对表现比较好，有突出贡献的同志，党组织也不能简单地动员。但应该主动关心他们的进步，经常对他们进行启发教育，有意识地让他们参加一些党内活动，提高他们的思想政治觉悟。

3、发展对象的涵义

发展对象是指经过党组织一年以上的培养教育，在听取党内外群众意见的基础上，经支委会（不设支委会的支部大会）讨论，认为基本具备了党员条件的入党积极分子，在发展前称作“发展对象”。要成为发展对象的前提必须是：有入党积极分子结业证书。

4、不是同一支部的党员能否做培养联系人和入党介绍人？ 培养联系人必须是同一支部的。入党介绍人原则上应由同一支部的党员担任。

个别与申请人不是同一支部的党员，如果对于申请人情况比较了解的，也可以做入党介绍人，但只能在支部大会上介绍情况，不能参加正式表决。

5、预备党员预备期从什么时间算起？

一般情况下，预备党员的预备期从支部大会通过他为预备党员之日算起。

6、入党相关材料格式有什么要求？

所有有关入党相关材料，一律手写。信纸最好用华中师范大学信纸。颜色：黑色。

7、预备党员发展需要的材料

材料包括：1.个人第一份申请书

2.思想汇报

3.个人自传

4.政审材料

5.团员入党校推荐表

6.团组织推荐积极分子入党推荐表

7.入党积极分子培养考擦表

8.党支部综合政审材料

9.民主评议

10.成绩单

11.入党志愿书

（请培养联系人按此顺序整理好，把10项材料夹在入党志愿书中）下面详细讲解：

入党申请人完成1、2、3

培养联系人完成8、9

申请人和培养联系人共同完成5、6、7、11

党支部完成4、108、党支部组织委员工作职责：

党支部的组织委员在支部委员会的集体领导下，负责支部的组织工作。其主要职责是：

（1）了解和掌握支部的组织抓鬼快，根据工作需要，提出党小组的划分和调整意见。检查、督促党员过好组织生活。

（2）了解掌握党员的思想状况，配合宣传委员、支部书记、、学生支部书记，对党员进行思想教育和纪律教育，收集、整理党员的模范事迹，向支部提出表扬和奖励建议。

（3）负责做好发展党员工作。及时了解掌握积极分子的情况，并负责培养、教育和考察，按照党员发展工作方针和原则，有计划地提出发展党员的意见。具体办理接收新党员和预备党员转正的手续。

（4）接转党员和党组织的统计工作。另外，不设纪检委员的党支部，有关纪律方面的工作，一般也由组织委员负责。

9、党支部宣传委员职责

（1）了解党内外的思想动态，提出宣传教育工作的意见，采取群众喜闻乐见的各种形式开展宣传教育活动。

（2）围绕党的中心工作