第一篇：前后任会计工作交接的内容、环节和注意事项

前后任会计工作交接的内容、环节和注意事项

财务人员工作由于调岗等原因，经常会进行工作交接，交接工作的重要性不言而喻，特别是对身处公司要害部门的财务部来说，自然是非常重要，但是怎样才能做好交接工作，交接工作中都有哪些注意要点呢，结合自己对工作的理解，从以下几个方面进行展开说明。

一、交接的内容（分以下4个方面）

1、物品交接(如会计凭证、账簿、报表、审计报告等)

2、工作流程交接（如每月的期末结账操作指南，每月的主要工作事项，信息系统使用指南，日常业务处理流程等）

3、重要事项的交接（如一些业务处理的关键点，近期的重大财务事项等）

4、待办事项交接（近期解决的一些重要事项）

二、交接的环节

1、物品交接这个环节，最好办理，只要日常用心，把需要交接的资料整理好，就可以顺利办理。这个环节是交接工作的必须过程。

2、工作流程交接。这个过程在交接过程中大部分单位没有明确的规定，有些过程是前任财务人员在工作中的实践经验总结，属于个人的工作劳动成果，如果愿意分享的话，对后任开展工作将起到积极的作用。交接的过程，也最能看出前任的工作情况。

比如信息系统使用操作指南，公司业务核算的特殊要求，公司财务分析的关键点，这些是后任人员工作快速进入角色的关键因素。

3、重要事项的详细说明

这里面包含一些公司的重大事项和一些具体情况的说明，由于事项重大，因此单独进行说明。例如账务资料的详细交接，部分情况无法体现在书面文件里，只能通过一种口头的方式进行告知等，如应收账款-某客户，此款项为虚账户，为**原因引起的，其他应收款-张三等，此款项金额引起原因，其他应付款-B公司，其款项原因，是有什么事由引起的，怎样处理等，这些详细点说，就是各账户余额的详细情况说明，此事项一般在工作交接书中不进行体现，但却是后任财务人员需要了解的东西，不了解这些，就会在后期的账务处理中处于被动，需要花费很大的力气才能搞清楚具体的原因。这些形成的原因，大都是由于账务处理不规范或处于某种特殊考虑所引起的，有些可以通过后期解决，有些则很难处理，导致一直挂账，无法调整。

4、待办事项交接

如近期需要在10号以前进行税务所申报，需要在**号之前对外公布公司季度报表等，这些都应该有详细的说明，才能有效保证前后工作的连续性和一致性。

三、接收人的接收

接收人的接收也是很重要的一个环节，如果前任的工作很到位的话，你所处的这个岗位可以了解很多东西，如果没有，则需要按照上面的思路进行思考，像审计人员进行审计一样，和前任财务人员进行充分的沟通交流，同时，结合工作经验和对行业的了解，准备咨询清单，向前任进行进行充分的咨询。

四、小结

财务工作交接，越是对于基层的财务人员，交接工作流程这个环节越重要，没有完善的交接，后任人员在此岗位一般需要花费较长的时间才能胜任。当然，如果一个公司有较完善的岗位工作流程，则实施起来，容易的多了。建立完善的财务工作岗位流程，可以有效地规避人员的变动给财务工作带来的被动。

以上是财务工作交接过程中需要注意的一些关键点，认识到交接中的关键点，对业务的开展将会起到积极的作用。

第二篇：前后任会计工作交接-工作顺利开展的保证-20100227

前后任会计工作交接-工作顺利开展的保证

财务人员工作由于调岗等原因，经常会进行工作交接，交接工作的重要性不言而喻，特别是对身处公司要害部门的财务部来说，自然是非常重要，但是怎样才能做好交接工作，交接工作中都有哪些注意要点呢，结合自己对工作的理解，从以下几个方面进行展开说明。

一、交接的内容

分以下4个方面

1、物品交接(如会计凭证、账簿、报表、审计报告等)

2、工作流程交接（如每月的期末结账操作指南，每月的主要工作事项，信息系统使用指南，日常业务处理流程等）

3、重要事项的交接（如一些业务处理的关键点，近期的重大财务事项等）

4、待办事项交接（近期解决的一些重要事项）

二、交接的环节

1、物品交接这个环节，最好办理，只要日常用心，把需要交接的资料整理好，就可以顺利办理。这个环节是交接工作的必须过程。

2、工作流程交接。这个过程在交接过程中大部分单位没有明确的规定，有些过程是前任财务人员在工作中的实践经验总结，属于个人的工作劳动成果，如果愿意分享的话，对后任开展工作将起到积极的作用。交接的过程，也最能看出前任的工作情况。

比如信息系统使用操作指南，公司业务核算的特殊要求，公司财务分析的关键点，这些是后任人员工作快速进入角色的关键因素。

3、重要事项的详细说明

这里面包含一些公司的重大事项和一些具体情况的说明，由于事项重大，因此单独进行说明。例如账务资料的详细交接，部分情况无法体现在书面文件里，只能通过一种口头的方式进行告知等，如应收账款-某客户，此款项为虚账户，为**原因引起的，其他应收款-张三等，此款项金额引起原因，其他应付款-B公司，其款项原因，是有什么事由引起的，怎样处理等，这些详细点说，就是各账户余额的详细情况说明，此事项一般在工作交接书中不进行体现，但却是后任财务人员需要了解的东西，不了解这些，就会在后期的账务处理中处于被动，需要花费很大的力气才能搞清楚具体的原因。这些形成的原因，大都是由于账务处理不规范或处于某种特殊考虑所引起的，有些可以通过后期解决，有些则很难处理，导致一直挂账，无法调整。

4、待办事项交接

如近期需要在10号以前进行税务所申报，需要在**号之前对外公布公司季度报表等，这些都应该有详细的说明，才能有效保证前后工作的连续性和一致性。

三、接收人的接收

接收人的接收也是很重要的一个环节，如果前任的工作很到位的话，你所处的这个岗位可以了解很多东西，如果没有，则需要按照上面的思路进行思考，像审计人员进行审计一样，和前任财务人员进行充分的沟通交流，同时，结合工作经验和对行业的了解，准备咨询清单，向前任进行进行充分的咨询，四、小结

财务工作交接，越是对于基层的财务人员，交接工作流程这个环节越重要，没有完善的交接，后任人员在此岗位一般需要花费较长的时间才能胜任。

当然，如果一个公司有较完善的岗位工作流程，则实施起来，容易的多了。

建立完善的财务工作岗位流程，可以有效地规避人员的变动给财务工作带来的被动。以上是财务工作交接过程中需要注意的一些关键点，认识到交接中的关键点，对业务的开展将会起到积极的作用。

【日期】：202_-2-27

第三篇：费用会计工作内容交接清单

费用会计工作内容交接清单

一、审核公司各部门报销单，含：借款单、费用报销单、付款申请单、差旅费报销单；

1、是否符合报销程序，手续审批是否齐全（票据背面盖“用途章”有证明人，有部门负责人签字）；

2、外购物品报销，应有申购单、入库单及范老师的核价签字，并审核实际价格与范老师的核价是否相符；

3、审核中发现有异常的汇报给经理后与当事人直接沟通；

4、项目借款：要有项目书，费用预算，以及费用预算是否符合审批程序。参考文件

[2009018]《项目费用的借款、报销规定》

5、项目报销：是否符合费和预算，一个项目的一起报销，项目资料先归档后报销。

6、差旅费用借款：新员工1500元/月/人；老员工202_元/月。有报销方给予办理借款。

7、内勤及其他人员差旅费用的报销：参考文件[2009019]《关于差旅费用报销的规定》；

8、市场人员差旅纲用的报销：参考文件[2008006]号计算出差补助标准、A、每月月初督促销售部、市场部将市场一线人员差旅费用报销单交到财务部；

B、审核依据：根据部门提供的任务达成率、相应的任职资格审核（以任命通知），级别不同、任务完成率不同，则相应的补助标准不同。

C、补助天数的确定：按车票时间进行确定出发时间及回程时间；是否有请假等。

D、车票的真实性，看车票是否有连票、替代票

E、购票手续费不能超过20元一张。

F、乘飞机无总经理审批的一律按起始地火车硬卧下铺标准报销。

二、录入费用报销凭证；

1、录入凭证时，如有借款直接冲账；

2、费用分摊，判断费用应划分到哪个部门（报销单上的领导签名来划分）

3、收据报销录现金科目；单位付款录工商银行；个人报销录兴业银行；

三、定期（每月15日前）清理其他应收款科目（单位及个人），及时跟催，做到借款在一个月内报销清理完毕；

四、每月20号前编制各部门费用报表并分发至各部门；

五、每月3号前下达销售部差旅费的预算额度及每月15号总结及分摊

六、配合出纳录入各项银行回单的凭证。

七、每月10号前出具直营部盈亏报表，并发至相关人员；可参照以前月份的《直营盈亏报表》文件

八、每月定期录入社保凭证、待摊费用及预提费用等凭证（可复制以前月度凭证，进行修改）

九、部门经理安排的其它临门时性工作事务。

移交人：监交人：接交人：

第四篇：会计工作交接表

会计工作交接表

一、交接日期

202_年9月23日

二、具体业务交接

1、库存现金：现金日记帐年月日，余额元;实存现金元，帐实相符;现金日记帐余额与总帐余额相符。

2、银行存款日记帐余额元。经编制银行存款余额调节表核对相符。

三、移交帐簿票据

1、本现金日记帐本。

2、本银行存款日记帐本。

3、空白转帐支票张。

4、现金支票张。

5、本银行对账单及调节表一份。

四、以上交接事项经交接双方认定无误。

五、本交接表一式三份，交接又方各存一份，存档一份。

移交人：

接管人：

监交人：

新开路财政所

202_年9月22日

第五篇：会计工作交接实例

会计工作交接实例

以下为本公司的会计交接制度

会计人员工作交接办法

第一条 本办法中的“会计工作交接”是指会计人员的会计工作发生变动时，在监交人的监督下，移交人员向接替人员移交会计工作和所经管的会计档案、资料及其物品等的活动。

第二条 办好会计工作交接有利于保持会计工作的连续性，有利于明确会计责任。

第三条 本办法适用于本公司的所有会计人员。

第四条 发生下列变动情况时，应办理会计工作交接，并按规定旅行会计工作交接手续。

１、调离企业、在企业内部调离会计工作岗位或离职；

２、会计工作岗位变动；

３、因病或其他原因临时离岗预计超过一个季度或恢复工作时；

４、企业撤消、合并、分立和改变隶属关系的；

５、其他应当办理会计工作交接的。

第五条 会计交接基准日：接替人员到任开始接管移交人员会计岗位之日为会计交接基准日。

第六条 会计工作交接会计责任的划分与承担

移交人员负责会计交接基准日之前（不含本日，下同）已受理会计事项的处理，接替人员负责会计交接基准日之前移交人员未了的和会计交接基准日之后发生的会计事项的处理。

第七条 移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性、完整性承担法律责任。

第八条 会计工作交接的监交

１、会计工作交接，必须有监交人负责监督交接。

２、一般会计人员交接，应当由会计机构负责人负责监交；会计机构负责人交接，应当由企业负责人负责监交，必要时可有上级单位派员会同监交。

第九条 会计工作交接的移交内容

移交人员必须将其会计工作及所经管的会计档案、资料及其物品等在规定期限内全部移交给接替人员。具体移交事项一般包括：

１、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料；

２、各类会计印章、文件资料；

３、未使用的会计凭证、会计账簿、会计报表等票证；

４、现金等其他实物资产；

５、会计软件及密码、数据存储介质（含光盘、微闪盘、移动硬盘等非纸质存储戒指，下同）及相关资料； ６、未了事项和疑难、特殊问题说明；

７、其他需要移交的事项。

第十条 会计工作交接的程序要求

１、移交准备

①已受理的会计事项，还未填制记账凭证的应当填制完毕；

②尚未登记账簿的，应当登记完毕，并在各账户最后一笔余额上加改移交人名章；

③核对银行存款账户余额和银行对账单余额，若不一致，需编制银行存款余额调节表，并就未达账项逐一说明情况；

④核对账目，做到账账、账证、账实（指直接经管实物）相符；

⑤对未了事项写出书面说明材料；

⑥整理应当移交的各项资料；

⑦编制移交清册，列明应移交的具体事项（移交清册应包括：企业名称，工作交接原因，交接双方和监交人姓名、职务，交接基准日，具体移交事项，需说明的问题，移交清册及附件的页数，交接完毕时间等）。２、具体交接

准备工作完毕后，交接双方应当在监交人的监督下，按移交清册列明的具体事项，由移交人员逐项移交、接替人员逐项核收。具体交接时应符合以下要求：

①现金、有价证券应当根据会计账簿有关记录进行点交。出现账实不符的，由移交人员负责限期查清； ②会计凭证、会计账簿，会计报表和其他会计资料应当完整无缺。若有短缺、不完整，必须查明原因，并在移交清册上注明，由移交人员负责；

③交接双方和监交人，在移交的各会计账簿的账簿启用及交接记录规定栏次内签名盖章；

④检查账账、账证、账实（指直接经管实物）是否相符；

⑤进行会计电算化核算的情况下，对会计数据应当在实际操作状态下进行交接。接替人员应当将书面会计资料与数据存储介质内容进行检查核对；

⑥会计机构负责人移交时，还应将全部财务会计工作、重大和特殊的财务收支及会计人员的情况等，向接替人员详细介绍；对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。

３、签订移交清册

第十一条 交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签字或盖章。移交清册一式三份，交接双方各持一份，存档一份。

第十二条 为保证交接的顺利完成，避免影响正常的会计工作，移交人员未履行完交接工作前，不得离岗，公司人事部门也不为其办理调离或离职手续。

第十三条 接替人员应在内继续使用移交前的账簿，不得另立新账，以保证会计记录的连续完整。第十四条 临时离岗不能工作预计不超过一个季度的，会计机构负责人或企业负责人将指定人员代理，可不办理会计工作交接手续；恢复工作时，被代理人应立即对代理人处理的会计事项进行核对，核对出的问题应在一个月内及时处理，并对代理期间处理的会计事项承担相应责任。

第十五条 移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交的，经企业负责人批准可由移交人员委托他人代办移交；移交人员拒绝移交的，经企业负责人批准可以指定他人代办移交。移交人员不因此而转移其应承担的责任。

第十六条 本办法由公司财务部制订，并负责解释。

第十七条 本办法自总经理批准之日起执行。

以下为本人交接时的交接书

會計工作交接書

因（交接原因），并根据集团公司办公会议讨论决定，现将＊＊＊公司财务负责人工作移交由×××接管。依据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》等相关规定，办理如下交接事项：

一、会计账簿、凭证及报表等会计档案：

年份账簿凭证报表其他

二、代管印鉴；

序号印鉴名称数量印模

1财务专用章一枚

2发票专用章一枚

三、银行方面：

1、建行＊＊＊＊支行开户资料一套（开户申请书、登记证副本复印件、账户管理协议、基本账户开户许可证）；

2、农行＊＊＊支行开户资料一套（开设预储账户协议书、委托扣款协议书、开户通知书）；

３＼根据实际情况把该写的，需要交代的都写上

四、税务方面：

1、相关证件；

2、发票购买印制簿一本（发票核定申请表，票管员证）；

３、电子报税资料一套：

４、发票：

①已缴销的发票及票号

②尚未开出的空白票及票号

５、出口货物退（免）税认定联系单一份、出口货物退（免）税认定表一份；

６、《企事业单位购买印花税票登记册》一本。

五、统计方面：

1、公司统计登记证一本

2、报表一套

3、第一次经济普查上报报表一份。

六、财政方面：

1、＊＊＊财政局会计基础工作考核资料一套（考核标准、自评表、考核情况表、考核意见表、考核通知书、考核合格证书）。

2、＊＊＊财政局财务会计信用等级评定资料一套（自评表、评定表、评定通知书）。

七、未了事项：

八、其他需要移交事项：

1、办公用品：会计科目章一盒，办公桌一张，椅子一把，书柜一个，电脑一台，电话机一部，装订机一台；

2、保险柜钥匙两把，密码已由接交人更改；办公室门锁一把；办公桌钥匙一套；

3、公司相关证书复印件

4、现金发放工资资料一份；

5、相关合同复印件：

九、交接基准日的确定、会计责任的划分与承担

1、接交人到任开始接管移交人会计岗位之日确定为会计交接基准日。即202_年月日。

2、移交人负责会计交接基准日之前（不含本日）已受理会计事项的处理，接交人负责会计交接基准日之前移交人员未了的和会计交接基准日之后的会计事项的处理。

十、本交接书一式四份，交接双方各执一份，监交人一份。

十一、以上交接事项均经交接各方确认无误；其他（如网络申报、网上银行操作流程及注意事项）等相关事宜在交接过程中已作说明，不在此交接书中赘述。

移交人：＊＊＊（签章）接交人：某某某（签章）

监交人：集团公司财务总监：某某某（签章）＊＊＊公司总经理：某某某（签章）

交接完毕时间：二零零年月日