下载文档第一篇：安徽地税电子税务局(网上申报)系统纳税人操作手册
安徽地税电子税务局系统
纳税人端操作手册
神州数码信息系统有限公司
安徽地税项目组
目 录 概述.........................................................................................................................4 2 系统要求.................................................................................................................4 3 登录电子税务局.....................................................................................................5
3.1 3.2 系统登录....................................................................................................................5 系统主页....................................................................................................................9 办税服务...............................................................................................................11
4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 4.9 4.10 4.11 4.12 申报..........................................................................................................................11 缴款..........................................................................................................................36 社保费单位申报......................................................................................................41 代扣代缴个人所得税..............................................................................................46 代扣代缴车船税......................................................................................................49 发票管理..................................................................................................................56 申办事项..................................................................................................................61 重点税源直报..........................................................................................................68 财务数据采集..........................................................................................................69 建安房地产..........................................................................................................71 房产税..................................................................................................................72 城镇土地使用税..................................................................................................81 查询服务...............................................................................................................90
5.1 5.2 5.3 5.4 登记信息查询..........................................................................................................91 申报缴款查询..........................................................................................................94 发票信息查询..........................................................................................................98 涉税信息查询..........................................................................................................98 咨询服务...............................................................................................................99
6.1 6.2 6.3 6.4 征纳互动..................................................................................................................99 12366纳税服务热线.............................................................................................100 纳税辅导................................................................................................................101 下载专区................................................................................................................101 管理服务.............................................................................................................102
7.1 登录管理................................................................................................................102
第2页/共120页 安徽地税电子税务局系统纳税人端操作手册
7.2 7.3 7.4 组织管理................................................................................................................102 短信订阅................................................................................................................104 收藏夹管理............................................................................................................105 年所得12万以上个人管理..............................................................................107
8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 个人登录................................................................................................................107 登记资料维护........................................................................................................108 申报信息录入........................................................................................................109 申报信息查询........................................................................................................110 修改密码................................................................................................................111 税务登记预登记.................................................................................................112
9.1 9.2 9.3 9.4 9.5 9.6 功能介绍................................................................................................................112 注意事项................................................................................................................112 操作界面................................................................................................................112 新增税务登记预登记：........................................................................................113 查询/修改税务登记预登记..................................................................................115 税务登记正式登记................................................................................................115 纯社保户预登记.............................................................................................116
功能介绍............................................................................................................116 注意事项............................................................................................................116 操作界面............................................................................................................117 新增纯社保户预登记：....................................................................................117 查询/修改纯社保户预登记..............................................................................119 纯社保户正式登记............................................................................................119 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 10.6 结束语.............................................................................................................120
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感谢您选择并使用由神州数码信息服务股份有限公司开发的安徽省地方税务局的电子税务局系统。
在电子税务局使用的过程中，如果您遇到税收政策和办税程序方面的问题，请您拨打12366纳税服务热线进行相关问题的咨询。概述
随着纳税服务概念的逐步深化，建立以纳税人为中心的税务服务体系将是安徽省地方税务局未来信息化发展的主要方向。为进一步提升纳税服务质量和效率，安徽省地方税务局整合目前的各个网上办税系统，重新规划设计的电子税务局已经于202_年1月1日起在铜陵市试运行，202_年5月1日起在合肥市正式运行。
电子税务局包括四个主要部分：
办税服务、查询服务、咨询服务和管理服务，包含了网上申报各种税费、网上申办涉税事项、网上采集财务数据、网上税源直报、征纳双方实时互动、智能提醒、网上咨询辅导等功能；
另外还提供了年所得12万以上个人管理、税务登记预登记、纯社保户预登记的功能；
以上四大服务及三大管理功能将为纳税人打造一个全天候、全方位、全功能服务的网上办税大厅。
缩略语：
电子税务局系统简称电子税务局 系统要求
支持的操作系统：Windows XP、Windows 7。 支持的浏览器：IE7、IE8、IE9。 浏览器分辨率：1024*768及以上。
第4页/共120页 安徽地税电子税务局系统纳税人端操作手册登录电子税务局
3.1 系统登录
3.1.1 登录方式
电子税务局支持三种登录方式，采用统一的登录界面，登录方式分别为： 普通登录：
纳税人需要输入纳税人识别号、用户编号（默认0000，不需要输入）、用户密码、图片校验码即可登录系统。
优点：输入便捷；
缺点：安全性弱，如果用户密码被非法获取并修改，则必须到办税服务厅进行密码的重置后，才能再修改后使用电子税务局。
手机验证码登录：
纳税人需要输入纳税人识别号、用户编号（默认0000，不需要输入）、手机验证码、图片校验码即可登录系统。
优点：输入便捷、密码随时变动，不易被破解和非法获取，安全性较强； 缺点：必须绑定特定的手机用来接收手机验证码，如果手机有问题则无法登录电子税务局。
证书登录：
即CA登录，纳税人需要输入纳税人识别号、用户编号（默认0000，不需要输入）、用户密码、图片校验码后，再输入CA证书密码即可登录系统。
优点：输入较便捷，仅比其他方式多了一个CA证书密码的输入。通过登录时进行CA证书加签认证的方式，安全性方面得到极大的提高。不止是在登录系统时进行加签，在做申报及缴款时也需要做CA证书的加签认证，极大的保证了纳税人的权益。即使是CA证书丢失，因其内部有密码机制，也极大提高了被破解的难度。
多用户的纳税人可以每个用户绑定一个CA证书进行使用，即支持多CA证书；
注意事项：
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在使用CA证书登录之前，需要到主管税务机关进行电子税务局的网上申报开通并选择证书登录。然后到当地神州数码安徽纳服中心进行CA的办理。
3.1.2 登录操作
3.1.2.1 前提条件
已办理税务登记并取得纳税人识别号；
已在办税服务厅进行过电子税务局网上申报开通； CA证书登录方式的已办理CA证书；
3.1.2.2 登录地址
首先登录安徽省地方税务局官方网站（http://www.teniu.cc），如下图所示：
然后点击主页面中【在线办税区】【网上申报】【地市名称】超链接（红色方框内，其中的地市名称请根据纳税人所属的地税局进行选择），如下图所示：
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直接在浏览器的地址栏中输入http://60.166.52.40/dzswj，如下图所示：
3.1.2.3 登录界面
进入电子税务局登录页面，如下图所示：
点击上图红色方框中的【点击进入登录页面】按钮，进入如下图所示登录页面：
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输入纳税人识别号、用户编号、用户密码以及校验码，用鼠标点击【登录】按钮或直接敲击键盘上【回车键】，普通登录方式的纳税人即可直接登录进入电子税务局。
如果采用的是证书登录方式，则会出现如下图所示的提示界面：
请检查确保计算机USB口已经插入了CA证书的物理介质后，输入正确的证
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书密码，点击右下角的【确定】按钮，即可登录进入电子税务局。
3.2 系统主页
系统登录成功后，进入电子税务局主页，如下图所示：
电子税务局主页，包括功能菜单、登录用户信息、纳税人的基本信息、待办事项、提醒信息、公告信息、未申报信息导航、未缴款信息导航等功能区域。
待办事项，即纳税人必须办理的事项，包括纳税人未申报信息、未缴款信息等，如下图所示：
点击更多，可以查看待办事项详细信息，或者可以直接点击具体的待办事项（图中方框标注处）。
提醒信息，即纳税人需要注意的事项，如下图所示：
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点击更多，可以查看所有的提醒信息，或者可以直接点击具体的提醒信息进行查看。
公告信息，即税务局向纳税人发布的一些公告公示，需要纳税人了解的税收政策、优惠政策等，具体包括欠税公告、定期定额公告、停业公告、非正常公告、限期改正公告、其他公告等，如下图所示：
点击更多，可以查看所有的公告信息，或者可以直接点击具体的公告信息进行查看。
未申报信息、未缴款信息导航，即纳税人所有未申报信息或者未缴款信息，都会在此导航处显示：
点击未申报/未缴款导航右侧的申报/缴款按钮即可进行申报/缴款。
第10页/共120页 安徽地税电子税务局系统纳税人端操作手册办税服务
4.1 申报
4.1.1 申报入口
电子税务局中，可以通过三种方式进入申报页面：
1）登录系统后进入主页页面，页面显示有未申报信息导航（如下图，标记为红色处），纳税人存在的未申报或未缴款信息，都会在此显示，点击右侧申报按钮即可进入电子税务局申报页面。
图表 4-1 主页未申报信息
2）点击申报缴款菜单下的纳税申报按钮，将打开申报页面。页面分为两个部分：未申报信息和其他申报缴款。
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未申报信息显示了目前还未申报的税种信息，点击操作栏中的“申报”按钮，将跳转到相应的申报表申报页面。
其它申报表信息显示其它税种申报链接，适用于纳税人未登记相应的税种但是需要进行申报的情况。点击链接可以跳转到相应的申报表页面。
其他申报缴款是纳税人根据需要申报的税种选择相应的申报表，要求申报的税种必须在税务机关事先进行登记，才能进行申报。
3）点击申报缴款查询菜单——未申报信息查询 输入属期，选择需要查询的征收项目，点击查询。
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如查询出未申报的信息，可点击操作栏中的“申报”按钮，系统会跳转到相应的申报页面。注意事项：
“未申报信息”是根据系统目前纳税人税种登记信息和其他信息表明必须进行纳税申报的税种，如果纳税人实际发生了此表范围之外的应税行为，应根据税收法律法规的规定在“其他申报缴款”栏目进行纳税申报。
4.1.2 申报操作
4.1.2.1 其他申报缴款总览
点击【办税服务】【申报缴款】【纳税申报】,打开页面的下方显示了其他申报缴款的所有表格，如下图所示：
注意事项：
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对于逾期申报情况，纳税人须根据实际情况接受相应处罚后才能提交申报表；如有异议，需要到主管税务机关大厅进行办理。
4.1.2.2 综合申报
综合申报表
功能介绍： 本表适用于营业税、财产税、土地增值税、城镇土地使用税、印花税、水利基金等申报表的申报。操作方法：
点击其他申报缴款中的【综合申报表】超链接后，进入到如下页面：
点击所属时期输入框，弹出日期选择控件，选择需要输入的属期，一般情况下，属期起会自动转变为月初，属期止会自动转变为月末。如下图所示：
点击确定按钮后，跳转到综合申报表填报页面，见下图所示：
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综合申报主页面，由已申报信息和综合申报信息两个版块组成。
已申报信息版块包含纳税人在所属期内所有已申报的信息，对于申报后没有做过缴款或后续其它操作的申报表，点击右侧的修改按钮，可以对已申报信息进行修改。
综合申报信息版块，包含了纳税人所有应该在综合申报表进行申报的税种信息。勾选待申报的税种时，计税依据、减免税额、本期已缴税额等选项将处于可编辑状态，根据企业实际情况填入相应数据。如果当前操作人员所选择的登录方式为证书登录，点击正式申报时，系统会自动为本次申报信息进行CA加签，并且只会申报勾选的选项。
点击申报，如申报成功系统会有如下图提示：
完成申报还需要进行税款缴纳，可直接点击缴款按钮。
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申报成功但尚未缴款，如需要对申报表进行修改或作废，可点击“查看申报情况”按钮进入已申报信息查询页面进行操作。4.1.2.3 定期定额（定率）
定期定额（定率）申报表
功能介绍：
本表仅适用于实行定期定额和定期定率征收的纳税人使用，纳税人要使用此表必须先到税务机关申请核定征收。操作方法：
点击其他申报缴款中的【定期定额（定率）申报表】超链接后，进入到如下页面：
如果该纳税人不是核定征收方式，则出现如下图所示的提示：
若果纳税人是核定征收方式并且进行了核定，则点击查询后，如果所属时期已经申报，则提示“本月已申报，无需再次申报”；否则，如下图所示：
根据界面中所列的定额定率信息，直接点击正式申报即可。
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4.1.2.4 企业所得税
企业所得税月（季）度申报表
功能介绍： 本表适用于居民企业和非居民企业进行企业所得税月（季）度纳税申报，包括据实申报和核定征收（自动根据征收方式选择所填的报表）。操作方法：
点击其他申报缴款中的【企业所得税月（季）度申报表】超链接后，进入到如下页面：
点击界面中的重置按钮，将所属时期更改为默认上一季度的属期。修改需要申报的所属时期，只需要选择所属时期起的日期，所属时期止会根据核定的申报纳税期限自动计算所属时期止。点击界面中的确定按钮，进入所属时期的申报页面，如下图所示：
根据企业的实际情况填入营业收入、营业成本等相应的数值，点正式申报即可。如果申报逾期，则会出现相应的提示，应仔细阅读弹出窗口的提示，然后再
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进行相关的操作。如申报逾期，会出现如下界面的提示：
如果同意直接在缴款的时候缴纳滞纳金，则点击确定按钮可以直接进行申报；如果有异议，可以点击取消按钮，到办税服务丁进行办理。
企业所得税年度申报表
功能介绍：
本表适用于居民企业和非居民企业进行企业所得税年度纳税申报，包括据实申报和核定征收（自动根据征收方式选择所填的报表）。操作方法：
点击其他申报缴款中的【企业所得税年度申报表】超链接后，进入到如下页面：
根据当年的年份，系统自动计算出所属时期为上一年的年初和年末，也可以手工选择所属时期起的时间，只需要选择年份即可。确认所申报的所属时期后，点击确定按钮，系统提示选择所属的企业类型，如下图所示：
根据企业的时期类型选择企业类型，本操作手册中以“一般企业”为例（不同的企业，对后续出现的界面会有不同的显示），点击确定按钮后，出现填报声明的界面，如下图所示：
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如果有关联业务往来，则必须进行“企业年度关联业务往来报告表”的申报填写，本界
面
会
再
次
让
纳
税
人
确
认，点击确认即可进行后续的申报。
无论是否有关联业务往来，点击确定后，出现如下图所示界面（定期定额（定率）纳税人）：
查账征收的纳税人出现下图所示的界面：
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点击界面中的浏览按钮，选择需要导入的年度申报表文件，然后点击确定导入按钮，则系统会将申报表文件进行校验，然后将所取得的数据结果显示在上图中所示的相应位置中，确认数据无误后，点击正式申报即可。申报成功，出现如下图所示界面：
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企业年度关联业务往来报告表
功能介绍： 本表适用于发生关联业务往来的居民企业和据实申报的非居民企业进行年度申报时使用。操作方法：
点击其他申报缴款中的【企业年度关联业务往来报告表】超链接后，进入到如下页面：
选择所申报的年度，再选择是否有关联业务往来，如果选择是，则出现关联交易情况，根据实际发生的情况进行是否在境外投资和是否向境外支付款项。如果存在境
外
投
资，则
会
出
现，需要输入存在几项境外投资。确认输入完毕后，点击确定按钮，界面下方出现如下申报界面：
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按照界面中所提示的表一到表九的顺序进行报表的填写，每个报表的界面中有填写的详细规则及要求，本处不在赘述。
所有的关联交易及对外支付填写完毕后，若有错误的，可以点击右边的删除按钮进行删除后重新填写，确认无误后，点击正式申报即可。4.1.2.5 个人所得税
生产、经营所得投资者个人所得税申报表（核定）
功能介绍：
本表适用于实行核定应税所得率征收的个体工商户业主、对企事业单位的承包承租经营者、个人独资企业和合伙企业的投资者，在申报“个体工商户的生产、经营所得”个人所得税时使用。操作方法：
点击其他申报缴款中的【生产、经营所得投资者个人所得税申报表（核定）】超链接后，进入到如下页面：
选择所属时期，点击确定按钮，如果不是实行核定应税所得率征收的纳税人，则提示：
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如果是按照核定应税所得率征收的纳税人，则出现如下界面：
选择投资人申报信息中的投资方名称，点击申报按钮（若已经进行过申报，还未缴款，则可以点击修改按钮进行申报信息的修改），出现如下图所示界面：
填入第1行中的收入总额，第10行中的减、免个人所得税额，其他的字段数值有系统自动计算得出，确认数据无误后，点击正式申报即可。注意事项：
申报的所属时期根据申报期限会有按月申报和按季度申报，所以在选择所属时期时，只需要选择所属时期起的时间，所属时期止由系统自动计算得出。
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生产、经营所得投资者个人所得税季度预缴申报表
功能介绍：
本表适用于实行查帐征收的个体工商户业主、对企事业单位的承包承租经营者、个人独资企业和合伙企业的投资者季度申报预缴个人所得税时使用。操作方法：
点击其他申报缴款中的【生产、经营所得投资者个人所得税季度预缴申报表】超链接后，进入到如下页面：
选择所属时期，点击确定按钮。
如果不是实行查账征收的纳税人，则提示：
如果没有税目为“个体工商户生产、经营所得”的个人所得税，则提示：
如果是查账征收且存在税目为“个体工商户生产、经营所得”的个人所得税的纳税人，则出现如下界面：
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选择投资人申报信息中的投资方名称，点击申报按钮（若已经进行过申报，还未缴款，则可以点击修改按钮进行申报信息的修改），出现如下图所示界面：
填入相应的收入总额、成本等，确认数据无误后，点击正式申报即可。注意事项：
申报的所属时期根据申报期限会有按月申报和按季度申报，所以在选择所属时期时，只需要选择所属时期起的时间，所属时期止由系统自动计算得出。
生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴申报表
功能介绍：
本表适用于实行查帐征收的个体工商户业主、对企事业单位的承包承租经营者、个人独资企业和合伙企业的投资者年度汇算清缴申报时填报。操作方法：
点击其他申报缴款中的【生产、经营所得投资者个人所得税年对汇算清缴申报表】超链接后，进入到如下页面：
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选择所属时期，点击确定按钮，进入到如下页面：
按照先附表一，后附表二的顺序，进行报表的填写或暂存，确认报表一和报表二中的数据无误后，点击正式申报即可。注意事项：
如果界面中的是否填写为“已填写”，则点击填写/暂存按钮时，可以对已填写的数据进行修改后保存； 本界面同时提供查看和打印的功能；
未点击正式申报按钮之前，数据只是暂存在电子税务局中，不会产生未缴款信息。
4.1.2.6 项目申报
房地产项目申报表
功能介绍：
本表适用于房地产开发企业销售不动产申报营业税，申报前应先做房地产项目登记。操作方法：
点击其他申报缴款中的【房地产项目申报表】超链接后，进入到如下页面：
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选择实际的所属时期，点击查询按钮，进入到如下页面：
根据实际的情况选择零申报或结算申报。勾选房地产项目信息中的项目编码前的单选框的征收项目和征收品目，如下图所示：，房地产项目申报信息列表中出现详细
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填入实际的应税收入等数值，确认无误后，点击正式申报即可。注意事项：
申报前需要先进行房地产项目的登记，目前项目登记只能在办税服务厅进行；
不可填写的数据项由系统自动计算；
房地产项目申报表填写完毕并正式申报后在此处不能作废，只能在4.10.1章节中的项目申报查询中进行作废。
建安项目申报表
功能介绍：
本表用于纳税人从事建筑安装，有项目登记时申报。操作方法：
点击其他申报缴款中的【建安项目申报表】超链接后，进入到如下页面：
选择所属时期，或者填入已知的项目编码，点击查询项目按钮，如果存在已经登记的建安项目，则在项目信息中列出已登记的项目信息，如下图所示：
点击操作下的申报按钮，进入到如下页面：
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填入营业收入总额，如下图所示：
确认数据无误后，点击保存申报按钮即可。注意事项：
申报前需要先进行建安项目的登记，目前项目登记只能在办税服务厅进行；
申报的营业收入总额不能大于自营合同金额(+甲方供材金额)-自产货物金额-已申报金额；
建安项目申报表填写完毕并正式申报后在此处不能作废，只能在4.10.1章节中的项目申报查询中进行作废。
4.1.2.7 社保费申报
社保费单位申报表
功能介绍：
本表适用申报社保费单位申报。操作方法：
点击其他申报缴款中的【社保费单位申报表】超链接后，自行申报模式的进入到如下页面：
对于自行申报模式（合肥）的社保费，系统默认只能进行当月社保费的申报，点击查询按钮，进入到如下页面：
第29页/共120页 安徽地税电子税务局系统纳税人端操作手册
勾选需要申报的社保项目和征收品目，填入缴费人数和缴费基数，系统根据缴费率自动计算应缴的金额，确认数据无误后，点击正式申报即可。
确认申报模式的进入到如下界面：
对于确认申报模式（铜陵）的社保费，可以选择申报的所属时期，点击查询按钮，进入到如下页面：
第30页/共120页 安徽地税电子税务局系统纳税人端操作手册
由于是确认申报模式，所以缴费人数和缴费基数不允许进行修改，只能勾选所需申报的征收项目和征收品目，确认无误后，点击正式申报即可。注意事项：
需要根据不同的申报模式进行不同的操作； 目前合肥是自行申报模式，铜陵是确认申报模式；
芜湖是双基数申报模式，操作类似于铜陵的确认申报模式，就是在提取确认计划数据后，可以根据时期情况对计划数据进行修改，然后再进行正式申报。
4.1.2.8 其他申报
代扣代缴、代收代缴报告表
功能介绍：
第31页/共120页 安徽地税电子税务局系统纳税人端操作手册
本表适用纳税人代扣代缴申报。操作方法：
点击其他申报缴款中的【代扣代缴、代收代缴报报表】超链接后，进入到如下页面：
输入所属时期，点击查询按钮，系统在申报明细信息中显示经过核定的代扣代缴、代收吊脚的征收项目，根据实际的情况填入计税金额和税率，确认数据无误后，点击正式申报即可。
纳税评估补税申报表
功能介绍：
本表适用纳税人补税申报代收代缴申报。操作方法：
点击其他申报缴款中的【纳税评估补税申报表】超链接后，进入到如下页面：
点击确认按钮后，进入到如下页面：
第32页/共120页 安徽地税电子税务局系统纳税人端操作手册
根据评估出的纳税的金额据实进行填写，确认数据无误后，点击正式申报即可。
委托代征税款（基金、费）报告表
功能介绍：
本表适用纳税人委托代征税款申报。操作方法：
点击其他申报缴款中的【委托代征税款（基金、费）报告表】超链接后，进入到如下页面：
输入所属时期，点击确认按钮，在后续的界面中填入相应的数据，点击正式申报即可。
第33页/共120页 安徽地税电子税务局系统纳税人端操作手册
4.1.2.9 代扣代缴
扣缴外国企业税收报告表
功能介绍：
本表适用于扣缴义务人或纳税人按照税法规定，对非居民企业扣缴申报营业税及附加、企业所得税以及代理申报非居民企业缴纳印花税。操作方法：
点击其他申报缴款中的【扣缴外国企业税收报告表】超链接后，进入到如下页面：
选择所属时期，点击确定按钮，进入到如下页面：
第34页/共120页 安徽地税电子税务局系统纳税人端操作手册
第35页/共120页 安徽地税电子税务局系统纳税人端操作手册
扣缴义务人基本信息自动带出，需要填入代扣缴的外国企业的纳税人基本信息中的纳税人识别号、申报所得类型及代码、本次申报所得取得日期，其他的项目根据发生额进行据实填写，其中灰色的项目为系统自动提取或计算所得结果。确认数据无误后，点击正式申报即可。
4.1.3 修改/打印/作废申报表
点击申报缴款查询菜单下的已申报信息查询链接，或者申报成功后点击查看申报情况，系统将链接至已申报信息查询页面。该页面提供已申报的申报表的查看、打印、修改及作废功能。
图表 4-2 已申报信息查询
注意事项：
对于申报后做过缴款或后续其它操作的申报表，不允许修改、作废。 系统对申报表作废的次数有控制，不能超过三次；如超过三次仍需要作废处理的，需要到主管税务机关大厅进行办理。
4.2 缴款
4.2.1 缴款入口
电子税务局中可以通过四种方式进入缴款页面：
第36页/共120页 安徽地税电子税务局系统纳税人端操作手册
（1）点击待办事项区的税款未缴清信息（下图红色方框所示），如下图所示：
或者直接点击主页面未缴款信息导航中的缴款按钮（红色方框所示），将打开申报缴款页面。
（2）点击申报缴款下面的税费缴纳链接，将打开税费缴纳页面。其中缴款主页面部分显示了纳税人目前已申报但尚未缴款的列表，选中需要缴款的凭证序号并选中缴款的银行，然后点击操作中的缴款按钮，如下图所示：
第37页/共120页 安徽地税电子税务局系统纳税人端操作手册
点击确认后，将直接进行税款的缴纳。
（3）点击申报缴款查询菜单下的未缴款信息查询链接，将跳转至未缴款信息查询页（默认查询出截止当前日期尚未缴款的信息），如下图所示：
在该页面点击缴款按钮将跳转至缴款页面。
（4）正式申报成功后，点击缴款（下图红色方框所示），系统将进入缴款页面。
4.2.2 缴款操作
进入缴款页面如下图：
第38页/共120页 安徽地税电子税务局系统纳税人端操作手册
在缴款列表中勾选所要缴纳的税款，系统将自动勾选同一次申报（凭证序号相同）的所有记录。另外，系统也会根据逾期情况自动计算出滞纳金。
本次开具的金额为欠税金额与滞纳金额的合计，可以一次性缴纳，也可以分次缴纳，通过修改本次开具金额来分次缴纳税款。电子税务局对同一税款所属税务机关同一凭证序号的税款必须一起缴纳。
如果该纳税人已开通三方账号，则会将账号信息显示在银行种类栏次。如果纳税人没有三方账号或者缴款时没有勾选银行信息，点击缴款会有如下提示：
注意事项：
对于缴款异常的情况，纳税人不能再次缴款或作废税票，必须等到银行对账后再根据具体情况做相应处理。
第39页/共120页 安徽地税电子税务局系统纳税人端操作手册
有三方协议账户的纳税人才能在电子税务局缴款，无三方协议账户的纳税人可以进行申报和查询操作。
4.2.3 税费缴纳重扣款
因为网络环境的影响，纳税人在缴纳税款时可能因为数据响应时间过长，使税款处于锁定状态，如下图所示：
纳税人可以直接点击页面下方的锁定缴款信息查询或者也可以点击申报缴款查询下的状态不明税款查询，如下图所示：
点击查询后，如果系统提示没有符合条件的税款信息，则本次缴款没有成功，纳税人可以按照缴款流程的相关信息，重新进行缴款操作。如果，点击状态不明税款查询后，存在状态不明的税款，纳税人需要联系大厅操作人员，进行税款状态不明的解除操作。税款状态不明解除以后，纳税人可以在电子税务局通过税款缴纳重扣款模块完成缴款操作，如下图所示：
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注意事项：
税款状态不明解除以后，纳税人可以在电子税务局通过税款缴纳重扣款模块完成缴款操作。
4.3 社保费单位申报
目前电子税务局为纳税人提供三种社保费单位申报的申报方式：确认申报、自行申报、双基数申报。
4.3.1 申报入口
电子税务局中，可以通过两种方式进入社保费申报页面：
登录电子税务局，点击办税服务下的申报缴款按钮，在右侧的功能菜单中点击社保费申报即可进入社保费申报页面：
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点击申报缴款——纳税申报，右侧将显示未申报信息以及其他申报缴款两个板块，点击其他申报缴款中的社保费单位申报表即可进入社保费申报页面，如下图：
4.3.2 申报操作
4.3.2.1 确认申报
通过申报入口点击社保费申报或者链接后，进入到如下界面：
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输入所属时期起止（若为自行申报，则所属时期系统自动计算，不需要手工输入）以及缴款类型（不是必输项），点击查询即可进入社保费申报主页面：
在社保费申报确认信息页面，勾选所要申报的社保费，系统会自动勾选同一社保费批次号并且属期相同的计划信息，点击正式申报即可。需要注意的是，在确认申报模式（核定导入模式）下，社保费计划信息不允许修改。
申报成功后，系统会提示申报成功。
您点击申报以后，仅完成了纳税申报，尚未进行税款缴纳。如果您需要继续对您所申报的申报表缴纳税款，请直接点击缴款按钮。
如果申报成功后，需要对申报表进行修改或作废。请点击查看申报情况按钮，进入已申报信息查询页面进行操作。4.3.2.2 自行申报
通过申报入口点击社保费申报或者链接后，进入到如下界面：
自行申报模式下，所属时期起止以及缴费类型均为不可填写状态，点击查询即可
第43页/共120页 安徽地税电子税务局系统纳税人端操作手册
进入社保费申报主页面。
在社保费申报确认信息页面，勾选所要申报的社保费信息，则被勾选的信息将处于可编辑状态，按照实际情况填写要申报的社保费信息（缴费人数、缴费基数），点击正式申报即可。申报成功后，系统会提示申报成功。
您点击申报以后，仅完成了纳税申报，尚未进行税款缴纳。如果您需要继续对您所申报的申报表缴纳税款，请直接点击缴款按钮。
如果申报成功后，需要对申报表进行修改或作废。请点击查看申报情况按钮，进入已申报信息查询页面进行操作。4.3.2.3 双基数申报
通过申报入口点击社保费申报或者链接后，进入到如下界面：
第44页/共120页 安徽地税电子税务局系统纳税人端操作手册
输入所属时期起止，缴费类型，计划通知单批次号等信息，点击查询即可进入社保费申报主页面，需要注意的是在双基数申报模式下，缴款类型为必选项。
在社保费申报确认信息页面，勾选所要申报的计划信息，系统将自动勾选社保批次号相同并且同一属期的计划信息，选中的计划信息将处于可编辑状态，按照实际情况修改要计划信息，点击正式申报即可。申报成功后，系统会提示申报成功。
您点击申报以后，仅完成了纳税申报，尚未进行税款缴纳。如果您需要继续对您所申报的申报表缴纳税款，请直接点击缴款按钮。
如果申报成功后，需要对申报表进行修改或作废。请点击查看申报情况按钮，进入已申报信息查询页面进行操作。
4.3.3 作废社保费申报表
作废社保费申报表的方式与4.1.3 修改/打印/作废申报表中的作废申报表一致。注意事项：
电子税务局中，目前仅支持社保费的查看/打印和作废操作，暂不支持社保费修改操作。
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4.4 代扣代缴个人所得税
4.4.1 个税明细信息上传下载
点击“办税服务”——“代扣代缴个人所得税”——“个税明细信息上传下载”链接，进入个税明细信息上传下载模块。此业务模块又分为个税明细上传和个税明细下载两部分。
点击个税明细上传，进入个税明细上传主页面：
点击浏览，选择正确的个税明细信息文件（*.zip）,点击确定上传，如果上传成功，系统将会给予提示。可以点击查询，查询已经上传的(*.zip)文件。
个税明细信息上传成功以后，可以在电子税务局已申报信息查询模块中查询到已经申报的扣缴个税汇总申报。也可以在未缴款信息查询模块中进行缴款。
4.4.2 扣缴个税汇总申报
点击“办税服务”——“代扣代缴个人所得税”——“扣缴个税汇总申报”链接，进入扣缴个税汇总申报页面，如下图所示：
第46页/共120页 安徽地税电子税务局系统纳税人端操作手册
点击右上角的增加按钮，增加一行扣缴个税汇总申报信息。根据企业实际情况，填入个人所得税项目信息、所属时期起止、国籍、纳税人数、总应纳税所得额等信息，如果当前操作人员所选择的登录方式为证书登录，点击正式申报时，系统会自动为本次申报信息进行CA加签。
点击申报按钮，如申报成功系统会有如下图提示：
完成申报还需要进行税款缴纳，可直接点击缴款按钮。
申报成功但尚未缴款，如需要对申报表进行修改或作废，可点击“查看申报情况”按钮进入已申报信息查询页面进行操作。注意事项：
社保费的作废次数最大为三次，超过三次之后，如果仍需要作废，请到办税大厅进行处理。
4.4.3 年所得12万个人申报代开户
点击“办税服务”——“代扣代缴个人所得税”——“年所得12万个人申报代开户”链接，进入年所得12万个人申报代开户页面，如下图所示：
单条录入：
在上图中选择身份证类型，输入身份证件号码、纳税人名称、申报初始密码后，点击提交按钮。
多条录入：
点击增加，则自动增加一条信息，录入相关的信息后，点击提交按钮。文件导入：
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从系统中下载模板，根据模板的提示信息输入需要代开户的个人的信息，点击本地导入，出现如下界面：
点击浏览选择需要导入的文件，点击导入按钮，系统会自动判断所导入数据的合法性，如果信息不合法，则在错误原因中列出出错的内容，请根据内容的提示进行信息的修正。如下图所示：
对于输入错误的信息或者是不需要的信息，则勾选后，点击删除按钮进行信息的删除。
4.4.4 年所得12万个人申报代开户查询
点击“办税服务”——“代扣代缴个人所得税”——“年所得12万个人申报代开户查询”链接，进入年所得12万个人申报代开户查询页面，如下图所示：
选择身份证件类型，输入身份证件号码、纳税人名称、开户日期起止，点击查询按钮，则在页面下方显示出该纳税人所代开的所有个人的信息。
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4.5 代扣代缴车船税
4.5.1 车辆登记录入
点击“办税服务”——“代扣代缴车船税”——“车辆登记录入”链接，进入车辆登记录入页面。
录入车辆种类、车牌颜色等车辆登记信息，其中栏目项后边标注红色*的为必填项，输入完毕正确的信息后，点击保存按钮，若保存成功系统会有如下图提示：
完成登记后，如果还需要继续进行车辆登记，可直接点击继续登记按钮。
4.5.2 车辆登记批量导入
点击“办税服务”——“代扣代缴车船税”——“车辆登记批量导入”链接，进入车辆登记批量导入模块，如下图所示：
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点击下载文件模板，将模板保存到本地电脑。根据模板格式填写车船批量导入excel文件。需要注意的是，目前电子税务局仅支持XML格式的文件导入，所以填写完成的excel文件，需要做以下处理： 4.5.2.1 打开excel模板、启用宏。
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第二篇：一般纳税人网上电子申报系统
一般纳税人网上电子申报系统
『采集日期』 202_-12-07
一、系统简介
二、办理程序
三、软件操作
四、常见问题解答
一、系统简介
增值税一般纳税人网上申报，是指纳税人在其计算机上安装网上申报系统软件后，使用互联网为传输媒介，将增值税纳税申报信息传输到深圳市国家税务局网上申报受理平台，经“一窗式”比对通过后将申报数据自动导入税收征管系统，并划缴税款的一种申报缴纳方式。
纳税人免费使用网上申报软件。纳税人可在深圳国税网站下载软件。纳税人可自愿选择是否需要技术服务。如果需要技术服务，可自行选择技术服务单位并协商签订技术服务合同。
网上申报系统暂适用于除以下几种情况以外的增值税一般纳税人： 1.辅导期一般纳税人； 2.逾期申报；
3.延期申报或延期缴税；
4.办理地址跨区变更，提前进行当月的抄报税及纳税申报； 5.无法通过“一窗式”票表稽核，需进行人工干预； 6.同一属期多次申报等非正常申报情况；
7.因计算机、网络故障等原因不能进行网上申报。8.国税机关规定的其它情形。
二、办理程序
申请采用网上申报方式的纳税人，持下列资料到国税主管税务机关办理备案手续：
（一）税务登记证副本原件（查验后退回）；
（二）《委托代扣税款协议书》（查验后退回）；
（三）《增值税一般纳税人网上申报方式备案表》。
备案手续要求在一个工作日内办理完毕。纳税人办理完网上申报备案手续后，取得由税务机关提供的注册码，于次月的申报期开始采用网上申报方式进行增值税申报。
三、软件操作
（一）系统登录
1.系统管理员主要负责配置系统参数、管理企业信息、管理操作员帐号与权限等工作。系统默认管理员代码“001”，密码“123”（如图1 所示）。除以上操作外，系统的日常操作，如报表填写、网络申报、获取反馈等功能不属于管理员的操作范围。
图1 系统登录界面
一般选择操作员登录系统，操作员主要负责系统的日常操作，如报表填写、打印报表、网络申报、获取反馈等其它一些辅助功能。
2.登录系统后，应进行系统通讯测试，具体路径：工具—参数设置（如图2所示）。
图2 通讯测试界面
3.新增操作员（如图3 所示）：进入“系统”菜单，选择“操作员管理”，然后可进行操作员增删改等管理操作（如图4所示）。
图3 操作员管理登录路径界面
图4 操作员管理界面
（二）发票管理
系统提供对“进项发票”、“销项专用发票”、“销项其它发票”、“运输发票”、“海关完税凭证”、“废旧物资开具发票”、“废旧物资抵扣发票”七类发票的管理（如图5）。系统中与增值税相关的报表，如增值税纳税申报表、附表
一、附表
二、附表三等中与发票相关的数据会通过录入或导入的发票自动生成。
本功能是生成报表中相应数据的基础，必须在编制报表之前完成。
图5 发票管理界面
新建报表
点击“新建报表”，系统弹出新建报表窗口（如图6）。
因为部分与发票相关的报表会通过发票管理自动生成，所以在编辑报表前，须保证已完整录入发票数据（附表三自动生成，通过“报表浏览”查看）。
图6 新建报表界面
双击打开报表（如图7）。系统默认已根据发票自动计算出相关数据并填在了表中，如果有需要修改调整的可以直接在报表中输入要调整的数据。其中蓝色字体的栏目为允许用户填写的栏目，棕色字体色的栏目为系统自动计算或不允许更改或填写的栏目。
图7 附表一填写界面
报表填写完毕后，单击工具栏中的 “保存”按钮保存报表，关闭报表。编辑报表时，可使用重新取数功能，单击“文件”菜单下“重新取数”可实现报表数据自动从发票信息更新获取，自动计算。
发送报表
操作员确认当前网络处于联机状态并填写了所有报表，“发送报表”功能将报表发送到税务局端。
1.单击工具栏中的“发送报表”按钮或选择“ 文件－浏览报表”功能（如图8）。
图8 发送报表界面
2.选择要发送的报表，单击“发送”按钮报送报表。若系统弹出窗口提示有报表未保存，则表明存在尚未保存过的报表，您必须确定进行过发票保存，并逐一保存所有报表，才可以继续进行发送操作。
3.在税务局端未处理或未反馈申报成功的前提下，允许重复发送报表，以最后一次发送的报表为准。发送过程中，系统会显示进度条，并自动进行报表的发送，发送时间随着发送数据量大小以及网络带宽不同而不同，发送结束，系统会弹出反馈窗口，窗口中显示的就是本次申报的处理结果（如图9）。
图9 结果提示界面
（五）获取扣款结果
未使用网上抄报税软件的纳税人，报表申报成功后，需要及时到大厅办理抄税手续，由前台操作人员进行销项稽核，系统自动通过税银联网系统从纳税人缴税帐户中完成税款划缴入库。
已使用网上抄报税软件的纳税人，按规定流程网上抄税并进行报表申报后，系统自动通过税银联网系统从纳税人缴税帐户中完成税款划缴入库。
温馨提示：非防伪税控增值税一般纳税人在申报受理成功后，纳税人无需到前台办理抄报税手续，系统自动完成税款划缴入库。
单击工具栏中的“获取反馈”按钮或选择“文件－获取反馈”功能能够获取扣款结果（如图 10）。
图10 扣款反馈信息显示界面
（六）获取反馈
纳税人发送报表后，就可以查询申报结果。发送完成后，系统会自动提示申报结果。单击工具栏中的“获取反馈”按钮或选择“文件－获取反馈”功能能够再次获取反馈结果（如图11）。
图11 申报反馈信息显示界面
（七）其他功能操作
1.海关缴款书录入、上传、查询和打印通知书等操作
纳税人登录网上电子申报系统，点击工具栏中的“海关缴款书”按钮，选择“缴款书管理”（如图 12）。
图12 缴款书管理界面
缴款书管理功能包括对海关缴款书的采集、数据上传、查询结果、下载稽核结果通知书和打印结果等。
（1）海关缴款书的采集
缴款书的采集有两种方式，一是手工录入，二是批量导入。
①手工录入：点击左下角的“增加”按钮，上方输入框即可进行数据的录入，录入完成以后，点击 “确定”按钮，此海关缴款书即添加到软件中，然后再进行下一张海关缴款书的录入（如图13）。
图13 海关缴款书的采集界面
②批量导入：批量导入要借助税局开发的通用税务数据采集软件先进行海关缴款书的数据采集，然后通过税务采集软件生成一个XML文件，然后通过软件上方的“导入完税证”按钮，进行数据导入（如图 14）。
图14 导入完税证界面
（2）海关缴款书的上传稽核
用户采集好海关缴款书以后，可以进行上传数据进行比对（可以边采集边上传，或者全部采集好再统一上传），具体操作如下：在要上传的海关缴款书前面的方框内打钩，然后点击软件上方的“稽核管理——上传比对数据”，将数据上传到服务器（如图15）。
图15 上传比对数据界面
由于海关缴款书的稽核与专用发票认证不同，所以当天上传的海关缴款书要到第二天才能查询比对结果。
（3）查询海关缴款书比对结果
缴款书比对结果查询是纳税人从税务局获取海关缴款书稽核结果的模块，包括了对当月上传的海关缴款书结果以及以往月份海关缴款书结果进行查询。
①当月比对结果查询
纳税人当天上传了海关缴款书数据以后，第二天才能查询比对结果，操作为点击软件上方“稽核管理——查询比对结果”（如图16）。
图16 查询比对结果界面
查询比对结果信息中可以详细的显示出用户海关缴款书的结果信息，包括有多少相符的、多少留待继续比对的和多少稽核异常的等信息。
②往月比对结果查询
此功能是针对用户海关缴款书在上传的当月没有结果回来，跨月以后进行对以往月份上传的海关缴款书结果查询。
软件上方有一个报送月份的显示框，默认是当前月份，如果要查询202_年1月份上传的海关缴款书结果，可以点击后面的下拉框，选择202_年 1月，然后再点击后边的“稽核管理——查询比对结果”操作（如图17）。
图17 稽核管理界面
（4）确认和下载稽核结果通知书
下载稽核结果通知书操作比较重要，纳税人只有下载了稽核结果通知书，并且按照通知书上面显示的相符税额进行申报，才能保证申报数据的准确性。为避免纳税人漏抵扣，建议纳税人即使是查询结果未通过也要打印稽核结果通知书。
纳税人如果上月有进行海关缴款书的上传，那么本月申报操作之前，要进入“缴款书管理”，点击 “稽核管理——下载稽核结果通知书“（通常情况下，软件登陆的时候就会有提示下载通知书的）。在下载稽核结果通知书的时候需注意，通知书可能随您的下载时间不同而有所变化，具体可参看提示信息（如图18）。
图18 提示信息界面
如果1号就进行了通知书的下载，那么2 号及以后产生相符结果的海关缴款书则不能在本月申报抵扣，所以企业可以根据自己的实际情况来选择生成通知书的时间。
（5）稽核结果说明
在缴款书管理中，我们通常可以看到几种稽核结果和比对状态，下面就每一个状态和结果进行说明（如图19）。
图19稽核结果说明界面
①稽核结果为“相符“的，说明企业上传的海关缴款书数据没有问题并且通过了稽核系统的比对，是可以进行抵扣的。
②稽核结果为“不符“的，说明企业上传的海关缴款书数据与稽核系统中的数据存在误差，可能情况有填发日期不对、完税税额不符，或者海关完税证号码有误，企业可以找到原始票据进行核对，将错误信息修改过来再次上传，或者重新进行录入上传。
③稽核结果为“重号、缺联”的，属于稽核异常，出现这两种情况，纳税人都需要带着原始票据到税务机关进行处理。
④稽核结果为“未稽核”的，说明此海关缴款书还未上传到稽核系统，纳税人可以选中，进行上传比对数据操作。
（6）打印通知书
纳税人去税局递交申报资料时，如果有海关缴款书的，要递交稽核结果通知书，纳税人成功下载稽核结果通知书以后，在软件上方的打印结果按钮中，选择稽核结果通知书稽核即可进行打印（如图20）。
图20打印通知书界面
2.缴款书的查询
纳税人想要查询以往月份的海关缴款书，可以进入“缴款书查询”中进行操作（如图21）。这个模块只是对纳税人机子上保存的海关缴款书查询，如没有进行“查询海关缴款书比对结果”的操作，本地海关缴款书的稽核比对状态不会改变。
图21缴款书的查询界面
四、常见问题解答
（一）什么是增值税一般纳税人网上申报？
增值税一般纳税人网上申报是指纳税人在其计算机上安装网上申报系统软件后，使用互联网为传输媒介，将增值税纳税申报信息传输到深圳市国家税务局网上申报受理平台，经“一窗式”比对通过后将申报数据自动导入税收征管系统，并划缴税款的一种申报缴纳方式。
（二）增值税一般纳税人网上申报软件是否收费？
增值税一般纳税人免费使用网上申报软件。深圳市国家税务局在国家税务总局测评合格的范围内招标评审通过了深圳西安交大龙山软件有限公司的软件。该软件已由深圳市国家税务局买断，免费发放给纳税人使用。
（三）如何获取增值税一般纳税人网上申报软件？
增值税一般纳税人可在深圳国税网站(网址：www.teniu.cc)下载软件和使用说明书。
（四）增值税一般纳税人使用网上申报系统需否向服务单位缴纳技术服务费？
增值税一般纳税人可自愿选择是否需要技术服务。如果需要技术服务，可自行选择技术服务单位并协商签订技术服务合同。
（五）增值税一般纳税人完成网上申报备案手续后，何时开始可以使用网上申报方式进行增值税申报？
增值税一般纳税人完成网上申报备案手续后，次月的申报期开始即可采用网上申报方式进行增值税申报。
（六）增值税一般纳税人注册地跨区变更后需否重新备案网上申报方式？
网上申报的增值税一般纳税人发生跨区迁移的，应在原主管税务机关办理网上申报注销后，到迁入地主管税务机关重新办理备案注册手续。
（七）防伪税控增值税一般纳税人网上申报业务流程是怎样的？
防伪税控增值税一般纳税人网上申报业务流程如下： 1.若未开通使用网上抄报税系统：
①纳税人使用申报软件自行申报→②纳税人到办税服务厅办理抄报税手续→③办税服务厅前台票表稽核、扣缴税款→④纳税人自行反馈申报、扣款结果。
2.若已开通使用网上抄报税系统：
①运用防伪税控开票子系统进行抄税。②运用网上抄报税系统进行远程报税。
③运用网上申报软件，发送申报数据。申报成功后，查看申报结果，根据系统提示作相应处理。申报表审核成功后，税务局端自动扣缴税款。网上申报受理成功的纳税人需使用网上申报系统软件打印符合《深圳市增值税一般纳税人纳税申报办法》要求的申报资料一式两份，经法人代表签字并盖章确认，于申报的当月报送税务机关。
④如自动扣缴不成功或未存入足额的税款，待存入足够税款后，再次运用网上申报软件扣缴税款。
⑤扣款成功后，运用网上抄报税系统查询结果，系统提示报税结果为报税成功后，进行清卡操作。
（八）有海关进口增值税专用缴款书抵扣的增值税一般纳税人，应如何在增值税一般纳税人网上申报系统中操作？
有海关进口增值税专用缴款书抵扣的增值税一般纳税人，应在增值税一般纳税人网上申报系统“海关缴款书”模块上传缴款书数据、查询缴款书比对结果、下载稽核结果通知书。
（九）单独使用网上申报系统的增值税一般纳税人是否需将纸质申报表打印出来递交给税务局？何时报送？
网上申报受理成功的纳税人使用网上申报系统软件打印一套符合《深圳市增值税一般纳税人纳税申报办法》要求的申报资料，经法人代表签字并盖章确认，于抄税时报送。非防伪税控增值税一般纳税人于每月申报期结束前报送纸质申报资料。
（十）同时使用网上申报软件和网上抄报税软件的增值税一般纳税人是否需将纸质申报表打印出来交给税局？何时报送？
网上报税受理成功的纳税人需使用网上申报系统软件打印符合《深圳市增值税一般纳税人纳税申报办法》要求的申报资料一式两份，经法人代表签字并盖章确认，于申报的当月报送税务机关。
（十一）是否所有增值税一般纳税人均需填写《增值税纳税申报表附列资料（表三）》？
1.外贸出口退税企业申报资料仍保留原《增值税纳税申报表附列资料(表三)》，只废止原《增值税纳税申报表附列资料(表四)》。
2.非外贸出口退税企业不需填写《增值税纳税申报表附列资料(表三)》。
（十二）增值税一般纳税人网上申报可否实行“全市通”？
自202_年10月纳税申报期起，一般纳税人在网上申报系统客户端进行网上申报，网上申报受理平台受理申报数据成功后，纳税人可就近选择到全市任一办税服务厅办理抄报税业务，不受所在主管税务机关属地限制。
（十三）增值税一般纳税人网上申报受理成功，到税局前台进行抄报税时，若银行帐户余额不足，会否暂扣纳税人税控IC卡？
网上申报受理成功的增值税一般纳税人应在当月申报期内携带税控IC 卡到国税机关办税服务厅办理抄报税事项。税局网上申报受理岗通过网上申报受理平台对申报数据进行“一窗式”比对。经“一窗式”比对通过但因银行存款余额不足而无法成功扣款的，网上申报受理岗暂扣纳税人税控IC卡。纳税人应及时在约定银行帐户存入足够缴纳税款的金额，由网上申报受理岗发起扣款。扣款成功后，网上申报受理岗将税控IC 卡退还纳税人。
第三篇：一般纳税人网上电子申报系统
三、一般纳税人网上电子申报系统
（一）运用原理介绍
增值税一般纳税人网上申报，是指纳税人在其计算机上安装网上申报系统软件后，使用互联网为传输媒介，将增值税纳税申报信息传输到深圳市国家税务局网上申报受理平台，经“一窗式”比对通过后将申报数据自动导入税收征管系统，并划缴税款的一种申报缴纳方式。
纳税人免费使用网上申报软件。纳税人可在深圳国税网站下载软件。纳税人可自愿选择是否需要技术服务。如果需要技术服务，可自行选择技术服务单位并协商签订技术服务合同。
技术服务单位咨询电话：0755-82980755
（二）使用流程图
登录系统初始化发票管理新建报表及发送日常操作扣款获取反馈信息及打印报表
（三）主要模块介绍
1.系统初始化
（1）登录系统
程序安装完成后，会自动在桌面上建立“网上电子申报”的快捷方式图标，双击图标启动网上电子申报软件。
以系统管理员的身份登录系统，进行必要的设置。首次登陆，操作员代码：001；密码：123。
（2）修改密码
为了系统的安全，第一次以管理员身份登陆，系统要求更改管理员密码，管理员自行设定新密码，并在密码确认栏中重复录入新密码确认，单击“确定”按钮完成密码修改。（3）参数设置
常规参数及代理服务器企业据实修改，一般使用默认设置既可。
网络设置中，更新服务器地址：live.jdlssoft.com.cn，端口：7002；接收服务器地址：www.teniu.cc，端口：7001。设置后，点击“通讯测试”按钮，测试当前系统是否能够与设置的服务器进行正常的通讯。
（4）企业管理
参数设置后，点击下一步，系统会自动弹出系统注册界面，输入识别号，选择注册方式，点击下一步，输入注册方式对应的信息，即可注册成功。其中，在线注册适用于直接通过网络申报的企业，需输入注册编码；离线注册适用于通过介质申报企业，需导入注册文件；序列号注册需取得16位序列号。（一般备案后，税局直接提供注册编码）
2.日常操作
（1）系统登录
双击“网上电子申报”快捷方式启动系统，以“一般操作员”身份登录系统进行日常报税操作。
（2）发票管理 ①专用/普通发票 进项专用发票 进入发票管理-专用/普通发票-进项专用发票，点击“增加”按钮，录入金额、税额、份数，除外贸出口企业外，一般情况可按税率分别计算总份数、总金额、总税额录入。据实选择是否属于即征即退或不允许抵扣的进项税额。录入完毕，点击“确定”，再点击“保存”按钮。
若使用网上认证系统，可在“系统维护-进项发票导出”功能导出本期减已认证发票，在进项专用发票界面，单击“导入进项发票”，系统会弹出窗口选择相应路径，双击备选文件，即可自动导入。
其他未纳入防伪税控系统的进项发票，如农产品收购发票等，不需要录入，直接在《附表二》对应栏目填写。
销项专用发票
在发票管理窗口底部，选择要录入的发票类型“销项专用发票。点击“增加”按钮，分税率，录入汇总的份数、金额、税额，据实勾选发票属性——即征即退、劳务发票、是否免税、是否作废。录入完毕“确定”保存。
销项其它发票
除防伪税控开具的销项专用发票外，其它普通发票、未开具发票、或“纳税检查调整”的销售额，都选择发票管理窗口底部的“销项其它发票”录入。
录入方法是点击“增加”按钮，分项目、分税率、汇总录入金额、税额、份数，点击“确认”、“保存”按钮。②运输发票
运输发票种类包括新版认证运输、航空运输、铁路运输、管道运输、海洋运输及联运。《公路内河货物运输业统一发票》属于新版认证运输。
录入方法：点击“增加”按钮，逐项输入发票信息，单击“确认”、“保存”按钮即可。
③海关完税凭证
在发票管理-海关完税凭证界面，点击“增加”，根据《海关缴款书稽核结果通知书》上注明的“比对相符的海关缴款书份数、税额”录入，点击“确定”、“保存”按钮。
④机动车开具发票
此处仅录入通过税控系统开具的《机动车销售统一发票》，通过非税控系统即新版普通发票开票软件开具的《机动车销售统一发票》在“销项其它发票”处录入。
录入方式：点击“增加”按钮，手工录入总份数、总金额、总税额，据实勾选发票属性，确定、保存即可。
⑤机动车抵扣发票
取得《机动车销售统一发票》符合抵扣条件且通过认证的，在此处单击“增加”按钮，将对应份数、金额、税额录入，若通过认证，但不符合抵扣条件，可以在“不允许抵扣”前打勾，据实勾选发票属性后，点击“确定”、“保存”按钮。
⑥货物运输业专用开具发票 货物运输业专用开具发票与销项其它发票一样，采用逐条录入汇总的份数、金额、税额、类型及计税方式。
⑦货物运输业专用抵扣发票
货物运输业专用开具发票与销项其它发票一样，采用逐条录入汇总的份数、金额、税额。
（3）报表管理 ①新建报表
单击工具栏中的“新建报表”按钮，选择要新建的报表，单击“新建”按钮，先新建附表再建主表。
系统默认已根据发票自动计算处相关数据并填在对应表中，如果需要修改，可以直接在报表中输入需要调整的数据，其中蓝色字体的栏目为有逻辑关系，允许修改；红色字体的栏目为系统自动计算或不可以更改或填写；白色字体的栏目无逻辑关系，可手工录入。
报表填写完毕后，单击工具栏中“保存”按钮保存报表。注意：营改增企业增加了4张表：
②编辑报表
已经新建的报表，如果数据有误需要修改或删除重新建立，可以点击工具栏中“编辑报表”按钮，选中需要修改或删除的报表，单击“编辑”或“删除”按钮。
编辑报表时，还可使用重新取数功能，打开需要编辑的报表，点击“文件”菜单下“重新取数”，系统会自动根据发票信息更新报表数据并自动计算。
③浏览、打印报表
报表数据确认无误后，可在“报表浏览”窗口查看报表，单击“打印”按钮，能够打印当前选中的报表。（打印前，选择“文件-打印预览”，查看打印效果并设置打印参数）
在报表浏览中，在报表浏览窗口左边，选择当前企业税号下的年份下的会计月份。窗口右边上方就显示了已填写的每张报表。
查看报表状态，若显示为“申报处理成功”，则表明该报表已申报成功，若显示为“处理失败”，则表明报表申报失败，若为“报表尚未发送”则表明该报表还未发送。
④发送报表
单击工具栏中的“发送报表”按钮，选择需要发送的报表，单击“发送”按钮即可报送报表。
（4）扣款请求
在发送报表前，使用网上抄报税系统的，应确定先成功操作了远程抄报税，才能保证申报、扣款成功；若未使用网上抄报税系统的，应及时到税局办税大厅办理抄报税及扣款手续。
非防伪税控增值税一般纳税人在申报成功后，无需办理抄报税手续，系统自动完成扣款操作。
（5）获取反馈
报表发送后，系统会自动提示申报结果，若需要再次获取结果，可以点击工具栏中“获取反馈”按钮。
3.介质申报
（1）业务说明
考虑到申报的多种情况，您也可以使用介质传送的方法手工进行纳税申报。介质传送包括：介质传送包括：“基本信息导入”、“核定信息导入”、“申报文件导出”、“反馈文件导入”等四项功能。通过介质传送的文件均为规范的xml格式文件。
①“基本信息导入”与“核定信息导入”，是指从税务机关获取企业的基本信息与核定信息，前提是税务机关将企业的基本信息与核定信息导出到介质上，企业端再通过本功能实现导入。②“申报文件导出”功能，指企业填写完各申报表后，使用本功能将申报文件导出到介质上，税务机关再从介质上导入申报文件。
③“反馈文件导入”功能，指税务机关处理完申报数据后，将反馈文件导出到介质上，企业端通过本功能从介质上导入反馈结果。
（2）操作步骤
①.基本信息导入：选择“介质传送－基本信息导入”功能，选择存储在磁盘或其他介质上的基本信息文件，点击“打开”按钮完成导入。
②.核定信息导入：选择“介质传送－核定信息导入”功能，选择存储在磁盘或其他介质上的核定信息文件，点击“打开”按钮完成导入。（企业每月的核定信息纳税户需要到办税大厅获取，如用软盘或U盘拷回。）
③.反馈文件导入：选择“介质传送－反馈文件入”功能，选择存储在磁盘或其他介质上的反馈文件，点击“打开”按钮完成导入。注：该文件格式为ZIP格式。
④.申报文件导出：选择“介质传送－申报文件导出”功能，选择导入后存放的目录，点击“确定”按钮完成导出。
第四篇：山东地税网上申报系统操作手册
山东地税网上申报系统用户操作手册
第一章 前言
1.1 综述
山东地税网上申报项目作为山东地税税务管理信息系统项目的一部分，依托于山东省现有网络技术和税收征管模式的发展变化，以完成“网上报税”为核心的任务，为纳税人提供安全、便捷、完整的申报、纳税服务。
网上申报系统主要包括涉税通知、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出系统几部分。
本篇将对各功能模块逐一介绍。1.2 前期准备工作
纳税人在登录到本系统进行申报、缴款业务之前，应首先到征收大厅办理税务登记及相关业务（如税种鉴定、签属税银协议、网上申报方式等）。税务人员将纳税人登记、鉴定等信息保存到征管系统后，由网上申报管理人员登录到网上申报管理平台，完成纳税人的发行工作。而后纳税人即可登录到网上申报系统开始申报、缴款业务。
1.1 综述
山东地税网上申报项目作为山东地税税务管理信息系统项目的一部分，依托于山东省现有网络技术和税收征管模式的发展变化，以完成“网上报税”为核心的任务，为纳税人提供安全、便捷、完整的申报、纳税服务。
网上申报系统主要包括涉税通知、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出系统几部分。本篇将对各功能模块逐一介绍。
1.2 前期准备工作
纳税人在登录到本系统进行申报、缴款业务之前，应首先到征收大厅办理税务登记及相关业务（如税种鉴定、签属税银协议、网上申报方式等）。税务人员将纳税人登记、鉴定等信息保存到征管系统后，由网上申报管理人员登录到网上申报管理平台，完成纳税人的发行工作。而后纳税人即可登录到网上申报系统开始申报、缴款业务。
第二章系统登录
2.1 概述
系统登录功能主要是实现对纳税人登录到网上申报系统进行身份检查，纳税人登录时必须通过输入自己的纳税人识别号、密码及正确输入校验码才能登录，否则不允许登录到网上申报系统。
2.2 登录
原网上报税用户登录时密码不变.新办理用户登录到网上申报系统的初始密码，由税务人员在纳税人发行模块设置的。如果税务人员在纳税人发行时未设置密码，则默认密码为111111。2.2.1 处理流程
2.2.1.1主要流程
开始→输入地税局网站:www.teniu.cc→输入纳税人识别号、密码及校验码→点击“登录”按钮请求登录到网上申报系统→登录成功。
2.2.1.2流程说明
1、正常流程 纳税人输入正确的纳税人识别号、密码、校验码后即可登录到网上申报系统，并开始网上申报、划款业务。
2、注意事项
建议纳税人不定期的更换网上申报登录密码。
2.2.2 正常流程
开始→输入地税局网站:www.teniu.cc→输入纳税人识别号、密码及校验码→点击“登录”按钮请求登录到网上申报系统→登录成功。
2.2.2.1 第一步：登录页面
输入正确的网上申报系统登录地址后，浏览器会显示如下页面：
图2-1 页面上显示三项可以输入的内容：
纳税人识别号：此项内容是指纳税人在税务机关进行税务登记后由税务机关编制的唯一的识别号，用于标识纳税人身份。密码：纳税人登录到网上申报系统的密码。初始密码由税务人员在纳税人发行模块设置的。纳税人也可以通过纳税人信息管理模块修改自己的密码。
检验码：是由网上申报系统随机生成的，用户输入时按系统给出的提示输入即可。2.2.2.2 第二步：输入纳税人识别号、密码、校验码
纳税人正确输入纳税人识别号、密码、校验码即可，此时系统会首先检查输入的数据是否符合规范，如密码过于简单时，系统会给出如下提示：
图2-2 2.2.2.5 第三步：登录
输入完第二步信息后，点击“登录”按钮即可向网上申报系统发出登录请求。成功登录到网上申报系统后，系统会显示出如下主页面：
图2-5 网上申报系统主页面包括三部分：标题区、功能菜单区、业务操作区。标题区：显示网上申报系统标题（山东省地方税务局网上申报系统）。
功能菜单区：显示功能菜单，包括：涉税信息、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出。
操作区：主要用于用户进行业务操作。如点击“申报查询”菜单后，在主界面右侧会出现申报查询页面，供用户查询申报数据使用。
2.2.3 分支流程
2.2.3.1流程
开始→输入网上申报系统地址→输入纳税人识别号、密码及校验码→点击“登录”登录到网上申报系统→登录失败。
2.2.3.2流程说明
当纳税人完成正常流程的三个步骤后，输入的信息没有通过检查时，会导致纳税人登录失败，此时网上申报系统会给出提示。如：用户校验码输入错误，则出现如下所示页面：
图2-6
2.2.3 注意事项
如纳税人忘记登录密码时，可以请求税务人员通过网上申报管理平台重置密码。
第三章 涉税通知
3.1 概述
涉税通知主要是使该纳税人能够在登录后看到管理员给其发送的通知，纳税人登录时应该及时查看通知以免遗漏重要消息。
3.2 涉税通知 3.2.1 处理流程
3.2.1.1主要流程
进入大厅界面（即可看到涉税通知）→点击涉税通知→点击查看每个通知
3.2.1.2流程说明
1、正常流程。
纳税人在正常登录到我的大厅后，便可以看到涉税通知内容从而查看通知，但当点击其它功能后反过来再想查看通知时，就要点击涉税通知按钮查看。
2、注意事项。
该纳税人如有涉税通知下方提示语句所示情况的，应及时解决以免影响申报。
3.2.2 正常流程
进入大厅界面（即可看到涉税通知）→点击涉税通知→点击查看通知 3.2.2.1 涉税通知界面
纳税人在正常登录后即可看到如下涉税通知页面：
图3-1 页面显示如下内容：
开头：欢迎该纳税人进入大厅及其登录时间。
内容：各个通知标题及管理员发布此通知的时间，点击通知标题即可看见通知内容。
提示：系统提示该纳税人发生以下情况后如何解决。3.2.2.2 查看通知
当纳税人需要查看通知时，单击通知标题打开，如下界面：
图3-2 查看完此通知即可关闭，若查看其它通知可如上所示打开。
3.2.3 注意事项
通知是地税管理部门发给的，与该纳税人有关的重要信息，纳税人应该及时查收。
第四章 修改密码
4.1 概述
修改密码是纳税人自行修改登录密码的模块，每个纳税人在注册用户时都会得到一个简单的登录密码，该纳税人必须在第一次登录大厅时修改为自己的密码。
4.2 修改密码
4.2.1 处理流程
4.2.1.1主要流程
进入大厅界面→点击个人信息管理→输入原密码及新的密码→保存
4.2.1.2流程说明
1、正常流程。
纳税人登录大厅后，个人可以修改自己的登录密码，尤其是在第一次登录时由于密码是由系统生成的简单，因此需要修改成自己的密码以保安全。
2、注意事项。
密码是该纳税人登录大厅进行网上报税的口令，应妥善保管，如果由于某种原因而忘记了密码请到自己所在税务机关重新设置。
4.2.2 正常流程
进入大厅界面→点击个人信息管理→输入原密码及新的密码→保存
4.2.2.1 个人信息管理界面介绍
纳税人点击个人信息管理，出现页面如下：
图4-1 本模块主要由如下三部分组成：
原密码：自己本次登陆大厅的密码，此密码必须正确不然无法修改。新密码及确认密码：这两个密码输入必须一致，要不然同样无法修改。保存：以上三步输入完毕后即可点击保存，以更改密码。4.2.2.2 修改密码
输入原密码及修改后的密码，点击保存后如下界面所示：
图4-2 点击确定后出现如下所示页面：
图4-3 4.2.3 注意事项
密码是纳税人登录大厅的钥匙，一定要妥善保管。
第五章填写申报表
5.1 概述
此模块可以填写以下税种的申报表（营业税，综合申报，个人所得税，企业所得税，代征代扣，其它税费，财务报表）。
注：
1、营业税在申报时,有减免扣除明细表的先填写扣除明细表、再填写营业税附表、最后核对“保存”主表。
无减免扣除明细表的先填写营业税附表、最后核对“保存”主表。无营业税附表的行业直接填写“保存”主表。
当营业税扣除明细表或者附表数据修改时，必须重新打开营业税主表核对无误后进行“保存”。
2、各纳税申报表填写数据完毕后，点击“保存”后,申报操作并未成功。还需要返回“纳税大厅”界面>>>打开“正式申报”模块>>>点击“正式申报”
5.2 营业税主表 5.2.1 处理流程
在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 “用户登录”→“填写申报表”→“营业税(菜单)”→“营业税主表(菜单项)” →“营业税主表页面”的顺序进入后填写数据。3.2.1.1 主界面的介绍
一、录入主界面
该申报表主要元素包括：
1、税目： 自动根据税种核定带出，也可添加、修改和删除（从下拉列表中选择）
2、应税收入： 填写纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入），分营业税税目填报，该栏数据为各相应税目营业税纳税申报表中“应税收入”栏的“合计”数。纳税人提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第11栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。
3、应税减除项目金额： 填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“应税减除项目金额”栏（或“应税减除项目金额”栏中“小计”）的“合计”数。
4、应税营业额： L4 =L2L5)*L6
9、免（减）税额 ： L9 =L5*L6
10、期初欠缴税额： 填写截至本期（不含本期），纳税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“期初欠缴税额”栏的“合计”数。
11、前期多缴税额： 填写纳税人截至本期（不含本期）多缴纳的营业税税额，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“前期多缴税额”栏的“合计”数。
12、小计：
L12 =L13 + L14 + L15
13、已缴本期应纳税额： 填写纳税人已缴的本期应纳营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“已缴本期应纳税额”栏的“合计”数。
14、本期已被扣缴税额： 填写纳税人本期发生纳税义务，按现行税法规定被扣缴义务人扣缴的营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已被扣缴税额”栏的“合计”数。
15、本期已缴欠缴税额： 填写纳税人本期缴纳的前期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已缴欠缴税额”栏的“合计”数。
16、小计： L16 =L17 + L18
17、本期期末应缴税额： L17 =L8L14
18、本期期末应缴欠缴税额： L18 =L10L15。
在该申报表中我们需要填写： 15.本期已缴欠缴税额、14.本期已被扣缴税额、13.已缴本期应纳税额、11.前期多缴税额、10.期初欠缴税额、5.免税收入、3.应税减除项目金额、2.应税收入，填写完成后，点击[保存]按钮保存数据。
二、保存成功后主界面由界面所示：
1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。
2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。
3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。
三、申报成功后主界面
由界面所示：
1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。
2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。3.2.1.2 保存操作
根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：
3.2.1.3 删除操作
需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：
3.2.1.4 打印操作
申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：
3.2.1.5 返回操作
需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：
3.2.1.6 注意事项
1、填写完成营业税附表后，才能填写营业税主表。
5.3 交通运输业营业税纳税申报表 5.3.1 处理流程
在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 “用户登录”→“填写申报表”→“网上申报系统”→“营业税(菜单)”→“交通运输业营业税纳税申报表(菜单项)” →“交通运输业营业税纳税申报表页面”的顺序进入后填写数据。5.3.1.1 主界面的介绍
一、录入主界面
该申报表主要元素包括：
1、纳税人识别号： 自动填写，不可修改。
2、纳税人名称（公章）： 自动填写，不可修改。
3、税款所属期： 依据纳税期限设定默认值，不可修改。
4、填表日期： 默认当天，不可修改。
5、应税收入： 手工录入，数值型。
6、小计： 自动计算，不可修改。小计＝支付合作运输方运费金额＋其他减除项目金额。
7、支付合作运输方运费金额： 手工录入，数值型。
8、其他项目减除金额： 手工录入，数值型。
9、应税营业额： 自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入—小计。
10、免税收入： 手工录入，数值型。
11、税率： 手工选择，依据税率表。
12、小计： 自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额+免（减）税额。
13、本期应纳税额： 自动计算，不可修改。本期应纳税额=（应税营业额—免税收入）*税率。
14、免（减）税额： 自动计算，不可修改。免（减）税额=免税收入*税率。
15、期初欠缴税额： 手工录入。
16、前期多缴税额： 手工录入。
17、小计： 自动计算，不可修改。小计＝已缴本期应纳税额＋本期已缴欠缴税额。
18、已缴本期应纳税额： 手工录入。
19、本期已缴欠缴税额：手工录入。
20、小计：自动计算，不可修改。小计=本期期末应缴税+本期期末应缴欠缴税额。
21、本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税额＝本期应纳税额－已缴本期应纳税额。
22、本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额＝期初欠缴税额－前期多缴税额－本期已缴欠缴税额。
23、受理人：不显示，不录入，不保存。
24、受理日期：不显示，不录入，不保存。
25、受理税务机关：不显示，不录入，不保存。
在该申报表中我们需要填写： 7.支付合作运输方运费金额、8.其他项目减除金额、10.免税收入、15.期初欠缴税额、16.前期多缴税额、18.已缴本期应纳税额、19.本期已缴欠缴税额，填写完成后，点击[保存]按钮保存数据。
二、保存成功后主界面由界面所示：
1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。
2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。
3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。
三、申报成功后主界面
由界面所示：
1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。
2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。5.3.1.2 保存操作
根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：
5.3.1.3 删除操作
需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：
5.3.1.4 打印操作
申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：
5.3.1.5 返回操作
需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：
5.4 建筑业营业税纳税申报表 5.4.1 处理流程
在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 “用户登录”→“填写申报表”→“网上申报系统”→“营业税(菜单)”→“建筑业营业税纳税申报表(菜单项)” →“建筑业营业税纳税申报表页面”的顺序进入后填写数据。5.4.1.1 主界面的介绍
一、录入主界面
该申报表主要元素包括：
1、纳税人识别号： 自动填写，不可修改。
2、纳税人名称（公章）： 自动填写，不可修改。
3、税款所属期： 依据纳税期限设定默认值，不可修改。
4、填表日期： 默认当天，不可修改。
5、应税收入： 手工录入，数值型。
6、小计： 自动计算，不可修改。小计＝支付给分(转)包人工程价款＋减除设备价款＋其他减除项目金额。
7、支付给分(转)包人工程价款： 手工录入，数值型。
8、减除设备价款： 手工录入，数值型。
9、其他减除项目金额：手工录入，数值型。
10、应税营业额： 自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入—小计。
11、免税收入： 手工录入，数值型。
12、税率： 手工选择，依据税率表。
13、小计： 自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额+免（减）税额。
14、本期应纳税额： 自动计算，不可修改。本期应纳税额=（应税营业额—免税收入）*税率。
15、免（减）税额： 自动计算，不可修改。免（减）税额=免税收入*税率。
16、期初欠缴税额： 手工录入。
17、前期多缴税额： 手工录入。
18、小计： 自动计算，不可修改。小计＝已缴本期应纳税额+本期已被扣缴税额+本期已缴欠缴税额。
19、已缴本期应纳税额： 手工录入。20、本期已缴欠缴税额：手工录入。
21、本期已被扣缴税额： 手工录入。
22、小计：自动计算，不可修改。小计=本期期末应缴税+本期期末应缴欠缴税额。
23、本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税额＝本期应纳税额－已缴本期应纳税额－本期已被扣缴税额。
24、本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额＝期初欠缴税额－前期多缴税额－本期已缴欠缴税额。
25、受理人：不显示，不录入，不保存。
26、受理日期：不显示，不录入，不保存。
27、受理税务机关：不显示，不录入，不保存。在该申报表中我们需要填写： 7.支付给分(转)包人工程价款、8.减除设备价款、9.其他减除项目金额、11.免税收入、16.期初欠缴税额、17.前期多缴税额、19.已缴本期应纳税额、20.本期已缴欠缴税额、21.本期已被扣缴税额，填写完成后，点击[保存]按钮保存数据。
二、保存成功后主界面由界面所示：
1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。
2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。
3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。
三、申报成功后主界面
由界面所示：
1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。
2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。3.4.1.2 保存操作
根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：
5.4.1.3 删除操作
需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：
5.4.1.4 打印操作
申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：
5.4.1.5 返回操作
需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：
娱乐业营业税纳税申报表 5.5.1 处理流程
在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“营业税”→“娱乐业营业税纳税申报表”顺完成操作。5.5.1.1 主界面的介绍
一、录入主界面
该申报表主要元素包括：
1、应税项目：已经给出或手工选择
2、应税收入：手工录入
3、应税减除项目金额：手工录入
4、应税营业额：自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入－应税减除项目金额
5、免税收入：手工录入
6、税率：手工选择，依据税率表。
7、小计：自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额＋免（减）税额
8、本期应纳税额：自动计算，不可修改。本期应纳税额＝（应税营业额－免税收入）
×税率（%）
9、免（减）税额：自动计算，不可修改。免（减）税额＝免税收入×税率（%）
10、期初欠缴税额：手工录入
11、前期多缴税额：手工录入
12、小计：自动计算，不可修改。小计＝已缴本期应纳税额＋本
已缴欠缴税额
13、已缴本期应纳税额：手工录入
14、本期已缴欠缴税额：手工录入
15、小计：自动计算，不可修改。小计＝本期期末应缴税额＋本期期末应缴欠缴税额
16、本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税＝本期应纳税额－已
缴本期应纳税额
17、本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额＝期初欠
缴税额－前期多缴税额－本期已缴欠缴税额
当录入完数据之后，点击保存[按钮]保存数据。
二、保存成功后主界面
由界面所示：
1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。
2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。
3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。
三、申报成功后主界面
由界面所示：
1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。
2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。5.5.1.2 保存操作
根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：
5.5.1.3 删除操作
需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：
5.5.1.4 打印操作
申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：
5.5.1.5 返回操作
需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：
5.6服务业减除项目金额明细申报表 5.6.1 处理流程
在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“营业税”→“服务业减除项目金额明细申报表”顺完成操作。5.6.1.1 主界面的介绍
一、录入主界面
该申报表主要元素包括：
1、应税项目：已经给出或手工选择
2、减除项目：手工录入
2、减除金额：手工录入 当录入完数据之后，点击保存[按钮]保存数据。
二、保存成功后主界面
由界面所示：
1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。
2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。
3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。
三、申报成功后主界面
由界面所示：
1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。
2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。5.6.1.2 保存操作
根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：
5.6.1.3 删除操作
需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：
5.6.1.4 打印操作
申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：
5.6.1.5 返回操作
需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：
5.7服务业营业税申报表 5.7.1 处理流程
在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“营业税”→“服务业营业税申报表”顺完成操作。5.7.1.1 主界面的介绍
一、录入主界面
该申报表主要元素包括：
1、应税项目：不需填写
2、应税收入：手工录入
3、应税减除项目金额：手工录入或由附表生成
4、应税营业额：自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入－应税减除项目金额
5、免税收入：手工录入
6、税率：手工选择，依据税率表。
7、小计：自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额＋免（减）税额
8、本期应纳税额：自动计算，不可修改。本期应纳税额＝（应税营业额－免税收入）×税率（%）
9、免（减）税额：自动计算，不可修改。免（减）税额＝免税收入×税率（%）
10、期初欠缴税额：手工录入
11、前期多缴税额：手工录入
12、小计：自动计算，不可修改。小计＝已缴本期应纳税额＋本
已缴欠缴税额
13、已缴本期应纳税额：手工录入
14、本期已缴欠缴税额：手工录入
15、小计：自动计算，不可修改。小计＝本期期末应缴税额＋本期期末应缴欠缴税额
16、本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税额＝本期应纳税额－
已缴本期应纳税额
17、本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额＝期初欠
缴税额－前期多缴税额－本期已缴欠缴税额
当录入完数据之后，点击保存[按钮]保存数据。
二、保存成功后主界面
由界面所示：
1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。
2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。
3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。
三、申报成功后主界面
第五篇：吉林地税电子税务局操作手册V1.0
吉林地税电子税务局操作手册
电子税务局 操作手册
V1.0
吉林省地方税务局
202_年12月
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吉林地税电子税务局操作手册
目录
目录----2 1 引言6 2.1 系统简介--------------------6 2.2 系统特点--------------------6 3 安装卸载指南-------------------7 3.1 运行环境--------------------7
3.1.1 硬件配置------------------------------7 3.1.2 软件环境------------------------------7 3.2 安装说明--------------------7
3.2.1 将网址设置为信任站点----------7 3.2.2 设置浏览器安全级别选项-------9 3.2.3 设置IE加载控件-----------------10 3.2.4 安装CA证书登录安全控件---10 4 操作指南------------------------11 4.1 登录操作------------------11 4.1.1 CA登录 11 4.2 我要报税------------------12 4.2.1 残疾人就业保障金申报--------12 4.2.1.1 残疾人就业保障金申报------------------------------12 4.2.2 企业所得税申报------------------14 4.2.2.1 居民企业查账征收企业所得税月季度申报----14 4.2.2.2 居民企业查账征收企业所得税申报-------17 4.2.2.3 居民企业核定征收企业所得税月季度申报----20 4.2.2.4 居民企业核定征收企业所得税申报-------22 4.2.2.5 居民企业清算企业所得税申报--------------------24 4.2.2.6 关联业务往来报告申报（202_）----------27 4.2.2.7 跨地区经营汇总纳税企业的分支机构纳税申报----------------------29 4.2.2.8 非居民企业企业所得税自行申报-----------------30 4.2.3 财产行为税------------------------32
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吉林地税电子税务局操作手册
4.2.3.1 房产税税源信息采集--32 4.2.3.2 房产税申报---------------34 4.2.3.3 城镇土地使用税税源采集--------------------------36 4.2.3.4 城镇土地使用税申报--38 4.2.3.5 车船税申报---------------40 4.2.3.6 土地增值税纳税申报表
（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）42 4.2.3.7 土地增值税纳税申报表
（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）43 4.2.3.8 土地增值税纳税申报表
（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）-----------------------------45 4.2.3.9 资源税申报（202_）--47 4.2.3.10 附加税（费）申报---49 4.2.3.11 印花税申报-------------51 4.2.4 个人所得税申报------------------52 4.2.4.1 个人所得税自行申报年所得12万元------------52 4.2.4.2 生产经营投资者个人所得税申报A表----------54 4.2.4.3 生产经营投资者个人所得税申报B表----------55 4.2.5 定期定额申报---------------------56 4.2.5.1 定期定额自行申报-----56 4.2.5.2 定期定额户分月汇总申报--------------------------58 4.2.6 委托代征----------------------------59 4.2.6.1 委托代征申报-----------59 4.2.6.2 现金票证汇总-----------61 4.2.7 代扣代缴申报---------------------63 4.2.7.1 扣缴企业所得税申报--63 4.2.7.2 通用代扣代缴-----------65 4.2.7.3 代扣代缴车船税申报--67 4.2.8 通用申报----------------------------69 4.2.8.1 通用申报------------------69 4.2.9 申报异常处理---------------------71 4.2.9.1 申报作废------------------71 4.3 我要缴税------------------73 4.3.1 税款缴纳----------------------------73 4.3.1.1 网上纳税------------------73 4.3.1.2 网上纳税（自然人）--75 4.3.1.3 电子缴款凭证打印-----76 4.3.1.4 银行端查询缴款凭证补打--------------------------77 4.3.2 扣款异常处理---------------------78 4.3.2.1 三方协议扣缴处理-----78 4.3.2.2 银联快捷缴税、银行端处理-----------------------79 4.4 我要办税------------------80 4.4.1 登记---80 4.4.1.1 存款账户账号报告-----80 4.4.1.2 企业所得税汇总纳税总分机构信息备案-------82
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吉林地税电子税务局操作手册
4.4.1.3 变更税务登记-----------84 4.4.1.4 财务会计制度备案-----85 4.4.1.5 纳税人合并（分立）情况登记--------------------87 4.4.2 认定---89 4.4.2.1 境外注册中资控股企业居民身份认定申请----89 4.4.3 优惠---91 4.4.3.1 税收减免备案-----------91 4.4.3.2 企业所得税减免备案--92 4.4.3.3 税收优惠资格取消-----94 4.4.4 申报---96 4.4.4.1 源泉扣缴企业所得税合同备案--------------------96 4.4.4.2 境内机构和个人发包工程作业或劳务合同款项支付情况备案---------97 4.4.4.3 境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案变更----------------------99 4.4.4.4 欠税纳税人处置不动产或者大额资产报告---101 4.4.5 征收--103 4.4.5.1 印花税核定申请-------103 4.4.6 行政许可---------------------------105 4.4.6.1 延期申报申请----------105 4.4.6.2 延期缴纳税款申请----107 4.4.6.3 变更纳税定额申请----109 4.4.7 信息采集---------------------------111 4.4.7.1 存量房销售信息采集113 4.5 我要查询-----------------114 4.5.1 事项办理---------------------------114 4.5.1.1 涉税事项办理进度查询-----------------------------114 4.5.1.2 我的回执-----------------116 4.6 我要设置-----------------117 4.6.1 报验户切换-----------------------117 4.6.2 修改密码---------------------------119
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吉林地税电子税务局操作手册 引言
1.1 编写目的
十二届全国人大三次会议后，国务院总理李克强在答中外记者问时，提出了“互联网+”战略、简政放权、房产调控、大众创业、万众创新等新思路新话题，并成为了当今社会聚焦的热点，并将长期受到关注。
新华社对全国税务系统运用“互联网+”思维，通过“制度+技术”，优化纳税服务，推动简政放权和职能转变做了报道。国家税务总局党组书记、局长王军对此作出重要批示，要求全国税务系统认真思考“互联网+税务”这个新课题，把握发展新机遇，紧跟时代新步伐，倾情打造“互联网+税务”靓丽品牌。同时，把“互联网+税务”作为税务发展的新课题，推动新型电子税务发展。
关于“互联网+税务”的实施落地，将以融合WEB平台、PC终端、移动终端、电话服务等渠道的纳税服务，建立实现“移动平台服务、网络终端办税、24小时网络受理咨询反馈”纳税服务信息化体系的初级目标。
进一步增加互联网办税渠道，全方位覆盖和实现纳税人足不出户即可办理完涉税业务，并通过用户终端随时随地连接税务局，和税务局相关部门或人员互动，了解税务动态和政策法规。
再进一步通过大数据利用，以及第三方部门的互联互通，实施风险把控，进行纳税户差异化管理，逐步实现及减轻纳税人负担，提高纳税人税法遵从度。
编写操作手册是为了使用单位或个人，通过阅读操作手册，能快速了解并使用电子税务局。
1.2 读者对象
电子税务局使用纳税户、税务人员、电子税务局产品其他使用单位、电子税务局产品其他使用人员、电子税务局产品热线支持人员、以及所有希望了解电子税务局产品的朋友。
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吉林地税电子税务局操作手册 概述
2.1 系统简介
电子税务局以金税三期业务为基础，融合吉林地税的业务特色，打造可落地的电子税务局一体化平台，以满足吉林地税发展创新的新思路新要求。
电子税务局覆盖业务范围包括：一、二、三、四、五、六、七、搜索查询 我要报税 我要缴税 我要办税 我要查询 我要设置 征纳互动
2.2 系统特点
电子税务局WEB端是以互联网环境为依托，通过浏览器打开来完成网上申报和涉税申请，所以存在以下几个特点：一、二、三、四、五、开放性：采用国际通用标准通讯协议 实时性：数据实时传送给在线用户
便利性：社会支持工具非常多，凡支持浏览器查看的终端都可使用 交互性：税局和在线用户通过流程，可以完成网上涉税办理的交互 数据共享性：共享数据，互联互通
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吉林地税电子税务局操作手册 安装卸载指南
3.1 运行环境
3.1.1 硬件配置
硬件：CPU：Intel 双核 @ 2.50GHz或以上(CPU越高越好，运行越流畅)硬盘：40G以上 内存：1G以上
显示器：分辨率1024*768或以上 网络带宽：要求512K带宽；建议2M以上
3.1.2 软件环境
操作系统：支持WindowsXP/Windows7/Windows10，包括32位和64位版本。浏览器：IE 8及以上版本，支持主流浏览器 PDF阅读器：Adobe reader 9.0cn 或福昕阅读器
3.2 安装说明
3.2.1 将网址设置为信任站点
第一步：点击浏览器的“工具”选项，在下拉列表中，单击“Internet选项”。
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吉林地税电子税务局操作手册
第二步：在弹出来的选项菜单里，选择“安全” → “可信站点”。第三步：取消”启动保护模式”前面的对勾。
第四步：点击”站点“选项，在弹出的菜单中，输入网址，点击“添加“按钮。第五步：取消“对该区域所有站点要求服务器验证“前面的对勾。
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吉林地税电子税务局操作手册
第六步：点击“确认”按钮，并重启浏览器。
3.2.2 设置浏览器安全级别选项
将浏览器的安全级别中active选项，全部设置为“启动”
第一步：点击浏览器的“工具”选项，在下拉列表中，单击“Internet选项”。第二步：在弹出来的选项菜单里，选择“安全” → “可信站点”。第三步：点击“自定义级别”按钮。
第四步：在弹出的菜单中，有一项”ActiveX 控件和插件“中，所有子项全部选择”启动“。
第五步：单击”确认“按钮，并重启浏览器。
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吉林地税电子税务局操作手册
3.2.3 设置IE加载控件
第一步：在弹出的加载项，右键单击后，出现下面的子菜单：
第二步：在子菜单中选择“在所有的网站上运行加载项”后，弹出对话框：
最后，出现以下界面，说明控件配置成功。
3.2.4 安装CA证书登录安全控件
第一步：安装前请先关闭或卸载“防火墙”、“杀毒软件”、“浏览器”等程序及Word、Excel等文档；
第二步：下载“证书登录安全控件“，解压后双击运行安装程序；
第三步：点击“下一步”开始安装，程序安装过程中所有涉及安全警告、系统提示及“是与否”的选择时请一律点击“是”。
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吉林地税电子税务局操作手册 操作指南
4.1 登录操作
4.1.1 CA登录
操作步骤：
插入U-KEY，输入纳税人CA密码后，点击登录可进入系统主页。
如果点击“登录”后，系统提示“未查询到相关纳税人信息，请联系税务局管理人员”。如下图所示：
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吉林地税电子税务局操作手册
请联系主管地税机关进行处理。
4.2 我要报税
4.2.1 残疾人就业保障金申报
4.2.1.1 残疾人就业保障金申报
4.2.1.1.1 功能概述
残疾人就业保障金是指在实施分散按比例安排残疾人就业的地区，凡安排残疾人达不到省、自治区、直辖市人民政府规定比例的机关、团体、企业、事业单位和城乡集体经济组织，根据地方有关法规的规定，按照差额人数和上本地区职工年平均工资计算交纳用于残疾人就业的专项资金。
保障金由用人单位所在地的地方税务局负责征收。没有分设地方税务局的地方，由国家税务局负责征收。用人单位应按规定时限向保障金征收机关申报缴纳保障金。在申报时，应提供本单位在职职工人数、实际安排残疾人就业人数、在职职工年平均工资等信息，并保证信息的真实性和完整性。
4.2.1.1.2 操作步骤
1、进入方式：1）【我要报税】-【残疾人变业保障金申报】-【残疾人就业保障金申报】，点击进入通用申报界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
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吉林地税电子税务局操作手册
2、在【申报表信息】中，填写【上年在职职工工资总额】、【上年在职职工人数】和【上年实际安排残疾人就业人】，点击【保存】按钮，保存成功后会提示是否进行网上扣款。
3、点击【是】跳转至缴款页面，进行缴税操作。
4.2.1.1.3 注意事项
无
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吉林地税电子税务局操作手册
4.2.2 企业所得税申报
4.2.2.1 居民企业查账征收企业所得税月季度申报 4.2.2.1.1 功能概述
居民企业在中国境内跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市，下同）设立不具有法人资格的营业机构、场所（以下称分支机构）的，该居民企业为汇总纳税企业（以下称企业），实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
本模块为核定为查账征收的居民企业，进行企业所得税的月（季）度申报。
4.2.2.1.2 操作步骤
1、进入方式：1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业查账征收企业所得税月（季）度申报】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
2、确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。
3、点击左上角的“附表树”，如果是总分机构，需要点击进入“中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表”，录入“总机构情况”和“分支机构情况”（分支机构情况可进行增删行），录入完成后点击【确定】按钮，将信息汇总到主表。
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吉林地税电子税务局操作手册
4、填写完分配比例后，将分配数据带入到主表。
5、点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。
6、申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮，完成打印操作。
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吉林地税电子税务局操作手册
4.2.2.1.3 注意事项
1、纳税人在进行居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报的前置条件为已有税务登记、企业所得税税种认定，纳税人征收方式为查账征收、纳税人为居民企业。
2、非汇总纳税企业先录入主表，如果是汇总纳税企业，再录入附表，主附表统一保存。
3、如果纳税人是总机构申报时，自行先填写主表数据后，再填写附表数据。
4、纳税人只有申请优惠、减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额、免税税额等相关信息，否则系统给予提示，不允许录入数据。
5、主表中“累计金额”部分的数据由附表汇总而来，“累计金额”部分的数据是通过与上期数据累计而来的。
6、居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报中有三种预缴方式，分别是“据实预缴”、“按照上一纳税应纳税所得额的平均额预缴”、“按照税务机关确定的其他方法预缴”。
7、如果企业为省内跨市、市级跨县企业时（纳税汇总企业备案处理）
《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》总机构分配税额、集中分配税额、分支机构分配税额数据项不按25、25、50分配，依据分配比例来分配总机构主表填写产生并回写附表中的“应纳所得税额”项，且所有参与分配的分配比例之和必须等于1，分配后的税额之和必须等于“应纳所得税额”，“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-总机构情况”组间中“总机构分摊所得税额”、“总机构财政集中分配所得税额”、“分支机构分摊的所得税额”栏次初始化不按照默认分配比例进行计算。完全放开让操作自行录入，但三者
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吉林地税电子税务局操作手册
之和必须等于“应纳所得税额”。当操作员在填写“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-分支机构情况”时，该组件中总机构产生的分摊税额回写“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-总机构情况”组件中的“总机构分摊所得税额”，且“总机构分摊所得税额”为灰色不可修改数据项；
总机构申报时，录入主表然后填写分配表，总机构也要带入分配表分级机构列表中，在纳税人名称中增加（总机构）的显示，如果还有独立部门在名称中增加（独立部门）的显示；总机构的比例为“总机构分摊所得税额”= 总机构应纳税额/（总机构分摊所得税额+分支机构分摊的所得税额）；独立部门需要维护特殊纳税人信息；如果判断在特殊纳税人信息中有当前纳税人的信息则在分配表中将当前纳税人作为独立部门显示在分配列表中。要把独立部门分摊的税额显示到29栏中，总机构和分支机构正常显示。
分支机构申报需要带出总机构填写的附表信息，即分支机构申报附表数据在初始化应该和总机构申报时填写的数据信息完全相同。但数据可以进行修改（除总机构的应纳所得税额），页面监控和总机构页面监控一致，但是产生应补退税额只根据当前申报分支机构分摊的“分配税额”回写主表产生。
4.2.2.2 居民企业查账征收企业所得税申报 4.2.2.2.1 功能概述
实行查账征收企业所得税的居民纳税人进行企业所得税申报，指纳税人自纳税终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税应纳税所得额和应纳所得税额和本纳税应补或者应退税额，填报《中华人民共和国企业所得税纳税申报表（A类）》。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，提供税务机关要求提供的有关资料进行申报结清全年企业所得税税款的行为。
本模块为核定为查账征收的居民企业，进行企业所得税的申报。
4.2.2.2.2 操作步骤
1、进入方式：1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业查账征收企业所得税申报】，点击进入界面，首先进入企业基础信息表。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
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吉林地税电子税务局操作手册
2、录入纳税人相关信息后，点击【下一步】进入填报表单选择页面，在企业所得税纳税申报表填报表单页面勾选需要填报的表单。
3、点击【下一步】进入主附表填写页面，根据企业真实情况在“附表树”中选择各个附表，录入附表数据。
4、选择对应的附表，录入附表数据后，点击【确定】按钮，会将附表数据带入主表相应栏次。
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吉林地税电子税务局操作手册
5、确认附表数据填写完毕，并且正确带入主表后，点击【保存】按钮。
4、点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。
4.2.2.2.3 注意事项
1、纳税人在进行居民企业（查账征收）企业所得税申报前，必须先做设立税务登记、企业所得税税种认定。
2、勾选附表后强制必须填报后才可以进行保存操作。
3、居民企业（查账征收）企业所得税申报表填写主要根据纳税人登记注册类型，分为三类：一般企业、金融保险企业、事业单位、社会团体等。
4、对于符合条件（纸质表单《企业基础信息表》第101项为否、或者“是”中的总机构，且第107项为“是”的企业：第103项“行业明细代码”属于“工业企业”的，且第104项“从业人数”<=100人，第105项“资产总额”<=3000万元；第103项不属于“工业企业”的，第104项“从业人数”<=80人，第105项“资产总额”<=1000万元）的企业，纸质表单A100000第23行应纳税所得额对第23行<=10
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吉林地税电子税务局操作手册
万元且>0的，23行*15%计入本行；纸质表单A100000第23行>10万且<=30万的，23行*5%。
4.2.2.3 居民企业核定征收企业所得税月季度申报 4.2.2.3.1 功能概述
按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税的居民纳税人，根据税务机关核定的纳税期限，在每个月（季）度终了之日起15日内预缴企业所得税，在终了之日起5个月内，向税务机关报送企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。实行核定定额征收企业所得税的纳税人不进行汇算清缴。
申报时有免税收入或不征税收入的纳税人在申报时需要同时报送《中华人民共和国企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表》。
4.2.2.3.2 操作步骤
1、进入方式：1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业核定征收月季度申报】，进入界面，在页面选择是月季度申报还是年报。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
2、附表填写完成，点击【确定】按钮，回到主表，点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】-【网上纳税】页面进行缴税。
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3、申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。
4.2.2.3.3 注意事项
1、纳税人在进行居民企业（核定征收）企业所得税月（季）及度申报的前置条件为已有税务登记、企业所得税税（费）种认定、居民企业、征收方式为核定征收。
2、对于核定征收纳税人，需要先做征收域的居民企业核定征收依申请流程，有两种核定方式：所得利润率和应纳所得税额。
3、月（季）度申报时，只填写主表。
申报时，有免税收入或不征税收入的，先填写附表，再填写主表；无免税收入或不征税收入的则直接填写主表。
4、根据纳税人税费种认定信息，判断“征收方式”是否为“核定征收”的纳税人，不属于“核定征收”的纳税人给出提示“本申报表适用于核定征收企业所得税的纳税
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人和指定扣缴纳税人”。
5、判断登记信息是否为居民企业，不属于“居民企业”的纳税人给出提示“本申报表适用于居民企业”。
6、系统监控纳税人当前系统时间前一个的企业所得税预缴申报是否都已完成申报，如否，提示“纳税人×年×月至×年×月企业所得税季度申报未申报，不允许进行申报”。
对于正常纳税人，在进行企业所得税年报申报前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申报，否则不允许进行年报申报。
对于年中注销的纳税人，则需要完成注销日期所在月（季）度的申报后，再进行该的申报。
7、系统先按照上一属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定，如果不存在，则默认再按上一个月属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定，如果不存在，则提示“当前纳税人未进行企业所得税税种认定”。
4.2.2.4 居民企业核定征收企业所得税申报 4.2.2.4.1 功能概述
按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税的居民纳税人，根据税务机关核定的纳税期限，在每个月（季）度终了之日起15日内预缴企业所得税，在终了之日起5个月内，向税务机关报送企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。实行核定定额征收企业所得税的纳税人不进行汇算清缴。
申报时有免税收入或不征税收入的纳税人在申报时需要同时报送《中华人民共和国企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表》。
4.2.2.4.2 操作步骤
1、进入方式：1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业核定征收申报】，进入界面，在页面选择是月季度申报还是年报。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
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2、附表填写完成，点击【确定】按钮，回到主表，点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。
3、申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。
4.2.2.4.3 注意事项
纳税人在进行居民企业（核定征收）企业所得税月（季）及申报的前置条
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件为已有税务登记、企业所得税税（费）种认定、居民企业、征收方式为核定征收。
对于核定征收纳税人，需要先做征收域的居民企业核定征收依申请流程，有两种核定方式：所得利润率和应纳所得税额。
月（季）度申报时，只填写主表。申报时，有免税收入或不征税收入的，先填写附表，再填写主表；无免税收入或不征税收入的则直接填写主表。
4、根据纳税人税费种认定信息，判断“征收方式”是否为“核定征收”的纳税人，不属于“核定征收”的纳税人给出提示“本申报表适用于核定征收企业所得税的纳税人和指定扣缴纳税人”。
5、判断登记信息是否为居民企业，不属于“居民企业”的纳税人给出提示“本申报表适用于居民企业”。
6、系统监控纳税人当前系统时间前一个的企业所得税预缴申报是否都已完成申报，如否，提示“纳税人×年×月至×年×月企业所得税季度申报未申报，不允许进行申报”。
对于正常纳税人，在进行企业所得税年报申报前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申报，否则不允许进行年报申报。
对于年中注销的纳税人，则需要完成注销日期所在月（季）度的申报后，再进行该的申报。
7、系统先按照上一属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定，如果不存在，则默认再按上一个月属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定，如果不存在，则提示“当前纳税人未进行企业所得税税种认定”。
4.2.2.5 居民企业清算企业所得税申报
4.2.2.5.1 功能概述
因解散、破产、重组等原因终止生产经营活动，或不再持续经营，需依法对资产、债权、债务进行清算的居民企业（包括查账征收和核定征收企业），应当以清算期间作为一个纳税，自清算结束之日起15日内，办理注销登记之前，就其清算所得向主管税务机关申报并依法缴纳企业所得税。
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4.2.2.5.2 操作步骤
进入方式：1）【我要报税】-【企业所得税申报】-【居民企业清算企业所得税申报】，进入界面，点击菜单进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
点击附表列表，填写完成附表信息，点击【确定】按钮，回到主表。
点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功。
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申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。
4.2.2.5.3 注意事项
在做清算时候需要完成年报，如果中间清算的，纳税人需要注销登记才能完成年报。
清算完成后，需要纳税人继续完成注销登记。
录入清算所属期止时，纳税人在申报税款的所属时期是否处于清算状态，如不是，提示纳税人不能进行清算申报，终止流程。
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4.2.2.6 关联业务往来报告申报（202_）
4.2.2.6.1 功能概述
实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业涉及关联方业务往来的，在向税务机关报送企业所得税纳税申报表时,应附送《中华人民共和国企业关联业务往来报告表》，包括《关联关系表》、《关联交易汇总表》、《购销表》、《劳务表》、《无形资产表》、《固定资产表》、《融通资金表》、《对外投资情况表》和《对外支付款项情况表》。
4.2.2.6.2 操作步骤
进入方式：1)【我要报税】-【企业所得税申报】-【关联业务往来报告申报（202_）】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
在报告表信息区中，录入基本信息。
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选择附表，点击附表树，填写附表数据，填写完成点击【保存】按钮保存，附表全部录入完毕后，返回主表，点击主表页面上的【申报】按钮，保存所有数据。系统提示保存成功。
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4.2.2.6.3 注意事项
无
4.2.2.7 跨地区经营汇总纳税企业的分支机构纳税申报
4.2.2.7.1 功能概述
本模块为居民企业在中国境内跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市，下同）设立不具有法人资格的营业机构、场所（以下称分支机构）的申报。
4.2.2.7.2 操作步骤
进入方式：1）【我要报税】—【企业所得税申报】—【跨地区经营汇总纳税企业的分支机构纳税申报】，点击菜单进入申报页面。
在申报页面中，选择‘所属时期起’，并填写相应的附表数据。
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点击【确定】按钮，数据带入到主表信息中。
录入完成后，点击【申报】按钮，确认数据录入无误。系统提示，申报成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。
4.2.2.7.3 注意事项
纳税人在进行申报前，必须先做企业所得税税种认定。 总机构和二级分支机构，需要做汇总纳税企业情况登记。
4.2.2.8 非居民企业企业所得税自行申报
4.2.2.8.1 功能概述
进行非居民企业的企业所得税自行纳税申报。
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4.2.2.8.2 操作步骤
进入方式：1）【我要报税】-【企业所得税申报】-【非居民企业企业所得税自行申报】，点击进入通用申报界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
依次填写表单中的必填项。
点击【申报】按钮，保存成功后会提示是否进行网上扣款。
点击【是】跳转缴款页面，进行缴税操作。
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申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。
4.2.2.8.3 注意事项
无
4.2.3 财产行为税
4.2.3.1 房产税税源信息采集
4.2.3.1.1 功能概述
房产税税源信息采集是房产税申报功能的前置用例。
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4.2.3.1.2 操作步骤
进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【房产税税源信息采集】。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
根据业务需要选择是否新增房产信息，若新增，则点击【新增房屋】按钮，弹出房屋总体信息维护页面，填写完成后，点击保存提示“保存成功，是否维护应税明细信息”，点击【确定】，弹出应税信息采集页面。
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填写房屋应税信息以及符合减免的减免信息，点击保存，提示“保存成功！如果涉及出租部分的变更，请修改房屋信息（从租）”，点击【确定】。
4.2.3.1.3 注意事项
无
4.2.3.2 房产税申报
4.2.3.2.1 功能概述
纳税人完成房产税税源信息采集后，通过本功能申报房产税。如之前已经做过房产税税源信息采集且税源信息无变化的，可以直接使用本功能。
4.2.3.2.2 操作步骤
进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【房产税申报】，点击菜单进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。系统自动带出纳税人相关信息，当前纳税人名下的税源信息，直接将需要报送的税源项目以及相关减免信息带出。
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点击附表“房产税申报表减免税附表”可查看税收项目的详细减免信息。
点击【申报】按钮，提示申报成功，保存相关信息进行申报，点击【是】按钮可以进行后续征收开票，点击【否】按钮，结束本流程。
4.2.3.2.3 注意事项
该用例申报的所有数据均来自“房产税税税源信息采集”采集的信息，因此，只需录入纳税人相关信息以及税款所属期即可。
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如需申报错误更正，必须先在“房产税税源信息采集”修改相应的税源信息。
4.2.3.3 城镇土地使用税税源采集
4.2.3.3.1 功能概述
城镇土地使用税税源信息采集是城镇土地使用税申报功能的前置用例。
4.2.3.3.2 操作步骤
进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【城镇土地使用税税源采集】。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
根据业务需要选择是否新增土地信息，若新增，则点击【新增土地】按钮，弹出土地总体信息维护页面。
若纳税人存在土地税源编号，将鼠标放在土地税源编号填写栏单机，弹出土地税源信息查询界面，勾选需要的土地税源信息，点击【确定】带回主页面，填写其他必录项。（若不存在，系统会直接生成，操作员填写必录项即可）
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填写必录项后点击【保存】按钮，系统提示‘是否维护应税明细信息’，操作员根据业务需要进行选择，点击【是】，系统弹出应税明细信息维护页面，操作人员根据业务需求填写数据项，确认无误后点击【保存】
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4.2.3.3.3 注意事项
同一宗地若涉及多个等级，需拆分为多个宗地进行采集。
4.2.3.4 城镇土地使用税申报
4.2.3.4.1 功能概述
纳税人完成房产税税源信息采集后，通过本功能申报房产税。如之前已经做过房产税税源信息采集且税源信息无变化的，可以直接使用本功能。
4.2.3.4.2 操作步骤
进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【城镇土地使用税申报】。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
系统会直接将需要报送的税源项目,并选择相关减免信息。
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点击附表城镇土地使用税申报表（打印版）
点击【保存】按钮，系统提示，申报成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。
4.2.3.4.3 注意事项
由于该用例申报的所有数据均来自“城镇土地使用税税源信息采集”采集的信息，因此，只需录入纳税人相关信息以及税款所属期即可。
如需申报错误更正，必须先在“城镇土地使用税税源信息采集”修改相应的税
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源信息。
4.2.3.5 车船税申报
4.2.3.5.1 功能概述
车辆、船舶（以下简称车船）的所有人或者管理人为车船税的纳税人，应当依照规定缴纳车船税。车船税的纳税义务发生时间，为车船管理部门核发的车船登记证书或者行驶证书所记载日期的当月。车船税按年申报缴纳。具体申报纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。
4.2.3.5.2 操作步骤
进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【车船税申报】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
打开车船税税源明细附表，可以点击选项卡选择是车辆情况信息还是船舶情况信息。
点击【增行】按钮可以新增车辆或船舶信息，数据录入完成后，点击【保存】按钮和【汇总】按钮。
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如果纳税人具有减免税额资格，录入减免税额，如果没有减免备案信息，提示：“当前纳税人不存在对应的减免税务事项备案，请确定要进行减免”。
确认填写无误后，查看主表数据，确认数据正确后，点击【保存】按钮。系统提示，申报成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。
4.2.3.5.3 注意事项
纳税人存在优惠减免备案信息时，选择对应的减免性质，会带出备案时的减免
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金额，否则选择减免性质代码时，系统根据后台参数配置带出减免金额，且该金额只能改小。
4.2.3.6 土地增值税纳税申报表
（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）4.2.3.6.1 功能概述
转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人，应当缴纳土地增值税。纳税人转让房地产坐落在两个或两个以上地区的，应按房地产所在地分别申报纳税。纳税人因经常发生房地产转让而难以在每次转让后申报的，经税务机关审核同意后，可以定期进行纳税申报，具体期限由税务机关根据情况确定。纳税人按照税务机关核定的税额及规定的期限缴纳土地增值税。
4.2.3.6.2 操作步骤
进入方式：1）【我要报税】-【财产行为税】-【土地增值税纳税申报表
（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
点击【项目编号】回车，查询不动产信息，选择1条数据，点击【确定】按钮。
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录入需要申报的数据项，检查数据，确认无误后，点击【申报】按钮。系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。
4.2.3.6.3 注意事项
无
4.2.3.7 土地增值税纳税申报表
（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）4.2.3.7.1 功能概述
本用例完成纳税人土地增值税清算申报功能
4.2.3.7.2 操作步骤
进入方式：1）【税费申报】-【财产行为税】-【土地增值税纳税申报表
（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
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点击项目编号回车，选择需要土地增值税清算申报的不动产基础信息，确定后，点击附表树，选择需要申报的申报附表，填写数据。
主附表数据确认录入无误后，点击【申报】按钮。系统提示，保存成功，点击【是】。
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4.2.3.7.3 注意事项
纳税人符合下列条件之一的，应进行土地增值税的清算：（1）房地产开发项目全部竣工、完成销售的；（2）整体转让未竣工决算房地产开发项目的；（3）直接转让土地使用权的。
4.2.3.8 土地增值税纳税申报表
（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）
4.2.3.8.1 功能概述
提交资料检查审核通过的，由一般申报受理角色通过本用例受理纳税人房地产项目尾盘销售土地增值税申报的纳税申报资料，并将申报数据采集到系统中。
4.2.3.8.2 操作步骤
进入方式：1)【税费申报】-【财产行为税】-【土地增值税纳税申报表
（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）】。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
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将鼠标放在项目编号处回车，系统带出不动产项目信息选择页面，操作人员勾选需要申报的不动产信息，点击【确定】带回主页面。
点击【申报】按钮。系统提示，申报成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。
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4.2.3.8.3 注意事项
纳税人已完成土地增值税清算申报。
4.2.3.9 资源税申报（202_）4.2.3.9.1 功能概述
在中华人民共和国境内开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人，为资源税的纳税义务人，应当依照规定缴纳资源税。
4.2.3.9.2 操作步骤
进入方式：1)【我要报税】—【财产行为税】—【资源税申报（202_）】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
点开页面主附表树，填写附表
一、附表二，其中对于征税对象为2（原矿）的只能填写附表一；对于征税对象为1（精矿）的，只能填写附表二.从价的销售额、销售量均可以填写，填写销售量必须填写销售额，其中只有销售额参与计算；从量的只可以填写销售量。
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若对应的征收品目有减免信息，填写附表三。其他备案类减免事项，如未做税收减免备案的，系统要给予提示。
填写好附表
一、附表二后，会自动将数据带入主表，录入其他信息。
点击【申报】，保存成功。若点击【是】，进入网上扣款；点击【否】，返回页面，可以进行报表打印。
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4.2.3.9.3 注意事项
前置：税（费）种认定。若纳税人登记了存款账户账号报告，申报就能带出开户银行及银行账号。
4.2.3.10 附加税（费）申报
4.2.3.10.1 功能概述
完成纳税人进行附加税（费）的申报。
4.2.3.10.2 操作步骤
进入方式：1)【我要报税】-【财产行为税】-【附加税（费）申报】，点击进入界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
录入所属期等必录项，系统自动带出纳税人认定的税种附加，操作员可根据实际情况，点击【删行】选择需要删除税种，根据纳税人提交的实际情况，录入数据项。
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确认数据录入无误，点击【申报】按钮。系统提示是否确认填写无误，点击确定提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到缴款页面进行缴税。
申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。
4.2.3.10.3 注意事项
纳税人要进行设立税务登记，种认定存在附加税，并且纳税人状态为正常。
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