第一篇：汇款、托收与信用证专题

付款方式

付款

（一）电汇（T/T）：1.汇款人将应汇出款项交汇出行，并填写汇出汇款申请书。（货币名称，金额，收款人名称地址，收款人的开户行名称、地址、账号，有关国外费用由谁负担）2.缮制报文，通知汇入行付款（采用SWIFT或加押电传）；缮制相应的传票向汇款人收取汇费及有关的邮电费。3.核对，汇入金额收入收款人账户。

（二）信汇（M/T）：使用付款委托书Payment Advice或付款命令Payment Order通过航空

邮寄交汇入行。

（三）票汇（D/D）：1.汇款人将应汇出款项交汇出行，并填写汇出汇款申请书。（货币名称，金额，收款人名称地址，收款人的开户行名称、地址、账号，有关国外费用由谁负担）2.汇出行根据汇款申请书的内容缮打银行汇票交汇款人（采用SWIFT或加押电传向指定的付款行证实寄予解付行供核对使用）；同时缮制相应的传票向汇款人收取手续费。3.汇款人将银行汇票寄交收款人。4.收款人持银行汇票到汇款行取款。

托收

（一）光票托收：1.定义:卖方仅凭汇票而不附带任何货运单据委托银行办理托收（用于：

收取货款尾数、佣金、代垫费用）2.种类：汇票为即期——在代收行提示汇票时，付款人如无拒付理由应立即付款；汇票为远期——在代收行提示汇票时，付款人应办理承兑，于到期日付款。

（二）跟单托收：1.定义：卖方将汇票连同货运单据一起交银行委托收款。2.种类：付款交

单（Documents against Payment D/P）;承兑交单（Documents against Acceptance D/A）① 付款交单：定义：出口商的交单以进口商的付款为条件，即出口商委托银行向进口商收款时，代收行必须在进口商付清货款后蔡宁箱进口商交出货单据。种类：即期付款交单（D/P at sight）;远期付款交单（D/P after sight）

② 承兑交单：出口商的交单以进口商在远期汇票上的承兑为条件，即出口商根据合同发运货物后，开具远期汇票，连同货运单据，通过银行向进口商提示，进口商审核单据无误后，在汇票上承兑。

信用证

1.定义：银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。

2.结算程序：进口商申请开证——开证行开证——通知行通知、转递信用证——审查与修改信用证（信用证是否与合同一致）——议付与索赔——开证行验单付款——开证人付款赎单与提货

3.种类：

第二篇：汇款与托收

汇款与托收

一、单项选择题

1．在汇款方式下，汇款人和汇出行之间的权利义务关系依据(1)。

①汇款申请书 ②买卖合同 ③付款委托书 ④付款通知书

2．托收进口押汇是指(1)给予进口商凭信托收据借单提货、向进口商融通资金的一种方式。

①代收行 ②托收行 ③出口商 ④提示行 3．以下属于顺汇支付方式的是（1）。

①汇付 ②托收 ③信用证 ④银行保函 4．D／P·T／R意指（3）。

①付款交单 ②承兑交单

③付款交单凭信托收据借单 ④承兑交单凭信托收据借单 5．T/T是指（2）。

①提单 ②电汇 ③信用证 ④银行保函

6．从汇款速度来看（3）是一种最快捷的结算方式，也是目前广泛使用的支付方式。

①信汇 ②票汇 ③电汇 ④远期汇款

7．通过汇出行签发银行汇票来实现货款支付的结算方式是（3）。

①电汇 ②信汇 ③票汇 ④银行转账

8．在托收结算方式下，一旦货款被买方拒付，在进口地承担货物的提货、报关、存仓、转售等责任的当事人是（）。3

①需要时代理人 ②托收行 ③代收行 ④付款人 9．银行为进口商先行提货而出面担保的行为是（）。4 ①信托收据 ②出口押汇 ③进口押汇 ④提货担保 10．在票汇中使用的票据是（2）。①商业汇票 ②银行汇票 ③本票 ④支票 11．下列属于国际结算基本结算方式的是（3）。

①银行保函 ②国际保理 ③汇款 ④票据包买 12．T／T、M／T和 D／D的中文含义分别为（3）。①信汇、票汇、电汇 ②电汇、票汇、信汇 ③电汇、信汇、票汇 ④票汇、信汇、电汇

13．跟单托收业务中，即期D/P、远期D/P、D/A做法步骤不同主要发生在（4）之间。

①委托人与托收行 ②委托人与代收行 ③托收行与代收行 ④代收行与付款人

14．票汇结算的信用基础是汇款人与收款人之间的商业信用，办理中使用的是（2）汇票。

①商业即期 ②银行即期 ③商业远期 ④银行远期

15．未经委托人指示，代收行同意付款人的请求，以T/R条件借得提单提货，但到期却未能付款，则应由（3）负责。

①委托人 ②托收行 ③代收行 ④付款人 16．付款交单凭信托收据借单是（4）的融资。①进口商给予出口商 ②托收行给予进口商 ③代收行给予出口商 ④代收行给予进口商

17．托收方式下，委托人开具的汇票的付款人应该是（1）。①进口商 ②托收行 ③代收行 ④提示行 18．以下关于托收指示说法错误的是（2）。4 ①是根据托收申请书缮制的 ②是代收行进行托收业务的依据 ③是托收行制作的 ④是托收行进行托收业务的依据 19．收款最快、费用较高的汇款方式是（1）。①T/T ②M/T ③D/D ④D/P 20．对于出口商而言，承担风险最大的交单条件是（3）。①D/P at sight ②D/P after at sight ③D/A after at sight ④T/R 21．下列业务中，不属于托收行责任的是（2）。①按委托人指示办事

②对邮寄单据遗失负责

③在委托人未指定代收行时选定一家代收行 ④以应有的勤勉和谨慎处理业务

22．“汇款方式”是基于(2)进行的国际结算

①国家信用 ②商业信用

③公司信用

④银行信用 23．国际商会的以下出版物中，适用于托收的是（2）。① UCP 600 ②URC 522 ③ISP 98 ④INCOTERMS 2000 24．客户要求银行使用电汇方式向国外收款人汇款, 则电讯费用由(承担。

①汇出行

②汇入行

③汇款人 ④收款人

25．银行办理业务时通常无法占用客户资金的汇款方式是(1)。①电汇 ②票汇 ③信汇 D.以上都是 26．代理行向收款人解付电汇款项之前需要(2)。①核对汇出行授权人签章 ②核对汇出行密押 ③核对汇出行电文格式

④核对汇出行汇票票根 27．对出口商有利的贸易结算汇款方式是(1)。①先结后出 ②赊销

③延期付款

④售定 28．对进口商不利的贸易结算汇款方式是(4)。①延期付款 ②赊销

③售定 ④预付货款 29．承兑交单方式下开立的汇票是（2）。

①即期汇票

②远期汇票

③银行汇票

④银行承兑汇票)3 30．即期付款交单中，出口商往往开立（1），通过代收银行向进口商提示。

①即期汇票

②远期汇票 ③银行汇票

④银行承兑汇票 31．以下国际结算方式中，费用最高的是（4）。①货到付款 ②预付货款

③托收

④信用证 32．出口商承担进口商的信用风险的结算方式是（1）。①D/A 托收 ②预付货款 ③保兑信用证

④即期信用证 33．在凭信托收据借单提货的融资方式中，委托人是（1）。①进口商的银行 ②进口商

③出口商的银行 ④出口商

二、多项选择

1．下列属于顺汇的结算方式是(134)。

①汇付 ②托收 ③电汇 ④信汇 ⑤L/C 2．下列属于逆汇的结算方式是(25)。

①汇付 ②托收 ③电汇 ④信汇 ⑤L/C 3．下列属于银行信用的结算方式是（15）。

①信用证 ②托收 ③汇付 ④汇款 ⑤银行保函 4．银行对出口商的融资主要包括(245)。2345

①进口押汇 ②出口押汇 ③打包放款 ④汇票贴现 ⑤红条信用证 5．托收按交单方式不同分为（）。13

① D/P ②D/D ③ D/A ④T/T ⑤M/T 6．汇款方式通常涉及到的当事人包括（2345）。

①需要时的代理 ②汇款人 ③收款人 ④汇出行 ⑤汇入行

7．进口商必须在付清货款后才能取得货运单据，这种结算方式是（23 ①光票托收 ②即期付款交单 ③远期付款交单）。④承兑交单 ⑤付款交单凭信托收据借单 8．属于商业信用的结算方式包括（）。234

①信用证 ②托收 ③国际保理 ④汇款 ⑤银行保函 9．以下哪些单据属于金融单据（145）。

①汇票 ②发票 ③运输单据 ④支票 ⑤本票

10．关于国际贸易使用托收方式结算，下列陈述正确的是（1345）。

①是跟单托收

②可以是跟单托收，也可以是光票托收 ③卖方有银货两空的风险

④是一种依靠商业信用的结算方式 ⑤可以使用汇票，也可以不要汇票

三、填空题

1．汇款结算方式分为（电汇）、（信汇）、（票汇）三种。2．汇款业务的基本当事人有（汇款人）、（收款人）、（汇出行）、（汇入行）。

3．按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为三种方式，其中以（电汇）最为快捷、使用最为广泛。

4．受汇款人委托，将资金汇出的银行称为（汇出行）。5．跟单托收的交单条件有（付款交单）、（承兑交单）。6．托收的种类有（光票托收）、（跟单托收）。

7．结算按资金的流向和结算工具的传递方向分类有（顺汇）和（逆汇）两大类别。

四、判断题（判断下列各题正误，正者在括号内打“T”，误者在括号内打“F”。）

1．逆汇法是由收款人出具汇票，交由银行向付款人收取资金，其特点是资金流向和结算工具的流向相同。（F）

2．信汇、票汇、电汇三种汇款方式中，付款行查验汇款真实性的方法相同，都是查验汇出行的签字。（F）

3．票汇是银行用即期汇票作为支付工具的结算方式。（T）4．汇款业务中，汇入行在收到汇出行头寸拨付通知后，方可向收款人解付汇款。（F）

5．对于出口商而言，采取远期付款交单比采取承兑交单所承担的风险更大。（F）

6．汇款的偿付是汇出行向汇入行拨付头寸的行为。（T）7．在远期付款方式下，对卖方而言，托收的风险小于汇款。（T）8．光票托收可以附带商业单据，也可以不附带商业单据。（F）9．信托收据实质上是银行向进口商提供资金融通的一种方式。（T）10．预付货款的结算方式有利于出口商，不利于进口商；货到付款的结算方式有利于进口商，对出口商不利。（T）

11．偿付行不负责审单，只凭开证行指示或授权，偿付款项给议付行。（T）

12．托收项下，汇票的出票人是出口商或卖方，付款人是进口商或买方。（T）

13．在托收结算方式中，对卖方来说，CIF价格条件比FOB有利。（T）14．汇款结算都是通过银行来传递资金的, 所以是以银行信用为基础的结算方式。（F）

15．在托收业务中，银行的一切行为是按照托收委托书来进行的。（T）16．从理论上讲，承兑交单相比于付款交单对于买方更为便利，因为承兑交单中买方承兑后即可提货，往往可以不必自备资金而待转售所得的货款到期时付款。（T）

17．代收行同意进口商凭信托收据提货后产生的风险和后果都由出口商承担。（F）

18．凭信托收据借单提货是对出口商的贸易融资。（F）

第三篇：汇款与托收

模块四 汇款与托收

一、判断题

１．托收业务中有两地两家银行参与，故托收业务属于银行信用。（）

２． 在托收业务中，如果委托人没有指定代收行，托收行可自行选择代收行。（）３．在采取托收方式结算时，如发现进口商财务状况恶化，应采取承兑交单方式。（）

４．信汇、电汇和托收业务中的结算工具与资金流向相同，随意属于顺汇。（）５．汇付是付款人主动通过银行或其他途径将货款交收款人的一种支付方式，所以属于商业信用，而托收通常称为银行托收，因而它属于银行信用。()

６．出口商采用D／A30天比采用D／P30天承担的风险要大。（）

７．根据国际商会托收统一规则第522号规定，未经银行先同意，货物不能直接发给银行，也不能作为银行为收货人名单。否则，由发货人自行承担货物的风险和责任。（）

８．接受委托人的委托，转托国外银行代为收款的银行被称为代收行。（）９．根据《UCP500》的规定，议付是指由议付行对汇票和(或)单据付出对价。只审单而不付出对价，不能构成议付。()

１０．只有银行承兑汇票才可在贴现市场上贴现。()

１１．汇票经背书后，使汇票的收款权利转让给被背书人，被背书人若日后遭到拒付可向前手行使追索权。()

１２．对出口商来说，D/A和D/P×T/R所承担的风险差不多。（）

１３．托收是商业信用，所使用汇票是商业汇票，信用证是银行信用，所使用汇票是银行汇票。（）

１４．银行汇票和商业汇票的区别是：前者的付款人是银行，后者的付款人是公司.（）

１５．汇票的抬头人是出票人。（）

１６．在票汇情况下，买方购买银行汇票径寄卖方，因采用的是银行汇票，故这种付款方式属于银行信用。（）

１７．在进口业务中，分期付款和延期付款都是利用外资的形式。（）

１８．承兑交单的情况下，是由代收行对汇票进行承兑后，向进口人交单。（）

二、多项选择题（将正确选项的英文字母填在括号中）

1.进出口业务中用的支付方式有：（）

A、付款交单 B、汇款 C、信用证 D、托收

2.关于顺汇描述正确的是：（）

A、债务人主动向债权人付款的是： B、资金流向结算工具的传递方向相同 C、包括汇款各托收两种形式 D、不仅有商业信用也有银行信用

3.托收结算方式下出口商面临的风险有：（）

A、开证行拒付 B、进口商破产倒闭 C、进口国发生内乱或战争 D、进口末申领到进口许可证

4.托收行在向代收行寄出跟单托收项下单据前的处理手续应包括：（）

A、审核托收申请人制填的申请书 B、核对单据的种类和份数 C、审核单据内容是否与合同相符 D、缮制出口括收委托书

5.采用托收方式结算时出口商应注意：（）

A、考察进口商的资信和经营作风 B、了解进口国的贸易和外汇管制 C、了解托收行的资信 D、出口合同争取采用CIF条件成交

6.托收结算方式下银行免责的情况有：（）

A、单据在寄送中的延误所引起的后果 B、不可抗力所引起的后果 C、单据不相符所引起的后果 D、由于疏忽没有按委托指示所引起的后果 7.汇款结算方式的类型包括：（）

A、电汇 B、买汇 C、票汇 D、信汇

8.托收的交单方式有?（）

A、付款交单 B、承兑交单 C、承诺付款交单 D、议付交单

9.在国际贸易中，常用的支付方式有()。

A．预付 B．汇付 C．托收 D．信用证

10.国际货款结算工具的主要分类是()。

A．支票 B．汇票 C．外币现钞 D．票据

11.常见的银行保函按其用途不同可分为()。

A．投标保证书 B．履约保证书 C．付款保证书 D．还款保证书

三.填空题

1.顺汇中结算工具流向与资金流向（），逆汇则（）。

2.汇付有三种方式，分别是（）、（）及（）。

3.在（）支付方式下，卖方在收到货款前将货物发运给买方，同时，把贸易单据通过其银行寄给买方的银行，买方的银行凭买方的付款或承兑放单给买方。银行本身不承担任何付款责任。

4.请将以下国际贸易支付方式英文名词翻译成相应的中文名词： ①ADVANCE PAYMENTl：（）②OPEN ACCOUNT（）③DOCUMENTARY COLLECTION：（）④DOCUMENTARY CREDIT（）

5.国际货款结算的基本方式有（）、（）及（）。其中（）和（）是商业信用，（）是银行信用。

6.在（）支付方式下，买方在手带买方的付款后才将货物发运给买方。

7.在（）支付方式下，卖方在收到贷款前将货物发运给买方，买方在货物发运后一定时间内付款。

8.某出口公司采用托收方式结算，一笔是D/P30天，前者进口商必须在（）后才能取得单据，后者在（）后即可取得单据。

9.托收业务的基本当事人有（）、（）、（）和（）。

10.跟单托收按交单方式可分为（）交单和（）交单

四、单项选择题（将正确选项的英文字母填在括号中。

1.托收行的义务之一是：（）

A、确保货物得到保护 B、按委托人的指示办事 C、审核单据的内容 D、保证为委托人收回款项

2.在托收项下，单据的缮制通常以()为依据。如有特殊要求，应参照相应的文件或资料。

A．信用证 B．发票 C．合同 D．提单

3.以下关于托收陈述正确的是：（）

A、有即期付款交单和远期付款交单两种式 B、银行只提供服务，不提供信用 C、进口商向出口商提供资金的融通 D、各方当事人遵循UCP522办理业务

4．出口人开具的汇票，如遭付款人拒付时()。

A．开证行有权行使追索权 B．保兑行有权行使追索权 C．议付行有权行使追索权

D．付款行有权行使追索权

5.以下关于汇款陈述正确的是：（）

A、由于汇出汇款申请书是泄款人和汇出行间的一种契约，所以由于汇款申请书的错漏引起的延误、差错等，汇款人应自负后果 B、汇款属于顺汇性质 C、汇款的基本当事人包括汇款人和收款人 D、汇款方式比托收方式更安全，更迅速

6．承兑是()对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。

A．付款人 B．收款人 C．出口人 D．议付行

7.托收业务中的PRICIPAL是指：（）

A、托收行 B、代收行 C、卖方 D、买方

8．L／C与托收相结合的支付方式，其全套货运单据应()。

A．随信用证项下的汇票 B．随托收项下的汇票 C．50％随信用证项下，50％随托收项下 D．单据与票据分列在信用证和托收汇票项下

9.不同国家的买卖双方采用赊销支付方式通常是由于：（）

A、买卖双方国家有战争及**风险。B、买卖双方首次进行贸易合作。C、买卖双方有长期的合作关系并且互相非常信任与了解。D、卖方无法从其银行获得融资款以购买原材料备货。

10.代收行的责任之一是：（）

A、审核单据的内容 B、执行托收行指示 C、服从付款人指示 D、保证付款人付款

11.国际商会针对托收业务制定的出版物名称简称为：（）

A、URR 525 B、URDG 458 C、ISP 98 D、URC 522

12.承兑交单方式下开立的汇票是：（）

A、即期汇票 B、远期汇票 C、银行汇票 D、银行承兑汇票

13.以下关于汇款的表述正确的是：（）

A、是汇款人通过银行将款项交付给收款人的方式 B、属于银行信用 C、是一种保证收款人收到款项的方式 D、是一种逆汇方式

14.以下结算方式中属于顺汇的是：（）

A、信用证 B、汇款 C、保函 D、托收

15.托收是一种：（）

A、顺汇方式 B、保证出口商能得到付款的方法 C、商业信用的支付方式 D、进口商向出口商提供融资的付款方式

16.根据UP500的规定，银行有权拒付迟于提单日后多少天后提交的单据？（）

A、10天 B、7天 C、21天 D、30天

17.国际商行第500号出版物是指：（）

A、《托收统一规则》 B、《见索即付保函统一规则》 C、《国际贸易术语解释通则》 D、《跟单信用证统一惯例》

18.通过汇出行开立的银行汇票的转达移而实现款项支付的汇款方式是：（）

A、电汇 B、信汇 C、票汇 D、银行转账

五、简答题

1、汇付方式涉及哪四个基本当事人？

2、简述国际保理的服务项目。

3、简述福费廷的含义。

4．本票与汇票的主要区别有哪些？

5．某提单显示：SHIPPER：ABC CO LTD CONSIGNEE：TO ORDER NOTIFY PARTY ：XYZ CO LTD 请问(1)该提单属于哪一类型的提单?(2)该提单是否可以转让?

如可转让,通过什么方式可以转让?(3)该提单由谁首先背书?(4)该提单是否一定要经过XYZ CO 背书?

六、案例分析

1、我国甲公司与美国乙公司签订合同出口货物到美国，采用D/P AT SIGHT 结算货款，使用空运运输方式。甲公司为了防范风险，未征求美国代收行 BANK C 的同意，使将空运单上的收货人作成BANK C随后，甲公司通过托收行BANK R 将全套单（包括空运单）寄往BANK C，托收行在寄单指示上注明适用《托收统一规则》（国际商会第522号出版物）。BANK C收到单据后通过BANK R通知甲公司，表示拒绝根据单据上的要求提货。请问，BANK C 拒绝提货的做法是否合理？BANK C拒绝提货的风险与责任应由谁承担？

2．我某贸易公司向国外某客商出口货物一批，合同规定的装运期为2001年6月，D／P方式付款。合同订立后，我方及时装运出口，并收集好一整套结汇单据及开出以买方为付款人的60天远期汇票委托银行托收货款。单证寄抵代收行后，付款人办理承兑手续时，货物已到达目的港，且行情看好，但付款期限未到。为及时提货销售取得资金，买方经代收行同意，向代收银行出具信托收据借取货运单据提前提货。不巧，在销售的过程中，因保管不善导致货物被火焚毁，付款人又因其他债务关系倒闭，无力付款。问：在这种情况下，责任应由谁承担?为什么？

模块四 汇款与托收

参考答案

一.判断题

1——5 F T F F F 6——10 T T F T F 11——15 T T F

F F 16——18 F F F

二.多项选择题（将正确选项的英文字母填在括号中）

1——5 BCD AB BCD ABD ABD 6——11 ABC ACD ABC BCD CD ABD

三、填空题

1.相同 相反 2.电汇 信汇 票汇 3.跟单托收 4.预付款，赊销，跟单托收，跟单信用证 5.汇付 托收 信用证 汇付 托收 信用证 6.预付款 7.赊销 8.付款 承兑汇票 9.委托人（出票人）付款人（受票人）托收行 代收行 10.付款 承兑

四.单项选择题

1-5BCCCB 6-10ACBCB 11-15DBABC 16-18 CDC

五、简答题

１．汇付方式的基本当事人是:人是亏款人，汇出行，汇入行和收款人。

２．答：国际保理的项目有信用销售控制、出口贸易溶资、销售分户行的管理、应收帐款的收取或者帐款回收、坏帐担保或买方信用担保.３．答：“福费廷”即包买票据，是包买商向出口人无追索权的购买的已经有债务人所在地银行承兑或担保的远期汇票或本票的业务。

４．(1)本质不同:本票是允诺式票据,而汇票是委托式票据.(2)基本当事人不同:本票的基本当事人只有两个,即出票人和收款人:汇票有 三个基本当事人,即出票人,收款人和付款人(3)是否需要承兑不同:远期汇票需要承兑,本票不需要承兑(4)主要负债人不同:本票的负债人始终是出票人,而远期汇票的负债人承兑前是出票人,承兑后是承兑人

5.(1)该提单属于托运人指示提单(2)可以转让.通过背书方式进行转让(3)该提

单由托运人ABC CO LTD首先进行背书(4)该提单不一定要经过XYZ CO LTD 背书

六、案例分析

1.答：BANK C拒绝提款的做法是合理的。因为根据UBC522，除非事先征得银行的同意，货物不得直接运交银行，也不应作成银行或其指定人为收货人。如果擅自这样做，银行无提货义务。发货人，既甲公司，应承担BANK C拒绝提货的风险与责任。

2．答：责任应由代收行承担。因为，在D／P60天结算方式下，代收行的交单应以付款人的付款为条件。而本案中，代收行在付款期限未到，买方向其出具信托收据(即T／R)的情况下，将提货单借给提货人提货，此行为的风险由代收行承担。

信托收据（TRUST RECEIPT）就是进口人借单时提供一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物所有权仍属于银行。货物售出后所得的货款,应于汇票到期时交银行.这是代收行自己向进口人提供的信用便利，而与出口人无关。因此，如代收行借出单据后，汇票到期不能收回货款，则代收行应对委托人负全部责任。因此采用这种做法时,必要时还要进口人提供一定的担保或抵押品后,代收银行才肯承做.但如系出口人指示代收行借单，就是由出口人主动授权银行凭信托收据借给进口人，即所谓远期付款交单凭信托收据借单(D/P·T/R)方式，也就是进口人在承兑汇票后可以凭信托收据先行借单提货，日后如果进口人在汇票到期进拒付，则与银行无关，应由出口人自己承担风险。这种做法的性质与承兑交单相差无几,因此,使用时必须特别慎重.

第四篇：汇款托收与信用证三种结算方式的比较分析

汇款、托收与信用证三种结算方式的比较分析

08国贸专科二班

陈依琳

18号

一 三种结算方式中使用汇票的比较

1、汇款是一种通行的结算方式。它是付款方通过银行将款项转交付款方。共有四个当事人：汇款人、收款人、汇出行、汇入行。汇款一般不需要汇票的，只有在票汇时需要，极少用在国际贸易中。国内贸易中有时候会用。

2、信用证是进口国银行应进口商要求，向出口商开出的，在一定条件保证付款的一种书面文件，即有条件的银行付款保证。付款信用证一般不需要汇票。

3、托收承付是指根据购销合同由收款人发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。托收是售货单位根据销售依据，或对方欠款依据向欠款一方开出的委托开户银行向欠款单位发出的收款凭证。但收到购货方的商业汇票到期可以采用托收方式。因此这样的汇票由购货方开具。

二 三种结算方式业务流程的比较方式

1、汇票业务流程

A客户在我行开立人民币或外币结算账户，向境外汇款人提供我行汇款路线（代理行、我行分支机构名称）、收款人名称和账号； B境外汇款人到银行办理汇款后，汇出行可通过我行遍布世界各地的清算银行。

C我行收汇后通知客户，客户按规定提交有关资料后解付入账。

D客户按规定办理国际收支申报和核销手续，我行可为客户代理申报。

2、托收业务流程：

Ａ进出口方订立国际货物买卖合同

Ｂ出口人发货、制单；出口人填写托收申请书，向托收银行提出托收申请

Ｃ托收行选定代收行后，根据托收申请书的具体规定，缮制托收指示书，托代收行代为收款

Ｄ代收行收到托收指示书和票单后进行审查以决定是否接受委托；接受委托后通知进口商并向其提示有关单据。

Ｅ进口商验单、付款/承兑和领取单据。

Ｆ代收行通知托收行款项已收妥，并贷记托收行帐户。

Ｇ托收行将款项交给出口人。

3、信用证的业务流程

Ａ合同规定使用信用证支付货款； Ｂ进口人填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益人的信用证；

Ｃ开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）； Ｄ通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人；

Ｅ出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付； Ｆ议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人；

Ｇ议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿； Ｈ开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款；

Ｉ开证行在向议付行办理转帐付款的同时，通知进口人付款赎单；

Ｊ进口人审单无误后，付清货款；开证行收款后，将单据交给进口人，进口人凭此单据向承运人提货

三 三种结算方式涉及的当事人和其债权比较 １、汇款的当事人有4个：

Ａ汇款人（Remitter）即付款人，在国际贸易结算中通常是进口人、买卖合同的买方或其他经贸往来中的债务人；通过银行将货款汇交给卖方

Ｂ收款人（Payee）通常是出口人、买卖合同中的卖方或其他经贸往来中的债权人；将货物发给买方，随后将有关货运单据自行寄送买方

Ｃ汇出行（Remitting Bank）是接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口人所在地的银行；根据汇款申请书汇出款项

Ｄ汇入行(Receiving Bank)，又称解付行（Paying Bank）是接受汇出行的委托解付款项的银行，汇入行通常是汇出行在收款人所在地的代理行。

２、信用证当事人有4个

Ａ开证申请人(Applicant).向银行申请开立信用证的人,在信用证中又称开证人(Opener)。

Ｂ开证行(Opening／Issuing Bank)。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。

Ｃ通知行(Advising/Notifying Bank)。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。

Ｄ)受益人指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。Ｅ议付银行(Negotiating Bank)。指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。(6)付款银行(Paying Bank)。信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。

3、托收当事人托收方式的当事人有2个

A.委托人(Principal)（债权人），委托银行代为收取货款1.托收银行(Remitting Bank)办理相关托收业务，由于托收行地处出口国家，将转而委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理银行2代收银行(Collecting Bank)代为提示汇票、收取货物 3提示行(Presenting Bank)向付款人提示汇票或单据并收取款项5.付款人（债务人）对汇票或相关单据付款4需要时代理（Principal's representative in case of need)在付款人拒付货款时，代为办理货物的仓储、转售、运回等事宜

B申请人（债务人）向银行提出申请；开证行 开立信用证，按信用证规定的条款承担第一性的付款责任，偿付责任，按照开证申请书履行相关债权；通知行 核对信用证将信用证通知（或转递）给受益人的银行；保兑行 承担第一性的付款责任；受益人（债权人）审核信用证、发送货物，发现条款有误可要求开证申请书通过开证行修改信用证；议付行 根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票或单据，追索受益人的付款；

四 结算对当事人风险的比较 汇款的风险最大，托收次之，信用证风险最小

信用证要注意软条款，选择资信好的开证行。托收要注意选择好托收行和代收行，承兑交单对买方有利，付款交单对卖方有利。汇付一般是小额交易或尾款交付。汇付托收都是商业信用，信用证是银行信用。

五 三种结算方式在现实国际结算中的适用性比较 国际结算的基本方式：有国际汇兑结算、信用证结算和托收结算。

（一）国际汇兑结算

是一种通行的结算方式。她是付款方通过银行将款项转交付款方。共有四个当事人：汇款人、收款人、汇出行、汇入行。

（二）信用证结算

1、信用证是进口国银行应进口商要求，向出口商开出的，在一定条件保证付款的一种书面文件，即有条件的银行付款保证。

2、业务程序：

（1）进口商向进口国银行申请开立信用证

（2）进口国银行开立信用证。

（3）出口国银行通知转递或保兑信用证。

（4）出口国银行议付及索汇。

（5）进口商赎单提货。

（三）托收结算

托收是出口方向国外进口方收取款项或劳务价款的一种国际贸易结算方式。

托收有跟单托收和光票托收。跟单托收是出口商在货物装船后，将提单等货运单据和汇票交给托收银行，而托收银行在进口商付款后，将货运单据交进口方。光票托收是委托人在交给托收银行一张或数张汇票向国外债务人付款的支付凭证或有价证券。

第五篇：托收申请书与托收指示

托收申请书与托收指示

一、托收申请书

托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。托收申请书的主要内容有：

1、托收的交单条件。

2、票款收妥后代收行汇交托收款的方式：信汇（M/T）或电汇（T/T）。

3、关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。

4、银行费用如何处理。一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就不得交单。

5、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书。

6、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。

7、付款时间的附加规定。这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等。

8、关于指定代收行的意见。

二、托收指示

托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行的任何指示来源考试大网。

托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致，并应包括以下各项适用的内容：

1、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况，包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。

2、托收的金额和货币种类。

3、单据清单和每项单据的份数。

4、（1）取得付款或承兑的条款和条件。（2）交单条款。

5、要求收取的费用是否可以放弃。

6、要求收取的利息（如有），是否可以放弃。

7、付款的方式和付款通知书的形式。

8、发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。

托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款项收妥后如何汇交的指示。在代收行与托收行有账户联系时

如果托收行在代收行设有账户——

托收指示可注明这样的文句：upon collection，please credit the proceeds to our account with you under airmail/cable advice to us.（请将托收款贷记我行在你行的账户并通过航邮或电报通知我行）

如果代收行在托收行设有账户——

托收指示可注明这样的文句：Please collect proceeds and authorize us by airmail/cable to debit your account with us.（请代收货款并通过航邮或电报授权我行借记贵行账户）

在代收行与托收行无账户联系的情况下，可找一家与托收行和代收行均有账户关系的代理行。

如果托收行在该行设有账户——

则托收行可在托收指示书上作这样的交款指示：Upon collection，please remit the proceeds by airmail/cable to …Bank for credit our account with them under their airmail/cable advice to us.（请将托收款通过航邮或电报寄往某某银行，以贷记我行在他行的账户，并通过航邮或电报通知我行）

如果代收行在该行设有账户——

托收指示上可注明：Please collect proceeds and reimburse us through … Bank by asking them to authorize us by airmail/cable to debit their account.（请代收货款并通过要求某某行以航邮或电报授权我行借记其账户的方式偿付我行）。