第一篇：xx公司营销中心办事处财务管理制度

xx公司营销中心办事处财务管理制度

一、帐号设置

办事处实行收支两条线，设立两个帐号，分别为费用帐号与收入帐号，上报公司财务部。收入帐号只能存入，不能支出。

二、1、2、3、4、5、6、三、1、应收款管理

应收帐款：应收款的发生由办事处经理和内务主管共同批准，由区域经理进行跟踪管理。如出现呆坏帐，由办事处经理承担50％，该区域业务经理与内务主管共同承担50％；2、3、4、段。

5、四、小额办公用品及低值易耗品管理

1、办事处根据需要，由经理审批，由内务主管购置小额办公用品及低值易耗品。

2、内务主管应设台帐，登记支出帐目，负责保管好小额办公用品及低值易耗品，经办事处经理签字方可领用。领用情况由内务主管登记在册。

五、费用控制 一旦确认出现坏帐时，填写财务部的“坏帐审批表”报公司调查、复核。坏帐的最后确认权在总经理。统计员与内务主管要做好应收款的帐务登记，按发货单同时记录，按收款收据或银行到款通知单同时核销。内务主管、储运员与业务经理应做好催收工作。

个人应收款：在2000元（含2000元）以内，必须经办事处经理批准，并在一个月内报帐归还，超期自动从工资中扣除。

业务经理、内务主管应及时发现坏帐倾向，并向办事处经理报告，由办事处经理牵头，协同采取措施追收。不能确认的坏帐要继续追收，直至用法律手资金管理

办事处对客户信用额度外的销售一律实行现款现货，严禁赊销，所有销售收入最迟至第二天9时必须存入银行。

员工借支现金，一律按公司财务相关规定办理，由办事处经理审现金做到日清日结，应定期或不定期清查，不允许白条冲抵现金，内务收款时应认真辨别真伪，凡假币由责任人负责赔偿。严格遵守财务部其他相关规定。业务经理不准担保或垫付。

批，最迟不得超过一个月清偿。主管无权私自借支现金。

1、办事处经理是控制办事处费用支出的责任人。所有费用支出均须办事处经理签字同意，由内务主管进行审核后，方能凭合法的凭证由财务主管报销。

2、如果已支出费用不能通过公司财务部门的终审，则由办事处经理与内务主管共同承担责任。

六、促销品管理

各类促销品由仓管员管理，登记台帐，严格按照促销计划比例发放，有关经手人签字。（具体见〈促销管理规范〉）

七、八、费用支出标准

(一)费用额度与控制

1、公司根据各地区市场发育程度，确定各办事处费用总额与种类比例。

2、费用总额中不包括对办事处的奖励部分。

3、节支费用使用方法：

·办事处当月节支费用的40%，可记入下月使用；

·设办事处地区可提取月节支费用的30%，做为办事处员工奖励；

·未设办事处地区可提取季度节支费用的50%，做为该区域工作人员的激励，其余部分不再记入次月的开支中。

(二)费用支出具体标准

1、差旅费（非住宿所在地的工作区域之间所发生费用）

 办事处经理/区域经理：办事处经理按业务经理的巡访计划核算出差天数；  出差补助（食宿及市内交通费）：90元/天；  长途交通费：最高可报火车硬卧；

2、业务经理

 出差补助（食宿及市内交通费）：70元/天；

 长途交通费：8小时以下按火车硬座，8小时以上按火车硬卧标准；

3、4、差旅费报销需有出差申请表及正式票据 办公电话费：限额1500元/月； 办公设备管理

重大采购事项需报请销售计划部，批准后方可采购。

 传真费：必须使用正规票据；  邮寄费：必须使用正规邮电票据；  办公用品费(含复印费)：限额200元/月；  办事处短途运输费：登记；  办事处车辆燃油费：登记；  停车费：正规票据；  车辆维修费：正规票据；

 促销宣传费：经公司批准后方可支出；

 其他：超出预算的费用，支出前须填报<特殊费用申请表>，经公司批准后方可支出。

(三)、费用的核销1、2、办事处的所有支出均为限额实报实销，所有费用均需经办事处财务主管及差旅费核销依据：当月考勤表、当月出差申请表以时间先后为序按飞机、办事处经理复核后，每10日连同发货单寄至财务部核销。

火车、汽车票、住宿票及其他票据分类粘贴，按规定格式填写差旅费报销单，经审核报销。

3、业务人员出差需填写《出差申请表》，经办事处经理批准方可出差。经批准的《出差申请表》需在办事处备案，以此作为考勤、报销的依据。出差返回后，将填写好出差结果的申请表附于差旅费报销单后，经审核报销。无申请表或申请表填写不完善，该次差旅费不予报销。4、5、6、传真、邮寄费、办公电话费、房租费、办公用品费、短途运费、燃油费、特殊费用：未包含在上述之内的和超出预算的费用，报销时将经过批准的当月所有费用应按时寄回财务部，未按时寄回不予报销。所有费用均需正停车费、维修费等应分类粘贴报销。<特殊费用申请表>附于单据后。

规票据，严禁使用白条、虚假票据(房租需有房东签字收条)。

员工住宿的水电、有线电视、伙食费等杂费不予报销。

第二篇：公司销售办事处财务管理制度

公司销售办事处财务管理制度总则

为了加强公司的实物资产管理，加强应收帐款的回笼，提高资金使用效率，确保公司资产的安全完整，根据销售办事处目前的销售框架，特制定本规定。销售办事处的性质

2.1 销售办事处为非独立、无销售行为的办事机构。

2.2 销售办事处存放产品属于总公司中转库性质，从属于威孚公司销售部的产成品库，仅是存放地点不同，办事处所有的实物，产权均属于威孚公司。

2.3 销售办事处客户的应收帐款明细帐在总公司反映。仓库管理规定

3.1 销售办事处凭“无锡威孚公司移库单”（以下简称“移库单”）的内容，办理入库手续，同时登记“办事处数量帐”的收入数。

3.1.1 当销售办事处收到的产品实际数量、型号与“移库单”的帐面数量、型号不符合时，办事处仍按“移库单”的帐面数量、型号登记“办事处数量帐”。同时，应在收到产品的24小时之内，将不符合之处以书面形式及时报销售部门分管领导，销售部门分管领导应在5天之内，及时处理。

3.1.2 销售办事处实收产品的数量、型号与“移库单”的数量、型号不符时，如果是由于运输途中造成实物短少及毁损，则损失应由外部运输部门承担，由销售部门负责向运输部门办理索赔手续，收到运输部门的索赔款后，再由销售部门补给中转库的短少数量，使办事处实收数量与“移库单”帐面应收数量一致。

3.1.3 销售办事处对每次发生的实物、型号与帐面数量、型号之差的产生原因、报告过程、赔偿与否都要另行建立备查帐逐笔登记。做到帐目清楚，手续完备。

3.1.4 公司商品库凭“移库单”做移库的帐务处理，即减少产成品总库的数量、型号，增加“某某中转库”的数量、型号，并且应逐笔登记。

3.2 当销售办事处产品发生销售行为时，办事处凭“销货清单”的内容，办理产品出库手续，同时登记“办事处数量帐”的发出数。

3.2.1 销售办事处应将“销货清单” 即时报销售部门，据此销售部门开具正式销售发票给客户（每月截止25号、12月份截止31号）。

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3.2.2 公司商品库凭正式销售发票作减少“xx办事处”的数量、型号的帐务处理。

3.3 当销售客户发生三包业务，急需更换零件时，销售办事处在得到销售部门技术服务科授权后，凭“三包零件借用单”办理产品借用手续，办事处不需作任何帐务处理。但是，有责任及时督促销售部门技术服务科办理核销手续，以保证办事处帐物相符。

3.3.1 公司销售部门技术服务科应在三包零件借用业务发生后的5天内，依据“三包零件借用单”，由销售部门业务科开具红字“移库单”，中转库凭此“移库单”作核减办事处收入数的帐务处理；公司商品库凭此“移库单”作减少“xx办事处”的数量、型号；同时销售部门技术服务科凭“三包零件借用单”作为原始依据，再开“三包零件领用单”。

3.4 销售办事处凭“移库单”、“销货清单”、“三包零件借用单”一一对应办理办事处产品出、入库手续，其他票据一律不作为产品的出、入库凭据。

3.5 每月截至25日（12月份截止31日），销售办事处应将“办事处数量帐”的当月各型号产品的收入数量合计、发出数量合计、当月结存数量分别计算出来，以此编制办事处各产品的库存数量“收、发、存”月报表，报销售部门分管领导、销售部门业务科、公司产成品仓库。

3.5.1 销售部门产成品库应将中转库报出的库存数量“收、发、存”月报表同公司仓库台帐核对，发现不符之处，应及时查清原因，及时处理。

3.6 销售办事处负责人应于每月25日（12月份31日）前对办事处的实物进行盘点，保证“帐、物、”相符，另外，办事处负责人还应每月与公司商品库对帐，保证“帐、帐”相符。

3.7 销售部门每年应不少于一次对中转库的库存数量进行实地抽盘，以保证公司资产的安全完整。

3.8 当办事处实物与帐不符合或办事处与公司帐不符合时，责任人应立即查明原因，及时处理。责任人为：办事处仓库经办人、办事处负责人、销售业务科长、公司产成品仓库经办人、仓库记帐员，总责任人为销售部门第一负责人。

3.9 各类票据应按要求填制，不得缺项，票据上的办事处负责人、业务员、记帐、发货都应签名，一般不得盖章替代。

3.10 本规定各类票据、帐册、备查帐均为公司产成品收、发的原始依据，必须建立档案妥善保管，保存期为五年，保存期满后由“某某办事处”提出核销申请，经销售部门财务科、公司财务部门审核批准后给予销毁。

3.11 办事处负责人在工作移交时，对所保管的票据、帐册、备查帐应同时作移交。资产管理规定

4.1 销售办事处购置固定资产（指单位价值2000元以上，使用年限在2年以上）需事前以书面形式报告销售部门，经销售部门研究，报分管领导批准后，销售办事处方能购置，固定资产同时作为总公司的固定资产由技改部门登记在案，因此，购置固定资产所发生的费用在财务部门报帐。销售办事处对固定资产和低值易耗品均应建帐，专人保管，定期盘点。销售部门财务科应同时建立销售办事处资产管理帐户，定期与办事处核对。办事处负责人的工作调动时，所属资产应移交清楚，并由销售部门指定专人见证。

4.2 添置低值易耗品由销售部门批准，添置大额的低值易耗品或创办期间一次性购买的低值易耗品由销售部门报总公司分管领导批准后方可购买。现金管理规定

5.1 销售办事处人员收到的货款严格按照“收、支两条线”进行处理，货款一律不得截留及挪用。

5.2 销售办事处业务员从客户收取的现金货款，必须在24小时之内解入办事处所在地中国农业银行所在地支行的“销售收入专户”（节假日顺延）。

5.3 销售办事处的现金货款的收款及解款要及时登记“现金日记帐”，销售办事处的现金解款及银行汇款要及时登记“银行日记帐”现金日记帐和银行日记帐由公司财务部统一发放。

5.4 “现金日记帐”现金收款应登记如下要素：收款日期、客户名称、收款金额、业务员签字，现金解款应登记如下要素：解款时间、解款金额、经办人签字。“银行日记帐”银行收款应登记如下要素：收款日期、收款金额、经办人签字，银行付款应登记如下要素：汇款时间、汇款金额。

5.5 销售办事处现金银行日记帐及银行日记帐要有专人登记、专人保管。

5.6 销售办事处要及时查询“销售收入专户”余额并督促中国农业银行所在地支行按双方签订的协议及时汇款。（每周四上午及每月24日上午，每月24日至31日按销售办事处要求汇款）

5.7 销售办事处要及时收齐各类银行回单及银行对帐单，每月要同银行进行对帐，未达帐要每月作银行调节表。

5.8 销售办事处现金日记帐、银行日记帐、银行对帐单、银行回单、银行调节表等资料作为重要的财务凭据要有专人保管，每年移送公司财务部门进行归档，年初重新开设帐户。

5.9 销售办事处会计应对每笔收入、支出的原始依据进行审核，同时要逐日序时登记现金日记帐、银行日记帐，银行日记帐必须按月与银行帐单核对，差额必须按月编制银行调节表。费用管理规定

6.1 销售办事处所发生的一切费用，通过从公司借支的备用金进行支付，凭原始发票到公司报销。

6.2 销售办事处发生各项年租赁费用时，应以书面形式事前报告销售部门，经销售部门研究，报分管领导批准后，销售办事处方能代表公司签定合同。经分管领导批准的书面报告报财务部作为报帐依据。本规定为公司审计、财务专项检查依据。

第三篇：办事处财务管理制度

驻外办事处财务管理制度

随着公司业务的不断发展，外地办事处的建立，为了加强财务管理，特制订如下规定：

1、有总经理指定的办事处的负责人为“备用金”的借款人，借款人对“备用金”安全负责，如有短缺借款人如实赔偿。

2、“备用金”暂定为5000元，由借款人按程序办理借款手续，对于办事处搬迁新场地或住所，需购大宗货物的，需提前申请备用金，借款人不能回公司的情况下，借款单以电子书写方式并附上用款明细，请示总经理批准后，财务按批准的金额由银行汇款至指定的账户。

3、经负责人审批同意发生的各项费用，经办人要索取合格的原始发票，并签注事由，有实物的验收人要清点相符并签字确认。

4、关于办公用品的购买，办事处负责人以电子表的形式报给行政部，行政部批准后当地购买或行政部统一进行网购快递至办事处。

5、当月的费用要及时报销，如不能回公司的，可将写好的报销单及原始发票快递到公司财务，财务按实际报销金额汇款到指定账户，如不及时报销，不得申请追加“备用金”。（注：报销单据到财务领取）

6、建立财务收支两条线，办事处的营业收入必须进入公司提供的统一的收款账户。

7、办事处负责人登记本处的现金账，每月一号将上个月《办事处费用登记表》上报给公司财务。

8、分公司所有人员的工资由总公司发放，负责人每月一号将上个月《考勤报表》发给公司人事部门。

附则：财务部将根据公司业务发展，运营情况的需要即时对本制度的进行调整及修改！

*************有限公司

财务部

2016年1月1日

第四篇：办事处(分公司)财务管理制度

分公司财务管理制度

分公司是指在总公司授权下在……各AA公司分支机构或代表处 第一、分公司合同管理

1.1只有获得总公司特别授权的分支机构负责人才能与客户签订培训项目合同； 1.2咨询项目合同、各项租赁及借贷合同等另行授权； 1.3各分支机构不得对总公司各项业务合同作随机变动；

1.4由于特殊情况必须调整相关内容时，要征得总公司行政中心确认； 第二、分公司收入管理

2.1分公司各项营业收入须统一存入公司帐户； 2.2财务部在收到款项后向客户开出税务发票；

2.3收入不得坐支，坐支是指将营业收入直接作各项支付。第三、分公司预算管理

3.1分公司实行月度预算管理，由各分支机构负责人在每月25日前将下个月预计需要的开支向总公司财务主管进行申报并核算； 3.2财务主管报总经理批准后，由出纳支付；

3.3分公司基本人事及财物信息资料向财务部门进行报备，以便制订合理的预算。第四、分公司工资发放

由公司财务部门统一发放 第五、现金帐户管理

5.1由公司在当地开立个人储蓄户头作为现金支出帐户； 5.2户名为郑甫红。第六、分公司支出管理

6.1分公司人员报销，需下列审批程序：经办人→分支机构负责人签字→财务审核→出 纳付款；未设专门出纳岗位的机构暂由分支机构负责人兼任。

6.2各分支机构负责人在每月5日前将上月度收入与支出向总公司财务部进行申报并结算；

6.3结算时须同时提交现金日记帐与银行日记帐复印件；

6.4所有支出均须备有正式税务发票以备查，没有正式税务发票公司财务部不予确认； 第七、分公司财务管理遵守《AA公司财务管理制度》规定。第八、相关制度与文件

《AA公司财务管理制度》 第九、附件

《AA公司分支机构预算申请表》 《分公司固定资产及办公用品登记表》 《分支机构销售月报表》 《现金日记帐》 《银行日记帐》 第十、附则

本管理办法自颁布之日起执行；

第五篇：驻外办事处财务管理制度

驻外办事处财务管理制度

随着公司业务的日益发展，外地办事处亦之健立，为了加强财务管理，特制定如下规定：

1、由总经理指定办事处的经理为“备用金”借款人、借款人对“备用金”的安全负责，如有短缺借款人如实赔偿。

2、“备用金”暂定为3000元，由借款人按程序办理借款手续。如业务急需，临时要加大借款，借款人在不能回公司的情况下，借款单以电子书写方式，请示总经理批准后，财务按批准的金额由银行汇到其指定的账户。

3、建立财务收支两条线，外地办事处的 “营业收入”，统一进入公司提供的账户。如需要办理现金收款时，由总经理指定专人办理。

4、发生营业费用时，经办人要索取合格的原始发票，并签注事由，有实物的验收人要清点相符并签字确认，费用报销执行公司《财务报销制度》。

5、办事处经理对招待费的支出，月控制额在500元以内，凭实际发票报销。如当月有特殊情况需要增加的，以电子表形式请示总经理批准。

6、手机通讯费月报销标准：办事处经理200元，销售工程师100元，办公室的固定电话按“传真话单”、宽带费、房租水电费凭发票如实报销。

7、办事处驻勤餐费补助执行每人8元/天的标准，不享受公司员工中餐补贴。

8、因公办事，一律乘公交车，如急需时可乘的士，单程不得超过20元，并备注地点及事项。需要到办事处外出差的，填写电子出差申请单，请示总经理批准，报销执行公司《差旅费用补贴标准及出差制度》。

9、如需购买办公用品等，由办事处经理以电子表报公司行政部批准后当地购买。

10、当月的费用要及时报销，如不能回公司的，可将粘贴好报销凭证快递到公司财务，财务按实际报销额汇款到指定的账户，如不及时报销者，不得申请追加“备用金”。

11、办事处经理登记本处的“备用金”《现金日记》账本，每月一号将《公司驻外办事处营销费用月报表》上报公司财务。