第一篇：报销明细流程

×××公司财务管理实施细则

关于费用报销的一些操作规定，为了明确公司财务管理，提高财务工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权、利关系，现结合公司的实际制订本财务管理实施细则。

一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）→报销人部门负责人（或上级主管）确认签字→中心主管审核→财务审核（单据、数据、预算内、制度符合性等方面要求）→公司总经理（或委托授权人）审批（行政审批）→出纳复核并履行付款。财务审核单子统一于星期六，上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。差旅费单子包含过路费、住宿费、汽油费，餐费金额小可以含在差旅费不能超出出差补助标准，但不享受员工出差餐费补贴。票据不能超出粘贴纸，粘贴应按由右向左顺序粘贴，不能覆盖票据上的文字。

四、预借款的操作要求：公司员工原则上不允许借款。因工作需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、中心主管、总经理签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的按欠款总额从有关人员的工资中扣除。

五、报销金额审批规定：公司员工应严格按照《员工手册》（202_版）第五章“费用报销”的有关规定，在预算范围内报支费用。超过预算的，由董事长审批。外出办事需打的时，发生的费用原则上同一天不超过40元且附外出申请单方能审批；手机话费费用不允许捆绑业务需附每月话费实际金额单据方可审批；上月费用原则上在下月的15号之后不在审批。

六、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月报批，业务人员有及时催收票据的义务。

七、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由中心主管和财务负责人的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。

公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。

公司财务费用报销管理制度

第一章 总 则

第一条：为促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本规定。

第二章 费用报销审批

第二条：公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费、通讯费、房屋租赁费。咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费，货款等支出。第三条：公司各部门应于每月28日前根据业务需要制定本部门下月度费用预算并报财务部。财务部审查平衡后报总经理，最终由董事长批准下达费用预算指标。月度费用预算按公司预算制度编制、审核、执行。

第四条：开支各项管理费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部门负责人签字，报中心主管审核、财务复核、总经理签字后报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须由董事长亲自审批后方可报销。第五条：公司部门负责人本人业务报销须经主管领导签批逐级上报；主管本人业务报销须经公司总经理签批。

第二篇：支出报销单据明细

支出报销单据明细

1、报销购置实物资产

须附采购申请预算审批表、采购合同、商品验收入库单、商品购置发票及明细清单等；

按规定须通过政府集中采购的，还须附政府采购申请审批单和财政直接支付入账通知书；

购置易耗品，须购置用品明细清单，包括品名，数量，金额等

一次性批量购置的应办理验收入库手续，出库应办理登记手续。

购置实物，在经办人办理报销的同时，须由验证人在报销单上签字或盖章。

2、报销差旅费

须附出差事由文件通知、内部公务出差审批单、差旅费报销单及机票、车票、住宿费等发票。

3、报销公务接待费

须附有派出单位接待公函、公务接待审批单、公务接待清单、财务票据等。

4、报销会议费

须附会议审批文件，会议预算（决算）审批表、会议通知、会议代表签到表、会议费发票及明细支出表等。职工参加其他单位会议发生的会议费，须附单位领导批准的会议通知。

5、报销培训费

须附培训审批文件、培训预算（决算）审批表，培训通知、实际参会人员签到表、讲课费签收单、培训费发票以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。职工参加其他单位培训发生的培训费，须附单位领导批准的培训通知。

6、报销维修费

须附维修申请审批表，维修项目明细清单，包括维修内容及各项费用，维修发票等。

第三篇：事业单位报销凭证明细

各类报销所需就材料明细

下乡餐费：1.出差审批单2.下乡通知单3.图片4.报销封面5.差旅费报销单（有伙食才填）

召集培训类：1.培训小结2.培训通知3.误餐清单4.图片5.签到表6.培训内容材料4.报销封面

出差办事类：1.出差审批单2.产生交通费的（油票或车票）3.伙食补助30元/人/餐

参加会议、培训：1，出差审批单2，途中车票或油票3，培训相关文件等书面材料4，有伙食不得报伙食补助，无伙食的会议、培训参照上条报销，芒市及更远地方可报销往返各一餐伙食补助。

第四篇：报销流程（定稿）

报销流程要求

1差旅费报销单及药费报销单要分开，每份报销单据上申请人处一定要本人签字，上级领导批复处签字要齐全，所发生费用的对应票据要齐全，未取得发票的一律退回。单据上必须要有该申请人的身份证号及中国银行存折号码，外籍人员需注明护照号及存折号。报销单据请按照部门编号顺序排列要与汇总明细表上人名顺序一致，以减少漏单。报销单据上的金额请大家认真核对要与汇总明细表上的金额之一，如有差异一律退回更改。金额更改后请在改动处签名确认或加盖个人印章。5 当月新增人员第一次报销时，请在报销单据后附上存折复印件。6 如有人员变更存折也请随单附上新存折复印件。每月十号左右请发新版员工数据库至JV。（数据库要求包含姓名、身份证号及银行帐号）每月十号之前做月结，不做报销。每月最后一日往前推算七个工作日为JV接收报销单最终截止日（每月会发NOTES提醒大家）。每月最后一日往前推算三个工作日为JV接收请款单的截止日，请款人员必须在请款单上明确注明申请的付款方式（网银或支票），并把付款详细信息填写在请款单的相应位置上。（根据JV最新要求，费用请款优先采用网银付款方式，减少支票付款）各类报销单上所附票据，如有金额模糊的请核实清楚后在旁边手工补写清晰。报销金额有改动的，请经手人在报销单合计金额改动处签字确认。10 如一人发生多笔费用，尽量填在一张报销单上，因费用发生时间等问题不能满足前者要求的也可填写多份报销单，但是汇总明细表上的金额要求填写的是此人的报销总金额。要求各店财务人员对各类报销单据认真审核，保证单据信息的准确性，提高工作效率，若一批报销单据中错误率达到5%（即60份单据中有3份错误），JV将退回全部单据，请改正后在重新申请报销，由此带来的问题由相关经手人员负责。报销到帐日为单据送达JV之日起10个工作日为期（JV负责7家店报销、药费及促销员退场，还有银行等问题），若7个工作日之后仍未到帐的请店财务先自查原因，仍未有结果的再请店财务至电JV（谢绝个人询问）。请各位在递送报销凭证时一定要附上明细汇总表，同时把电子版明细汇总表发NOTES至JV。明细汇总表填写要求：必须要包括姓名、部门编号、身份证号码、中国银行存折帐号、报销金额及累计总金额。（其他小项可根据各店具体情况填加）。

上述内容于202_年05月起正式执行，请财务人员及相关人员认真阅读并严格遵照上述要求执行报销程序。如大家有其他好的意见，请致电JV。

第五篇：报销流程 文档

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度

一、报销审批监控程

公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，交有财务部备案，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、当月产生的费用交由财务部审核签字，审核通过后呈报总经理审批签字，再由出纳进行实报实销，报销人员在领款人处签字；未通过审核、审批的支出费用一律不予报销。

二、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

1、费用报销单：写明部门，按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、填写报销单时应使用碳素笔或蓝黑色钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

三、报销时间

购买日常用品及非日常报销费用，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

四、下列情况不予报销：

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨的单据。

五、本条例自下发之日起生效

财务部

202_年5月30日