第一篇：SAP项目用户操作手册-月末结账

SAP系统 用户操作手册

流程名称：月末结账

事务名称：ZFIR0024、ZFIR0013、MMPV、MMRV、S_ALR_87003642（OB52）、F.13、F.19、FAGL_FC_VAL、FAGLF101、ZMM088

作

者：

创建日期：202_年1月15日 事务操作基本信息

1.1 事务操作的目的

此手册描述了月结（包括FI及CO）在SAP中的账务处理及操作流程。

1.2 事务操作的前提

1.2.1收发料业务已经全部完成

1.2.2确认当月的生产报工已经全部完成 1.2.3所有的发票校验已经全部完成

1.2.4财务凭证入账、清帐处理完毕、运行折旧完毕

1.3 事务代码：ZFIR0024、ZFIR0053、MMRV、S_ALR_87003642、F.13、FAGL_FC_VAL、FAGLF101 操作步骤

2.1 冲回参加暂估已未检验及检验不合格金额：运行应付暂估明细表，查询质检状态为“检验未完成及不合格待处理部分”，查询结果，按照结果金额通过F-02填制凭证： 借：在途物资

-7824807.56

贷：应付暂估

-7824807.56 2.1.1 命令栏中输入事务码ZFIR0024。在公司代码中录入“1000”，暂估日期录入当月最后一天日期，本示例为9月，所以录入“202_年9月30日”。质检状态栏录入“检验未完成及不合格待处理部分”，单击闹钟执行。执行结果为应付暂估明细表。2.1.2 以表中所列示无税合计金额在总账中填制凭证。

ZFIR002

42.2 留样库存货跌价准备的计提：运行留样管理明细表，按查询结果汇总金额减上期汇总金额（由于培训文档为第一次运行，尚不存在上期汇总金额，所以本次计提金额为留样库所有金额），通过F-02填制凭证： 借：资产减值损失存货跌价准备

15875.54 贷：存货跌价准备

15875.54

命令栏中输入事务码ZFIR0013。在公司代码中录入“1000”，记账日期录入当月最后一天日期，本示例为9月，所以录入“202_年9月30日”。工厂录入“1000”，单击闹钟执行。执行结果为留样管理明细表。

2.2.1 以表中所列示合计金额在总账中填制凭证。

2.3 打开下月物料期间：物料账用于控制业务的物料移动,打开物料期间可以让业务正常进项下月业务。

命令栏中输入事务码MMPV，或通过菜单进入打开物料期间页面。在公司代码中录入“1000”，期间为当月，本示例为9月，所以录入“09”。会计年度为当年，本示例为202_年，所以录入“202_”。单击闹钟执行。

2.4 关闭当月物料期间：物料账用于控制业务的物料移动, 当关闭物料账的月份不能进行物料收发转存，目的是为了成本月结前所有物料移动产生的凭证均已经生成，避免业务部门不停对上月的物料移动进行处理，保证财务月结时间。在确定当月的物流业务完成后关闭当月的物料期间。

命令栏中输入事务码MMRV，或通过菜单进入打开物料期间页面，敲回车。

在公司代码中录入“1000”，点击。

选择允许前期记账，打开次月的帐,且于系统上勾记允许过上一期的帐,因为要将标准价和实际成本差异值调入上一期

单击，系统显示“已执行功能”

2.5 开关账务期间：财务账务的控制按钮分为＋、A、D、K、M，分别代表所有、资产、客户、供应商、物料，当＋与其它按钮没有打开的时候，相关的业务不能过账到FI。一般只有在月结的时候会同时打开2个月的财务账。尽量减少同时打开多个期间财务账的时间，以免财务人员做账入错期间。

命令栏中输入事务码S_ALR_87003642，或通过菜单进入打开账务期间页面。在公司代码中选择公司1000，年度选择当前年度的202_年，直接修改起始期间和中止期间，如需要打开期间为9、10月，则起始期间修改成9中止期间修改为10即可，后面起始期间及终止时间为四个特殊期间。系统支持分科目控制，如需分科目控制，在起始科目及终止账户录入科目上限及下限。系统支持所有和分模块控制，如全部控制，则在“+”进行控制，如某一模块需要单独打开期间，则在“+”对应的期间范围内选择本模块期间。

2.6 应付暂估清帐：由采购订单收货的时候自动产生的贷方应付暂估金额在发票校验后会在借方生成相同金额的一笔，并且对应到同一采购订单号，因为该科目属于需要未清项管理的，在月末通过系统系统自动查找该科目下已经发票校验完成的借贷双方进行清账。命令栏中输入事务码F.13，或通过菜单进入应付暂估清帐页面,敲回车键。在公司代码中选择公司1000，年度选择当前年度的202_年，记账日期录入“202_.09.30”，选择“选择总分类账科目”、“GR/IR科目特别处理”，过账参数：清帐日期“202_.09.30”,期间“9”选择“测试运行”。

点击闹钟

点击

2.7 外币评估：对于外币余额科目和有外币往来的科目需要使用月末汇率进行外币评估，产生汇兑损益。命令栏中输入事务码FAGL_FC_VAL，敲回车。在公司代码中选择公司“1000”，评估关键日期“202_.09.30”，评估范围选择“CN”,选择“创建过账”，凭证日期及记账日期录入“202_.09.30”，记账日期选择“9”。

点击闹钟

点击过账

点击

2.8 GR/IR重分类：针对货物已达发票未达，或者发票已达货物未达。公司只有货到票未到情况，而且通过应付暂估科目核算，所以本公司可以不做此事务。命令栏中输入事务码F.19，敲回车。在公司代码中选择公司“1000”，结账日“202_.09.30”，选择“GR/IR结账”。

敲回车

点击闹钟执行

2.9应收应付重估：应收账款的贷方余额需要重分类到预收账款，应付账款的借方余额需要重分类到预付账款，系统按照单个客户和供应商进行判断自动调整。

命令栏中输入事务码FAGLF101，敲回车。

。在公司代码中选择公司“1000”，资产负债表关键日期“202_.09.30”，排序方法选择“sap”，评估范围选择“CN”,选择“产生记账”，凭证日期“202_..09.30”,凭证类型“SA”,记账日期“202_..09.30”,记账期间“9”。点击闹钟

点击“过账”

点击保存

3.0 产成品领用进项税转出：查询产成品出库明细表。

命令栏中输入事务码ZMM008，敲回车。在公司代码中选择公司“1000”，结账日“202_.09.30”，选择“GR/IR结账”。

3.1开关账务期间：财务账务的控制按钮分为＋、A、D、K、M，分别代表所有、资产、客户、供应商、物料，当＋与其它按钮没有打开的时候，相关的业务不能过账到FI。一般只有在月结的时候会同时打开2个月的财务账。尽量减少同时打开多个期间财务账的时间，以免财务人员做账入错期间。

命令栏中输入事务码S_ALR_87003642（OB52），或通过菜单进入打开账务期间页面。在公司代码中选择公司1000，年度选择当前年度的202_年，直接修改起始期间和中止期间，如需要打开期间为9、10月，则起始期间修改成9中止期间修改为10即可，后面起始期间及终止时间为四个特殊期间。系统支持分科目控制，如需分科目控制，在起始科目及终止账户录入科目上限及下限。系统支持所有和分模块控制，如全部控制，则在“+”进行控制，如某一模块需要单独打开期间，则在“+”对应的期间范围内选择本模块期间。

第二篇：月末结账会计分录)

月末结账时的会计分录

(202_-07-30 16:12:58)

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杂谈

1本月领用原材料 2结转本月生产成本 3结转本月产品销售成本 4结转本月收入 5计提折旧 6计提本月应交增值税 7计提本月堤围费、城建税、教育费附加、地方教育费附加 8结转税金，费用，成本9结转本月本年利润1本月领用原材料

借：生产成本

贷：原材料

2结转本月生产成本

借：库存商品（原材料费用+制造费用（人工费））

贷：生产成本

3结转本月产品销售成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

4结转本月收入

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

贷：本年利润

5计提折旧

借：管理费用

贷：累计折旧

6计提本月应交增值税

借：应交税费---应交增值税（销）

贷：应交税费---应交增值税（进）

应交税费---应交增值税（未交）

7计提本月堤围费、城建税、教育费附加、地方教育费附加

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费—堤围费（本月总含税收入的0.1%）

应交税费—城建税（本月增值税、消费税营业税等实缴税额的7%）应交税费—教育费附加（本月增值税、消费税 营业税等实缴税额的3%）

应交税费—城建税（本月增值税、消费税 营业税等实缴税额的2%）8结转税金，费用，成本

借：本年利润

贷：管理费用

销售费用

财务费用

主营业务税金及附加

主营业务成本

其他业务成本

营业外支出

9结转投资收益

净收益时

借：投资收益

贷：本年利润

净损失

借：本年利润

贷：投资收益

10结转本月本年利润

（1）如果“本年利润”的贷方数减去借方数大于零，则表示该企业是盈利的，作如下处理：

借：本年利润

贷：利润分配—未分配利润

（2）如果“本年利润”的贷方数减去借方数小于零，则表示该会计企业是亏损的，作如下处理：

借：利润分配——未分配利润

贷：本年利润

工业企业把制造费用和原材料转入生产成本 生产成本转入产成品 再转主营业务成本 再转入本年利润然后把销售收入转入本年利润

年终结账时：1.将“收入”类科目转入“本年利润”的贷方，即：

借：主营业务收入其他业务收入营业外收入投资收益

贷：本年利润

2.将“成本”，“费用”类科目转入“本年利润”的借方，即：

借：本年利润

贷：主营业务成本其他业务支出营业外支出管理费用营业费用财务费用投资损失

3.最后，用“本年利润”的贷方数减去借方数

（1）如果“本年利润”的贷方数减去借方数大于零，则表示该会计企业是盈利的，作如下处理：

借：本年利润

贷：利润分配——未分配利润

（2）如果“本年利润”的贷方数减去借方数小于零，则表示该会计企业是亏损的，作如下处理：

借：利润分配——未分配利润

贷：本年利润 生产成本设为一级科目,下设直接材料,燃料动力,直接人工,制造费用四个二级科目.燃料动力的比例比较小的话，可以并入制造费用科目，不单独核算。

生产线买的静电服，计入制造费用--劳动保护费用；

辅助材料计入制造费用--消耗材料

制造费用科目使用参考这个：

4105制造费用

一、本科目核算小企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，包括工资和福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、机物料消耗、劳动保护费、季节性和修理期间的停工损失等。

企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的管理费用，应当作为期间费用，记入“管理费用”科目，不在本科目核算。

二、车间发生的机物料消耗，借记本科目，贷记“材料”等科目。

发生的车间管理人员的工资及福利费，借记本科目，贷记“应付工资”、“应付福利费”科目。

车间计提的固定资产折旧，借记本科目，贷记“累计折旧”科目。

车间支付的办公费、修理费、水电费等，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。发生季节性和修理期间的停工损失，借记本科目，贷记“材料”、“应付工资”、“应付福利费”、“银行存款”等科目。

三、制造费用应按企业成本核算办法的规定，分配计入有关的成本核算对象，借记“生产成本”(基本生产成本、辅助生产成本)科目，贷记本科目。制造费用的分配方法，一般有下列几种：

(一)按生产工人工资；

(二)按生产工人工时；

(三)按机器工时；

(四)按耗用原材料的数量或成本；

(五)按直接成本(原材料、燃料、动力、生产工人工资及应提取的福利费之和)；

(六)按产品产量。

具体采用哪种分配方法，由小企业自行决定。制造费用的分配方法一经确定，不得随意变更；如需变更，应当在会计报表附注中予以说明。

四、本科目应按不同的车间、部门设置明细账，并按费用项目设置专栏，进行明细核算。

五、除季节性生产外，本科目期末应无余额。

评

第三篇：SAP关键用户项目总结

SAP项目工作总结报告

从202_年10月至今，在公司各层领导的正确领导下，在全体关键用户和最终用户的团结、努力下，以“严谨、认真、高效、负责”为宗旨，在工作中坚持高标准、严要求，齐心协力，吃苦耐劳，最终完成了于3月1号上线的目标，取得了阶段性的胜利。先将这半年来的工作总结汇报如下。

一、项目实施的各个阶段

从刚开始的项目准备，到最后正式上线，项目经历了个阶段。由于是第一次接触SAP，在关键用户进行培训的时候，很多知识挺的模模糊糊，一知半解，有的甚至是不知所以。所以，在刚开始的蓝图设计阶段，心里很迷茫，总是没有方向感。后经和顾问多次探讨和沟通学习，终于摆脱这种困境，进入正常的工作状态。

二、项目工作时的心得

1.服务意识

SAP是一个串联的系统，每一个环节的下一个环节都是上一个环节的客户，当下一个环节出现问题进行追溯的时候，上一个环节要无条件的进行配合和改改正。

2.团队合作意识

出现问题时，要积极的面对和解决，不能“踢皮球”式的相互推脱，简单的逃避责任。因为一个项目出现问题时，不是找出主要负责人就可以让项目成功的，最终还是要团队合作解决问题才是根本。

3.项目经理意识

当项目出现问题时，尤其是问题环节的关键用户，必须要有超出关键用户达到一个小型项目的项目经理的意识，要自觉的组织相关人员积极、快速的进行处理。

4.充分利用资源的意识

在项目中碰到任何问题和正常需求时，要积极充分的利用手里已掌握的资源和人脉关系，达到解决问题和满足需求的目的。

5.求助意识

当碰见超出自己能力而又属于对项目的进行起到阻碍作用的问题时，不要放任不管，要及时的进行上报，通过更多的资源进行及时的解决。

6.需求或要求表达要明确

在提出自己的需求或要求时，不能使用模棱两可的词语，要严格清晰的列出要求的人物，时间，目标。

三、存在的问题

虽然项目取得了阶段性的胜利，但随着时间的进行，新的问题将会出现：

1.对于最终用户而言，SAP系统无可避免的在有些环节增加了操作内容，最终用户会出现不理解或抵触的行为，要及时的做好沟通。

2.

第四篇：NC年底结账操作手册

NC年底结账操作手册

1、首先要对上12月账务进行结账

进入财务会计——总账——期末处理——结账

2、进入下期初余额进行结转上年末数据

进入总账——初始设置——期初余额，点击年初重算

选择所有科目

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选择效果如图所示

结转上余额，点击确定

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看到年初余额如下图所示3、1）进行新的期初建账

选择本币进行年初余额试算平衡，若不平衡则说明年初余额不对

进入总账——初始设置——期初余额，特别注意要选择本币

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在试算平衡平衡后则可以进行期初建账，若没有进行期初建账，则当年的凭证不能进行记账 2）进行期初建账

进入总账——初始设置——期初余额，点击期初建账，步骤将以下图显示 图1 4 / 6

图2

图3

/ 6 图44、1）逆向处理 反结账

在结账节点，点击“反结账”，一般是在会计月结账后要对会计月账务进行修改，需要进行反结账。2）反期初建账

在期初建账节点，点击取消建账，一般是要对总账期初余额进行修改时要进行取消建账。1）

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第五篇：月末结账的程序

月末结账的程序

第一步：先对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对减少差错。

月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误，一般建议在月末结账时核对。

第二步：进行以下项目的账实核对。

1、现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。

2、银行存款：对所有明细账号编制银行存款调节表对平银行账。

3、存货：包括原材料、在产品、产成品等。在月末时应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对。如有差异应查清原因进行处理。

第三步：核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。

1、运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单（包括运费、海关完税凭证、废旧物资、农产品收购）和企业的应交税金-应交增值税（进项税额）明细账进行核对，可以参与银行存款调节表编制进项税额调节表。主要调节的是在同一账税票中应做进项转出的，比如税法规定不可以抵扣的项目的金额、进货退回折让证明单的时间性差异。

2、对于销项税额对金税开票的销项清单、及普通发票与无票收入清单和企业的应交税金——应交增值税（销项税额）进行核对。（有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单，原理是一样的）

3、对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是一样的。核对平后同时编制所有税务当月申报表。

第四步：查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。对应收／应付账的核对。

1、对所有明细账与总账进行核对。

2、清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。

3、查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因进行调整。一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。如应收账款贷方应调到预收账款，预付账款贷方应调到应付账款，其他应收款应调到其他应付款等。同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。

第五步：进行月末结账的转账分录的编制：

1、按权责任发生制原则计提所有费用。如工资、福利费、营业税等。

2、摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧等。

3、暂估材料（对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账）、结转制造费用、结转产成品成本、结转产品销售成本等。（结合存货盘点结果同时进行）

4、结转本年利润，结平所有损益类科目。（具体结账分录可以要结合企业实际）。