第一篇：专票冲红步骤

专票冲红步骤

1、红字发票信息表------选第一个信息表填开

-------选销售方申请-----1.应开票有误购买方拒收的 然后填写发票代码和号码，点击下一步

（备注：发票若为11月之前或者不是本机开的，信息需要自己输入，如图点击确定，将信息输入完整；若为11月之后本号机开的信息直接会出来只需要核对金额点击下一步）

点击右上角打印-----在点击不打印，如下图

出现如下图点击取消

2、红字发票信息表------选第二个信息表查询导出

选择需要红冲的企业名称（也就是刚刚填写信息的那家）

选择上传按钮。------------出现上传成功------点击确认

3、发票填开---专票-----点‘红字’选择3.导入网络下载红字发票信息表（如下图）

选择需要冲红的企业名称----双击

将发票信息补充完整，打印即可

第二篇：发票全额红冲操作步骤

发票全额红冲操作步骤

增值税专用发票和普通发票全额红冲时都必须收原蓝字发票原件，全联次加盖作废章，与正常使用的发票顺号装订成册，红冲后打印的负数发票，全联次留存，与正常使用的发票顺号装订成册。

确定需全额红冲的发票收回原蓝字发票后方可进行系统红冲操作，具体步骤如下。

一、增值税普通发票

步骤1：在“增值税发票”模块选择“发票管理”，录入需红冲处理的原发票号码，点击“查询”，查询列表中显示该条发票信息，点击“红冲”进行发票红冲。

步骤2：点击“红冲”后弹出对话框，选择“确定”。

步骤3：弹出对话框，提示应打印的红冲发票号码，记录该发票号码，打印时应对照该号码放入发票实物打印红冲发票。

步骤4：重置打印界面，在“红蓝类型”处选择“红字发票”，录入操作员名称，点击“查询”，查询列表中显示该条发票信息，点击“打印”。

步骤5：放入上述步骤3中系统给出红冲发票号码的实物，点击“确定”打印发票。

步骤6：打印完成。

二、增值税专用发票 增值税专用发票红冲时，应先确认客户是否已对专票进行认证，如果认证了或者经认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”、“以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围”的，由客户方向我方提供《开具红字增值税专用发票信息表》。

若我司尚未交付购买方或者购买方拒收的，由我方提供《开具红字增值税专用发票信息表》。由开票员在收付费系统中进行红冲处理。步骤1：在“增值税发票”模块选择“发票管理”，录入需红冲处理的原发票号码，点击“查询”，查询列表中显示该条发票信息，点击“红冲”，弹出“请填写红字信息表编号”对话框，录入马海卫提供的红字信息表编号，点击“确定”。

步骤2：弹出对话框，提示应打印的红冲发票号码，记录该发票号码，打印时应对照该号码放入发票实物打印红冲发票。

步骤3：重置打印界面，在“红蓝类型”处选择“红字发票”，录入操作员名称，点击“查询”，查询列表中显示该条发票信息，点击“打印”。

后续操作步骤参照增值税普票操作的步骤5-6。

第三篇：红冲申请

红冲申请

中国移动通信集团四川有限公司XXXX分公司：

由我公司承建的《XXXXXXXXXXXXXXXX宽带传输安装工程》原计划施工片区为美姑、昭觉。由于改片区均无建设需求，遂未产生工作量，即无施工费产生，所以我公司自愿放弃该工程。

由于前期已经列帐，列账金额为100000.00元（大写：壹拾万元整），现申请将列帐金额红冲处理，对红冲金额产生的经济纠纷与贵公司无关。

特此申请，请领导审批。

xxxxxx工程建设有限责任公司

2014年 08 月 12 日

第四篇：发票红冲

红冲发票的处理

红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入帐，跨月的就需要开红字发票了

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致，这就意味着目前我司遇到的已认证的增值税发票又被工厂作废时，必须通过红冲增值税发票来解决，因此，重申：请业务员务必拿到增值税发票时与报关单上的信息进行核对以后再交财务进行认证。（当月未认证的增值税发票作废不用红冲税普通发票红冲的操作流程

一、凡发生销货折让或退回，能取回原发票的，如果销货方未作账务处理，可将收回的发票联粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票；如果销货方已作账务处理，可开具相同内容的红字发票，以红字发票记账联抵减当期的销售收入。同时，将收回的发票联粘附在红字发票的存根联上。

二、发生销货折让或退回，无法取回原发票，需要开具红字普通发票的，销货方必须取得对方主管税务机关的有效证明。即由购买方向当地主管税务机关提供资料（税务登记证副本，企业申请，购进货物的发票联、记账凭证、入库凭证、运输凭证，购进货物合同及协议书），取得当地主管税务机关开具的“XX省XX县（市、区）国家税务局进货退出或索取折让证明单（普通发票专用）”（省内），或由购买方提交进货退出或折让的有关书面材料并附有关资料交由主管税务机关审核出具意见并盖章后（省外），才能作为销货方开具红字普通发票的合法依据。否则，销货方不得抵减当期的销售收入。

开具红字发票条件 增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理：

一是因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。

二是购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

三是因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。四是因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。五是发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的销售方开具专用发票的规定（1）销售方必须凭购买方提供的《通知单》开具红字增值税专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字增值税专用发票相关内容应与《通知单》一一对应。（2）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单（销售方）》（以下简称《销售方申请单》，式样附后），并在《销售方申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具《开具红字增值税专用发票通知单（销售方）》（以下简称《销售方通知单》，式样附后）。销售方凭《销售方通知单》开具红字专用发票。（3）因开票有误（指隔月发现开票有误）等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月向主管税务机关填报《销售方申请单》，并在《销售方申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具《销售方通知单》。销售方凭《销售方通知单》开具红字专用发票。相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

第五篇：冲红发票证明写法

情况说明书

上海虹口税务局：

我单位上海雅旭医疗器材有限公司，于2013年5月9日开出一张发票，发票号码为：24797381，发票金额：1367.52元，税额：232.48元；因工作人员失误，导致发票开错，没有交付给对方。增值税已抄税并缴纳了税款，特此说明。

现申请开具红字增值税专用发票，希望领导予以批准，为谢！

上海雅旭医疗器材有限公司

2013年6月28日