第一篇：毕业典礼策划书成本预算

毕业典礼策划书成本预算

葛文成 20134812194

一、概述

四年的时光如行云流水般逝去，没有给人任何提示，任何指引。以前总是盼望着这一刻快点来临，曾经以为毕业遥遥无期，曾经嫌弃时间过得真慢......在盛夏六月的阳光下，到处绽开着毕业生的玫瑰花。道声再见、莫忘师生情。美丽的校园，留下了我们青春的足迹和风采。毕业了…在此我们为广大毕业生举办隆重毕业典礼，寄以表达对毕业学子深深的祝福。

二、方案

1时间：2014年6月20号

2地点：上海第二工业大学400人报告厅

3参加人员：校院各领导、教师、部分毕业生及学生家长

4宣传：学生处、校及各院学生会宣传部负责，学校官网、广播站、海报、东桥头发传单等形式

5会场布置：学生处、校及各院学生会文艺部、体育部负责 6颁奖仪式：为优秀毕业生颁奖 7摄像：校多媒体管理处老师负责 8晚会表演：全校选拔优秀节目

9卫生问题：由校保洁卫生部门负责，晚会结束整理会场，保持清洁

三、成本估算

1出席毕业生及家属估计

年份 2009 2010 2011 2012 2013 毕业人数 800 800 800 850 900 出席人数 700 700 750 800 850 利用指数平滑法估计：（a=0.3）=0.3 X 700+0.7 X 717=712 =0.3 X 700+0.7 X 712=709 =0.3 X 750+0.7 X 709=722 =0.3 X 800+0.7 X 722=746 =0.3 X 850+0.7 X 746=778 以此估算出今年预计出席的毕业生人数为778人 家属出席预计300人左右 2相关领导及教师出席50人

3舞台设备 种类 舞台 背景 灯光 音响 烟花 其他 总计 价格 500 500 500 1000 1000 1000 4000 4学士服及证书 学士服：778 X 50=38900元 证书：500元 5食品及饮料：1500元 6宣传及摄像：500元 7相关服务人员：1000元

四、成本总计

共计4000+38900+500+1500+500+1000+1000=47400元

备注：由于出席人数会有波动，所以应将预算提高2000左右，作为应急资金。

四、总结

通过这次实事策划案例增强和巩固了课本知识，丰富了自己的知识经验，同时也端丽了着手解决实际问题的能力。

第二篇：人力资源成本预算

人力资源成本预算

工资：10000000元（2005工资总额为85072630元，此工资含外派到越南公司人员在国内试用的工资，不含将部分管理人员的部分工资留到年底发放的部分）预算在2005工资总额的基础上增加了近150万的原因分析：

公司要求2006公司产品的产销量大幅度提升，意味着工人的工资总额将增加； 在去年八月份前，管理人员的工资都有一定比例留到年底发放； 培训费用：98000元

明细： 内培（内部讲师）目标

计时员工全年的培训次数不少于6次/人，课时不少于24小时/人 计件员工全年的培训次数不少于3次/人，课时不少于18小时/人

预计费用

15元/小时×2小时/次×100次=3000元

外聘专家 目标

全年聘请外部专家到公司授课的次数不少于8次

预计费用

3000元/次×8次=24000元

外培 目标

高层领导全年的外培次数为2-3次/人 部分中级管理人员的外培次数为1-2次/人

预计费用

标准：高层领导参加外培的培训费用不超过3500元/人，中级管理人员参加外培的培训费用不超过2500元/人

总费用：3000元/人×6人+2000×10人=38000 代培 目标

凡新入职的计时人员（保安、驾驶员、清洁工及部长助理级以上人员除外）都必须签订《新员工培训协议》

预计费用

50元/人×100人=5000元

岗前培训 目标

www.teniu.cc 凡新进的计时人员在入职前都要进行3-7天的岗前培训

预计费用

20元/人/天×200人×7天=28000元

招聘费用：24800元 明细：

刊登报纸广告费用：5000元/次×4次=20000元

现场招聘（零星的大型招聘会）：200元/次×10次=2000元 现场招聘海报制作费=20元/张×50次=1000元 差旅费=10元/人/次×180次=1800元 其他：116900 明细：

1.季度评优奖励：

计件：50元/人/次×10人×3次=1500元 计时：100元/人/次×3人×3次=900元 2.评优奖励：10000元

3.员工生日补贴：15元/人(现金或等值礼物)×1000人=15000元

4.全勤奖（一年之中无请假、迟到、早退、旷工）：500元/人/年×5人=2500元 5.误餐费：

部门聚餐：把钱下拨给部门，部门根据发票报销

15元/人/次×100人（公司管理人员）×2次（一年两次）=3000元 公司聚餐：

25元/人/次×40人（主管级以上）×4次（每季度一次）=4000元 6.节日补贴（春节）：

计时：200元/人×200人=40000元 计件：50元/人×800=15000元

人力资源部 2006-2-5

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第三篇：餐厅成本预算

餐厅成本预算

王某的餐厅加盟费为10万元，保证金5万元，管理费每年5万元，装修费10万元，设备费15万元（折旧期按5年计算），店铺筹备期所发生的工资、交通、办公等费用都计入开办费，计3万元，以上投资总额为48万元。餐厅每份菜品平均售价15元，平均变动费用5元，开业后每月水电费1万元，工资2万元，房租2万元按月支付。下面计算王某餐厅的盈亏平衡点：

（1）加盟费、开办费要计入待摊费用，一般在开店前一次性付清，可分5年摊完，每个月的摊销额为：

每月加盟费、开办费摊销额=（加盟费+开办费）/（摊销年限×12）=（100000+30000）/（5×12）

=2167（元）

（2）加盟管理费一般按年支付，可在一年12个月之内摊完，每月的摊销额为：

每月管理费摊销额=管理费/12=50000/12=4167（元）

（3）设备费和装修费计入固定资产，一般可按5年计算折旧，每月折旧额为：每月折旧额=（设备购置价+装修费）/（折旧年限×12）

=（100000+150000）/（5×12）

=4167（元）

（4）保证金按规定一般在合同期满后退还，不需要计入损益。

（5）店铺每月需支付的固定费用一般来说就是折旧、各项摊销及水电费、工资和房租的总和：

每月固定费用总额=折旧+摊销+水电费+工资+房租

=4167+2167+4167+10000+20000+20000

=60501（元）

其中前三项费用是在开店时一次性支付的，每月不需要再支付现金，其总额为：

每月不需支付现金的固定费用总额=4167+2167+4167=10051（元）。本例中房租是按月支付的，如果按季付、半年付或年付，则需要进行摊销。

（6）计算菜品的边际贡献

单位菜品边际贡献（平均毛利）=平均售价—平均变动成本=15—5=10（元）

边际贡献率（毛利率）=边际贡献/平均售价=10/15=67%

（7）计算盈亏平衡点销售量和营业额

盈亏平衡点销售量=固定费用总额/菜品平均毛利/30=60501/10/30=202（份/天）

盈亏平衡点营业额=盈亏平衡点销售量×单位菜品平均售价=202×15=3030（元/天）

通过上面计算可知，王某的餐厅的盈亏平衡点为3030元/天，也就是说如果每天按正常价格卖出3030元就能不赔钱。这样保持下去5年内可收回全部投资，中途不用再注入资金，但是最终将没有任何利润。

第四篇：养猪的成本预算

养猪的成本预算

我国的生猪养殖主要集中在四川、河南和湖南等省，以猪肉产量计算，三省占全国的比重超过25%，其中四川数量一直位居第1位，近几年来，比重均在10%以上，前10位的省份合计占全国的比重在65.6%左右。2007年我国生猪存栏同比增长6.5%，能繁母猪存栏同比增长9.4%，能繁母猪比重在10%左右，规模户生猪存栏同比增长20.6%。规模养殖稳定发展，生猪养殖规模世界第一。

猪肉产业链价值向上游集中，目前，由于我国猪肉产业链下游的生猪屠宰加工企业和猪肉加工行业的集中度较低，使得行业利润主要集中在养殖业。2006年，行业前三强双汇发展、雨润食品和大众食品（金锣）的屠宰总量不到我国生猪屠宰总量的5%，而美国前3家屠宰企业总体市场份额已超过65%。同时，我国猪肉加工的行业集中度也非常低，2006年，行业前四强的加工总量占比仅为10%。而发达国家这一比重都很高，主要的猪肉生产国都在50%以上。另外，从肉类的深加工率看，2006年该比例为11.80%，发达市场一般在50%以上。因此，2007年5月以来，我国生猪价格一直处在高价位运行，产业链的利润集中在上游养殖行业，而且自产自养型养殖产业链条延展得更广。

生猪养殖产业拥有较高的回报率，经过调查统计分析，虽然2007年5月以来生猪养殖受到饲料等成本上涨的影响，但猪肉价格大幅上涨使利润增幅大于成本增幅。以出售一头90千克肥猪为例，其中，子猪按10千克计算，不计人工成本和设备折旧，目前10千克的子猪国内均价大约是每头245元。饲料方面，按照全群料重比3.5计算，（90－10）×3.5=280千克，饲料按均价2.3元/千克计算，那么饲料成本总共约280千克×2.3元/千克=644元。一般一头猪全程疫苗（15元）+兽药（20元）＝35元，水电约每头10元。一头猪的成本大约：245＋644＋35＋10＝934元。目前国内生猪价格均价是每千克15.1元左右，那么一头90千克重的生猪的出售价格约1359元，一头生猪的养殖利润：1359－934＝425元。

生猪养殖业发展趋势

生猪养殖规模化。尽管我国目前的生猪养殖仍然是以散养方式为主，然而实施规模化养殖是生猪产业发展的必然趋势。随着市场竞争加剧和人们对畜产品质量要求越来越高，千家万户的分散饲养已经难以适应，而规模化养殖既可增加经济效益和抵抗市场风险的能力，还是实施标准化生产，提高畜产品质量的必要基础。首先，生猪采用规模化养殖，可以降低购进的饲料原料价格，降低养殖成本，此外养殖中实行自繁自育，可保证子猪品质，又可大大减轻补栏的资金压力。从安全卫生上看，规模化养殖有利于控制动物疫病，建立公共卫生防疫体系，有利于实行严格的养殖、卫生防疫和环境控制标准，促进产品质量的提高。其次，生猪采用规模化养殖，有利于采用先进的科学技术，提高养殖的生产效率和生产水平。有利于促进养殖、加工、经营、销售各环节联结，进一步缓解小生产与大市场之间的矛盾，提高畜牧业产业化经营水平，推进畜牧业结构战略性调整。

屠宰加工行业集中度提高。随着国家有关食品安全法律法规的进一步健全和市场经济秩序整顿力度的加大，大中型屠宰加工企业也进一步发展。2006年肉类行业中销售额4亿元以上的50强企业数量仅为全行业规模以上企业的3%，但资产总额占到71%，销售总额占到69%，创造的利润占90%。如河南双汇集团，总资产60多亿元，在全国建有20多家屠宰和肉制品加工厂，有现代化的生猪屠宰及冷分割生产线，年屠宰生猪能力1500万头，2006年总产值超过200亿元。强势企业规模化突出，有力地推进了行业集约化和现代化水平的提高。

未来肉制品消费保持增长。猪肉能提供人体需要的蛋白质、脂肪、碳水化合物、各种无机盐、维生素等营养素。尤其是构成肉类蛋白质的氨基酸中，人体自身不能合成的必需氨基酸应有尽有。因此居民收入的增长也促进了居民消费肉制品的增加。2007年，中国城市居民的可支配收入增长了14.2%，农村收入则增长了13.3%。随着居民收入提高，饮食结构中肉制品将不断上升。尽管仍有不少的农村居民不能大量消费肉食品，但是，农村居民的肉食消费量将能够赶超城镇居民。我国农村居民每人每年平均猪肉消费量为20千克左右，而城镇居民每人每年平均猪肉消费量则超过40千克，但是，这一水平与中国台湾每人每年70千克的消费量相比仍有差距。在近20年中，城市居民的肉食品消费量翻了一番，而农村居民的肉食品消费量则翻了三番。

猪肉制品出口增加。未来，我国生猪存栏略降，出栏增加，养猪效益开始好转，猪肉及其制品卫生标准提高。猪肉制品将成为肉类贸易顺差的主要组成部分。

银行信贷提示

关注养殖企业规模化。养殖企业能够综合运用场舍、经营管理、畜牧兽医等科学技术，达到优质高产的经营养殖效果，提供大量物美价廉的商品猪肉。规模养猪经营规模大，专业化、集约化程度较高，猪群生长肥育迅速，出栏周转加快，增重耗料下降，提高栏舍利

第五篇：项目成本预算管理办法

项目成本预算管理办法

第一章 总 则

第一条 为了贯彻落实项目精细化管理精神，强化和规范公司项目成本管理工作，全面提高项目成本控制水平，推动企业持续、快速、健康发展，结合我公司目前生产运行情况特制定本办法。

第二条 本办法适用于我司公司自营项目、公司与项目管理部合作经营项目公司实施部分的成本预算管理，项目管理部自营项目不适用本办法。

工程分包、专业分包、劳务分包作为项目成本预算子目录反映，成本预算明细由实施人（单位或个人）自行负责。

第三条 项目成本预算管理原则：

（一）内部定额控制原则。公司根据历史成本记录、市场供求状况定期形成材料设备、人工单价企业内部定额，作为营销投标、项目成本预算控制的重要依据。

（二）成本预算员垂直管理原则。项目部应设置专职成本预算员，负责项目施工图预算编制、项目成本录入、项目结算办理工作。成本预算员由项目部内定，业务上接受公司预结算部的管理和指导。

（三）成本预算控制原则。中标项目应当根据本办法编制详细的施工图预算及预算调整，作为项目实际成本控制依据。

（四）成本适时反映原则。项目成本预算员应当按照本办法及公司其他相关规定及时录入项目实际成本，实际成本科目应当与预算科目一一对应，实际成本高于预算成本时应当成本预警并启动调查分析程序。

第二章 管理职责及内部定额

第四条 公司预结算部负责整个公司项目成本的预算/概算/估算，项目过程成本阶段归集与分析，项目完工后成本分析工作。

第五条 公司苗木部负责项目A类材料台账登记、材料（A、B类）内部定额拟定、人工单价定额拟定及人工单价（含计时工）审批。

第六条 公司财务部负责按照财务管理制度及时、正确记录项目收入成本和资金收支。

第七条 公司财务部负责不定期复核公司材料、人工费内部定额的合理性，不定期检查项目成本真实性、及时性。

第八条 项目经理是项目成本预算工作的第一责任人，对项目成本的真实性负责；项目成本预算员是项目成本预算管理的具体实施者，对施工图预算、项目成本记录的及时性、正确性负责。第九条 公司每个季度根据历史成本记录、市场供给状况在公司内部一定范围内公布材料定额、人工费定额，作为公司营销投标、项目施工图预算、材料设备劳务招标议标及竞争性谈判的依据。

项目采购材料设备、实际开支的人工费不得高于公司当期内部定额单价，公司内部定额有缺项的按照实际招标议标及竞争性谈判结果确认进入成本。

第三章 项目成本概算/估算/预算

第十条 项目中标后施工前应当由预结算部牵头、工程管理部、财务部配合，依据施工图说、施工合同条件、企业内部定额以及可参照项目成本编制中标项目成本概算或成本估算，提出管理费上缴比例建议。

第十一条 项目部应当在工程开工后15个工作日内依据相关资料（包括但不限于施工图说、施工合同条件、企业内部定额、管理费上交比例、分包合同、项目成本概算或估算）编制施工图预算。因为特殊原因尚未取得正式施工图的，应当根据草图、甲方指令、合同条件编制临时施工图预算。

发生设计变更或者甲方书面指定变更的，应当在发生变更之日起7个工作日内调整施工图预算，每次调整必须单独记录反映。

第十二条 施工图预算编制应当遵循公开、公平、科学、合理、实事求是、统一标准及特殊项目个别考虑的原则。预算书的编制是一项十分细致、严谨的工作，各级编审人员应严格遵守企业相关管理制度，实事求是，不高估冒标，不低估漏算，确保其量、价、费的计算合理准确，各级编、审人员应对其编、审质量负责。

第十三条 施工图预算编制的依据：

（一）承发包双方签订的项目施工合同，补充合同，招标文书等。

（二）经审批的正式施工图说，设计变更资料等。

（三）经批准的施工组织设计。

（四）项目所在地区现行各专业（建筑、安装、装饰、市政、园林等）计价定额，及按约定应执行的其相关配套文件。

（五）公司组建项目管理部的规模，项目管理部、施工机械调动规模和距离等。

（六）公司当期公布的企业内部定额。第十四条 施工图预算书编制的内容如下：

一、定额类：

（一）工程预算取费表（具体按合同约定执行），其中包含：

1.人工费、材料费、机械费；

2.综合费（含其它直接费、现场管理费、临时设施费、企业管理费、财务费用）； 3.劳动保险费；

4.按实计算的费用（材料价差、二次转运费、包干费）； 5.安全文明施工增加费； 6.税金；

（二）材料分类汇总表（按公司制定的A类材料、B类材料）

（三）人工、材料、机械及各类费用比例分析表

（四）工料分析表

（五）业主供应材料一览表

（六）合同价（中标价）

二、市场清单报价：

（一）报价汇总表：

1.人工费、材料费、机械费工程量清单 2.措施费清单

3.其它项目清单（含项目管理部管理费用）4.税金

（二）材料分类汇总表

（三）人、材、机及措施费比例分析表

（四）工料分析表

（五）项目预算成本汇总表；

注：经营利润=合同价（中标价）-预算成本额 第十五条 公司实行施工图预算审查制度。项目管理部在规定的时间完成施工图预算及变更，按程序报预结算部复核后报分管领导、生产副总、财务总监会签生效，并传工程管理部、审计督察部、预结算部、财务部、项目管理部备案备查。

第四章 项目成本过程管控

第十六条 项目成本应实行账物公开，项目管理部应组建包括项目经理、材料员、成本预算员在内的成本控制核心成员（不少于3人）随时掌握项目生产成本情况，核心成员可分别承担掌握资金、询价、议价、签定合同、采购等工作。辅材定价采购或专业分包，核心成员应参与并形成一致意见，项目经理应在会议上通报情况和成本状况。

第十七条 项目管理部应当根据工程进度分阶段提出准确的分部、分项工程量，确定定额的人工工日数和材料消耗量，提供过程控制的消耗依据，确保目标成本的实现。

第十八条 项目必须实行阶段成本核算，公司每月考核一次。项目管理部必须在当月25日结算当月实际完成工作量后，向工程管理部提供实际工作量的结算资料，核算当月实际工作量的月结算资料，并送预结算部、审计督察部备案。该月结算资料要求必须具备工料分析，材料分析等明细资料，工料分析中必须有明细的人工费、材料费、机械费分析，否则公司拒绝支付工程项目所需开支。第十九条 项目管理部开具民工工资时必须在方单上按定额规定注明相应工作内容，实际完成工作量，合同单价，实际结算人工费额，以便对人工费进行量、价、额的比较。

第二十条 项目管理部必须按要求建立材料耗用台帐、项目成本费用台帐、实物完成量台帐、资金收取台帐、甲供材料消耗台帐，台帐填写必须真实、准确，及时准确反映工程成本状况，不得有虚漏。

第二十一条 项目部材料员负责项目材料（A、B分类登记）台账登记，在拨转项目耗用材料时必须明细、准确、清晰，便于量、价、额的比较。

项目部成本预算员负责项目各类台账的汇总登记，必须按照公司规定格式登记人工费、材料费、机械费、项目管理费等成本费用实际发生额。预算成本发生变化的，成本预算员需要及时更新。

第二十二条 公司不定期对项目进行成本检查，检查由审计督察部牵头，工程管理部、预结算部及财务部相关人员参加。若检查中工程项目成本预算亏损，公司可撤换项目经理及相关人员。公司有权中止与项目管理部签订的承包合同，另行确定人员。

第五章 项目成本调查分析

第二十三条 工程实施工程中实际成本大于预算成本时应当及时警示，预结算部应当牵头调查成本超支原因并提出处理建议。

第二十四条 工程完工结转后，应在公司OA上将工程建设运行情况和结果公示。公示内容包括：工程概况，劳务及材料分包（供应）方基本情况，应付（收）款情况，项目经济运行盈亏分析，经济管理结果自评，内部审计结果等。此经济技术文件由项目部上报工程管理部负责管理，属公司内部文件，不外借外传。

第二十五条 加强工程项目成本的控制，坚持项目工程竣工成本分析，各项目工程完工结转后，公司各业务部门应对项目的有关成本支出，工程物资进行盘点核实，为确保项目成本的真实可靠，凡项目竣工成本结转清后，不允许再发生任何成本费用支出。

第二十六条 工程完工结转后，由财务部归并出工程预算成本与实际成本对比分析，并牵头组织召开项目管理部、营销中心、工程管理部、预结算部参加的成本分析会，反映项目的经济实效，分析成本盈亏的原因，挖掘成本降低的潜力，制定工程结算编制目标及措施，确保企业经济效益。

第六章 对项目的考核与奖惩 第二十七条 工程完工后，结算完成，工程款收回，财务结算与公司内部审计完成，所发生的所有费用总额在成本预算范围以内，则视为工程项目赢利。

第二十八条 项目管理部在工程完清结算并经公司相关部门核准后，按照内部承包合同应当获得的利润，在完善按规定上缴费用等相关手续并收回工程款后，所得利润应严格按风险金比例分配（原则上30%的利润可由项目经理处理、70%的利润用于分配），分配方案送公司备案。

第二十九条 项目经理在项目施工过程中，无论任何原因导致项目经营发生亏损的，由项目部全额承担其经济赔偿，在其缴纳的风险抵押金中扣罚，抵押金额不足以赔偿的，由担保人负责赔偿。有违法行为的，将追究相应法律责任。

第三十条 工程亏损或给公司信誉造成不良影响的项目，该项目经理及其核心成员在一年内不得继续参与公司内部工程项目竞标，也不能在其他项目担任重要岗位职务。

第三十一条 本办法由预结算部负责解释，本办法自印发之日起施行。

二○一○年三月二十五日