第一篇：财务安全管理制度（定稿）

财务安全管理制度

为加强公司财务的安全保卫工作，加强现金、支票及银行承兑汇票和各种发票的管理，保证财务信息系统的安全运行，特制定本制度。1 总则

财务部是负责财务安全、现金、支票、银行承兑汇票保管、则财务信息系统安全的维护及管理的归口单位。2 现金的安全管理、2.1 存取现金伍仟元以上，需两人以上同行并由单位派车接送，存取大额现金（2万元以上）必须由公司派人陪同存取款。

2.2 出纳人员发放奖金、工资津贴等现金应及时，不得在保险柜内存放超限额库存现金。

2.3 财务部将不定期抽查库存现金，发现超库存现金，对出纳员提出警告，情节严重者按有关则一经制度规定处罚。

2.4 现金收入应及时存入开户银行并及时进账，不得留作备用金支付日常支出；支付现金应严格执行审批制度，发放工资津贴、奖金由综合部审批后发放；日常业务支出现金、备用金借款按公司财务管理制度审批后支取。

2.5 出纳员不得无故擅离岗位，保险柜钥匙必须随身携带，出纳员离开岗位必须锁好保险柜，每天下班前应检查保险柜是否锁好并调整密码锁。

2.6 财务人员严禁个人持有的现金、各类有价证券、贵重物品存入单位保险柜内。

支票及银行承兑汇票的安全管理

3.1 要加强空白支票、支票密码、预留银行印鉴和各种发票的管理，每天工作结束后及时锁入保险柜。

3.2 财务人员每天下班前应检查保险柜、门窗是否锁好，电源是否关闭，经常对报警器等安全设施进行检查，确保安全使用。3.3加强对银行承兑汇票的管理，在收到银行承兑汇票时检查背书是否相符，加盖印鉴是否完整、清晰，并建立备查簿按日期、单位、用途等如实填写，以便到期及时承兑。

3.4加强会计凭证、会计账册、会计报表管理，指定专人负责妥善保管，及时装词

一、归档，不得遗失。

3.5 财务人员应提高安全防范意识，确保工作场所安全，如有异常情况及时通报公司安全部，不得擅自处理；在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金，库存现金应保持在限额内。4

财务信息系统的安全管理

4.1 计算机系统管理员负责机房设备安全和计算机正常运行，保障财务信息系统安全运行。

4.2 财务人员要经常对自己使用的计算机设备进行保养，保持机房和设备的整洁，防止意外事故发生。

4.3 上机操作人员要按财务电算管理员授予的会计软件操作工作内容和权限，对操作密码要严格管理，并定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件。4.4 操作员要加强会计数据和会计软件的安全保密工作，防止对数据和软件的非法修改和删除。

4.5 电算化会计档案管理是重要的会计一基础工作，要严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进千了管理，由专人负责；对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，对磁性介质存放的数据要报存双备份存放在两个不同的地点。

4.6 要增强防范计算机病毒意识，健全必要的防治计算机病毒的措施。在计算机病毒发作的日期，要提前修改系统日期，防患未然；对个人使用的计算机要定期查杀病毒，对外来的软盘、闪存在复制前要先查杀病毒；操作员要防止各种计算机病毒的侵入，发现病毒要及时报告，防止病毒在局域网上传播。

4.7操作员不应用财务软件时，要及时退出财务信息系统，不得长期占据网上资源；下班前要检查计算机、显示器及打印机是否关机，及时切断电源，夏季应用计算机要注意预防雷击，提前做好应急准备。

第二篇：财务安全管理制度

财务安全管理制度

1、加强对财务室的管理,注意硬件建设,财务室位置设置合理,墙面为砖混结构,门、窗应有防护栅。室内设有保险箱、报警器。

2、专人对财务室进行管理,做好日常安全工作,做到人离灯熄,并关掉其它电器的电源,关好门窗,锁好保险箱。

3、经经常对报警器等安全设施进行检查,确保安全使用。

4、加强对现金、票据、凭证、帐目、印鉴的管理,按财务规定保存放置。

5、存取现金,金额达一万元或一万元以上的,至少由2人或2人以上同往,并尽量缩短存、取款时间、路线及注意时间、路线的安全。

6、非财务工作人员不得随便进入财务室柜台内。

7、对各类收支帐目,现金、总帐会计必须仔细检查、核对,保证不出差错。

8、加强对财务档案的管理,严格执行财务档案制度。

收银员操作规范及管理规定

财务技术管理要求 楼面仪容仪表考勤

直接上司：

1、提前15分钟到岗,做好营业前一切准备工作,搞好规定地段卫生。

2、小心操作和使用电脑收银机、计算器、验钞机等设备,并做好清洁保养工作。检查工作所需设备是否正常,如有问题及时报修。注意个人仪容整洁和搞好规定地段卫生。

3、结账入机,准确打印各项收费账单,及时快捷收妥客人应付款项,在收款中做到快而准,做到不错收、漏收。对各种钞票、卡、支票必须验明真假,对签单结账者必须有依据。

4、熟悉收款业务,掌握结账的方法和程序(如菜点、酒水、饮料价格和现金、刷卡、微信、支付宝、信用卡、支票、签单等)。

5、每日或每市收入现金,必须切实执行“长缴短补”规定,不得以长短,发现 长款或短款,必须如实向领导汇报。

6、备用周转金必须天天核对,不得以白条抵库,一切营业收入现金不准坐支, 未经财务部批准,不得将营业收入擅自借出或支付任何部门或任何个人。

7、每日或每市收入的现款,票据必须与账单核对相符,将入厨单与账单存根整 理钉好,填写营业日报表,一并交稽核。

8、每晚收市后,收银员整理好本班的各类收费单据,清点营业款,把所有营收 款项放入“收银员投款袋”呼当值投款见证人(当值经理)到财务室投款, 收银员把投款袋放入保险柜后,把保险柜门锁好,并要求投款人、见证人在 “投款见证记录”上签名确认。

票据、卡类的领货和发放程序

为加强有价票据及各种卡类的管理,现制度以下发放程序:

一、发票：

1、到财务部申领票据,入明细帐。

2、客人凭有权签批人签名(在帐单上填写开发票字样)的帐单到营业台领取发 票,发出发票后发放人必须收回账单并盖上“已开发票据”专用章。

3、每日填制“发放票据明细表”,和帐单一起交到财务部。

4、月末进行盘点。

5、明细帐、每日票据发放明细表、盘点表按财务部要求的表格填制。

二、卡类及其它票据:

1、到财务部申领票据,入明细帐。

2、客户/销售员凭填制及签批完整的申请单到营业部。

3、月末盘点并做汇总表交到财务(附上一联申请单)。

4、明细表及汇总表按财务部要求的表格填制。

总经理： 执行董事:

毛利率定价法

一、餐饮出品毛利率定价法：

利润是企业销售产品的收入扣除成本价格和税金以后的余额； 1.纯利率和毛利利率: 利润有纯利和毛利之分,故利润率也有纯利率和毛利率之别。纯利与成本或售价之间的比率称为成本纯利率或销售纯利率,毛利与成本售价之间的比率称为成本毛利率或销售毛利率。

由于饮食的产品的成品只指用于购买原料的支出,产品的售价扣除成本之后所得的利润是毛利,所以它与成本或销售价之间的比率即成本毛利率或销售毛利率或销售毛利率； 其公式分别如下

成本毛利率=(产品毛利/产品成本)×100% 销售毛利率=(产品毛利/产品销售价)×1009% 2.确定毛利率的原则

确定毛利率应掌握以下具体原则

(1)凡与人民生活关系密切的大众饭菜,毛利率应底一些。(2)宴会和特式名菜的毛利率应高于一般菜肴的毛利率。(3)技术力量强,设备条件好,费用开支大的企业。毛利率应略高 些,反之应略低。

(4)时令品种毛利率可以高一些,反之应低一些。

(5)原料质量好,货源紧张,操作过程复杂的精致的菜式毛利率可 以高一些,反之应应低一些。3.饮食产品毛利率换算

成本毛利率=销售毛利率/(1-销售毛利率)销售毛利率=成本毛利率/(1+成本毛利率)例:铁观音

5元/斤要计5÷0.9=5.5元/斤(成本)等于加一计 例:乌龙

1斤×0.9斤=0.9斤(0.9两)成率9成 验算5.5元×0.9斤=5元/斤 还原数 计价值成本单价(元/斤)÷0.9 实际成本重量?斤×0.9

餐饮出品定价

实例1:香菠生炒骨成本14元,销价38元。求“香菠生炒骨”的成本毛利率和销售毛利率。

解:毛利一=售价-成本本=38元一14元=24元

“香波生炒骨”的成本毛利率=24(毛利)÷14(成本)×100%=171% “香菠生炒骨”的销售毛利率=24(毛利)+38(售价)×100%=63%

实例2:清蒸加州鲈1条 成本是16元,成本燃料3%,成本毛利率是70%,求该菜的售价。

解:售价=成本X(1+成本燃料率)×(1+成本毛利率)=16×(1+3%0)×(1+70%0)=28元

实例3:香酥鸡腿成本16元,本成燃料率是3%,销售毛利率是 48%,求该菜的售价。

解:售价=成本×(1+成本燃料率)/(1-销售毛利率)=16×(1+3%)÷(1-48%)=30元 答;香酥鸡腿的售价约为32元。

财务部员工守则

一、保密原则

财务部是公司重要部门,负责全公司的经济收支、财产管理、会计核算工作,是公司经济信息中心。

所有会计资料及经济信息均为公司的商业秘密,全体财务人员必须儆好保密工作。

1、未经财务负责人同意,资料不得向外透露。

2、除与本职工作相关的资料外,不得随意翻阅、窃看、抄录、复印非己职责范围的资料和文件。

3、不得私自携带公司及有关单位资料、文件外出。

二、职业道德

1、所有财务人员不得贪污、挪用公款或公司财物,树立拾金不味风尚。

2、财务有责任监督、揭发他人贪污、揶用公款或公司财物事情。

3、不擅离职守,尽职尽责完成本职工作,维护本公司利益。

三、遵纪守法

1、遵守国家各项法律法规。

2、遵守公司各项制度。

3、不迟到、不早退、不旷工,请假、补休或调休应事前向上级报告,并须经批准后进行。

四、安全工作

1、出纳员要对所有保管的现金及有价证券负责、日清月结,发现问题立即向上级报告。

2、收款点收款及解钞到银行,必须随时提高警觉,防止盗窃及被抢劫,保证公司收入安全完整。

3、所有会计人员保管好会计凭证,防止丢失或脱落凭证。

4、不得在办公室内煮食、吸烟、燃火,不得携带危险品进入办公室。

5、下班前必须检查重要文件或资料是否己锁好。

6、最后离开办公室的财务人员负责关灯,关好办公设备电源,关好门门窗。

7、财务部最高负责人保留在必要时对本部门办公台抽屉进行检查的权利。

五、工作要求

1、上班时要精神集中,认真工作。

2、钻研业务,提高业务水平和工作效率,减少工作差错。

3、爱护公物,严格按正确操作程序使用办公设备,保养好办公设备,外来人员未经许可不得使用本部办公设备。

4、节约水电,文具,不打私人电话,努力降低办公费用。

5、下级服从上级,上级尊重下级,相互多沟通,达到理解、合作、团结,共同搞好全部门工作。

6、自觉维持本部门工作秩序有条不絮,做到忙而不乱

7、言行举止文明有礼。

①不粗言烂语,不高声喧晔,不出言伤人。②不在办公区域内追逐、游戏。

③上班时间不在办公区域内吃零食、不随随地吐痰、丢果皮纸屑。

④注意保持衣冠整洁,穿着大方得体,女士可化淡妆,不穿奇装异服上班,不要 穿拖鞋上班。

⑤礼貌待人,注意与客人谈话用礼貌语言,声调平和,仪态大方,保持公司形象。

关于帐卡遗失和走单的管理办法

为规范酒楼茶(饭)市帐卡的管理,严肃财务结算纪律,对茶(饭)市帐卡的领用、遗失和走单特作如下规定：

一、茶(饭)市帐卡由财务部盖章后由收银领班统一领取登记发放,当班咨客到收银处办理领用手续。

二、收银员收款后,收回卡身卡头一起装订,收市后集中交财务部核对,咨客所留卡头,当天要交回财务部核数员核对(咨客开出卡数与收银员留存结账卡数应相符)。

三、若咨客遗失空白茶市卡,每张扣罚50元:遗失空白饭市卡每张扣罚100元。

四、凡饭市顾客走单由楼面经理、区域部长及岗位服务员共同负责赔偿。

五、茶市顾客走单的责任划分:

1、收银员留有卡头,厅面遗失卡身属楼面责任,由区域经理部长、岗位服务员负责赔偿(饭市每张按实际出品售价扣罚,茶市每张按100元扣罚)。经理占30%。部长、服务员各占35%。

2、一张卡头一张卡身共同遗遗失(咨客负责),由经手人赔偿,按第三款方案扣罚。

3、开卡写错台号,会增加遗失食品的机会,每次扣罚5元。

4、顾客转台,若区域的服务员无协助更改台号,每次扣罚5元。

5、各服务人员接单结账、侍应栏无签名,每次扣罚3元。

6、茶市期间、外卖点心,咨客应按每张卡向顾客收取押金50元。

7、饭市点菜即收现金。

第三篇：财务安全管理制度

财务安全管理制度

l、财务处安装红外线报警探头，报警器主机没在医院传 达室，由保安队员24小时看守。

2、财务处的窗户全部安装防护网，大门安装了防盗门，并没专人值夜班。

3、每同上午l 1时，下午1 7时由两名保安队员护送收费处 组长送款到财务处。

4、财务室除工作人员外，其他闲杂人员不得进入。

5、保险柜内存放现金不得超过限额，因特殊情况滞留超 额现金过夜设专人看管。

6、保险柜和保险柜钥匙由专人负责保管，钥匙要按照规 定携带和存放，不得乱放及交给他人。

7、支票及现金的存放要按照规定的额度及要求保管，印 章应单独保管存放。不得与支票放在一起，支票不加盖印章 保存。

8、现金日记帐和银行存款帐由专人保管，下班离开前要 将其锁入保险柜中。以免有人涂改。

9、下班离开前应打开保险柜报警器．使报警器处于工作 状态，同时锁好保险柜，并将数盘打乱，锁好门窗，上好防 盗门。

第四篇：财务安全管理制度

财务室安全管理制度

一、财务室全体人员应认真学习《会计法》，明确会计职责，严格执行有关财务制度，提高警惕，杜绝一切意外事故的发生。

二、财务室必须安装“三铁二器”(即铁门、铁窗、铁保险柜和报警器，灭火器)等安全防范设施；并妥善管理，保持完好使用状态。

三、铁门铁窗必须牢固可靠；保险柜必须使用双保险锁或密码锁，存放点必须安全合适；

四、财务室报警器必须与值班室相联，并有人值班守机，做到人防和技防结合；有条件的可以和110报警相联。

五、工作人员能正确使用灭火设备，特别是下班离室前一定要关锁好保险箱和防盗门窗。自觉布下防盗警报器，以防万一

六、重点区域安装监控装置；

七、报警监控装置在门口明显位置明示

八、建议饲养警用犬2条作为夜间布控

九、财务室库存过夜现金一般不得超过规定限额800元。

十、尽量使用支票和网上银行进行收付

十一、工资奖金的发放一律使用银行卡，超过限额的报销一律用网银打入银行卡

十二、财务室提取或送存现金须固定专人，万元以上需有专车接送。临时性大量现金存放过夜，需向领导汇报派专人值班守护。

十三、公司领导如同意财务室存放大额现金过夜，必须落实安全保卫措施，设施防、技防应符合有关安全防范要求，还必须安排专门值班守护人员

十四、公司与财务人员及相关领导签订财务室安全承包责任书，落实责任

十五、财会人员必须提高警惕，经常检查，发现隐患及时汇报处理。

第五篇：财务安全管理制度（范文）

财务部安全管理制度

一、为加强财务部的日常管理，确保公司帐务、资产安全，特制订本制度。

二、本制度适用于公司财务部日常安全的管理。

三、财务部防盗、消防安全管理：

1、安装防盗门窗、配备保险箱、灭火器材；

2、使用公安指定的合格保险箱，做到撬不开，搬不走；

3、按要求参加北京市或公司组织的消防演练，学会消防器材的使用；

4、下班离前必须关锁好保险箱和防盗门；

5、严禁在财务部室内吸烟；

6、严禁在财务部室内乱接电器、电源线路。

四、财务部财务安全管理：

1、财务部所有的帐务凭证，必须及时存放文件柜存档，防止帐务凭证丢失事件的发生；

2、财务部电脑帐必须及时备份，防黑客侵蚀导致电脑损坏、财务帐丢失；

3、未经公司总经理、财务部经理的许可，公司任何员工和外来人员不得使用财务部的电脑设备。

五、财务部现金安全管理：

1、公司财务部现金保险箱必须保持常锁状态，使用后必须立即上锁，并将开锁密码置于乱码状况；

2、现金存放过夜不得超过规定的限额，如确有特殊原因不能按时将超限额现金存入银行的，必须向财务部经理提出书面申请，经财务部经理签字同意后方可存放在财务部保险箱内过夜，否则一旦发生失窃案件，必须追究赔偿责任；

3、财务部出纳在银行进行大额现金交割时，必须两人同行，由公司行政部派专车接送。

六、财务部日常安保措施管理：

1、财务部保险箱钥匙和密码由财务部专人保管，财务部经理负责保管备份钥匙及密码；

2、财务印章、名章与支票需分开由不同专人管理；

3、空白银行票据现用现盖章、严禁将盖好印章的票据存放过夜；

4、长节假日期间，财务部应应在保险箱、防盗门上加贴封条；

5、未经财务部人员对的许可，任何外来单位人员不许进入财务部；

6、公司值班干部，每天下班后必须检查公司办公楼防盗门的锁定情况，严禁防盗门未锁定情况出现；

7、公司财务部一旦出现失窃事件，任何人员不得进财务部，应及时报警。在公安警务进行现场勘察后，财务部人员才能进入财务部；

七、本制度由财务部制定和解释。

财务部

202_.1.1.