第一篇：工业企业ERP调研提纲

工业企业ERP调研提纲

1． 销售管理

1．1默认流程

1．2调研问题

1． 销售组织结构如何？（事业部/统购分销制）2． 企业的销售管理制度如何，销售价格如何控制？ 3． 如何评估分支机构和销售人员的业绩？怎样核算佣金？ 4． 企业总部对各外地分支机构的管理制度？

5． 现有各分支机构的信息化软件情况？（财务和业务）6． 有无完整的客户信息管理系统？

7． 现有客户信息的具体内容？如：名称、地址等。

8． 客户所在国家或地区分布情况？主要客户地区分布情况，是否将按地区分类？ 9． 是否对客户按照某种规则分类，如按行业分类？

10．有无集团客户情况，即同一客户是否有不同的发运地址和发票寄送地址，是否存在开票公司？

11．订单执行情况是否需要跟踪，如何跟踪（采购件是否到位？加工件是否完成？外协完成情况？装配完成情况？）

12．销售毛利如何计算（根据订单还是发货？根据实际成本价还是目标成本价？）13．销售增长分析是否需要（按产品？按客户？按销售部门？）

14．售后服务：客户问题反馈是否需要登记？是否有处理流程？反馈的产品是否需要质量追溯？需要追溯到哪个工人做的？工序检验结果？使用的材料批号？哪个供应商提供的？ 15．是否有做外贸？是否需要外贸单证？格式收集（订仓申请书，货运委托书，装相单，外销发票）

16．是否启用销售报价（1、快速报价（调整材料价，输入预留利润系数，自动计算销售价；输入客户销售价计算利润率）

1．3销售合同

1.打印格式

2.客户是否在销售总合同后执行分批下单或提货？

3.销售人员是如何接收订单的？临时定单和合同定单的比例？合同定单是否跟踪合同执行情况？ 4.如何进行订单的批准、调整和取消？ 5.出口订单与国内订单有何联系和不同？ 6.制定合同时是否需要查看历史价格

1．4销售提单

1．销售网络情况？总部销售部与分销机构销售执行的不同点？

2．各分支有无相互销售、调拨和开单业务？还是要由总部转？如何考核？ 3．有无已有电脑提单打印的分支机构？有无远程开单？有无代打提单？

4．销售开单时，具体登录哪些信息？ 实际出库量（客户实际提货量）信息业务部门何时得到反馈统计？

1． 如何进行发货确认？

1．5销售退货

1.有无退货？退货流程如何？审批权限如何控制？ 2.如何处理未收到客户款的销售退回业务？ 3.如何处理收到客户款的销售退回业务？

2．采购

2．1默认流程

2．2调研问题

1.是否存在销售产品为直接采购情况件的情况。（贸易企业的形式）2.公司目前对物资的采购采取何种方式？

 按批量采购，国家计划  按单一订单需求采购

 按最低库存量采购

3.采购物料是否分配到具体人员 4.采购组织结构  采购人员构成  采购岗位职责  采购业务流程和单据流 5.采购内容

6.企业是否有统计供应商按时交货率？供应商来料不良状况分析？供应商价格对比分析？有提供样板 7.企业如何跟催采购件到货情况？ 8.企业如何跟催采购发票？

2．1采购标准价格库

1． 对于采购，供应商的确认原则是什么？

2． 现行的供应商认证与管理工作是怎样运作的？采购部负责哪些工作？

3． 是否进行供应商评估？若有，评估标准如何？如：价格、质量和服务、准时交货率 等。4． 是否作市场询价收集和评估？ 5． 有无完善的供应商信息管理？

2．2采购计划

1.物料需求直接下达采购计划物资及其需要的数量。2.采购申请单的作用（辅料申请）？

3.对于请购计划，是否建立了合理采购批次或采购量的管理方法？采购库存的控制由谁负责？ 4.请购计划是否存在调整的情况？它们的审批程序是怎样的？

2.3采购订单

1.采购业务是否全部通过标准订单的形式执行？对固定（稳定）供应商，是否存在一揽子协议或框架性协议的方式? 2.采购订单的审批流程是怎样的？审批流程中各审批人的权限如何？  金额限制  帐户限制

3.采购订单生成后，是否存在调整变更的情况？如果存在，会有哪些情况？它们的处理、审批程序是怎样的？是否保存变更前原合同记录？ 4.有无对采购合同执行率、交货率的考核制度？

2．4采购执行及在途物资

1、库存可供量是否考虑预计入（采购订单未交货）？

2．5采购入库手续

1． 是否需要检验入库，是按物资决定是否检验，还是全部检验？ 2． 检验结果是什么情况下可以入库。

3． 如果运抵的货物数量少于或质量低于订购要求，处理流程是怎样的？ 4． 如果运抵的货物多于订购数量的情况？是否仍旧入库？处理流程是怎样的？ 5． 如果采购物资运抵时间提前或延迟于采购定单的到货时间，处理流程是怎样的？ 6． 如果接收的物资虽不是订购物资，但接收物资可替代采购物资使用的情况，处理流程是怎么样的? 7． 到什么时间，才可以认为一个采购订单已经完成（示例：多批货物均已到达海关/运抵仓库/通过验收/入库之后），和发票是否关联

3．库存

3．1默认流程

3．2库存组织

1． 请描述一下库存的物理分布以及逻辑上的区分是怎样的？

2． 在同一子库中有无实行库位管理？

3．3库存管理

1． 库存物资如何进行分类？是否实行了编码管理？

2． 库存物资是否使用批号进行控制？有无自编号？ 3． 入库分几种（采购入库，生产入库，外加工入库？）4．

出库分几种（生产领料，外加工领料，销售出库？）5．

其他库存变化形式（库存损溢，库存调拨？）

3．4库存采购申请

1． 分支机构是否采用库缺方法生成物资的请购请求？如是，指明是哪一种：  实际库存 〈 最小库存

 预计库存量〈 最小库存  其他。

3．5采购物资的接收和退货

1． 采购入库时仓库的接收流程，包括检验流程？ 2． 采购退货流程？

3． 采购物资价格在办理入库手续时是否确定？ 4． 库存成本计算是按含税单价计算还是无税单价？ 5． 是否存在市场散购零星入库的情况？

3．6物资的发货和退货

1． 销售出库的类型有哪几种？是否存在无偿发送形式？

2． 请描述销售退回的处理类型及处理流程？已开单未提或已提未结算或已提并结算了的？

3．7库存物资的调拔

1.什么情况下会对库存中的物资进行调拨？

2.材料在总部与分支、分支与分支、库存之间的调入/调出流程是怎样的？

3．8库存物资的调整

1． 在哪些情况下会对仓库中的物资进行调整？ 2． 对仓库中现有库存进行调整的依据是什么？

3．9库存盘点

1.物资盘点处理的方法和流程？（全面盘点或抽查盘点、实际盘点或周期盘点）

2.是否对高价值物品如进口板材与低价值物品的盘点频率是一样的？一般会在何时进行存货盘点？ 3.与财务对帐周期为多长？

4.仓库、销售、采购与财务对帐的内容？

5.仓库、销售、采购与财务对帐，数量不一致时如何处理？ 6.库存盘点结果的财务处理？

4．生产管理

4．1默认流程

4．2生产需求问卷

1．生产模式：订单驱动生产，按库存状况生产，直接制作计划生产；？

2．是否启用生产进度跟踪？启用则物料需求应该展开最明细记录（按订单）而非汇总的记录。3．生产进度跟踪是跟踪BOM所有配置件还是只跟踪关键件。

4．可供库存量是否考虑预计入，预计出：材料占用、在途资源、在制品资源。如果考虑那么应该下任务时进行展料，程序按BOM清单计算材料用量自动进入材料预计出。

5．是否启用工序流程卡来管理工序作业流程，启用则在生产工艺路线设置必须设置正确和完整。6．是否存在同一产品多道工序在不同车间加工的情况，如何流转实物的？

7．外加工材料是否需要管控？管控目标（随时知道加工厂结余材料数量？材料价值），是否需要根据入库产品自动核销材料量，如何核销？

8．外加工单价如何制定，维护，外加工费用如何结算？ 9．外加工是否需要合同或协议？ 10．工序外加工如何处理？

11．工人工资是否需要自动结算，正品，次品，废品跟工人工资之间有无固定公式？ 12．是否需要出欠料表（任务未领料材料的库存情况，是否采购，采购交期？）13．是否需要统计未完工任务需要总工时？ 14．工序进度完成情况统计？

15．工人是否计件工资？个人计件还是集体计件？公式如何？是否存在换产工资？是否存在杂工工资？计件工资每月是否自动提取到财务工资表中？

16．是否需要查看当前仓库的零部件最多可以装配多少台某型号整机？ 17．是否启用生产预排产功能（物料预排，工时能力预排（确认交期）？）

5．质量管理

5．1默认流程

5．2质量问卷

1．如何贯彻TQM管理思想，如何实施全程检验

2．采购入库检验（检验项目？检验物料？是否存在对应关系）

3．工序检验（检验结果是否落实到每一个产品？工序检验结果有几种？是否跟工人工资结算存在关系？）

4．生产入库检验（是否启用车间报检？检验通过后按检验结果入库（正品库、废品库等））5．外加工入库检验（是否跟加工费用结算存在关系？）

6．销售出库检验（1、检验结果是否反馈到提单；2我方的检验结果是否需要跟客户回执进行比对分析）

7．质量保证书是否需要登记（材料质量保证书，半成品质量保证书，成品质量保证书？），有无特殊格式要求？

6．计量器具管理

6．1默认流程

6．2计量器具问卷

1．计量器具管理的目标（随时查询每个计量器具的使用情况，所有者，到期应检时间）？ 2．计量器具厂内编号是否统一规范？ 3．计量器具领用时是否费用就本月带走？ 4．计量器具归还如何处理？ 5．计量器具报废如何处理？ 6．计量器具部门间转移如何处理？

7．计量器具检验结果存在几种，是否更改计量器具状态？

7．模具管理

7．1默认流程

7．2模具管理问卷

1．模具管理的目标（随时查询每个计量器具的使用情况，所有者，到期应检时间）？ 2．模具厂内编号是否统一规范？ 3．模具领用时是否费用就本月带走？ 4．模具归还如何处理？ 5．模具报废如何处理？ 6．模具部门间转移如何处理？

7．模具检验结果存在几种，是否更改计量器具状态？ 8．模具是否存在拆分的情况？如何处理？

8．人力资源

8．1默认流程

8．2人力问卷

1．人员档案需要哪些栏目？

2．人员离职如何处理？涉及工资结算月，人员离职状态变更，其他人事行为？ 3．岗位调动或升迁如何处理？会影响哪些档案信息？ 4．工资款项都有哪些栏目？运算公式？

5．是否存在员工信用卡号设置问题？是否存在多卡号现象？ 6．员工工资是否需要银行代发？代发格式是否有要求？ 7．工资统计表需要哪些？

9．设备管理

9．1默认流程

9．2设备问卷

10．应收应付管理

10．1默认流程

10．2应付问卷

1．产生应付款的业务数据有哪些？哪些是需要开票的？哪些是需要进未到发票？ 2．跟供应商对照单，是否有固定格式？

3．财务应付款结算是否有跟供应商约定结算日，是否需要出到期应付款统计表？

4．采购价格变更有哪些情况？是否存在付款金额和发票金额不一致情况，有哪些，如何处理？ 5．是否存在应付调整情况？

10．3应收问卷

1．应收帐款业务数据有哪些？未开销售发票报表包含内容 2．到期应收帐款报表？ 3．月份应收帐款报表？

4．销售提单价格中，零头抹掉情况的处理？ 5．应收帐款调整单？

11．成本管理

11．1默认流程

11．2成本问卷

1．目标成本是否需要？目标成本包含的成本项目，是否存在利润分配比例，如果客户提报销售价如何确认价格是否合理，如何计算毛利？

2．每个成本项目标数据提取办法，实际成本数据提取办法？ 3．成本管理需要提供的报表及格式？ 4．产品成本是否需要按明细项罗列？ 5．是否需要出部门成本对照表？ 6．是否需要出产品成本对照表？

12．资金管理

12．1默认流程

12．2资金管理问卷

1．是否从业务系统出帐户收支余额及明细表？ 2．是否需要实时数据？

13．集团财务管理

参看《集团财务探讨.doc》

第二篇：ERP项目前期调研提纲(精)

ERP项目前期调研注意问题 常规信息 企业地址及邮编 •企业电话及传真 •企业产品及主导产品型号 •企业产值及销售额 •员工总人数

•组织结构。画出一个组织流程图,列出各主要部门的人员,职责及部门经理姓名 •企业的经营范围? •企业的营运模式? •目前企业微机软、硬件基本情况

•画出一张业务示意图,标明市场、销售、生产计划、采购、库房、制造、质量、财务等关键部门的位置。

•关键的业务现状? •基本需求及期望目标? •公司经营战略与管理制度文件? •主要想解决哪些问题? •现有的系统存在哪些不足? •部门各业务具体流程《业务流程图》

•所有单据、凭证及报表《业务表单》 •现有MIS系统相关文档

•现有网络拓朴图及网络、硬件、软件配置情况 财务部分

总帐管理(Genera•Ledger 总体调研内容: 1.财务部门的组织架构及部门职责?人员分配情况? 2.公司有几套财务帐?之间关系如何?有无内部往来业务? 3.现用计算机系统? 4.相关财务制度? 实际业务核算

1.目前所使用的会计科目结构? 2.凭证审批流程 3.有哪些外币业务? 4.会计及结帐流程? 应付款管理(Account Payable 总体调研内容: 1.相关应付款管理制度和流程手册? 2.有无专门的应付管理系统?如何和财务系统衔接?

发票管理

1.有没有发票处理的政策与流程手册? 2.每月的发票大致数量? 3.有无对发票进行详细管理? 4.发票是否需要和采购单/收货单匹配。目前是如何处理的? 5.运费,杂项费用如何处理? 6.发票的审批与入帐流程如何? 7.月末货物已到而发票未到如何处理?采用何种价格暂估?付款管理 1.付款处理的政策与流程手册? 2.有无商业惯例中的付款条款对付款进行计划与折扣获取? 3.使用哪些支付方式,流程如何? 4.对应付余额是否进行帐龄分析?帐龄如何分时段? 报表

有那些主要应付报表?周期如何? 应收款管理(Account Receivable 总体调研内容

1.相关应收帐管理制度和流程手册? 2.有无专门的销售管理系统?如何和财务系统衔接? 供应商管理

1.供应商的管理详细程度、手段如何? 2.供应商有无分类?分类依据?.3.供应商管理系统提供的信息? 4.有无对供应商进行询价、报价管理? 5.有无对供应商进行考核?指标有那些? 6.如何查询供应商的业务记录并与供应商进行对帐? 客户管理

1.客户的大约数量? 2.客户的管理详细程度及手段如何? 3.客户的信用检查与控制制度如何? 4.客户的对帐、催款管理如何? 5.客户的价格及折扣管理如何? 6.有没有长期大宗协议客户 现金管理(Cash Management 总体调研内容

1.有无专门的资金管理系统?如何和财务系统衔接? 现金管理业务 1.如何进行银行对帐? 2.如何编制现金流量表?

3.是否做现金预测方面的工作,如何做? 4.如何制定公司付款计划? 报表

资金管理方面的主要报表? 业务部分

销售管理(Order Management 1.销售组织结构如何? 2.如何评估销售人员的业绩?怎样核算佣金? 3.企业的销售管理制度。4.有无完整的客户信息管理? 5.现有客户信息的具体内容?如:名称、地址等。

6.客户所在国家或地区分布情况?主要客户地区分布情况,是否将按地区分类? 7.是否对客户按照某种规则分类,如按行业分类? 8.有无集团客户情况,即同一客户是否有不同的发运地址和发票寄送地址? 销售预测

1.销售预测的依据? 2.销售预测的方法? 销售合同

1.销售合同是如何形成的?目前有哪些种类?

2.销售合同是如何管理的? 销售订单

1.销售人员是如何接收订单的? 2.如何进行订单的批准、调整和取消? 3.出口订单与国内订单有何联系和不同? 销售发货 1.销售网络情况? 2.销售开销货单时,具体登录哪些信息? 3.发货计划如何制定? 4.是否对要发货的订单作发货启运计划?计划内容是否包括:车辆、运费方法、车辆的体积、重量等? 5.如何进行发货确认? 销售退货

1.有无退货?退货流程如何?审批权限如何控制? 2.如何处理未收到客户款的销售退回业务? 3.如何处理收到客户款的销售退回业务? 采购(Purchase Order 1.公司目前对原料的采购行为是否直接受生产部门物料需求的影响? 2.公司目前对原料的采购采取何种方式?

•按单一订单需求采购 •按最低库存量采购 3.采购组织结构 •采购人员构成 •采购岗位职责 •采购流转单据 供应商管理

1.对于采购,供应商的确认原则是什么? 2.现行的供应商认证与管理工作是怎样运作的?采购部负责哪些工作? 3.是否进行供应商评估?若有,评估标准如何?如:价格、质量和服务等。4.有无完善的供应商信息管理? 5.现有供应商信息的内容?如名称、地址等。采购计划

1.生产的计划内需求和计划外需求分别是如何生成请购计划的?请购计划的审批流程和权限是怎样的? 2.对于请购计划,是否建立了合理采购批次或采购量的管理方法?采购库存的控制由谁负责? 3.请购计划是否存在调整的情况?它们的审批程序是怎样的? 采购申请

1.采购申请的提交、变更和批准怎样处理? 2.是否所有采购都需首先提交采购申请? 采购订单

1.采购业务是否全部通过标准订单的形式执行?对固定(稳定供应商,是否存在一揽子协议或框架性协议的方式? 2.除了标准采购订单,还有几种采购定单?如合同、协议等。

3.采购订单的审批流程是怎样的?审批流程中各审批人的权限如何?•金额限制 •帐户限制

4.采购订单生成后,是否存在调整的情况?如果存在,会有哪些情况?它们的处理、审批程序是怎样的? 5.有无对采购合同执行率的考核制度? 采购接收

1.货物运抵仓库后,多久可以入库? 2.是否与采购订单核对?有谁负责?是否知道仓库接收的这批货物对应哪一个采购订单、哪一个发货通知?如何得知? 3.是否进行数量与质量的验收?由谁负责?质检入库流程是怎样的?不合格物料如何处理? 4.如果运抵的货物多于订购数量的情况?是否仍旧入库?处理流程是怎样的? 5.如果运抵的货物数量少于或质量低于订购要求,处理流程是怎样的? 6.如果采购物料运抵时间提前或延迟于采购定单的到货时间,处理流程

7.如果接收的物料虽不是订购物料,但接收物料可替代采购物料使用的情况,处理流程是怎样的? 8.到什么时间,才可以认为一个采购订单已经完成(示例:多批货物均已到达海关/运抵仓库/通过验收/入库之后? 库存(Inventory Management 库存组织

1.请描述一下库存的物理分布以及逻辑上的区分是怎样的? 2.有无实行子库划分? 3.在同一子库中有无实行库位管理? 库存管理

1.库存物资如何进行分类?是否实行了编码管理?如原料、半成品、成品、盘具、备品备件、包装等。

2.如何管理不同阶段的半成品? 3.货架生命期是一个项目在库存中放至失效的时间量。目前库存中物资是否存在此限制。

4.库存物资是否使用版本控制,使用版本控制的目的是什么? 5.库存物资是否使用批号进行控制? 库存计划

1.是否采用非MRP计划的方法生成物品的请购请求?如是,指明是哪一种: •重定货点

•最大-最小库存 •安全库存 •预测 •其他。

采购物料的接收和退货

1.采购入库时仓库的接收流程,包括检验流程? 2.采购退货流程? 外协件的接收和退货 1.是否存在外协件的采购? 2.请描述外协件的检验退货流程? 生产物料的发放和退仓 1.生产物料的发放和退货流程? 半成品和成品的完工入库 1.车间是否对半成品进行管理? 2.是否有专门的子库存放半成品及成品? 3.车间对于半成品及成品的物料发放采用哪种发料方式? 成品的发货和退货

1.销售出库的类型有哪几种?是否存在捐赠、试用等形式? 2.请描述销售退回的处理类型及处理流程?

杂项发料和杂项接收

1.对非采购定单接收的物料和非销售发料的物料的控制? 2． 仓库是否使行手工帐登记？ 库存物料的调拔 1．什么情况下会对库存中的物料进行调拨？ 2．材料在库存之间的调入/调出流程是怎样的？ 库存物料的调整 1． 在哪些情况下会对仓库中的物料进行调整？ 2． 对仓库中现有库存进行调整的依据是什么？ 库存盘点 1.物资盘点处理的方法和流程？（全面盘点或抽查盘点、实际盘点或周期 盘点）2.是否对高价值物品与低价值物品的盘点频率是一样的？一般会在何时 进行存货盘点？ 3.与财务对帐周期为多长？ 4.仓库与生产、财务对帐的内容？ 5.仓库与生产对帐，数量不一致时如何处理？ 6.库存盘点结果的财务处理？ 7． 周期为多长？ 8．库与生产、财务对帐的内容？ 9． 仓库与生产对帐，数量不一致时如何处理？ 10． 库存盘点结果的财务处理？ 计划管理

1． 2． 3． 4． 5． 产计划的制定部门？ 制订计划的周期？ 现有计划人员数量 指定计划的大致流程？ 计划制订中的难点？ 生产管理 1． 2． 3． 4． 5． 6． 车间管理主管部门？ 车间工单的流转流程？ 每月大致车间工单数量？ 车间加工报废处理流程？ 车间补充工单处理？ 车间能力平衡处理办法

第三篇：工业企业自查提纲

工业企业自查提纲

自查期间，企业应严格按照税法规定对全部生产经营活动进行全面自查。自查工作应涵盖企业生产经营涉及的地方税收全部税种，自查提纲如下：

一、营业税

应重点自查以下几个方面：

1、增值税生产性劳务征收范围之外的营业税应纳税劳务未足额纳税；

2、以不动产、无形资产投资入股，不参与被投资企业的利润分配，不共担投资风险，其取得的实物或其他补偿收入是否已按“租赁业”申报营业税；

3、将房产、土地等不动产或无形资产抵债转让给其他单位或被法院拍卖的房产，是否已视同销售不动产或转让无形资产申报纳税；

4、企业以所拥有的土地、房屋以及其他有形资产和无形资产对外出租所取得的收入是否已足额申报纳税；

5、与关联企业之间存在固定资产的有偿使用，是否已按“租赁业”申报营业税；

6、按税法规定负有营业税扣缴义务而未依法履行扣缴税款。

二、企业所得税

自查各项应税收入是否全部按税法规定缴税，202_及以前的各项成本费用是否按照所得税税前扣除办法的 规定税前列支，202_各项成本费用是否按照新企业所得税法及其实施条例的规定税前列支，具体自查项目应至少涵盖以下问题：

（一）收入总额

自查涉及的帐户主要有：产品销售收入、其他业务收入、其他业务支出、固定资产清理、费用类帐户（管理费用、财务费用、销售费用、制造费用等）、权益类帐户（资本公积、盈余公积、未分配利润）、往来类帐户（应收帐款、其他应收款、应付帐款、其他应付款）。

存在的主要问题和自查方法：

1、销售折扣不符和规定，冲减销售收入；

2、纳税人进行有奖销售的奖品支出和支付给购货方的回扣、手续费等直接冲减销售收入；

3、收取的价外费用记入资金类帐户或结算类帐户；

4、随同产品出售的逾期未退回的包装物押金未记入销售收入；

5、以旧换新，不记或少记销售额；

6、将生产成本变为加工产品，少记销售额；

7、以物换物或以物支付加工费、修理费等以差价入帐，少记销售收入；

8、代销货物入帐金额不实，少记销售收入；

9、纳税人以货物投资漏计销售收入；

10、纳税人以货物分利漏计销售收入；

11、纳税人无偿赠送货物漏计销售收入；

12、将自产或委托加工货物用于非应税项目、工程项目、集体福利及个人消费,不记销售收入(202_年前);将自产或委托加工货物用于市场推广、交际应酬、股息分配、对外捐赠等改变资产所有权属的用途；

13、出租包装物收入、挂往来账或转入税后利润；

14、转移、减少固定资产出售收入；

15、固定资产清理净收益转入税后利润，减少当期损益；

16、将构成收入总额的款项挂在往来账户或权益类帐户中。

（二）扣除项目金额

扣除项目金额的自查主要包括：材料物资的自查、生产费用分配的自查、销售成本的自查、费用自查、资产自查、营业外支出的自查、销售税金及附加的自查等。

第一：材料物资的自查

材料物资购入的自查：目的在于核实购入材料物资成本的真实、准确，进而确定对生产成本和销售成本的影响。采用的自查方法主要为审核法。

存在的主要问题有：

1、购入固定资产、在建工程用料记入外购材料；

2、外购材料数量入账不实、人为调节库存原材料；

3、外购材料成本直接挤入期间费用；

4、虚假购料,人为加大库存、生产耗用材料成本；

5、材料估价入账不作冲销、虚增材料成本；

6、固定资产混作低值易耗品入账；

7、少计加工自制材料过程中发生的人工工资和制造费用,挤占了产品成本；

8、巧立名目加大自制材料成本；

9、委托加工材料发生的有关费用直接记入生产成本或期间费用，减少加工成本；

10、以余料、副产品、下脚料作价抵负加工费，既不作销售处理，也不调整冲减加工材料成本；

11、委托加工材料直接销售,既不记收入，又转嫁加工材料成本；

12、投资转入材料成本的计价不正确，造成收入材料成本失真；

13、采用计划价核算材料成本的企业，材料成本节约差异长期挂帐，多记库存材料成本，加大了产品耗料的生产成本；

材料物资发出的自查：材料物资发出的自查重点在于核实计入产品成本和对外销售的材料物资成本是否准确。要结合各种计算进行自查。

存在的主要问题有：

1、己领未用的余料未从领料数量中扣除，增大生产成本；

2、材料盘盈长期挂账、材料盘亏未经批准擅自转账处理；

3、非生产领用材料成本混入生产领用材料成本，加大生产成本；

4、非生产用料与生产用料计价不一致，人为调整二者的耗料成本；

5、采用一次摊销法摊销低值易耗品时，扩大摊销范围造成成本费用不均衡；

6、采用分期摊销法摊销低值易耗品时，固定资产错按低值易耗品入账处理；

7、采用分期摊销法摊销低值易耗品时，为调节利润，不按期均衡摊销低值易耗品；

8、采用分期摊销法摊销低值易耗品时，不结转材料成本差异，人为调节利润；

9、采用五、五摊销法在领用时，不按50%摊销，一次性记入成本或费用；

10、生产领用包装物，不结转“生产成本”，直接冲减销售收入；

11、擅自改变出租、出借包装物摊销办法，扩大摊销额；

12、期末库存材料实际结存数量大于账面结存数量，造成账实不符；

13、期末库存材料实际结存数量小于账面结存数量，造成账实不符。

第二、生产费用分配的自查

生产成本的自查重点在于核实产品生产成本是否正确，涉及的帐户主要有：生产成本-基本生产成本、生产成本-辅助生产成本、制造费用等。

存在的主要问题及自查方法：

1、生产费用分配时，利用变换分配标准，人为调整各产品应承担的费用成本；

2、分配生产费用时，分配率计算不正确，分配给各产品的生产费用与应负担的生产费用不相符；

3、人为地改变各产品的分配标准，违反受益标准，造成费用分配失真；

4、人为地改变生产工时和定额工时分配标准，造成工资、福利分配失真；

5、未按规定进行工资分配加大成本费用少计当期利润；

6、为提高或加大辅助生产成本，多分配辅助生产成本；

7、擅自扩大提高制造费用开支范围、标准,随意扩大分配金额；

8、故意隐瞒、少盘在产品数量；

9、完工产品成本和期末在产品成本的计算分配，采用定额成本法时，定额成本不准、不符合实际情况或计算错误；

10、采用约当产量法计算完工产品成本和期未在产品成本时，完工程度计算错误导致月末在产品约当产量错误。

第三、销售成本的自查

对产品销售数量的自查，一是应参照发出材料数量的自查；二是通过账、表、票核对法进行自查，通过核对“产品销售收入”、“产品销售成本”明细账、“产成品发出和销售汇总表”、及“增值税专用发票”存根联、“普通发票”存根联等，看是否存在少记收入，多转成本的现象；三是对产成品核算制度不健全的企业，可通过核对“产成品库布盘存表”与“产成品”明细账 6 结存数量、结存成本以及与实地盘点相结合为依据，用“以存计销”的倒挤方法进行自查。

对产成品结转销售成本的自查，一是按不同会计核算规定，参照结转发出材料成本的自查进行，二是要结合前面己介绍的期末库存材料的自查方法，特别是对期末库存产品奇异现象及奇异数字的分析。

第四、资产、费用及其他的自查

1、与购入的固定资产有关的费用，直接记入期间费用；

2、“在建工程”的支出挤入有关成本、费用科目；

3、超期使用已提足折旧或提前报废未提足折旧的固定资产继续计提折旧；

4、将以经营租赁方式租入固定资产计提折旧；

5、当月新增固定资产计提折旧；

6、人为扩大、缩小折旧年限，造成计提折旧不实；

7、任意扩大净残值率比例，造成计提折旧不实；

8、外购的无形资产按买价入账，将手续费和资本性支出直接计入期间费用，减少当期利润；

9、缩短摊销期限，加大摊销额，或将无形资产的摊销混作递延资产摊销；

10、接受捐赠的非货币性资产未计入应纳税所得额；

11、实际发放的工资总额超过该企业计税标准工资总额；

12、、扩大 列支范围，列支非本企业人员的工资，企业职工人数不真实；

13、多计提“应付福利费”，08年未使用“应付福利费”余额，继续计提“应付福利费”；

14、工会经费及职工教育经费提取金额不正确；

15、应由“工会经费”及“职工教育经费”开支的支出项目列入有关成本、费用账户；

16、开办费的开支超过规定的开支范围；

17、擅自缩短开办费摊销期限，减少应纳税所得额；

18、随意列支坏账损失；

19、不按本年应提数额扣除期初坏账准备余额作为本年实提坏账准备额，多提坏账准备金；

20、己转销又收回的坏账，未冲减原转销额；

21、突破限额列支业务招待费；

22、将不属于业务招待的支出列入管理费用；

23、超支或非法业务招待挤入其它成本费用；

24、将推销产品时赠送的礼品、酬金、回扣等列入销售费用；

25、固定资产、无形资产投入使用前的利息支出计入了“财务费用”；

26、将非金融机构的高利率利息支出列入财务费用；

27、应计入长期待摊费用的支出项目，一次全额记入期间费用；

28、随意扩大、缩小摊销额，利用待摊费用调节成本、利润；

29、随意提取预提费用，人为调节利润；

30、年末“预提费用”贷方余额继续挂账，不冲减有关费用，减少本年利润；

31、结转转让无形资产成本时，不按摊余价值，而按原始价值结转，多结转无形资产成本，减少其他业务利润；

32、应在“营业外支出”账户核算，但在计算应纳税所得额时不允许扣除的项目没有进行税收调整；

33、将不属于营业外支出范围的开支，如固定资产的购建支出、材料采购费用、办公费等,记入了“营业外支出”账户；

34、收到投资收益记入往来账户、盈余公积、资本公积等账户或私设“小金库”挪作他用，以及期未不将“投资收益”转入“本年利润”，少记当期收入的情况；

35、不按规定从亏损的次年起连续计算弥补期限,而是任意选择五年作为弥补亏损的期限或用超过五年的应纳税所得额弥补亏损；

36、投资方企业从联营企业分回税后利润用于弥补亏损 的，弥补亏损后的余额不按规定进行计算补税，或者将税后利润还原成税前利润进行弥补，造成虚弥补；

37、纳税人在计算境外所得抵扣限额时，计算不正确，采用分国分项方法计算或者不分国不分项计算，使抵扣限额计算不正确；

38、纳税人将税法规定的两档优惠税率作为超额累进税率对待，造成应纳税额计算错误；

39、对查出以前少计收益，多计费用的情况下，不贷记“以前损益调整”，或是期未不向“本年利润”结转；

40、处置固定资产净收益长期挂帐，不结转营业外收入。

三、个人所得税

自查企业以各种形式向职工发放的工薪收入是否依法扣缴个人所得税，重点自查项目如下：

1、为职工建立的年金；

2、为职工购买的各种商业保险；

3、超标准为职工支付的养老、失业和医疗保险；

4、超标准为职工缴存的住房公积金；

5、以报销发票形式向职工支付的各种个人收入；

6、车改补贴、通信补贴。如果所在省制定了免税补贴标准（税前扣除标准）的，在标准限额内的部分可免予征收个人所得税，在标准外以发票方式为职工报销费用的，计入当月个人收入征税；未明确税前扣除标准的，应合理确定补贴中因私用形成的个人收入部分，扣缴个人所得税；

7、为职工所有的房产支付的暖气费、物业费；

8、股票期权收入。实行员工股票期权计划的，员工在行权时获得的差价收益，是否按工薪所得缴纳个人所得税；

9、以非货币形式发放的个人收入是否扣缴个人所得税。

四、印花税

应重点自查以下项目：

1、实收资本和资本公积增加，未按规定缴纳印花税。

2、与关联企业之间签定包购包销合同，是否足额缴纳印花税。

3、框架性合同未记载金额，未先按5元贴花，以后实 10 际结算时再按实际发生数贴花，少申报缴纳印花税。

4、缴纳印花税时适用的税目税率错误，如：把租赁合同混作购销合同，造成少申报缴纳印花税。

5、计算租赁合同印花时，未按合同总金额申报纳税，而是按年租金的金额申报，少申报缴纳印花税。

6、签订其它应税合同是否按规定缴纳印花税，如转让产权协议。

五、房产税

重点自查房产税计税依据申报是否准确：

1、计算缴纳房产税时，将办公楼原值申报房产税，未将消防设备、电梯、中央空调等房屋附属设备、配套设施一并作价计入房屋原值，少缴房产税。

2、部分房产在购置、装修等更新改造过程中，对房产价值有调整的未按调整后的金额重新计算，造成少缴纳房产税。

3、已经交付使用的房屋在建工程，长期不结转固定资产，不申报缴纳房产税。

4、将出租房产视同自用房产，少缴房产税。

5、取得房产租赁、转租收入，未按规定足额申报纳税。

六、土地使用税 应重点自查以下项目：

1、申报的计税土地面积是否准确。

2、同一企业处在不同地段的适用单位税额是否准确。

3、土地等级调整后，纳税申报时是否及时作相应调整。

七、车船税

重点自查当年新购入的车辆未缴纳车船税。

第四篇：XX公司ERP项目调研提纲

ERP项目调研提纲

公司总体情况

公司简介 公司架构

经营业务范围及业务规模

主要部门职责及人员构成 现有系统及网络现状 关键业务现状及需求

总帐管理（General Ledger）

一．总体调研内容

1．财务部门的组织架构及部门职责？人员分配情况？ 2．公司有几套财务帐？之间关系如何？有无内部往来业务？ 3．是否在总账处理现金流量表？ 4．现用计算机系统？ 5．相关财务制度？ 二．实际业务核算

1．目前所使用的会计科目结构？ 2．凭证审批流程 3．有哪些外币业务? 4．现金流量表流程？ 5．会计及结帐流程？ 三．报表

财务主要报表？

应付款管理（Account Payable）

一．总体调研内容

1．相关应付款管理制度和流程手册？

2．有无专门的应付管理系统？如何和财务系统衔接？ 3．应付账款的付款计划如何处理？ 二．供应商管理

1．供应商的管理详细程度、手段如何？ 2．供应商有无分类？分类依据？.3．供应商管理系统提供的信息？ 4．有无对供应商进行询价、报价管理？ 5．有无对供应商进行考核？指标有那些？

6．如何查询供应商的业务记录并与供应商进行对帐？ 三．发票管理

1．有没有发票处理的政策与流程手册？ 2．每月的发票大致数量？ 3．有无对发票进行详细管理？

4．发票是否需要和采购单/收货单匹配。目前是如何处理的？ 5．运费，杂项费用如何处理？ 6．发票的审批与入帐流程如何？

7．月末货物已到而发票未到如何处理？采用何种价格暂估？ 四．付款管理

1．付款处理的政策与流程手册？

2．有无商业惯例中的付款条款对付款进行计划与折扣获取？ 3．有多少个开户银行及帐户？ 4．付款单据是否需要计算机打印？ 5．使用哪些支付方式，流程如何？ 6．员工费用报销业务流程？ 7．如何管理员工费用？

8．对应付余额是否进行帐龄分析？帐龄如何分时段？ 五．报表

有那些主要应付报表？周期如何？

应收款管理

(Account Receivable)一．总体调研内容

1．相关应收帐管理制度和流程手册？

2．有无专门的销售管理系统？如何和财务系统衔接？ 3．有无收款计划的管理？ 二．客户管理

1．客户的大约数量？ 2．客户的分类标准及编码规则？ 3．客户的管理详细程度及手段如何？ 4．客户的信用检查与控制制度如何？ 5．客户的对帐、催款管理如何？ 6．客户的价格及折扣管理如何？ 三．销售业务

1．销售产品及服务？只管理到省级。2．应收帐有无帐龄分析？时段如何划分？ 3．有无按营业中心或销售员计算销售业绩？ 4．销售业务所涉及税金及税率？ 四．报表

主要应收管理报表？

资产管理

(Fixed Asset)一．总体调研内容

1．相关固定资产/在建工程政策与流程手册？

2．有无专门资产管理系统？功能如何？如何和财务系统衔接？ 二．固定资产业务

1．固定资产现有条数有多少？ 2．固定资产的分类及编号规则？ 3．固定资产的地点管理如何？ 4．固定资产有无落实到责任人？ 5．固定资产清理盘点的周期如何？ 6．固定资产折旧方法？ 7．有无分部门计提折旧费用？ 8．固定资产调拨业务的范围及频率？ 9．有无资产租赁业务？如何管理？

10．有无无形资产、递延资产、开办费和其他摊销性资产？如何处理？ 三．报表

主要资产相关报表？

现金管理（Cash Management）

一．总体调研内容 1．相关资金管理制度及流程

2．有无专门的资金管理系统？如何和财务系统衔接？ 二．现金管理业务

1．如何进行银行对帐？

2．如何编制银行存款余额调节表？ 3．是否做现金预测方面的工作，如何做？ 4．如何制定公司付款计划？ 三．报表

资金管理方面的主要报表？

现金流量表管理（Cash Flow Table Management）

总体调研内容

1． 现金流量表主表编制方法？ 2． 现金流量表附表编制方法？ 3． 现金类科目有哪些？

4． 现金流量表是否分月、季、年报表？ 5． 现金流量表是否为中、日文对照？

业务部分(Distribution)销售管理（Order Management）

一．总体调研内容

1．销售组织结构如何？部门的业务流程图？

2．产品特点：主营产品、分几大类、每类产品品种、针对的车型、价格跨度、是否存在有效期问题。3． 有无完整的客户信息管理？

4． 现有客户信息的具体内容？如：名称、地址等。

5． 客户所在地区分布情况？主要客户地区分布情况，是否将按地区分类？ 6． 是否对客户按照某种规则分类，如按集团分类？

7． 有无集团客户情况，即同一客户是否有不同的发运地址和发票寄送地址？ 二．销售合同

1．与客户之间签订的时销售合同还是路线? 2．销售合同是如何管理的？ 三．销售预测和订单

1．是否进行销售预测？预测的时间长度？依据是什么？都有那些审核程序？ 2．客户是否提供销售订单？订单的时间跨度？ 3．销售人员是如何接收订单的？ 4．如何进行订单的批准、调整和取消？ 四．销售发货

1．销售开销货单时，具体登录哪些信息？ 2．发货计划如何制定？

3．是否对要发货的订单作发货启运计划？计划内容是否包括：车辆、运费方法、车辆的体积、重量等? 4． 如何进行发货确认？ 五．销售退货

有无退货或换货？退货或换货流程如何？审批权限如何控制？ 六．销售发票

目前企业对该部分的业务是如何分工的？其工作流程？ 七．销售报表

1．都有那些报表，这些报表那些是部门内部的，那些是向其它部门提供的？ 2．本部门需要其它部门提供那些报表数据？采用何种形式？

3．上述内容是否还有没涉及到情况，或在此方面还有那些需求？请按重要性排列？

采购管理（Purchase Manage）

1.公司目前对原料的采购行为是否直接受生产部门物料需求的影响？ 2.公司的采购计划/控制如何进行？ 3.公司目前对原料的采购采取何种方式？ 按批量采购 按单一订单需求采购 按最低库存量采购

4.采购组织结构，部门的业务流程图？ 采购人员构成 采购岗位职责 采购流转单据 供应商管理

1． 对于采购，供应商的确认原则是什么？ 2． 现行的供应商认证与管理工作是怎样运作的？采购部负责哪些工作？ 3． 是否进行供应商评估？若有，评估标准如何？如：价格、质量和服务等。4． 有无完善的供应商信息管理？

5． 现有供应商信息的内容？如名称、地址等。

6． 你怎样管理与物料/供应商的信息（例如：价格…）？ 采购计划

1.生产的计划内需求和计划外需求分别是如何生成请购计划的？请购计划的审批流程和权限是怎样的？

2.对于请购计划，是否建立了合理采购批次或采购量的管理方法？采购库存的控制由谁负责？

3.请购计划是否存在调整的情况？它们的审批程序是怎样的？ 采购申请

1.采购申请的提交、变更和批准怎样处理？

2.是否所有采购都需首先提交采购申请？若否，那类物料的采购需提交申请？ 采购订单

1.采购业务是否全部通过标准订单的形式执行？对固定（稳定）供应商，是否存在一揽子协议或框架性协议的方式？ 2.除了标准采购订单，还有几种采购定单？ 如合同、协议等。

3.采购订单的审批流程是怎样的？审批流程中各审批人的权限如何设置？

4.采购订单生成后，是否存在调整的情况？如果存在，会有哪些情况？它们的处理、审批程序是怎样的？ 5.采购订单的跟踪处理流程是怎样的？有无对采购合同或订单执行率的考核制度？ 采购接收

1． 货物运抵仓库后，多久可以入库？

2． 是否与采购订单核对？有谁负责？是否知道仓库接收的这批货物对应哪一个采购订单、哪一个发货通知？

如何得知？

3． 是否进行数量与质量的验收？由谁负责？质检入库流程是怎样的？不合格物料如何处理？

4． 如果运抵的货物多于订购数量的情况？是否仍旧入库？处理流程是怎样的？ 5． 如果运抵的货物数量少于或质量低于订购要求，处理流程是怎样的？

6． 如果采购物料运抵时间提前或延迟于采购定单的到货时间，处理流程是怎样的？ 7． 如果接收的物料虽不是订购物料，但接收物料可替代采购物料使用的情况，处理流程是怎样的？

8． 到什么时间，才可以认为一个采购订单已经完成（示例：多批货物均已到运抵仓库/通过验收/入库之后）？

9． 是否有委外加工业务，其处理流程如何？ 采购退货

无退货或换货？退货或换货流程如何？审批权限如何控制？ 采购发票

如何处理以下差异？

价格差异(发票价格高于采购订单)数量差异(还未到货)日期差异(发票到达过早)

1、目前企业对该部分的业务是如何分工的？例如：采购部门负责采购发票的审核、财会部门负责按发票金额挂账；或由财会部门负责审核、挂账？

2、是否严格按照采购订单或采购合同对发票进行审核，对发票审核的指标有哪些，发票审核的流程是怎样的？ 采购报表

1、需要产生什么样的分析、清单、报表？报表周期是多长？哪些是一定要在新系统中实现的？

2、对于这样的报表和分析，你现在是否知道还会有未来的需求吗？

3、有那些报表，这些报表那些是部门内部的，那些是向其它部门提供的？

4、本部门需要其它部门提供那些报表数据？

5、对于贵公司的采购上述内容是否还有没涉及到情况，或在此方面还有那些需求？请按重要性排列？

库存管理（Inventory Management）库存组织

1． 请说明目前仓库的组织结构？有多少员工？ 2． 目前仓库的坐落位置，在这些地点存放何种物品？ 3． 在同一仓库中有无实行库位管理？ 库存管理

5． 库存物资如何进行分类？是否实行了编码管理？如原料、半成品、成品、盘具、备品备件、包装等。6． 如何管理不同阶段的半成品？

7． 是否有各种物料的库存水平和资金限额的策略，确定该策略的依据？ 8． 在针对入库，移动及移库的行为是否有相应的文档进行管理？ 9． 物料收货/发货清单 10． 11． 为生产任务单所准备的发货清单 为主机厂订货所准备的发货清单 12． 其它的文档

13． 库存物资是否使用批号进行控制？是否依据质量体系来进行物料的批号管理？哪些批号信息需要跟踪？ 库存计划

1． 是否采用非MRP计划的方法生成物品的请购请求？如是，指明是哪一种： 重定货点 最大-最小库存 安全库存 预测 其他。

采购物料的接收和退货

1． 采购入库时仓库的接收流程，包括检验流程？ 2． 采购退货流程？ 外协件的接收和退货 是否存在外协件的采购？ 请描述外协件的检验退货流程？ 生产物料的发放和退仓 生产物料的发放和退货流程？ 半成品和成品的完工入库 1． 车间是否对半成品进行管理？ 2． 是否有专门的子库存放半成品及成品？

1． 车间对于半成品及成品的物料发放采用哪种发料方式？ 成品的发货和退货

1． 销售出库的类型有哪几种？是否存在捐赠、试验等形式？ 2． 请描述销售退回的处理类型及处理流程？ 杂项发料和杂项接收

1． 对非采购定单接收的物料和非销售发料的物料的控制？ 2． 仓库是否使行手工帐登记？ 库存物料的调拨

1．什么情况下会对库存中的物料进行调拨？ 2．材料在库存之间的调入/调出流程是怎样的？

库存物料的调整 1． 在哪些情况下会对仓库中的物料进行调整？ 2． 对仓库中现有库存进行调整的依据是什么？

库存盘点

1.物资盘点处理的方法和流程？（全面盘点或抽查盘点、实际盘点或周期盘点）2.是否对高价值物品与低价值物品的盘点频率是一样的？一般会在何时进行存货盘点？ 3.与财务对帐周期为多长？ 4.仓库与生产、财务对帐的内容？

5.仓库与生产对帐，数量不一致时如何处理？ 6.库存盘点结果的财务处理？

报表

1、目前利用那些报告，报表对库存进行统计? 多长时间进行一次？这些报表中有那些需要在k3系统中继续使用？(提供报表及分析示例)

2、目前对这些有关的报表是否确认其未来的使用情况?

3、下列何种信息是必须的? ABC 分析 库存价值

库存的覆盖范围(以天计/周/等供应)流转相对缓慢的物料 库存周转

4、是否还有其他影响库存管理但还没有被涉及到的问题？ 成本管理（Cost Management）

总体调研内容

是否建立了成本管理制度（定额的编制、核算、预测&决策、控制、分析等内容）？ 如何与部门内部其它岗位和其他业务系统衔接？ 成本核算分成几级？

新产品设计时是否制定有目标成本？其目标成本与实际成本之间的差异有多大？ 成本管理基础数据

基本生产部门有哪些？辅助生产部门有哪些？

成本BOM（Bill of Material）是否建立（即相关的产品数据是否完备）？ 现有的成本项目和要素费用有哪些？

现有的成本项目能否按照固定成本和变动成本分类？ 每种产品的标准成本数据是否建立？

劳务有哪些？每件产品是否有标准工时或机器工时？

各种费用的分配标准是什么？是否有自定义的分配标准，它都用来对那些成本项目进行分配？ 基本生产车间的人工费是否为计件工资？如是计算方法？ 制造费用中的折旧费用是否能够和固定资产连接？

成本核算业务

成本核算方法（品种法、分步法）？ 成本核算流程？ 投入产量的数据来源？ 费用归集如何进行？

生产领料是否能够确认领用的协作件或原料是为哪个产品而用的？

是否有在产品？如有确认的标准为何？完工产品和在产品之间的分配标准为何？ 是否对中间步骤的半成品成本进行核算，产品完工后是否进行半成品成本进行还原？ 有无委外加工成本核算？

对于劳务是否有专门的辅助生产部门？它们提供的何种劳务？

目前的成本核算是定额成本、标准成本还是实际成本？或任意两者均使用？ 若使用定额成本或标准成本，与实际成本之间的差异有多大？ 生产中损失的核算方式（可修复废品、不可修复废品）？

是否有一些费用需要在生产工序之间进行分配，该费用情况、分配标准？

成本管理&分析业务

生产过程的成本控制采取了哪些有效的控制手段，是否能够准确地找出成本差异产生的原因进行成本预控和挖潜？

是否信任其它部门的有关成本的资料？如不信任为何？

有无明确的目标成本(即控制标准)?目标成本是否具有动态合理性?各项标准和定额是否先进合理? 是否进行成本分析，成本分析的制度如何?是否定期进行?是否形成以财务部门为中心的多层次、多部门的成本分析体系? 是否进行过盈亏平衡点的分析，BEP生产能力的分析？

报表

有哪些成本相关报表

其它(Others)您认为目前的成本流程有哪些值得改进之处？为什么？如何改进？

您认为所在岗位的工作现状还有哪些值得改进之处？为什么？如何改进？ 在业务上下游范围内看，哪个环节或方面的工作还可以进一步改进？ 您认为公司尚应该建立或完善哪些制度？为什么？

质量管理（Quality Management）总体情况:

质保部的组织结构图？

质保部与其它部门的业务流程图?

日常业务处理：

检验：

都有哪些检验环节，这些环节何时进行质量检验？

检验环节主要有外购、外协、工序检验、产品检验、退货检验、库存检验

这些环节的检验如果不合格的处理方式？

是否有免检的情况，都有那些供应商或该供应商的一部分物料是免检的？

记录检验合格与不合格的方式？

使用抽样检验方案是否为ISO2859？

如何处理客户的投诉？

何时对样件进行管理？如何管理？

单据报表：

都有哪些单据和报表，在何时使用？

这些报表那些是在部门内部使用，那些是在那些是在部门内部使用各部门间使用？

生产管理（product manager）

组织机构

1、产品设计部门组织机构图，岗位设置及职责描述?

2、工艺设计部门组织机构图，岗位设置及职责描述？

3、生产计划部门的组织机构图，岗位设置及职责描述？

4、车间的组织机构图，岗位设置及职责描述？

5、厂区布置图，描述出各部门位置

产品数据管理

1、产品种类有多少种？产品分类原则是怎样的？请提供产品清单、物料明细表。

2、是否存在可替代物料，请提供可替代物料清单，并注明可替代物料的适用范围。

3、车间（生产线、班组）的划分依据是什么？请提供详细的车间布置图，设备清单，班组构成，生产线构成（包括设备、人员等信息）。产品、半成品与生产线的对应关系等。

4、是否存在可替代工序，请提供可替代工序清单及约束条件。

5、请提供所有自制物料（产成品、半成品）的工艺路线文件，包括时间定额、设备等。

6、是否存在配置类、规划类、特征类物料？

7、工程变更的流程是怎样的？请画出流程图。

生产管理

1、半成品的种类有多少种？有无分类管理半成品？分类依据是怎样的？

2、原材料、采购件的种类有多少种？分类依据是怎样的？

3、是否设置物料的最高、最低及安全库存量？

4、产成品、半成品的生产批量，原材料、采购件的采购批量的批量订货策略是怎样制定的？是否分类制定？制定的分类依据是什么？

5、是否存在物料最小、最大批量设定，是否有批量增量约束？是否明确所有物料的提前期，包括采购提前期、制造提前期、运输提前期，变动提前期等。

6、生产过程中的瓶颈在哪里？是否与产品种类相关？

7、公司的工作日历与工厂的工作日历是否一致？请分别描述。

8、计划编制的流程及数据来源？并画出流程图。

9、看板制定下发流程及看板运转流程？

10、工位器具的种类、数量以及与物料的对应关系？

11、工位器具流转过程？

12、请提供计划过程中所有表单、报表等表样，并描述每种表单的流程？

13、销售计划的编制依据及方法？

14、生产的计划内需求和计划外需求分别是如何生成请购计划的？请购计划的审批流程和权限是怎样的？

15、生产领料流程及退库流程？

16、物料报废流程？

17、车间是否对半成品进行管理？

18、是否有专门的子库存放半成品及成品？

19、车间对于半成品及成品的物料发放采用哪种发料方式？ 20、制订生产计划的周期？

21、现有计划人员数量及分工？

22、计划的大致流程？

23、计划制订中的难点？

24、车间工单的流转流程？

25、每月大致车间工单数量？

26、车间加工报废处理流程？

27、车间生产插单的处理？

28、车间生产任务统计流程及各种报表表样？

第五篇：ERP项目售前需求调研提纲

.化工行业ERP项目售前需求调研提纲

.企业地址及邮编 企业电话及传真

企业产品及主导产品型号 企亚产值及销售额 员土总人数

组织结构，画出一个组织流程图，列出各主要部门的人员，职责及部门经理姓名

企业的经营范围? 企业的营运模式? 目前企业微机软、硬件基木情况

画出一张业务示意图，标明市场、销售、生产杆划、;采购、库房、制造、质量、财务等关键部门的位置 关键的业务现状? 基本需求及期望目标? 公司经营战略与管理制度文件？ 主要想解决哪些问题？ 现有的系统存在哪些不足? 部门各业务具体流程《业务流程图》 所有单据、凭证及报表《业务表单》 现有WIS系统相关文档

现有网络拓朴图及网络、硬件、软件配置情况

财务部分(Financial)总帐管理(General Ledger)总体调研内容: 1.财务部门的组织架构及部门职责?人负分配情况? 2.公司有几套财务帐?之间关系如何?有无内部往来业务? 3.现用计算机系统? 4.相关财务制度？ 实际业务核算

1.目前所使用的会计科目结构? 2.凭证审批流程 3.有哪些外币业务? 4.会计及结账流程

应付款管理(Account Payable)总体调研内容: 1.相关应付款管理制度和流程手册? 2.有无专门的应付管理系统?如何和财务系统衔接? 发票管理 1.有没有发票处理的政策与流程手册? 2.每月的发票大致数量？ 3.有无对发票进行详细管理? 4.发票是否需要和采购单/收货单匹配,目前是如何处理的? 5.运费，杂项费用如何处理? 6.发票的审批与入帐流程如何? 7.月末货物已到而发票未到如何处理？采用何种价格暂估

付款管理

1.付款处理的政策与流程手册? 2.有无使用商业惯例中的付款条款对付款进行计划与折扣获取

3、哪些支付方式，流程如何? 报表

有那些主要应付报表?周期如何?

应收款管理(Account Receivable)总体调研内容

1.相关应收帐管理制度和流程手册?;2.有无专门的销售管理系统?.如何和财务系统衔接?

供应商管理:

1.供应商的管理详细程度、手段如何? 2.供应商有无分类?分类依据?.3.供应商管理系统提供的信息? 4．有无对供应商进行询价、报价管理?． 5.有无对供应商进行考核？指标有哪些？

6.如何查询供应商的业务记录并与供应商进行对账

客户管理

1.客户的大约数量? 2.客户的管理详细程度及手段如何? 3.客户的信用检查与控制制度如何? 4.客户的对帐、催款管理如何? 5.客户的价格及折扣管理如何? 6.有没有长期大宗协议客户

现金管理(Cash Management)总体调研内容

1.相关资金管理制度及流程

2有无专门的资金管理系统?如何和财务系统衔接? 现金管理业务 1.如何进行银行对帐? 2.如何编制现金流量表? 3.是否做现金预测方面的工作.i如何做? 4.如何莉定公司付款计划？

报表

资金管理方面的主要报表？

业务部分

销售管理(Order Management)1.销售组织结构如何? 2.如何评估销售人员的业绩?怎样核算佣金？ 3.企业的销售管理制度

4.有无完整的客户信息管理？

5.现有客户信息的具休内容?如:名称、地址等。

6.客户所在国家或地区分布情况?主要客户地区分布情况，是否按地区分类 7.是否对客户按照某种规则分类，如按行业分类？

8.有无集团客户情况，即同一客户是否有不同的发运地址和发票寄送地址? 销售预测

1.销售预测的依据? 2.销售预测方法？ 销售合同

1.销官合同是如何形成的?目前有哪些种类? 2.销售合同如何管理？ 销售订单

1、销售人员如何接收订单的？

2、如何进行订单的审批、调整和取消 3.出口订单与国内订单有何联系和不同?

销售发货

1.销售网络情况？

2.销售开销货单时，具体登录哪些信息？ 3.发货计划如何制定？

4.是否对要发货的订单作发货启运计划?计划内容是否包括:车辆、运费方法、车辆的体积、重量等?

销售退货

1.有无退货?退货流程如何？审批权限如何控制? 2.如何处理未收到客户款的销售退回业务? 3.如何处理收到客户款的销售退回业务? 采购(Purchase Order)1公司目前对原料的采购行为是否直接受生产部门物料需求的影响? 2.公司目前对原科的采购采取何种方式? 按批量采购

.按单一订单需求采婀.按最低库存量采购

采购组织结构 采购人员构成 采购岗位职责 采购流转单据

供应商管理

1、.对于采购，供应商采购原则是什么？

2.现行的供应商认证与管理工作是怎样运作的?采购部负责哪些工作? 3.是否进行供应商评估?若有，评估标准如何?如:价格、质量和服务等 4.有无完善的供应商信息管理? 5.现有供应商信息的内容?如名称、地址等 采购计划

I.生产的计划内需求和计划外需求分别是如何生成请购计划的?请购计划的审批流程和权限是怎样的? 2.对于请购计划，是否建立了合理采购批次或采购量的管理方法?采购库存的控制由谁负责? 3.请购计划是否存在调整的情况?它们的审批程序是怎样的? 采购申请

1.采购申请的提交、变更和批准怎样处理? z.是否所有采购都需首先提交采购中请? 采购订单

1采购业务是否全部通过标准订单的形式执行?对固定《稳定)供应商，是否存在一揽子 协议或框架性协议的方式? 2.除了标准采购订单，如合同、协议等。

3.采购订单的审批流程是怎样的?还有儿种采购定单?审批流程中各审批人的权限如何? 金额限制 账户限制

4.采购订单生成后，是否存在调整的情况?如果存在月会有哪些情况?它们的处理、审批程序是怎样的? 5有无对采购合同执行率的考核制度? 采购接收

1:货物运抵仓库后.多久可以入库? 2.是否与采购订单核对?有谁负责?是否知道吞库接收的这批货物对应哪一个采购订单，哪一个发货通知？如何得知? 3.是否进行数量与质量的验收?由谁负责?质检入库流程是怎样的?不合格物料如何处 理? 4.如果运抵的货物多于订购数量的情况?是否仍旧入库?处理流程是怎样的? 5.如果运抵的货物数晕少于或质量低于订购要求，处理流程是怎样的? 6.如果采购物料运抵时间提前或延迟于采购定单的到货时间，处理流程是怎样的? 7.如果接收的物料虽不是订购物料，但接收物料可替代采购物料使用的情况，处理流程是怎样的? 8.到什么时间，才可以认为一个采购订单已经完成(示例:多批货物均已到达海关/运抵仓 库/通过过验收/入库之后)?

库存〔Inventory Management)库存组织

1.请描述一下库存的物理分布及逻辑的区分是怎样的？ 2.有无实行子库划分?

3.在同一字库中有无实行库位管理？ 库存管理

1‘库存物资如何进行分类？时候实行了编码管理，如原料、半成本、成本、盘具、备品备件、包装等。件、’包装等。z.如何管理不同阶段的半成品? 3..货架生命期是州个项目在库存中放至失效的时间量，目前库存中物资是否存在此限制。4.库存物资是否使用版木控制，使用版本控制的目的是什么? 5.库存物资是否使用批号进行控制? 安全库存 预测 其他

采购物流的接收和退货

1.采购入库时仓库的接收流程，包括检验流程? z.采购退货流程? 外协件的接收和退货

1，是否存在外协件的采购? z.请描述外协件的检验退货流程? 生产物料的发放和退货

I.生产物料的发放和退货流程? 半成品和成品的完工入库

1.车间是否对半成品进行管理? 2.是否有专门的子库存放半成品及成品? 3.车间对于半成品及成品的物料发放采用哪种发料方式?

成品的发货和退货

1.销售出库的类型有哪儿种?是否存在捐赠、试用等形式? 2.请描述销售退回的处理类型及处理流程?

杂项发料及杂项接收

1.对非采购定单接收的物料和非悄售发料的物料的控制? 2.仓库是否使行手工帐登记? 库存物料的调拨 1.什么情况下会对库存中的物料进行调拨? 2材料在库存之间的调入/调出流程是怎样的? 库存物料的调整

1在哪些情况下会对仓库中的物料进行调格? 2.对仓库中现有库存进行调整的依据是什么?

库存盘点

1.物资盘点处理的方法和流程?(全而盘点或抽查盘点、实际盘点或周期盘点)z.是否对高价值物品与低价值物品的盘点频率是一样的?一般会在何时逃行存货盘点? 3.与财务对帐周期为多长? 4.仓库与生产、财务对帐的内容? 5.仓库与生产对帐，数量不一致时如何处理? 6.库存盘点结果的财务处理? 7l、周期有多长

8.库与生产、财务对帐的内容? 9.仓库与生产对帐，数量不一致时如何处理? 10.库存盘点结果的财务处理? 计划管理

1、产计划的制定部门?

2、制定订计划的周期?

3、现有计划人员数量 4.指定计划的大致流程? 5.计划制订中的难点? 生产管理

1.车间管理主管部门? 2车间工单的流转流程 3.每月大致车间工单数量 4.车间加工报废处理流程? 5.车间补充工单处理？

6.车间能力平衡处理办法？