第一篇：教学经费与管理

教学经费与管理

为了进一步贯彻教育部教高［202_］4号、教高［202_］1号《关于进一步加强高等学校本科教学工作的若干意见》文件精神，落实“大力加强教学工作，切实提高教学质量”等有关要求，突出教学工作的中心地位，保证教学经费及时、足额投入到教学工作中，实现学校总体发展规划和人才培养目标，特制定本制度。

一、教学经费的范围

教学经费是指由学校集中统筹，纳入学校总体财务预算，由教学业务主管部门管理和使用的日常教学工作所需的费用和教学设备购置和维护费用。具体包括：教学耗材费、师资培训、重点教研课题、教学差旅费、体育维持费、教学仪器设备维修费、教学仪器设备购置费、图书资料购置费和教学竞赛活动等。

二、教学经费的投入原则

(一)统筹兼顾，保证重点的原则。学校每年在安排全校综合财务预算时，坚持将专业建设、课程建设、实验室建设和教学设备等项目列入专项投入；在坚持“量入为出，确保收支平衡”的前提下，优先安排教学经费，在财务预算安排上要体现教学工作的中心地位。

(二)确保总量，逐年增长的原则。为保证人才培养需要，学校每年投入的日常教学经费必须保证不少于当年收取学费的30%；必须保证生均教学经费的逐年增长；加大教学科研仪器设备投入；必须保证生均教学设备值不低于教育部规定标准，并逐年增长；增加图书资料购置经费，保证生均每年新增图书不少于4册。

三、教学经费的使用管理

(一)集中核算，分级管理。学校财务资产管理处在主管(分管)校长的领导下，计划统筹各项教学经费资金并进行会计核算；教学主管校长和部门、各二级学院应根据学校教学工作需要，严格管理统筹安排、合理使用各项教学经费。

(二)严格预算，严格制度。教学经费实行部门预算管理制度，教学主管部门和各二级学院在接到学校核拨的经费指标后，要结合教学工作实际，制定详细的经费支出预算，上报学校审批后执行；学校财务部门严格按照各单位年初部门预算安排控制各项教学经费支出，严禁教学经费被挤占或挪用。

(三)加强管理，落实责任。为了加强教学经费管理，学校实行经济责任制度和责任追究制度。教学主管部门和各二级学院主要行政负责人应按照两项制度的有关规定，对本单位的财务工作负全责。要严格执行学校有关规定，组织好本单位教学经费的预算编制和日常使用管理工作，保证教学经费足额投入到教学工作中，同时确保本单位各项教学、科研、管理等工作有效完成。

四、教学经费的使用监督

(一)民主监督。按照学校财务管理工作要求，为加强各部门财务工作的民主管理，各二级学院年度财务预算须经过领导班子集体讨论决定；同时各部门应成立财经工作监督小组，对本单位的财经工作实施监督和检查。

(二)制度监督。为确保教学经费足额投入到教学工作中，学校应加大教学经费使用的监督力度，逐步建立和完善监督制度，保证分配到各教学单位的教学经费能够足额、充分、高效地使用。

(三)财务监督。财务部门要努力提高会计人员的业务水平和责任意识，对每笔教学经费支出认真审核、严格把关，坚决杜绝不合法、不合理的支出；要加强会计核算监督水平，严格按照部门预算安排各项开支，保证教学经费足额投入。

(四)审计监督。审计部门应完善学校的教学经费投入和使用监督检查制度，每年应定期对各教学单位教学经费的投入、使用情况进行专项检查，并公布检查结果。

本制度由财务资产管理处负责解释，自公布之日起实施。

邯郸交通学校 财务部

202_.1

第二篇：经费管理

学校经费管理制度

为有效管理和正确使用学校公用经费，避免盲目浪费，做到合理合法，经学校教代会讨论通过，特制定本经费管理制度。

一、学校的预算内外经费均纳入学校财务部门统一管理，财务人员要做到增收节支，提高经费使用效益。总务主任负责对财务人员的管理和业务指导，总务处建立健全工作人员岗位责任制。

二、根据学校发展需要和财力情况，本着“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，合理编制财务收支计划和月财务收支计划，计划报经学校教代会批准后，财务部门要认真组织实施，确保计划圆满完成。

三、经费收支实行审批制度。各校、各部门需要使用经费的必须逐层请示，汇报到主管领导。五百元以下的校长负责审批，五百到两千元以下的由经费领导小组审批，两千元以上由学校教代会讨论审批，并逐级上报、申请。

四、各项支出的原始凭证，要真实合法，符合财务制度规定，并有经办人签字，经会计审核，由校长签字，再报镇政府、县教育局、县财政局核销。

五、会计要建立中小学经费收支辅助明细帐。对每张发货票超过500元的经费支出要保留复印件。

六、会计每月月末及时向经费领导小组汇报收支结余情况，总务处定期向师生公布有关经费的收支情况，主管领导定期对所属部门的财务工作进行检查监督。

七、严格遵守物价部门核准的范围和标准进行亮证公开收费，根据上级规定，收费必须全部纳入学校财务统一管理。禁止任何部门和个人以任何名义向学生乱收费；严禁非财务部门和个人私自收取、存放资金，私设“小钱柜”。

八、本制度自公布之日起执行。

202_年9月4日

第三篇：经费管理

河南理工大学文件 校科〔202_〕5号

河南理工大学关于

进一步加强科研经费管理的通知

校属各单位：

为进一步规范学校科研经费支出，根据《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔202_〕11号）、《河南理工大学经济活动立项管理办法》（校财〔202_〕27号）和学校科研经费管理办法等文件精神，现将科研经费管理有关事项通知如下：

一、严格科研经费预算管理

纵向项目经费预算经项目主管部门批准后应严格执行，原则上不予调整；横向项目经费按照合同约定执行。科研经费预算确需调整的，须由项目负责人提出调整方案，经项目依托学院院长或科研副院长、科学技术处或社会科学处处长、财务处处长审核批准，按程序报上级主管部门批准后方可进行调整。

二、严格科研经费支出管理

项目负责人是经费使用的直接责任人，经费支出应与科研任务具有相关性，不得将无关的支出在经费中列支。经费支出原则上按项目经费预算书和合同书上所填写的经费预算列支。

1.差旅费、会议费原则上只能报销项目组成员相关费用，确因开展项目研究需要而支出的非项目组成员差旅费、会议费，须由项目负责人写出情况说明，经项目依托学院院长或科研副院长审核批准后报销。

2.项目实施过程中项目组人员（含研究生）出国及外国专家来华工作，须由项目组提出申请，项目依托学院院长或科研副院长审核后，报国际交流合作处处长和分管科研工作副校长审批。发生的国际合作与交流费用，经项目负责人、项目依托学院院长或科研副院长、国际交流合作处处长、分管科研工作副校长逐级审批后报销。

非项目组成员的国际合作与交流费用不得在项目经费中报销。

3.项目实施过程中支付给临时雇佣人员的工资、专家咨询 —2— 费、鉴定（评定、验收）会酬金等劳务费用由项目组据实列支，经项目负责人、科学技术处或社会科学处处长审批后发至该临时雇佣人员的个人银行账户；研究生助研补助费用由项目负责人和项目依托学院院长或科研副院长审批后，发至该研究生的个人银行卡账户。项目负责人对领取劳务酬金人员的资格、标准、姓名和身份证号的真实性等负责，不得虚列、伪造名单，虚报冒领科研劳务费。

4.办公用品采购应严格控制在经费预算范围内支出，严禁在项目经费中报销与项目研究无关的办公用品。

三、严格执行科研经费政府采购制度

使用科研经费购买仪器设备、计算机及网络设备、打印机、复印机、扫描仪、传真机、碎纸机、照相机、录像机、投影仪、电视机、空调等在河南省政府集中采购目录以内或限额标准以上的货物，必须全部依法实行政府采购。其中，购买仪器设备须按照《河南理工大学自然科学科研仪器设备论证管理办法（修订）》要求，由项目负责人提出申请，经调研考察、可行性论证、技术参数确定等程序后，报国资处按法定程序采购。

四、严格科研外协经费管理

以合同方式委托给校外其他单位所发生的委托研发、实验材料、测试化验、工程施工等科研外协支出，在原依托项目的计划任务书、经费预算书或技术合同中有明确约定的，经项目依托学院、科学技术处或社会科学处审核后，按原依托项目的执行计划和经费预算执行；没有明确预定的，按照《河南理工

—3— 大学关于科研经费采购支出严格执行政府采购制度的通知》要求，须经申请、论证、审批等程序，由国资处采取规定采购方式采购。

五、加强对科研经费支出的监督检查

学校科学技术处、社会科学处、财务处、审计处、监察处等部门每年定期对科研经费的使用和管理进行抽查，对发生违纪违法问题的单位和个人，按照有关规定进行严肃处理，并依情节轻重给予行政处罚或处分。涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。

河南理工大学 202_年5月6日

河南理工大学校长办公室 202_年5月6日印发

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第四篇：团队经费管理

主题词：关于团队奖励经费使用核销的规定

为了加强相关团队奖励经费（以下简称“经费”）的有效性，及时落实相关激励，特做以下规定：

1、凡按相关文件获得团队经费的，该团队负责人应于收到经费的3日内

向人力资源部提报活动方案，人力资源部于1个工作日内给批复；

2、团队经费应由负责人指定专人保管，负责人及团队有责任对经费的使

用进行监督，保管期内按备用金管理制度执行保管，定期进行盘点，相关人员调岗、离职应进行交接；

3、团队经费原则上需在3个自然月内核销不低于90%的金额，未

使用完的做团队留存经费；

4、活动结束后应按《报销制度》单独报销，所有参与人员需在报

销单上签名，送人力资源部初审后交财务部按审批流程执行核销。

本文件自签发之日生效，请遵照执行！

第五篇：经费管理自查报告

经费管理自查报告

为管好用好我校公用经费、保证我校教育、教学与日常工作的正常运转，有计划合理地使用资金，认真做到勤俭办学的方针，现将

我校自查情况汇报如下：

1、公用经费管理使用的具体做法是：

（1）我校加强财务管理，严格执行《会计法》和上级有关财务制度的规定。学校的一切资金，由学校财务人员按有关规定统领统支，没有出现以任何理由单独收费现象支。

（2）认真履行报账制度，力求资金的规范使用，无挪用、挤占、截留等现象的发生。严格财经审批手续。所有报销发票，做到手续完备，每张发票注明用途，有经手人签字，都经过校长签字。

（3）坚决贯彻执行国家及上级主管部门的有关财务法规，没有发生在政策法规范围之外，自作主张处理财务的不良问题。

（4）财务专管教师具体负责财务管理，学校任何财务活动必须经财务教师和领导审批后，方可实施。重大开支项目，都经校务会议集体决定。

（5）差旅费报销，严格执行县文件规定。

（6）需要购置各种设备、仪器、教具、办公用品及其它物品，都先通过全体教师集体决定后，才添置。

（7）财会教师严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算（8）在保证办公费的前提下，努力改善学校的办学条件

2、存在的问题：

（1）公用经费下拨不及时，使每学期的前一个月没钱用，工作没有得到正常开展。

（2）在使用生活费中，购买的物品向物主索票时，物主没有正式发票，只有个别物主给收据，甚至有的物主连字据也没有，例如向农户买白菜、葱、蒜苗等等，农民又不会写字，这样就给生活费的管理带来很大的麻烦。

3、今后的工作和打算：

1、认真落实义务教育经费保障机制改革政策。进一步理顺运行机制，加大各相关部门的相互沟通与协调力度，确保资金按时足额拨付。建立和完善经费保障机制改革的配套制度，加强对新机制各项经费安排和使用情况的监督指导，对所有学校义务教育经费保障资金适时进行审计，确保教育经费专款专用。

2、大力改善办学条件。按照今年教育工作总体要求，积极争取资金和项目，并抢抓新《义务教育法》实施的有利时机，采取有效措施，积极改善办学条件，提高教育教学质量。

3、进一步完善配套制度。进一步探索完善适合黑山大庄小学实际的核算制度和管理办法，加大对经费使用和“两免一补”资金的监管和审计力度，规范经费预算编制管理，确保经费使用安全。