下载文档第一篇：审计工作内容提纲
审计工作内容提纲 目录..........错误！未定义书签。1 工作目的................1 2 工作标准................2 3 工作程序................3 4 工作内容................4 5 审计结果................51 工作目的规范工程管理工作，监督工程管理行为，防范工程管理风险，强
化工程管控措施。工作标准
2.1工程管理工作审计应遵守国家、行业的法律法规，遵守相关文件制度。
2.2接受审计监督的对象是指集团所属公司参与工程管理的有关公司部门。
2.3工程管理工作审计是指对工程管理范围内的质量控制、进度控制、成本控制、安全控制等工作的全面审计监督，并对工程管理工作成效进行评价。
2.4审计的方法包括文件审计、抽查纪录、与当事人谈话、现场质量环境安全检查。
2.5审计形式包括：
2.5.1月度审计，即每月对与工程管理有关的部门从质量控制、进度控制、成本控制、安全管理等方面进行一次全面审计，检查工程管理体系的运行情况。审计持续时间根据各部门工作情况、工程进展状态等进行安排。
2.5.2竣工审计，即工程竣工验收阶段至交付阶段对工程管理成果进行全面审计，查找不足，总结经验教训。进行竣工审计时不再进行月度审计。
2.5.3临时交办的、工程出现特殊情况时的审计任务。
2.6工程管理工作审计由审计监察部全面负责。
3.1审计工作应首先编制审计工作计划，由审计监察部批准后组织实施。
3.2根据批准的审计计划，在实施审计前需向被审计部门发出审计通知，明确审计时间、范围、内容和要求。
3.3被审计部门接到通知后，应准备好相关合同、文件、资料等。
3.4被审计部门对提供各项资料的真实性、完整性负责，不得隐瞒、涂改和造假，不得以任何借口拒绝提供。
3.5审计人员进驻被审计单位后，应对被审计部门负责人说明审计的时间、方法、步骤、审计的内容和要求，听取负责人对现场情况说明及意见。
3.6审计工作过程中，可根据需要问询员工，听取员工意见，也可就某问题进行调查核实，或向有关单位（施工、监理、审计单位）进行审计取证，被审计部门应全力协调配合。
3.7审计人员将审计的情况分析整理形成审计工作底稿，并据此编写审计报告。工作底稿与审计报告（草稿）与被审计部门负责人交换意见，核实有关事项。
3.8根据相关工作底稿出具《审计意见报告》，报经集团审计监察部审批后存档、转发。需整改的内容，由被审计单位及时落实整改。对于重大隐患，审计部门将全过程监督被审计部门落实整改直至隐患消除。
4.1月度审计：根据工程进展情况，对工程的质量控制、进度控制、成本控制、安全文明控制等进行的全面例行审计。
4.1.1质量控制：控制行为审计与现场环境审计。
（1）控制行为审计内容：从策划管理，组织管理，施工组织设计管理，人、机、料管理，施工工艺管理，质量控制措施及落实情况，质量事故处理，甲供材料管理，勘查、设计管理，物业、营销配合管理等10个方面检查质量控制行为成效。
（2）现场环境审计内容：从基础工程，主体工程，装饰工程，给排水、采暖工程，通风空调工程，建筑电气工程，智能建筑，太阳能热水系统等8个分部对工程实体质量进行全面检查。
4.1.2进度控制：通过计划制定、总进度计划、月进度计划、其它进度计划（含周计划、甲方分包计划）、工作日志、工地例会、进度调整等7各方面检查，判定工程进度控制的有效性。
4.1.3成本控制：从工程前期的成本控制，设计阶段成本控制，工程发包和材料采购成本控制，施工阶段的成本控制，合同管理5个方面全过程监控成本控制与合同管理的成效。
4.1.4安全控制：分为控制行为审计与现场环境审计。
（1）控制行为审计内容：从安全生产责任制、目标管理、施工组织设计、分部分项工程安全交底、安全检查及落实情况、安全教育、安全防护配置、现场安全行为、工伤事故处理、安全标志等10个方面检查工程安全控制行为成效。
（2）现场环境审计内容：从基坑支护、钢管脚手架、三宝四口、施工临时用电、吊篮脚手架、施工电梯、起重吊装、施工机具、文明施工、防火设施等10个方面全面检查现场安全。
4.2竣工审计：即工程竣工验收阶段至交付阶段对工程管理的成果进行全面审计，查找不足，总结经验教训。竣工审计分为室内部分检查与公共部位检查。
4.2.1室内部分：按分户验收标准，从楼地面、墙面、天棚面层，门窗，栏杆，防水，室内空间，外墙保温，水暖安装，电气安装，其他等9个方面按户抽查工程质量，查找质量通病。
4.2.2公共部分：从建筑外墙，楼（电）梯、通道，地下室，绿化，市政工程等5个方面全面检查公共部分的工程质量。
4.3临时审计：根据临时安排的审计内容，调用月度审计与竣工审计的相关表格，或根据工作情况直接记录，形成工作底稿，经与被审计人交流后形成审计意见报告。审计结果
5.1工程管理审计结束后形成《审计意见报告》报经审计监察部审定后存档、转发被审计部门，被审计部门必须认真贯彻执行。前期审计中披露的问题在后期审计过程不可重复出现。
5.2工程管理审计过程中发现重大隐患，审计人员应及时向相关负责人反映；对审计中发现的工程管理方面的先进经验应向相关领导建议予以推广。审计报告和审计意见发布前应征求被审计部门的意见。
5.3审计部门要对审计意见的执行情况进行检查。对重大隐患，审计
人员应跟踪落实整改直至隐患消除。
第二篇：经济责任审计工作座谈会发言提纲
经济责任审计工作座谈会发言提纲
202_ 年10 月，中共中央办公厅、国务院办公厅颁布实施了《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》，今年5月中内六部委下发了《贯彻实施意见》，《意见》强调了落实《规定》、推动经济责任审计深入开展的重要意义，对组织领导、计划实施、规范化建设、审计结果运用等方面提出了明确的要求。通过学习进行了认真的反思，下面，我结合学习两办《规定》和六部委的《意见》，就经济责任审计工作谈几点粗浅的看法，不当之处，请各位领导予以批评指正。
经济责任审计工作是伴随着我国民主法治建设的大力推进、经济社会的科学发展和干部管理制度的日益完善，逐步建立和发展起来的。在这一过程中，经济责任审计对加强领导干部监督，维护财经法纪，促使领导干部不断提高管理水平和遵纪守法意识以及自我约束能力，推动党风和廉政建设，促进社会主义市场经济的发展等方面，发挥了积极作用。但在具体审计工作中，目前还存在着一些难点和问题。
（一）经济责任审计风险
（经济责任审计风险是指由于审计人员本身的失误或其他客观原因，导致经济责任审计结论不实，对被审责任人任期内的经济责任作出不恰当评价的风险）
1、经济责任审计要求时间紧、任务重和审计力量不足之间的矛盾，增加了审计风险。党政领导干部调配使用一般比较集中，其经济责任审计通常由组织部门出具授权书，审计机关根据委托书进行经济责任审计，而领导干部从被组织部门确定调整到正式任职，时间一般都很短，基本上都是组织部门集中交办、审计部门突击审计。而在审计过程中，由于审计资源的严重不足与审计时间紧、任务重很不对称，增加了审计风险。
2、审计调查取证的局限性，减少了了解和发现被审计单位的问题的可能性，增加了审计风险。《审计法》规定了审计机关或审计人员有权就审计事项的有关问题，向有关单位和个人进行调查，但实际审计过程中，无论是调查的范围、还是调查的深度都有局限性。主要表现：一是对于被审计单位配合不积极、提供的资料不真实或不全面，欠缺相应的法律手段或强制措施；二是对于超出审计对象或管辖范围的相关单位，欠缺调查的权力。如果审计人员在审计中，仅仅局限于被审计单位已经基本趋于合法的会计资料，再加上调查取证受到限制，就很难把问题查深查透，审计结果的客观公正就很难保证，必然产生一定的审计风险。
3、审计机关接受双重领导，体制上导致审计独立性不够，审计评价难度较大，造成审计风险。一方面，审计机关受本级政府
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和上级审计机关双重领导，行政经费受财政部门的制约，审计监督需要政府部门的配合，审计人员在执行审查、进行判断与评价时容易受到其它因素的干扰。另一方面，对领导干部履行经济责任过程中发现的问题，领导干部应承担的直接责任、主管责任、领导责任，这次《规定》虽然作了界定，但仍感到缺乏具体的、明确的评价标准（比如：多少金额属于重大经济损失浪费应该有具体的标准等等）。这样，由于责任的界定而产生的审计风险，有时很难避免。
（二）经济责任审计质量
目前，经济责任审计绝大多数是“先离后审”，领导干部调离岗位或转任升任后才进行审计，给离任审计工作带来了不便和困难，一定程度上影响了审计工作的质量。主要表现在：其一，被审单位配合不积极。离任事后审计，被审计的领导干部虽然愿意积极配合，但已经离任并不方便。而新任领导普遍存在避嫌心理，觉得前任离任审计与己关系不大，多采取事不关己的态度，能避就避，能不发表意见就不发表意见，给审计部门的正常工作带来一定困难。其二，审计意见和审计建议难以落实。前任领导干部已经调离原单位，与原单位已经没有了经济联系，起不了监督领导干部廉政勤政的效果。
(三)经济责任审计评价
经济责任审计不同于一般的常规审计，而是从“审事”入手,对领导干部本人任期内的经济责任作出客观评价,达到“评人”目的。— 2 —
目前，新的《规定》第五章对审计评价、责任界定进行了规范。但是，仍然是原则性比较强，比较粗放，实际工作中可操作性不强。经济责任审计中，审计评价内容大部分还是对单位财政财务收支真实、合法、效益进行评价，与领导干部本人联系的程度不高，如何客观、准确、具体地对领导干部任期内经济事项进行评价，一直困扰着审计人员，审计结果报告离达到党委、政府的要求，并得以利用还有一定的距离。
(四)经济责任审计成果转化
党政领导干部经济责任审计的最终目的是将审计成果进一步转化，为组织部门选人、用人提供依据。目前对经济责任审计结果的运用尚未建立相关制度，难以适应纪检监察和组织部门的客观要求。影响经济责任审计成果运用的主要因素有：
一方面，“先审计、后离任”的原则得不到有效贯彻落实。现阶段领导干部离任审计，由组织部门先下达调任通知，审计部门再实施审计。此种审计方式造成了审计机关实施经济责任审计的目的不明确，所起作用仅为新任领导摸清了家底，为被审计单位财务移交充当“公证人”，对离任者和新任领导的经济责任的界定及任职去留实际意义不大，审计成果的转化作用无从体现。
另一方面，经济责任审计所评价的对象是领导干部，所鉴定的内容是领导干部的经济责任，直接目的是为监督和管理干部提供重要依据，最终落脚点是“评人”，关系到被审计者的政治生命，政策性非常强，其中一个重要前提是审计评价必须客观公正、真
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实可靠。但是，由于经济责任审计评价缺乏体系和标准，评价难度大，难以根据经济责任审计评价任用干部。
二、几点建议
1、建立科学的经济责任审计评价体系和标准
《规定》的出台，使经济责任审计规范化建设取得很大进步，但可操作性仍不是很强，经济责任审计工作联席会议的成员单位必须通力协作，共同研究确定不同性质的部门其领导干部的评价标准，研究制定出类似《经济责任审计指南》这样指导性比较强的文件，用于指导和规范经济责任审计工作。联席会议、特别是审计机关，也应在总结经验的基础上，结合实际情况，进一步研究制定与《规定》相配套的规章制度，研究制定党政领导干部同步审计的实施办法，进一步完善审计对象管理、组织协调、计划管理、审计整改、结果运用、责任追究等制度，尽快出台既符合我市实际情况又便于操作的经济责任审计工作规范，推动经济责任审计工作全面走向制度化、规范化。
2、审计项目的确定要切实做到计划管理
目前，审计人员少和审计任务重的矛盾较为突出，组织部门提出下一经济责任审计委托建议、联席会议安排经济责任审计项目时，要在统一协调，充分考虑审计机关实际承受能力的基础上，根据党委政府的工作重点，以及干部监督管理、党风廉政建设的需要，有重点、有选择地确定审计对象，制定切实可行的经济责任审计工作计划，不能过于集中，以免影响审计质量。— 4 —
3、要有区别地实施“先审后离”和“先离后审”
一种情况，对拟提拔或拟调往重要领导岗位的领导干部，应坚持“先审后离”，以增加干部的责任感，便于配合审计部门的工作，便于及时下结论和处理，也便于给组织部门的干部使用提供决策依据，提高组织威信。另一种情况，对离岗、离职、退休或免职又不再安排新的领导岗位的领导干部，视情况可以采取“先离后审”。这样，有利于分解工作量，避免突击性，从而使得审计部门有充裕的时间来澄清问题，保证审计质量，降低审计风险。
4、要增强审计人员的综合素质
“书到用时方知少”这点我深有感触，经济责任审计涉及的内容很广，要求审计人员要具备较高的政策水平，较强的业务能力和综合分析能力。而目前，通晓预算、基建、金融、计算机等方面专业知识的“多面手”还比较缺乏。比如：在经济责任审计的单位中，有一些单位有基建项目，不审计不行，审计了又审不透。因为基建项目涉及到项目的决策、选址、设计、招投标到施工管理、完工验收、财务决算和交付使用全过程，审计范围广、内容复杂、技术性强。还有计算机审计，财务、业务数据的处理、现场审计系统的运用等，都有着诸多的困难。需要审计人员不断提高自身素质，特别是政策水平和综合分析能力，以更好地适应经济责任审计的要求。
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第三篇：工程建设项目跟踪审计工作内容
第二十条项目前期准备阶段的跟踪审计的主要内容有：
（一）项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复等文件是否齐全；
（二）建设规划、建设用地批准及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核和房屋拆迁许可等文件是否齐全、有效；
（三）项目相关单位是否按照招投标程序执行以及执行结果的合法性；
（四）各参建单位的工商登记证书、行业资质证书、有关技术人员证书及收费许可等资料是否真实、合法，所计取的代建、勘察设计、监理、咨询等费用是否合法；
（五）与项目相关单位是否依法签定合同，签订的合同条款是否合法、公平，与招标文件和投标承诺是否一致，中标合同价是否真实合理；
（六）项目法人注册资金的来源及到位情况；
（七）项目资金的来源是否合法，是否专款专用，能否满足项目建设当年应完成工作量的需要，后续建设资金是否落实；
（八）使用国债资金和政府融资资金的项目资金是否按照要求专户存储、专款专用；
（九）各种规费是否按规定及时缴纳，减、免、缓缴的手续是否完善，是否符合有关规定；
（十）征地、拆迁补偿是否符合有关规定和标准，有无擅自扩大拆迁范围、提高标准或降低标准，损害被拆迁人的利益；
项目前期准备阶段跟踪审计主要是了解建设程序的合法性、真实性，通过跟踪审计为政府提出建议，改进和完善对项目的管理，其中对项目批件、资金、合同等能够完成的审计工作，及时出具阶段性审计意见，为后续的项目建设和竣工决算打基础。
第二十一条项目建设实施阶段跟踪审计的主要内容有：
（一）建设单位是否建立健全各项内控制度，如工程签证、验收制度、设备采购、验收、领用、清点制度、费用支出报销制度等；
（二）项目有关单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程；如有变更、增补、转让或终止，审查其真实性、合法性；
（三）参与工程设计变更的有关论证会议、监督变更程序是否合规，变更内容是否真实，变更手续是否齐全；施工现场原始地貌数据和各项签证是否及时、完整、真实；
（四）建设资金是否与资金筹集计划或投资进度相衔接，有无大量资金闲置或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象；建设资金是否专款专用，是否按照工程进度付款，有
无被挤占、挪用项目资金的行为；对往来资金数额较大且长时间不结转的预付工程款、预付备料款项要查明原因，防止出现超付工程款现象；
（五）对建设单位关联企业所供设备、材料的价格审计，防止从中加价，形成不合理的经营利润；
（六）对已购设备、材料不能使用于该工程的，要分析原因，并督促建设单位及时处理，避免造成损失；
（七）环境保护设施与主体工程建设的同步性以及实施的有效性；
（八）审查工程结算和工程财务资料，核对材料决算表，超、欠供材差计算是否正确、结算凭证是否真实合法；
（九）对工程中期的计量支付或阶段工程结算，要复核工程进度，计算工程量，严格按照工程合同审查，并出具审核意见，防止套用建设资金。
审计组在项目建设实施阶段，应按规定及时出具审核意见或阶段性审计结论，保障工程施工顺利进行。
第二十二条项目竣工决算及验收移交阶段跟踪审计的主要内容有：
（一）项目概算执行情况，审查有无超出批准概算范围投资和不按概算批复的规定购置自用固定资产，挤占或虚列工程成本等问题；
（二）工程成本核算及账务处理情况，审查是否符合《国有建设单位会计制度》的要求和有利于建设项目的管理及竣工决算的需要；
（三）待摊投资情况，审查工程建设配套设施费支出、贷款利息和资金占用费是否真实，其分摊是否合理，有无挤占、挪用工程资金，已摊销的待摊投资是否真实、合理，投资决算报表中相关数据是否配比；
（四）建设单位管理费情况，审查计取范围和标准是否符合有关规定，费用支出是否符合“节约”的原则，有无超出概算控制，是否真实、合法；
（五）建安工程投资情况，审查竣工图纸及相关资料的真实性，竣工资料与实物是否一致。依据竣工图纸、工程签证资料和工程量计算规则，审核、复算工程量，确定工程量的真实性，工程定额套用与取费或应用投标单价的准确性，审查合同中关于工期、质量等奖励和处罚条款的实际执行情况；
（六）财务处理情况，审查工程库存物资的财务处理是否合法；
（七）项目基建收入、结余资金情况，重点审查建设期间收入的形成和工程投资节余资金分配比例的真实性、合法性；
（八）国家、省、市优惠政策的落实情况，各级政府给予项目的优惠政策，相关部门是否贯彻执行;建设单位是否将优惠政策全部用于项目上，有无以各种形式转移，从而加大项目成本；
（九）项目交付使用资产情况，主要审查“交付使用资产总表”、“交付使用资产明细表”，核实交付的固定资产是否真实、是否办理了验收手续和交付的递延资产情况等；
（十）尾工工程情况，审查建设单位预留项目未完工程投资的真实性和合法性，对于预留的尾工工程进行审计跟踪回访，审查建设资金使用的真实性和合法性；
（十一）项目投资效益情况，根据可行性研究报告及概算依据有关的经济、技术、社会和环境等指标，对可行性研究报告和设计概算进行分析，并与建成后的效果进行对比，找出建设项目管理过程中存在的问题，对项目投资决策的真实性、合规性、经济性、效率性、效果性以及环境因素等进行评价。
第四篇：工程建设项目跟踪审计工作内容
第二十条 项目前期准备阶段的跟踪审计的主要内容有：
（一）项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复等文件是否齐全；
（二）建设规划、建设用地批准及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核和房屋拆迁许可等文件是否齐全、有效；
（三）项目相关单位是否按照招投标程序执行以及执行结果的合法性；
（四）各参建单位的工商登记证书、行业资质证书、有关技术人员证书及收费许可等资料是否真实、合法，所计取的代建、勘察设计、监理、咨询等费用是否合法；
（五）与项目相关单位是否依法签定合同，签订的合同条款是否合法、公平，与招标文件和投标承诺是否一致，中标合同价是否真实合理；
（六）项目法人注册资金的来源及到位情况；
（七）项目资金的来源是否合法，是否专款专用，能否满足项目建设当年应完成工作量的需要，后续建设资金是否落实；
（八）使用国债资金和政府融资资金的项目资金是否按照要求专户存储、专款专用；
（九）各种规费是否按规定及时缴纳，减、免、缓缴的手续是否完善，是否符合有关规定；
（十）征地、拆迁补偿是否符合有关规定和标准，有无擅自扩大拆迁范围、提高标准或降低标准，损害被拆迁人的利益；
项目前期准备阶段跟踪审计主要是了解建设程序的合法性、真实性，通过跟踪审计为政府提出建议，改进和完善对项目的管理，其中对项目批件、资金、合同等能够完成的审计工作，及时出具阶段性审计意见，为后续的项目建设和竣工决算打基础。
第二十一条 项目建设实施阶段跟踪审计的主要内容有：
（一）建设单位是否建立健全各项内控制度，如工程签证、验收制度、设备采购、验收、领用、清点制度、费用支出报销制度等；
（二）项目有关单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程；如有变更、增补、转让或终止，审查其真实性、合法性；
（三）参与工程设计变更的有关论证会议、监督变更程序是否合规，变更内容是否真实，变更手续是否齐全；施工现场原始地貌数据和各项签证是否及时、完整、真实；
（四）建设资金是否与资金筹集计划或投资进度相衔接，有无大量资金闲置或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象；建设资金是否专款专用，是否按照工程进度付款，有无被挤占、挪用项目资金的行为；对往来资金数额较大且长时间不结转的预付工程款、预付备料款项要查明原因，防止出现超付工程款现象；
（五）对建设单位关联企业所供设备、材料的价格审计，防止从中加价，形成不合理的经营利润；
（六）对已购设备、材料不能使用于该工程的，要分析原因，并督促建设单位及时处理，避免造成损失；
（七）环境保护设施与主体工程建设的同步性以及实施的有效性；
（八）审查工程结算和工程财务资料，核对材料决算表，超、欠供材差计算是否正确、结算凭证是否真实合法；
（九）对工程中期的计量支付或阶段工程结算，要复核工程进度，计算工程量，严格按照工程合同审查，并出具审核意见，防止套用建设资金。
审计组在项目建设实施阶段，应按规定及时出具审核意见或阶段性审计结论，保障工程施工顺利进行。
第二十二条 项目竣工决算及验收移交阶段跟踪审计的主要内容有：
（一）项目概算执行情况，审查有无超出批准概算范围投资和不按概算批复的规定购置自用固定资产，挤占或虚列工程成本等问题；
（二）工程成本核算及账务处理情况，审查是否符合《国有建设单位会计制度》的要求和有利于建设项目的管理及竣工决算的需要；
（三）待摊投资情况，审查工程建设配套设施费支出、贷款利息和资金占用费是否真实，其分摊是否合理，有无挤占、挪用工程资金，已摊销的待摊投资是否真实、合理，投资决算报表中相关数据是否配比；
（四）建设单位管理费情况，审查计取范围和标准是否符合有关规定，费用支出是否符合“节约”的原则，有无超出概算控制，是否真实、合法；
（五）建安工程投资情况，审查竣工图纸及相关资料的真实性，竣工资料与实物是否一致。依据竣工图纸、工程签证资料和工程量计算规则，审核、复算工程量，确定工程量的真实性，工程定额套用与取费或应用投标单价的准确性，审查合同中关于工期、质量等奖励和处罚条款的实际执行情况；
（六）财务处理情况，审查工程库存物资的财务处理是否合法；
（七）项目基建收入、结余资金情况，重点审查建设期间收入的形成和工程投资节余资金分配比例的真实性、合法性；
（八）国家、省、市优惠政策的落实情况，各级政府给予项目的优惠政策，相关部门是否贯彻执行;建设单位是否将优惠政策全部用于项目上，有无以各种形式转移，从而加大项目成本；
（九）项目交付使用资产情况，主要审查“交付使用资产总表”、“交付使用资产明细表”，核实交付的固定资产是否真实、是否办理了验收手续和交付的递延资产情况等；
（十）尾工工程情况，审查建设单位预留项目未完工程投资的真实性和合法性，对于预留的尾工工程进行审计跟踪回访，审查建设资金使用的真实性和合法性；
（十一）项目投资效益情况，根据可行性研究报告及概算依据有关的经济、技术、社会和环境等指标，对可行性研究报告和设计概算进行分析，并与建成后的效果进行对比，找出建设项目管理过程中存在的问题，对项目投资决策的真实性、合规性、经济性、效率性、效果性以及环境因素等进行评价。
第五篇：汇报内容参考提纲
主要围绕如何做好物业服务收费管理工作进行汇报 参考提纲：
一、企业简介（规模、管理小区数量、人员结构等）
二、参评小区基本情况
三、小区物业服务收费管理与诚信行为表现情况：建立健全了内部价格管理制度，比如成立了价格管理机构，有责任领导，配备有物价员，各项价格与收费公示完善等
四、下一步努力方向
