第一篇：材料采购报销制度

材料采购报销制度

一、采购流程

1、仓库根据工程部制定的用料表，结合原材料库有数量，填制《采购申请单》，报送采购部。

2、采购部根据《采购申请单》制定《采购合同》，经部门经理、总经理批准后，采购部门方可进行采购，原则上不见单不采购。

3、审批后的采购申请单交采购员采购，同时送一份财务备案。

4、采购物品的经办人员应本着勤俭节约、质优价廉的原则实施采购，谨防假冒伪劣和以次充好，必要时可请专业人员一同前往把握质量、技术关，采购物品必须取得如实的合法的购物凭证。

5、日常采购计划需提前5日申报采购计划，大宗材料的采购计划需提前15日上报计划同时交一份与采购员先期进行的询价表。

6、对于大宗材料的采购，采购员在接到采购计划后，立即进行询价，采购员在询价过程中应尽可能多的进行询价，同时将询价结果以及询价单位的资料（包括但不限于营业执照、税务登记证、资质证书、组织机构代码证等）报项目经理及项目负责人审批；采购员须按审批后的核价单、供应商及采购申请单进行采购。

7、特殊情况：

1、采购金额在5000元以下（含5000元），可先行采购，后补办采购申请单（时间控制在2天以内）；

2、采购金额在5000元以上10000元以下（含10000元），须电话告知项目负责人，经同意后予以先行采购，后补办采购申请单（时间控制在2天以内）；

3、采购金额在10000元以上的，一律必须先办理材料计划手续，否则采购员不予采购； 对于提前采购的，没有及时补办材料采购计划手续的以及大宗材料采购未经审批的，项目部财务有权不予以认可，所造成的损失由采购员自行承担。

二、借款：

采购员根据采购申请单，填写“借支单”，由项目经理及项目总负责人审批签字后由财务部负责人确认，然后到出纳处办理借支。

三、入库：

1、购回材料先交项目部库房办理入库手续，必要情况下可让质检员协同监督；在双方或三方的对票清点后归类存放，同时，库管员必须按所采购材料的清单、发票或收据内容 据实填写《入库单》，并将《入库单》的第三联交与采购员。

2、对所购物品与购物凭证内容不符，或者物品短少、损坏、变质劣质等情况，库管人员应严格把关拒绝验收。对未经申购擅自购买或擅自改变申购计划购买的物品，库管人员不得验收。

四、费用报销的规定及流程

1、《采购合同》确认后的预付款支付：

1.1 财务部门凭《采购申请单》、《采购合同》或《付款清单》，办理预付款的支付工作。

1.2 审批流程：部门经理审核→财务部负责人复核→ 财务付款

1.3 完成以上审批程序后，方可安排付款。

2、原材料现金采购费用的报销：

2.1 财务部凭《采购申请单》、《费用报销单》、《采购合同》、《送货单》、《入库单》，发票办理报销业务。

2.2 审批流程：部门经理审核→财务负责人复核→总经理复核审批签字。2.3 财务付款：报销人凭审核后的报销单据到财务部出纳办理领款手续。

2.4 采购员须在采购后3天内完成签字报销手续，并交财务进行冲帐（特殊情况除外）。

2.5 对于未付款材料应及时将送货单及入库单交财务部门挂账，并定时协助财务部门进行往来确认。

2.6 办理报销的购物凭证必须有经办人员、验收人员、审批领导的签名；对不符合有关财政法规的支出，应及时向总经理汇报，妥善处理。

3、采购物品时，如有手续费、差价补贴等情况发生，采购部经办人员应立即向公司领导说明并交财务部门入账，由公司统一处理。经办人员不得擅自截留或自行处理，否则按贪污论处。

4、为了便于财务部及时安排款项，采购部经办人员必须至少提前3个工作日向财务部提出申请。

5、发票报销时需提供的附件：

附件1：采购申请单

附件2：采购合同

附件3：借款申请单

附件4：费用报销单

附件5：送货单

附件6：验货单

附件7：入库单

第二篇：采购报销制度

采购报销制度

根据现行公司财务管理的有关政策规定，结合本公司实际情况，对公司审批日常工作中所需物品的采购、报销按以下规定执行。

1．因公司市场推广或其他工作所需拟购买物品时，应由市场部或相关部门根据市场实际情况预算事先提出申请计划，征得主管部门的同意后，填写《工作申请单》（应注明物品名称、规格、数量和用途及相关资料等），经主管部门审核后报总经理审批，大额或非常规性申购计划需提请总经理讨论决定。申购计划获批准后，由采购部统一安排采购。

2．采购物品的经办人员应本着勤俭节约、质优价廉的原则实施采购，谨防假冒伪劣和以次充好。采购物品必须取得如实的合法的购物凭证。

3．采购人员购回的物品，应按物品管理规定，连同合法购物凭证和请购单及所列多种物品清单，交有关管理人员或物品保管员验收入库。对所购物品与购物凭证内容不符，或者物品短少、损坏、变质劣质等情况，管理人员应严格把关拒绝验收。对未经申购擅自购买或擅自改变申购计划购买的物品，管理人员不得验收。

4．购回物品验收后，采购人员应及时办理报销审批手续。经审批后的《工作申请单》和购物凭证，应交主办会计复核，然后由出纳会计办理报销。办理报销的购物凭证必须有经办人员、验收人员、审批领导和主办会计的签名。对每次采购物品的金额原则上在2个工作日之内以转账方式支付。如需支付现金，则应在报销审批手续中说明情况并经总经理同意。（备注：在采购物料中如需打预付款，财务部门则应根据相关部门审批手续在一个工作日之内完成）

5．主办会计复核购物凭证时，应查核和收存申购单，对不符合有关财政法规的支出，应及时向总经理汇报，妥善处理。

6．采购物品时，如有手续费、差价补贴等情况发生，采购部经办人员应立即向公司领导说明并交财务部门入账，由公司统一处理。经办人员不得擅自截留或自行处理，否则按贪污论处。

7．本制度由采购部负责解释，未尽事宜由公司会议研究决定。

第三篇：费用报销、采购制度(修改版)

北京汉源和一文化艺术有限公司

费用报销、采购制度

一、报销原则：

为了更好的控制公司运营成本，公司本着合理的开支原则提供给项目、运营及各层员工相应报销、采购权限。

二、报销流程：

1、各部门及个人因公采购、招待、交通、差旅等按照各级权限每月26日将本月费用发票按照财务制度报销要求填写单据交至公司财务；

2、公司财务人员依据相关财务制度规定，审核无误后交至公司办公室进行公司月度支出综合审核；

3、公司办公室负责人依照公司相关规定，审核当月公司各部门及个人票据出处与各支出费用真实性，审核无误后提交至公司常务副总经理审批；

4、公司常务副总经理结合各项目的实际进展情况，给予各报销票据原则上的批复。如遇月度不正常及报销单据数额过大问题，应及时汇报公司总经理并通知各级审批部门复核。

5、公司总经理接到各级审核部门所审核通过的报销单据后，依照制度及报销原则批复并返回公司财务；

6、公司财务依据总经理批复内容在第二月10日前将各报销单据数额发放给报销提交人员。

三、各级审核批复权限：

1、办公室：办公室主任单一票据批复权限额度为600元，如遇数额超出权限单据，应及时向常务副总经理汇报；

2、常务副总经理：常务副总经理单一票据批复权限额度为1000元，如遇数额超出权限单据，应先通知各级审核及提交人员了解清楚报销情况，待了解清楚票据支出原由后提交至总经理并提出相应处理建议。

四、报销项目说明：

1、通讯费：公司原则上不予以各级人员通讯报销，如遇差旅、项目需要等因素，由个人提交补助报告，经公司各级部门审核通过后方可给予通讯补助；

2、招待费：公司原则招待费用仅批复给项目人员，项目招待费用报销应最终归属于单一项目总成本；公司各级人员如遇特殊招待原由，应由招待者提前向公司总经理提出申请，待批复后方可招待；公司原则上建议招待地点放置公司会所，如遇公司会所招待紧张，可安排外部招待；

3、交通费：公司原则不鼓励支持交通费用消耗，各级人员因公外出应乘坐公共交通工具，外出人员外出时向公司财务部门申请交通卡，并在交换时提交刷卡记录并复明余额；各级员工因公外出如遇特殊原因及紧急处理事务，员工应提前向公司各级审批部门提交申请，待各部门批复后方可乘坐出租车；

4、项目报销：各项目部应在项目立项前期严格依照公司财务制度申请，并以最大化的创造公司盈利为目的，将该项目预计成本提交至公司项目评估委员会评估，待评估讨论确定后可给予该项目的提前成本预支；

5、培训费：公司各级员工根据所处业务部门及业务专业，每季度绩效成绩优秀者，由个人提出短期培训申请，公司将根据业务发展需要并结合对该员工的未来职业规划等给予公费培训；公司根据各级管理人员对公司的贡献价值，结合公司未来业务需要，可对各级管理人员提供高层次的培训，并提供培训费用。

五、公司采购流程：

1、公司采购后勤部门每月初将采购空白清单发放到各部门，各部门根据业务发展需要，可填写办公需求单报公司采购后勤部门；

2、公司采购后勤部每月根据各部门办公用品需求发放办公用品，如遇库存、业务需要等问题，可向公司提出采购申请，并将申请提交到公司办公室审核；

3、公司办公室收到采购清单，应根据公司实际业务需要进行审批，并将采购建议与清单提交公司常务副总经理审批；

4、公司常务副总经理收到由公司办公室所提交的采购清单，应根据公司各方管理制度与业务发展需要，并结合公司采购后勤部的采购计划统一协调和批复，如遇数额过大及需求不清晰等因素，应及时向总经理汇报；

5、总经理签发后的采购计划单方可生效，并返还到采购后勤部门及时采购。

六、各级采购费用权限：

1、采购后勤部：单一票据批复权限为300元，如遇数额超出权限单据，应及时向办公室主任汇报；

2、办公室：办公室主任单一票据批复权限额度为600元，如遇数额超出权限单据，应及时向常务副总经理汇报；

3、常务副总经理：常务副总经理单一票据批复权限额度为1000元，如遇数额超出权限单据，应先通知各级审核及提交人员了解清楚需求情况，待了解清楚票据支出原由后提交至总经理并提出相应处理建议。

第四篇：采购物品及报销制度

采购物品及报销制度

一、采购

1、先填报采购申请单

2、主管部门领导签字批准

3、主管校长签字审核

4、校长审批

5、审批后由后勤装备科采购或经后勤装备科授权方可自行采购

二、报销

1、在采购物品的发票上签好经手人、证明人

2、主管校长签字审核

3、校长签字同意开支

4、将采购物品交校产保管员（万老师）验收登记入库

5、手续齐全后交财务室报销

备注：

1、所购物品必须有当地税务部门开具的发票；

2、采购的物品要有明细清单（附件）。

3、金额超过1000元的不能直接付现金，只能由财务室转账，并提供转账所需的单位或个人的户名、账号、开户行等信息，如果收款方为个体经营户，还需提供工商营业执照和身份证复印件。对于收款方没有办理税务登记无法开具发票的，只能往代开发票的单位转账，收款方需与代开发票单位签订协议委托代收，确保不引起财务纠纷。

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第五篇：采购、报销管理

采购（外协）付款、费用报销管理办法

1、目的

针对公司目前情况，为了统一采购（外协）付款、费用报销标准和流程，完善财务内部控制制度，特制订本管理办法。

2、适用/报销范围

2.1、实物形态的物品采购，包括原材料、成品/半成品、生产设备、低值易耗品、办公用品及办公设备等的采购和报销。

2.2、产品外协加工费用，包括外协加工费、运费等。

2.3、公司管理费用，包括差旅费、业务招待费、燃油费及过路过桥费、办公费、租赁费、快递费等。

3、采购（外协）及报销基本要求

3.1、采购（外协）原则为物美价廉，满足各项使用要求为标准，严禁残次品和不切实际高标准采购的发生。

3.2、采购或外协厂家的选择：在产品满足质量、价格等各项要求的情况下，把对方开票类型作为重要选择指标。优先选择能够提供增值税专用发票（对方为一般纳税人或可代开）的厂家，无法开具增值税专用发票的，索要普通发票（对方为小规模纳税人）。不具备开票能力的厂家，原则上不予选择。

3.3、原材料等大宗商品的采购费用、加工费用等以转账支付方式为主，尽量避免大额现金支付。

3.4、原材料的采购，如铝棒、管材（无缝管）、圆钢等，由车间主任建立《原材料购买与使用登记表》台账（代入库单和出库单），并负责管理，随时接受技术部门和财务部门的调阅。

3.5、原材料的付款，要求和厂家沟通，采取高效简从原则，定期、统一付款，降低财务工作量。

3.6、在公司没有出台出差管理规定以前，出差（食宿和交通）费用采取实报实销的方法。

4、采购（外协）付款及费用报销的一般流程

4.1、采购（外协）付款：付款前，经办人详细填写《用款申请单》，申请单上必须填写齐全。如填写信息不全，不予申请。《用款申请单》需经总经理签批后方可付款，如时间或地点不允许，可写好申请单拍照传给总经理，同意后转会计付款，申请单上注明已电话沟通。

4.2、采购（外协）付款经办人负责对方发票、出库单、购买明细等的收集并及时转交会计。

4.3、零星物料采购时可提前填写《用款申请单》预支现金,定期（7个工作日内）与会计核对账务，平所借款项。实在无法取得正规单据的，可以持经总经理签字同意的替代发票报销所用款项，严禁白条报销。

4.4、差旅费、业务招待费、燃油费及过路过桥费、办公费、快递费报销，必须索要正规发票进行报销；要求填写《报销申请单》，后附发票粘贴单，要求粘贴规整。报销标准和方法按照公司相关制度执行，如公司没有规定，经公司协商后予以报销。需用款时，可填写《用款申请单》，经总经理签批后到会计处预支付。