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财务报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、材料采购付款方式、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程 第一条 借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、临时紧急事项等，借款人员凭审批后的《签呈》复印件按批准额度办理借款，同时经办人应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过3000元应提前两天通知财务部备款。(四)借款销账规定：(1)借款销账时应以取得的合法票据及已审批的《签呈》为依据，据实报销，超出《签呈》范围使用的，须重新将原《签呈》进行签批，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借款者原则上应在7个工作日内办理销账手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二条 借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款人、借款事由、借款金额、还款日期（大小写须完全一致，不得涂改），填写支付方式：支票、汇款或现金。
(二)审批流程：经手人签名→部门主管／经理审核签字→财务复核→总经理审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续，领款时需签收。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。
第二条 费用报销的规定
(一)报销人必须取得相应的合法真实票据。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(四)报销3000元以上需提前两天通知财务部以便备款。
第三条 费用报销的流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门主管审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第四条 差旅费报销制度及流程。
（一）费用标准: 董事长、总经理、副总经理、部门主管、其他
交通费标准、住宿费标准、餐补、市内交通费标准、电话费标准
（二）费用标准的补充说明：
1.住宿费报销时必须提供真实的住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额的，不予补偿差额；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返司时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3． 交通费用按实际发生数据实报销，尽量乘坐公共交通工具，在特殊情况下才可乘坐出租车，乘坐出租车费用返司后需提总经理审批后方可报销，且出租车费用每天限额20元。
4.伙食标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式。
5.出差住宿应选择近拜访处之旅馆为宜。若为两人（同性别员工）一同出差，住宿标准按一人核算。依此类推。
6.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三）报销流程 1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门主管审核后交由总经理批准。
2.出差借款标准：入职一年（含）以上的员工可按出差预算金额的100%进行借支；入职半年以上一年以内的员工可按出差预算金额的80%进行借支；入职三个月以上半年以内的员工可按出差预算金额的70%进行借支；入职三个月以下的员工可按出差预算金额的50%进行借支。
3.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,借款金额按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
4.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
5、出差报告：出差返司后要对本次出差行程及工作内容进行报告，且需列明所发现的问题及建议的解决方案，由部门主管签批后交总经理审批。
6.返回报销：出差人员应在回公司后7个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》并附上出差报告，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第五条 电话费报销制度及流程(一)费用标准 1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准：
董事长、总经理
400元/月 副总经理、部门主管
300元/月 其他
50元/月
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。员工不能在公司打私人电话，一旦发现，一次扣罚50元。
(二)报销流程
1、每月初（10日前）各部门指定一人收集上月手机话费发票，并按话费标准填写《报销结算单》并将相应的单据粘贴整齐，整份单据交部门主管签名后统一交行政部审核；
2、行政部每月15日前将公司各部门的话费《报销结算单》收集审核完毕后，统一交财务复核，财务复核后交总经理审批。
3、每月20日员工到财务部出纳处签字领款。
4、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第六条 交通费报销制度及流程
(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二)报销流程
1.员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《差旅费报销单》。
2.司机报销油卡费用时，需列明每月各车里程数及各车每天的行驶记录。
3.审批:按日常费用审批程序审批。
4.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第七条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请: 公司行政部每月根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第八条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出，招待费应事前以签呈的形式征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.维修费用：为了节约和降低维修费用，经办部门根据实际需要以签呈或请购单的形式提出维修申请，由总经理签批后进行维修。
（二)报销流程：
1.招待费由经办人附上《业务招待费明细表》按日常费用报销规定及流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第一条 工薪福利等支出包括：工资、津贴及各项福利等。
第二条 工薪福利支付流程(一)工资支付流程：
（1）每月8日前由人力资源部将本月经总经理审批后的工资支付标准（含考勤、人员变动、额度变动、扣款、设计部的提成、仓库计时人员的计件工资、生产部门的相关奖金核算表、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；
（2）财务部每季度根据销售提成计算标准核算销售人员提成表交事业部总经理签批后加入工资表中核算；
（3）财务部根据计算工资标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；
（5）每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务主管进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 材料采购付款流程及相关要求
第一条 公司采购人员根据《主、包材请购单》、《辅料请购单》、《配套件采购申请单》下达采购订单，根据各供应商的货款结算方式分别安排付款；
采购付款流程：
(一)月结付款方式：采购人员次月填写的《付款通知书》（填写付款通知书中每一个项目，特别注意付款账号及开户行），并附上相应的发票、送货单、对账单、仓库进仓单、采购申请单→采购主管审核→财务复核→事业部总经理签批→出纳付款；
(二)批结算方式：采购人员在采购物料办理完入仓后，填写的《付款通知书》，并附上相应的发票、送货单、对账单、仓库进仓单、采购申请单→采购主管审核→财务复核→事业部总经理签批→出纳付款；
(二)批结算方式：采购人员在采购物料办理完入仓后，填写的《付款通知书》，并附上相应的发票、送货单、对账单、仓库进仓单、采购申请单→采购主管审核→财务复核→事业部总经理签批→出纳付款；
(三)预付款结算方式：采购人员下达采购订单或签订采购合同后需预付款的，由采购人员根据订单或合同要求，提出《借支单》，并附上采购单或合同→采购主管审核→财务复核→事业部总经理签批→出纳付款；在购买物料办理入仓后采购人员应及时跟催发票及对账单，办理冲账手续。
(四)零星采购（采购人员在无法进行上述三项方式采购时才可启动零星采购）：采购人员应根据各物料的申请单进行采购，并在购买后及时办理入仓，第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第一条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第二条 固定资产购置报销财务制度及流程。
(一)填写购置申请：每年末各部门提出次年度固定资产购置预算，设保部统计整个事业部的固定资产购置预算；未纳入年度固定资产采购预算的特殊事项，由需求部门提出《资产购置申请单》按预算外固定资产请购流程办理。
申请单签批流程： 《年度固定资产采购预算》：各部门根据年度需求按设保部门的要求填写→设保部根据各部门的需求汇总整理成完整的《年度固定资产采购预算》→财务复核→事业部总经理签批→公司总部财务总监签批→董事长签批。
年度预算内的资产购置：需求部门提出申请→部门主管审核→设保部审核→财务复核→事业部总经理签批。
年度预算外的资产购置：需求部门提出申请→部门主管审核→设保部编制评估报告→财务复核→事业部总经理签批→公司总部财务总监签批→董事长签批。
上述单据签批完毕后交采购进行采购。
(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票或转账形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在10个工作日内办理报销手续。
第三条 其他专项支出报销制度及流程
(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含软件、咨询顾问、广告及
宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。(二)费用标准：
1、单项费用在1万元以下，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），由总经理签批后实施。
2、单项费用在1万元（含）以上，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报总部财务总监和董事长及其授权人审批。
(三)财务报销流程
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在10个工作日内办理报销手续。
第六部分 以上如有未尽事宜，届时临时通知。第七部分 附则
第一条 本制度解释权归公司财务部。
第二条
第二条 本制度经事业部总经理签批后生效。
第二篇：财务报销制度和流程
财务报销制度和流程
一、日常费用的报销：
1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；
2、填写“费用报销单”。填写内容包括：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办人名、核算部门、财务部审核签字、负责人签名。如有特别事项应在备注栏说明。
3、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）；
4、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销；
5、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置；
6、报销流程：
①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；
②、报销单送本部门负责人复核并签字；
③、报销人送报销单至财务部，由会计审核；
④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；
⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项。
二、流程图：
1.费用发生前的申请（本部门负责人和财务审核）
2.费用报销人粘贴好附件并签字
3.报销人送报销单给本部门负责人复核
4.财务部 会计审核
5.总经理审批
6.出纳凭总经理审批结果付款或结清借款
三、费用发生尽量取得正式税务发票。1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。
四、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则，每月25-30号由各部门根据办公需要，统一填制一份请购单报行政部，由行政部汇总报总经理审批后，交由采购部从指定供应商处购回，最后由行政部通知各部门从仓库领取。
五、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。
六、数字大小写字样：
小写： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0
大写： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零
本报销制度适用于公司全体人员并从文发之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂处可向财务部咨询。
南通天道人力资源有限公司
2021年 10月06 日
第三篇：财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程
第一节总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二节 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
4、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条 借款流程
1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三节 日常费用报销制度及流程
第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条 费用报销的一般规定
1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
3、按规定的审批程序报批。
4、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条 费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第九条 差旅费报销制度及流程
1、费用标准: 职 务
交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠市内交通费用
一般员工
火车硬卧
200元/天
50元/天
50元/天 部门负责人
火车硬卧
300元/天
100元/天
100元/天
总经理助理
飞机
400元/天
150元/天
150元/天 总经理及以上
飞机
实报实销
实报实销
实报实销
2、费用标准的补充说明：
（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
（2）实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
（3）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
（4）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
3、报销流程
（1）出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
（2）借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
（3）购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政综合部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
（4）返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第八条 电话费报销制度及流程
1、费用标准
（1）移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政综合部相关管理制度规定。
（2）固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
2、报销流程
（1）公司行政综合部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
（2）财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
（3）财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。（4）员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
（5）固定电话费由行政综合部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第九条 交通费报销制度及流程
1、费用标准：
(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政综合部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；
(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
2、报销流程
（1）员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政综合部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
（2）审批:按日常费用审批程序审批。
（3）员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
1、费用标准
（1）招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
（2）培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政综合部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
（3）资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政综合部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
（4）其他费用：根据实际需要据实支付。
2、报销流程：
（1）招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。（2）培训费由行政综合部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。（3）资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
（4）其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四节 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十一条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十二条 工薪福利支付流程
1、工资支付流程：
（1）每月20日由行政综合部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；
（2）总经理提供职工月度奖金分配表；
（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；
（4）按工薪审批程序审批；
（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；
（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
2、临时工资支付流程同工资支付流程。
3、社会保险及住房公积金支付流程：
（1）由行政综合部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；
（2）住房公积金由行政综合部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交行政综合部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
4、其他福利费支出由公司行政综合部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五节 专项支出财务报销制度及流程
第十三 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十四条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
1、填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
3、结账报销：
（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；
（2）按资金支出规定审批程序审批；
（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；
（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十五条 其他专项支出报销制度及流程
1、费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
2、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
3、财务报销流程
（1）审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
（2）签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
（3）付款流程：
（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；
（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；
（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六节报销时间的具体规定
第十六条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日
在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七节 附则
第十七条 本制度解释权归公司财务部。
第十八条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
公司人事管理制度
第一节 总则
第一条：为使本人事作业规范化、制度化和统一化，使公司员工的管理有章可循，提高工作效率和员工责任感、归属感，特制定本制度。
第二条：适用范围。
1、本公司员工的管理，除遵照国家和地方有关法令外，都应依据本制度办理。
2、本制度所称员工，系指本公司聘用的全体从业人员。
3、本公司如有临时性、短期性、季节性或特定性工作，可聘用临时员工，临时员工的管理依照合同或其它相应规定，或参照本规定办理。
4、关于试用、实习人员，新进员工的管理参照本规定办理或修订之。
第二节 录用
第三条：本公司各部门如因工作需要，必须增加人员时，应先依据人员甄选流程提出申请，经相关负责人批准后，由人事部门统一纳入聘用计划并办理甄选事宜。
第四条：本公司员工的甄选，以学识、能力、品德、体格及适合工作所需要条件为准。采用考核和面试两种，依实际需要选择其中一种实施或两种并用。
第五条：新进人员经考核或面试合格和审查批准后，由人事部门办理试用手续。原则上员工试用期三个月，期满合格后，方得正式录用；但成绩优秀者，可适当缩短其试用时间。
第六条：试用人员报到时，应向人事部送交以下证件：
1、毕业证书、学位证书原件及复印件。
2、技术职务任职资格证书原件及复印件。
3、身份证原件及复印件。
4、一寸半身免冠照片二张。
5、服务承诺书。
6、其它必要的证件。
第七条：凡有下列情形者，不得录用。
1、剥夺政治权利尚未恢复者。
2、被判有期徒刑或被通缉，尚未结案者。
3、吸食毒品或有其它严重不良嗜好者。
4、贪污、拖欠公款，有记录在案者。
5、患有精神病或传染病者。
6、因品行恶劣，曾被政府行政机关惩罚者。
7、体格检查不合格者。经总经理特许者不在此列。
8、其它经本公司认定不适合者。
第八条：员工如系临时性、短期性、季节性或特定性工作，视情况与本公司签订“定期工作协议书”，双方共同遵守。
第九条：试用人员如因品行不良，工作欠佳或无故旷职者，可随时停止试用，予以辞退。
第十条：员工录用分派工作后，应立即赴所分配的地方工作，不得无故拖延推诿。
第三节 工作守则
第十一条：员工应遵守本公司一切规章、通告及公告。第十二条：员工应遵守下列事项：
1、忠于职守，服从领导，不得有敷衍塞责的行为。
2、不得经营与本公司类似或职务上有关的业务，不得兼任其它公司的职务。
3、全体员工必须不断提高自己的工作技能，强化品质意识，圆满完成各级领导交付的工作任务。
4、爱护公物，未经许可不得私自将公司财物携出公司。
5、工作时间不得中途任意离开岗位、如需离开应向主管人员请准后方可离开。
6、员工应随时注意保持作业地点、宿舍及公司其它场所的环境卫生。
7、员工在作业时不得怠慢拖延，不得干与本职工作无关的事情。
8、员工应团结协作，同舟共济，不得有吵闹、斗殴、搭讪攀谈、搬弄是非或其它扰乱公共秩序的行为。
9、不得假借职权贪污舞弊，收受贿赂，或以公司名义在外招摇撞骗。
10、员工对外接洽业务，应坚持有理、有利、有节的原则，不得有损害本公司名誉的行为。
11、各级主管应加强自身修养，领导所属员工，同舟共济，提高工作情绪和满意程度，加强员工安全感和归属感。
12、按规定时间上下班，不得无故迟到早退。
第十三条：公司实行每日八小时工作制：上午：8:00—12:00 下午：13:00—17:00 以后如有调整，以新公布的工作时间为准。
第十四条：所有员工应亲自打卡计时，不委托或代人打卡，否则双方均按旷工一日处理。
第十五条：实行弹性工作制的，采取由各部门主管记录工作人员的工作时间(含加班时间)，本人确认，部门备案的考勤方法。
第十六条：员工如有迟到、早退、或旷工等情形，依下列规定处理：
1、迟到、早退。
（1）员工均需按时上、下班，工作时间开始后十五分钟内到班者为迟到。（2）工作时间终了前十五分钟内下班者为早退。
（3）员工当月内迟到、早退合计每三次以旷职(工)半日论。
（4）超过十五分钟后，才打卡者以旷职(工)半日论，因公外出或请假经主管在卡上签字或书面说明者除外。
（5）无故提前十五分钟以上下班者，以旷职(工)半日论。因公外出或请假者需经主管签字证明。
（6）上、下班而忘打卡者，应由部门主管在卡上或有效工作时间考核表上签字。
2、旷职(工)（1）未经请假或假满未经续假而擅自不到职以旷职(工)论处。
（2）委托或代人打卡或伪造出勤记录者，一经查明属实，双方均以旷职(工)论处。
（3）员工旷职(工)，不发薪资及奖金。
（4）连续旷职三日或全月累计旷职六日或一年累计旷职达十二日者，予以除名，不发给资遣费。
第四节 待遇
第十七条：本公司依照兼顾企业的维持与发展和工作人员生活安定及逐步改善的原则，以贡献定报酬、凭责任定待遇，给予员工合理的报酬和待遇。
第十八条：员工的基本待遇有工资、奖金和补贴。
第十九条：月薪工资在次月10日前发放或存入员工在内部银行的帐户。新进人员从报到之日起薪，离职人员自离职之日停薪，按日计算。
第五节 加班
第二十条：加班费的计算：一般员工加班工作时间记为员工的有效工作时间，以半小时为计算单位，加班工资按原基本工资标准的100%计算。在国家法定节假日加班，有效工作时间按实际加班工作时间的两倍计算，加班工资按原基本工资标准的200%计算。
第二十一条：责任人员平时加班工作时间，经部门经理认有效工作时间，不计发加班工资，在考核月度奖金中加以考虑。
第二十二条：员工如在加班时间内擅离职守者，除不计有效工作时间外，就其加班时间按旷职(工)论处。
第六节 出差
第二十三条：公司要根据需要安排员工出差，受派遣的员工，无特殊理由应服从安排。
第二十四条：员工出差在外，应注意人身及财物安全，遵纪守法，按公司规定的标准和使用交通工作，合理降低出差费用。
第二十五条：公司对出差的员工按规定标准给报销费用和交通费用。并给予一定的生活补贴，具体标准见公司的意见办理。
第二十六条：出差人员返回公司后，应及时向主管叙职，并按规定报销或核销相关费用。
第七节 调职
第二十七条：公司基于业务上的需要，可随时调动员工的职务或工作地点，被调员工不得借故拖延或拒不到职。
第二十八条：各部门主管在调动员工时，应充分考虑其个性、学识、能力，务使“人尽其才，才尽其用，才职相称”。
第二十九条：员工接到调动通知书后，限在一月内办完移交手续，前往新职单位报到。
第八节 保密
第三十条：员工所掌握的有关公司的信息、资料和成果，应对上级领导全部公开，但不得向其它任何或个人公开或透露。
第三十一条：员工不得泄露业务或职务上的机密，凡是意见涉及公司的，未经上级领导许可，不得对外发表。
第三十二条：明确职责，对于非本人工作职权范围内的机密，做到不打听、不猜测，不参与小道消息的传播。
第三十三条：非经发放部门或文件管理部门允许，员工不得私自复印和拷贝有关文件。
第三十四条：树立保密意识，涉及公司机密的书籍、资料、信息和成果，员工应妥善保管，若有遗失或偷窃，应立即向上级主管汇报。
第三十五条：发现其他员工有泄密行为或非本公司人员有窃取机密行为和动机，应及时制止并向上级领导汇报。
第九节 考核
第三十六条：员工考核分为：
1、试用考核：员工试用期间(三个月)由试用部门主管负责考核，期满考核合格者，填具“试用人员考核表”经总经理或主管副总裁批准后正式录用。
2、平时考核：由各部门依照通用的考核标准和具体的工作指标考核标准进行，通用的考核标准和考核表由人事部与经理室共同拟制及修订，具体的工作指标考核标准由部门经理负责拟制及修订。部门经理及其以上人员每6个月考核一次，其他人员每三个月考核一次，特殊人员可由主管和副总经理决定其考核的密度。
第三十七条：部门经理以下人员的考核结果由各部门保存，作为确定薪酬、培养晋升的重要依据。部门经理及其以上人员的考核结果由总经理室保存，作为确定部门业绩、对公司的评价、薪酬及奖励、调职的依据。
第三十八条：考核人员，应严守秘密，不得有营私舞弊或贻误行为。
第十节 奖惩
第三十九条：员工的奖励分为以下三种：
1、嘉奖：由员工的直属主管书面提出，部门经理批准，奖给不超过二百元的现金或纪念品。
2、表彰：由员工所在部门经理书面提出，总经理批准，奖给不超过一千元的或纪念品，同时由总经理签署表彰证书。
3、特别奖：由员工所在部门的经理书面提出，总经理及相关委员会评议后，总经理批准，并由行政综合部备案，每年公布一次，员工除奖给一定额度的奖金和发给由公司总经理签署的证书外，还可根据实际情况晋升1—3级工资。
第四十条：有下列情形之一者，给予嘉奖：
1、品性端正，工作努力，按时完成重大或特殊事务者。
2、培训考核，成绩优秀者。
3、热心服务，有具体事实者。
4、有显著的善行佳话，足为公司荣誉者。
5、在艰苦条件下工作，足为楷模者。
6、检举违规或损害公司利益者。
7、发现职责外的危机处理，予以速报或妥善处理防止损害者。第四十一条：有下列情形之一者，予以表彰：
1、对销售或管理制度提出改进建议，经采纳实施，卓有成效者。
2、遇有灾难，勇于负责，处理得当者。
3、遇有意外或灾害，奋不顾身，不避危难，因而减少损害者。
4、维护员工安全，冒险执行任务，确有功绩者。
5、维护公司重大利益，避免重大损失者。
6、有其它重大功绩者。
第四十二条：有下列情形之一者，授予特别奖：
1、兢兢业业，不断改进工作，业绩突出者。
2、热情为用户服务，经常得到用户书面表扬，为公司赢得很高信誉，成绩突出者。
3、对有其它特殊贡献，足为全公司表率者。第四十三条：员工的惩罚分为五种：
1、罚款：由主管或有关部门负责人书面提出，员工所属部门经理批准后执行。
2、批评：由员工的主管或有关人员书面提出，报部门备案。
3、记过：由员工所属经理书面提出，主管经理审核、批准，报人事部执行，并下达通知，受记过者同时扣发当月奖金。
4、降级：由员工所属部门经理书面提出，主管经理审核批准后报人事部执行。
5、除名：由员工所属部门经理书面提出，主管经理批准后执行。第四十四条：有下列情形之一者，予以罚款或批评：
1、工作时间，擅自在公司推销非本公司产品者。职责所需，经批准者不在此限。
2、上班时间，躺卧休息，擅离岗位，怠慢工作者。
3、因个人过失致发生错误，情节轻微者。
4、妨害工作或团体秩序，情节轻微者。
5、不服从主管人员合理指导，情节轻微者。
6、不按规定穿着或佩带规定上班者。
7、不能适时完成重大或特殊交办任务者。
8、对上级指示或有期限的命令，无故未能如期完成。
9、在工作场所喧哗、吵闹，妨碍他人工作而不听劝告者。
10、对同事恶意辱骂或诬害、伪证，制造事端者。
11、工作中酗酒以致影响自己和他人工作者。
12、公司明文规定其它应处罚款或批评的行为。第四十五条：有下列情形之一者，予以记过：
1、擅离职守，致公司受较大损失者。
2、损毁公司财物，造成较大损失者。
3、一个月内受到批评超过三次者。
4、一个月内旷工职(工)累计达二日者。
5、道德行为不合社会规范，影响公司声誉者。
6、其它重大违反规定者。
第四十六条：有下列情形之一者，予以降级：
1、未经许可，兼营与本同类业务或在其它兼职者，或在外兼营事务，影响本公司公务者。
2、一年中记过二次者。
3、散播不利于公司谣言或挑拨公司与员工的感情，实际影响较轻者。第四十七条：有下列情形之一者，予以除名：
1、对同事暴力威胁、恐吓，影响团体秩序者。
2、殴打同仁，或相互斗殴者。
3、在公司内赌博者。
4、偷窃公司或同事财物经查属实者。
5、无故损毁公司财物，损失重大，或毁、涂改公司重要文件者。
6、在公司服务期间，受刑事处分者。
7、一年中已降级二次者。
8、无故旷职三日或全月累计旷职六日或一年旷职累计达十二日者。
9、煽动怠工或罢工者。
10、吸食毒品或有其它严重不良嗜好者。
11、伪造或盗用公司印章者。
12、故意泄露公司营业上的机密，致使公司蒙受重大损失者。
13、营私舞弊，挪用公款，收受贿赂者。
14、利用公司名义在外招摇撞骗，使公司名誉受损害者。
15、参加非法组织者。
16、有不良行为，道德败坏，严重影响公司声誉或在公司内造成严重不良影响者。
17、其它违反法令、规则或规定情节严重者。
第十一节福利
第四十八条：试用人员试用期间不享受意外医疗保险，其自理。第四十九条：公司为一般员工办理意外医疗保险，其费用由公司支付。第五十条：本公司依据有关劳动法的规定，发给员工年终奖金，年终奖金的评定方法及额度由公司根据经营情况确定。
第十二节 资遣
第五十一条：若有下列情形之一，公司可对员工予以资遣：
1、停业或转让时。
2、业务紧缩时。
3、不可抗拒力暂停工作在一个月以上时。
4、业务性质变更，有减少员工的必要，又无适当工作可安置时。
5、员工对所担任的工作确不能胜任，且无法在公司内部调整时。第五十二条：员工资遣的先后顺序：
1、历年平均考绩较低者。
2、工作效率较低者。
3、在公司服务时间较短，且工作能力较差者。第五十三条：员工资遣通知日期如下：
1、在公司工作三个月以内(含三个月)者，随时通知。
2、在公司工作三个月以上未满一年者，于十日前通知。
3、在公司工作一年以上未满三年者，于十五日前通知。
4、在公司工作在三年以上者，于二十五日前通知。
第五十四条：员工自行辞职或受处罚被除名声，不按资遣处理。第五十五条：员工资遣，按下列规定发给资遣费：
1、在公司工作三个月以内(含三个月)者，按当月实际工作天数计发工资。
2、在公司连续工作三个月以上未满二年者，发给其资遣当月的工资。
3、在公司连续工作二年以上未满五年者，发给其资遣当月2倍的工资。
4、在公司连续工作五年以上者，发给其资遣当月3倍的工资。
5、若因公司亏损、破产或其他意外重大事故导致不能正常经营，资遣费的发给标准依临时董事会研究制定的决定执行。
第十三节 辞职
第五十六条：员工因故不能继续工作时，应填具“辞职申请”经主管报公司批准后，办理手续。并视需要，开给《离职证明》。
第五十七条：一般员工辞职，需提前一月提出申请：责任人员辞职，根据职级的不同，需提前2—3个月提出辞职申请。
第五十八条：辞职的手续和费用结算，按公司文件和有关规定办理。
第十四节 附则
第八十一条：本制度解释权、修改权归公司总经理办。第八十二条：本制度自颁布之日起生效
员工请、休假管理制度
第一节 总则
第一条 为加强公司内部管理，健全劳动制度，提高工作效率，维护员工合法权益，调动员工的工作积极性，根据国家有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于公司各单位部门。
第二节 公休假日和法定节假日
第三条 公休假日按照国家有关规定执行。第四条 法定节假日
1、元旦，放假1天(1月1日)。
2、春节，放假3天(农历除夕、正月初
一、初二)。
3、清明节，放假1天(农历清明当日)。
4、劳动节，放假1天(5月1日)。
5、端午节，放假1天(农历端午当日)。
6、中秋节，放假1天(农历中秋当日)。
7、国庆节，放假3天(10月1日、2日、3日)。其它假日按照国家有关规定执行。
第三节 带薪年休假
第五条 各部门必须在确保完成工作任务，并考虑员工本人意愿的前提下，统筹安排员工年休假。享受年休假范围：在公司连续工作一年以上的在岗员工。
第六条 年休假期限
1、员工累计工作已满1年不满10年的，年休假为5天；已满10年不满20年的，年休假为10天；已满20年的，年休假为15天。
2、国家法定休假日、休息日不计入年休假的假期。第七条 年休假期间的待遇按公司有关规定执行。第八条 员工有下列情形之一的，不享受当年的年休假。
1、员工请事假累计20天以上且单位按照规定不扣工资的。
2、累计工作满1年不满10年的员工，请病假累计2个月以上的。
3、累计工作满10年不满20年的员工，请病假累计3个月以上的。
4、累计工作满20年以上的员工，请病假累计4个月以上的。
第九条 年休假在1个内可以集中安排，也可以分段安排，一般不跨安排。部门因工作特点确有必要跨安排员工年休假的，可以跨1个安排。
第十条 休假程序和批准权限
1、员工休假必须填写休假审批表，休假审批表一律报行政综合部门核准。
2、普通员工休假由所在部门负责人批准后报行政综合部门；各部门负责人申请由总经理批准后报行政综合部。
第四节 婚丧假
第十一条 员工结婚可享受婚假3天；符合晚婚规定的员工（男满25周岁、女满23周岁）可享受婚假1个月。员工结婚双方不在一地工作，按休假批准权限，经有关领导批准，可根据路程远近另给予往返路程假期。婚假须在结婚之日起一年内休完，超过一年不再享受婚假待遇。
第十二条 员工的直系亲属去世时，可给予3天丧假。员工的岳父母或公婆去世时，按休假批准权限，经有关领导批准，也可给予3天丧假。员工需要到外地料理丧事的，按休假批准权限，经有关领导批准，可根据路程远近另给予往返路程假。
第十三条 员工在休婚丧假期间的待遇按公司有关规定执行。
第十四条 休假程序和批准权限同年休假规定。
第五节 产假、哺乳假
第十五条 产假
1、女员工生育可享受产假90天，其中产前假15天，产后假75天。
2、生育时遇有难产可增加产假15天；生育多胞胎的产妇，每多生育一个婴儿增加产假15天。
3、符合晚育规定的员工可享受产假4个月，男方可享受15天的护理假（计算护理假时不含公休假日和法定节假日）。产假期间采取长效节育措施的员工，可享受产假6个月。
4、女员工怀孕不满4个月流产的，给予15天至30天的产假；怀孕满4个月以上流产的，给予42天产假。
第十六条 哺乳假
1、女员工产假期满、婴儿未满周岁的，在每班工作时间内给两次哺乳时间，每次30分钟。多胞胎生育的，每多哺乳一个婴儿，每次增加哺乳时间30分钟。哺乳期满时，正值夏季可延长哺乳假1、2个月。女员工每班工作时间内的两次哺乳时间，可以合并使用。哺乳时间和往返途中的时间，算作工作时间。
2、对多胞胎或婴儿虽满周岁、因体弱多病经医疗部门证明，哺乳时间可以延长，但最长不超过6个月。
3、女员工因怀孕或者哺乳婴儿而自愿请长假的，经本人申请，领导批准，可办理育婴长假（包括产假在内）1至2年，最长不超过3年。
第十七条 员工休产假、护理假、哺乳假期间的待遇按公司有关规定执行。第十八条 休假程序及批准程序
1、员工休假必须填写休假审批表，由部门负责人审批后报行政综合部批准。
2、休假审批表一律报行政综合部核准。
第六节 病假
第十九条 员工因患病或非因工负伤停止工作治病休息，根据医院出具的有关诊断证明，经有关领导批准，可请病假。
第二十条 员工请病假必须凭医院出具的诊断建议书，外诊的另需出具经批准的外诊单，急诊和因公出差在外就诊的，出具当地医院的诊断建议书，方可办理请假手续。
第二十一条 病假期限根据员工患病或非因工负伤医疗期有关规定执行。员工因患病或非因工负伤，需要停止工作医疗时，根据本人实际参加工作年限和在公司工作年限，给予3个月到24个月的医疗期：
1、实际工作年限10年以下的，在公司工作年限5年以下的为3个月；5年以上的为6个月。
2、实际工作年限10年以上的，在公司工作年限5年以下的为6个月；5年以上10年以下的为9个月；10年以上15年以下的为12个月；15年以上20年以下的为18个月；20年以上的为24个月。
3、医疗期3个月的按6个月内累计病休时间计算；6个月的按12个月内累计病休时间计算；9个月的按15个月内累计病休时间计算；12个月的按18个月内累计病休时间计算；18个月的按24个月内累计病休时间计算；24个月的按30个月内累计病休时间计算。
第二十二条 请病假期间的待遇按照国家及公司有关规定执行。第二十三 请假程序和审批权限
1、员工请假必须填写请假审批表，请假审批表一律报行政综合部核准。
2、普通员工请假1天（含1天）至3天（含3天）以内，由部门负责人批准；3天以上至 1周之内的，由主管副总审批后报行政综合部门核准；1周以上的由公司总经理批准。
第七节 事假
第二十四条 员工因私事不能正常工作，经有关领导批准，可请事假。第二十五条 员工因私事短期出境申请事假，出国的不得超过3个月，去港澳台的不得超过1个月。确需续假的，一般不超过1个月。超过假期（包括续假）1个月以上的按自动离职处理。
第二十六条 请假期间的待遇按照公司有关规定执行。第二十七条 请假程序和批准权限同病假规定。
第八节 附则
第二十八条 本办法由公司行政综合部负责解释。第二十九条 本办法自下发之日起施行。
第四篇：财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销程序，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应凭票据据实报销，须经主管领导审批，否则财务人员有权拒绝销帐；报销金额少于借款金额时须退回余额；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。
第五条 借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→总经理审批→财务总监审核签字。
(三)财务付款：凭已审批的借款单到财务部办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程
第六条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、资料费等。
第七条 费用报销的一般规定
(一)费用报销必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第八条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部会计复核（交出纳统一完成以下流程）→总经理审批→财务总监签字→出纳处报销。（注：报销单据收集时间为每月5至10日，20至25日）
第九条 差旅费报销制度及流程。
（一）费用标准:
1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生金额。
2.交通费用标准依据实际出差时间及所乘交通工具，原则上据实报销。
3.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。
4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（二）报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2.借支差旅费：出差人员将已审批的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.购票: 出差人员持已审批的《出差申请表》复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》、附《出差申请表》，出差人员签名，按第八条费用报销的一般流程审核报销。
第十条 交通费报销制度及流程
(一)费用标准：按公司规定标准。
(二)报销流程：员工整理交通费用票据（含车票、路桥费、停车费及汽油费等），在票据背面签名交前台人员，每月10日前由前台人员交财务部会计复核→总经理审批→财务总监签字→出纳处报销。
第十一条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定：为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况做购置预算，实际购置时填写购置申请表报总经理审批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按第八条费用报销的一般流程审核报销。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
第十二条 业务招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1.业务招待费：为了规范业务招待费的支出，大额业务招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训学习费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源部。人力资源部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先写申请（报告），在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
(二)报销流程：
1.业务招待费由经办人按第八条费用报销的一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部填写报销单并附已审批的培训计划，按第八条费用报销的一般流程办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按第八条费用报销的一般流程及申请（报告）到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十三条 工薪福利等支出包括工资、绩效工资、社会保险、住房补贴及各项福利等，此类费用按照规定标准执行。
第十四条 工薪福利支付流程
(一)工资福利支付流程：（1）每月5日前由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）交财务部；（2）财务部根据绩效考核及工资支付标准编制标准格式的工资表；（3）按工薪审批程序审批；（4）每月15日由财务部通过银行代发形式支付工资；（5）每月末之前财务部发放工资福利条，请员工与工资卡内资金进行核实。
（二）社会保险金支付流程：（1）由人力资源部报公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）由财务部协助人力资源部办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（三）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→报总经理审批→财务总监复核，交财务部办理支付手续。第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十五条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十六条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一)填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十七条 其他专项支出报销制度及流程
(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三)财务报销流程
1．审批后的报告文件交财务部备案，以便财务备款。
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问审核，合同应注明付款方式等）。
3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批→财务总监审核；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分 报销时间的具体规定
第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．财务报销：公司财务部每月15日、29日为财务报销日。（注：报销单据收集时间为每月5至10日，20至25日）
2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分 附则
第二十条 本制度解释权归公司财务部。
第二十一条 本制度经总经理签发后生效。
第五篇：财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第四条 借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条
借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第六条 费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第七条 报销流程
（一）出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
（二）借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
（三）购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
（四）返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第八条 电话费报销制度及流程
(一)费用标准
1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
第九条 报销流程
1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十条 交通费报销制度及流程
(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二)报销流程
1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2.审批:按日常费用审批程序审批。
3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十一条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十二条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
(二)报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第十三条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十四条 工薪福利支付流程
(一)工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条 其他专项支出报销制度及流程
(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三)财务报销流程
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分 报销时间的具体规定
第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分 附则
第二十条 本制度解释权归公司财务部。
第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
