第一篇：山东分行2007年柜面业务竞赛集训对公试题(七)（定稿）

山东分行2007年柜面业务竞赛集训对公试题

（七）姓名： 成绩：

一、单项选择题

1．各级行（）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。A、行长 B、副行长 C、委派会计主管 D、营业室经理 2．下列属于资产负债共同类科目的是（）。

A、汇出汇款 B、待处理结算款项 C、固定资产 D、现金 3．年形成的会计档案，在会计年度终了后由会计机构后台暂保管（），期满后移交档案管理部门统一归档保管。

A、一年 B、二年 C、三年 D、五年

4．对于已在我行开立结算账户，申请使用支付密码作为结算账户支付依据的存款人，从开户网点核准后()起（遇节假日顺延），使用支付密码办理支付结算业务。

A、当日 B、次日 C、3日 D、7日

5.若因本行过错而导致借款人无法支用贷款，本行应向借款人支付违约金，违约金在()科目核算。

A、营业外支出 B、其他业务支出 C、利息收入 D、利息支出 6.用于核算本行往来类计息账户的凭证是（）

A、单联式利息清单 B、两联式利息清单 C、内部业务处理凭证 7．因注册验资开立的临时存款账户，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是（）。

A、“企业名称预先核准通知书”中注明的名称

B、存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称 C、政府有关部门批文中注明的名称 D、不预留印鉴

8.对公通兑业务实行限额管理，通兑转账业务实行（）。

A、每日累计限额管理 B、单笔限额管理 C、单笔限额和累计限额双重管理 9.在代理彩票资金结算业务中，我行的收益主要体现在（）A、代理手续费 B、账户管理费 C、结算手续费 D、服务费 10.与单位客户办理电子对账应采用网上银行电子对账方式，（）发送电子对账单。

A、按月 B、按季 C、按年 D、不定期

11、我行固定资产折旧采用（），分单项固定资产按月计提，提取的折旧计入当期损益。

A、年限平均法 B、工作量法 C、双倍余额递减法 D、年限总和法

12、持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起（）工作日内，持《假币收缴凭证》直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。A、1个 B、2个 C、3个 D、15个

13、持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起（）个月。A、1 B、3 C、6 D、12 14.暂收、暂付类科目应定期进行清理，营业机构（）至少清理一次。A、每旬 B、每月 C、每季 D、每半年

15．我行以人民币作为记账本位币。外币交易采用（）核算方式。A、分账制 B、统账制 C、报账制 D、并账制

16.以下非衍生金融资产应当划分为持有至到期投资的是（）。A.初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产 B.初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产 C.贷款和应收款项

D.准备持有至到期的凭证式国债投资

17．本行将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额达到或超过本行持有至到期投资总额（）,应当将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后（）个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。

A．5%，2 B、5%，3 C、10%，2 D、10%，3 18．当直接拥有被投资单位（）或以上至（）的表决权资本时，应确认为对被投资单位有重大影响。

A．15%，50% B、20%，50% C、30%，50% D、50%，100% 19．对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资应当采用（）核算。A.成本法 B.权益法

20．我行固定资产是指为经营管理而持有的、使用寿命超过（）个会计年度且单位价值在（）元以上（不含）的有形资产。A、1，1000 B、2，1000 C、1，2000 D、2，2000 21．付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（）日内没有收到人民法院的止付通知书的，从第二天起，挂失止付通知书失效。A、10 B、11 C、12 D、13 22.背书连续，是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的（）。A、承兑人 B、收款人 C、付款人 D、保证人

23.能辨别面额，票面剩余（）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。A.二分之一（不含）B.二分之一（含）C.四分之三（不含）D.四分之三（含）

24.专用存款账户是存款人按照（），对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户

A.法律、行政法规和规章 B.资金性质 C.资金用途 D.结算需要 25.无字号的个体工商户凭营业执照以经营者姓名开立的银行结算账户，其预留印鉴为（）印章加其本人签名或盖章。

A、个体户 B、经营者姓名 C、个体户+经营者姓名 D、以上都可以 26．书写凭证大写金额，下列写法正确的是（）。A、人民币贰拾叁元零伍角

B、人民币伍角叁分正 C、人民币拾叁元正

D、人民币壹拾贰元叁角肆分 27.不可以挂失的票据有（）。

A．空白支票 B．填明“现金”字样的银行本票

C．填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票 D．已承兑的商业汇票 28.每月（）日，系统根据设定的睡眠户清理参数自动批处理作业，将符合睡眠户条件的单位活期存款账户的状态由“正常”改为“待睡眠”。A.6 B.12 C.21 D.30 29.开立单位协定存款账户，存款人开户期限应满（）。A.1个月 B.3个月 C.6个月 D.1年

30、按照《金融企业会计制度》规定，同业存款应按()计提利息。A、旬 B、月 C、季 D、年

31.客户销户交回的支票应切角后入库（柜）登记保管，在单位负责人及会计负责人监督下按（）组织销毁。

A、旬 B、月 C、季 D、年

32.为提高对账效果，除办理定期对账外，各行应按照《对账办法》要求，有效组织随机的不定期对账。随机对账时间以及随机对账客户占比不低于()。A．10% B.20% C.40% D.50% 33．下列经济事项中不必进行会计核算的是（）。A、收入、支出、费用、成本预测 B、财物的收发和增减 C、债权和债务的发生和结算 D、款项和有价证券的收付

34.对于签发空头支票，签章与预留银行签章不符的支票，银行将处以（）不低于一千元的罚款。

A、3% B、4% C、5% D、10% 35.各种存款、贷款的计息起点均为（）。A、元 B、角 C、分 D、厘

36.对公通兑取现业务实行每日累计限额管理，并遵循现金管理有关规定。客户每日累计通兑取现金额原则上不得超过（）万元（含），限额以上的取现业务应到其开户网点办理。

A、5 B、10 C、50 D、100 37.下列不属于《中国建设银行柜面服务标准》（试行）所规范的内容是（）。A.职业道德 B.服务态度 C.服务技能 D.服务产品

38.下列不属于《中国建设银行柜面服务标准》（试行）中“职业道德”所规范的内容是（）。

A.忠于职守，爱岗敬业 B.团结奋进，再创新高 C.诚信亲和，尊重客户 D.求真务实，不断创新

39、《中国建设银行柜面服务管理办法》（试行）中规定：柜员非营业时间需要进入服务场所，需经（）书面授权，两人以上（含两人）才可进入，同时要开启监控设备，并做出详细的文字记录。A． 会计主管 B.支行行长 C.网点负责人 D.会计科长

40．法人透支帐户透支贷款利率执行中国人民银行规定的（），透支额度承诺费的比例按0.2％执行，最低收取1000元.A.3个月贷款利率 B.6个月贷款利率 C.1年贷款利率 D.1年以上贷款利率

二、多项选择题

1．以下会计档案应永久保管的是（）。

A、中期财务会计报告 B、业务印章销毁清册 C、有权机构查询、冻结及扣划书 D、各类挂失登记簿

2．根据信用证的性质、期限、使用方式等不同特点，信用证可以分为不同种类。其中在国际贸易结算中常见的信用证，主要分为（）等。

A.跟单信用证和光票信用证 B.可撤销信用证和不可撤销信用证 C.可转让信用证和不可转让信用证 D.国内信用证和国外信用证

3．本外币长期未解付款项是指挂账时间2年以上（含2年、对年对月对日计算）的()等款项。

A、开出本票 B、其他应付款 C、应解汇款 D、汇出汇款 4．严禁贴现申请人将贴现资金从贴现申请人账户直接划至（）A、出票人

B、证券、期货、信托等公司，C、用于我行承兑业务保证金 D、股本权益性投资 E、生产经营周转

5．“实时通”凭证的（）可以根据相应凭证功能种类需要由签发人授权补记，未补记前不得提示付款。A、金额 B、收款人名称 C、账号 D、开户行名称 6．我行会计信息质量应满足的要求有（）。A.会计信息应当清晰明了，便于财务会计报告使用者理解和使用

B.会计信息应当具有可比性，在不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项，必须采用一致的会计政策，不得变更

C.按照交易或者事项的法律形式进行会计确认、计量和报告，不应仅以交易或者事项的经济实质为依据

D．对交易或者事项进行会计确认、计量和报告应当保持应有的谨慎，不应高估负债或者费用、低估资产或者收益

E．对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后

7．以下属于我行货币性资产的有（）。A、现金 B、固定资产 C、长期股权投资 D、应收款项 E、持有至到期债券投资

8.摊余成本，是指金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果：（）

A．扣除已偿还的本金

B．加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额

C．扣除已发生的减值损失（仅适用于金融负债）D．扣除已发生的减值损失（仅适用于金融资产）

9．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括（）。A、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 B、持有至到期投资 C、贷款和应收款项 D、可供出售金融资产 E、交易性金融资产 10．以下属于交易性金融资产的是（）。A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售

B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本行近期采用短期获利方式对该组合进行管理 C.被指定且为有效套期工具的衍生工具 D.属于财务担保合同的衍生工具

11、存放中央银行款项是指本行为了办理（）和存款准备金缴存等需要而存放于中国人民银行的各种款项。

A．业务资金的调拨 B、同城票据交换 C、异地跨系统资金汇划 D、提取和缴存现金

12、以下有关存放同业款项、拆放同业款项计量书法正确的是（）。A．按照实际发生金额进行初始计量

B．采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量 C．结息日，按照账面余额和合同利率计收应收利息 D．期末按摊余成本和实际利率计算确认利息收入

13、以下事项可以表明金融资产发生减值的有（）。A、发行方或债务人发生严重财务困难

B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等

C、本行出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步 D、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。E、权益工具投资的公允价值发生暂时性下跌 14．以下属于非金融负债的是（）。A．交税金及附加 B.应付款项 C.递延收益 D.预提费用 E.存款 15．以下属于营业费用的是（）。

A.固定资产折旧费 B.手续费支出 C.监管费 D.业务管理费 E.营业税金及附加 16.以下属于我行营业利润内容是（）。

A.利息净收入 B.公允价值变动净损益 C.汇兑净收益 D.营业外收支 E.资产减值损失 17.以下属于会计差错的是（）。

A.采用法律或会计准则等行政法规、规章所不允许的会计政策。B.会计估计错误

C.提前确认尚未实现的收入或不确认已实现的收入。D.固定资产盘盈

E.资本性支出与收益性支出划分差错

18.以下属于资产负债表日后非调整事项是().A.资产负债表日后发生的重大诉讼、仲裁、承诺 B.资产负债表日后发现了财务报表舞弊或差错 C.因自然灾害导致资产发生重大损失 D.发生企业合并或处置子公司

E.资产负债表日进一步确定了资产负债表日前购入资产的成本或售出资产的收入 19．债务重组的方式主要包括()。

A．以资产清偿债务 B．将债务转为资本 C．修改其他债务条件 D．以上三种方式的组合

20．客户申请终止办理对公通兑业务时，应向开户网点提交以下材料（）。A.一式三联的“中国建设银行人民币对公通存通兑业务申请书” B.所有尚未使用的“实时通” 凭证 C.规定的客户经办人员有关身份证明文件

D.客户因遗失等原因无法交回“实时通” 凭证的，应出具有关证明并保证承担相应风险

21．以下属于可疑交易报告类型的是（）。

A、短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符

B、法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转

C、没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付 D、提前偿还贷款，与其财务状况明显不符

22．客户销户时，若已将公章、财务专用章等预留印鉴先行销毁，开户行应要求其出具()等有关证明，在确认其身份无误后方可为其办理销户手续。A.身份证明文件

B.工商管理局销毁印章的证明 C.印模的有效复印件 D.印鉴卡（客户留存联）

23．单位通知存款遇以下哪种情况，按支取（销户）日挂牌公告的活期存款利率计息().A.实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息 B.未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息

C.已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息 D.支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息

E.已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的, 通知期限内按活期存款利率计息

24．以下有关会计专用印章的保管使用说法正确的是（）。A.会计专用印章按照“谁保管，谁使用，谁负责”的原则保管和使用

B.营业时间，会计专用印章使用必须做到：专匣上锁保管，固定存放；临时离岗，人离章收；不得分人用印，严禁个人之间私自授受会计专用印章；非经办人员严禁动用会计专用印章

C.非营业时间，会计专用印章必须由保管、使用人专匣上锁后统一入库或保险箱柜保管

D.各种会计专用印章必须严格按规定的范围使用，严禁错用、串用、提前或过期使用。会计专用印章一律不得携带出本单位、本部门使用。严禁在空白凭证、空白报表、空白公文纸上预先加盖各类会计专用印章

25、法人账户透支对客户的要求有（）。

A.目前，我行对A级（含）以上客户提供法人账户透支服务

B.A级客户要求在我行开立基本结算账户，且在我行的结算量达到其总结算量的60%以上或在我行办理至少与贷款份额相当的存款和结算等业务

C.客户透支额度最高不超过我行给予客户的一般授信额度中固定资产贷款额度和表外授信业务额度以外授信额度的50%，且AA级（含）以上客户原则上最高不超过5亿元

D.A级客户透支额度原则上最高不超过5000万元

26、按照贴现利息支付人的不同，可将商业汇票贴现分为()。A.银行承兑汇票贴现 B.商业承兑汇票贴现 C.卖方付息贴现 D.买方付息贴现 E.协议付息贴现

27．小企业法人账户透支业务的办理要点是()。A.对aa级及以上的小企业客户提供法人账户透支服务，客户透支额度最高不超过我行给予客户的一般授信额度中固定资产贷款额度和表外授信业务额度以外授信额度的50%，且最高不超过300万元 B.目前只限于小企业客户的人民币融资业务 C.透支额度有效期原则上不超过1年

D.客户可随时在约定账户进行透支，但透支余额不得超过我行核定的透支额度，aaa级客户透支账户持续透支期限不得超过90天，aa级客户透支账户持续透支期限不得超过60天

E.透支价格由利率和额度承诺费两部分组成。透支贷款利率在中国人民银行规定的六个月期贷款利率基础上上浮，透支额度承诺费按承诺贷款额度的0.2%按年一次性收取，最低收取1000元

28.信贷资产转让的业务种类有（）。A.买断型信贷资产受让 B.买断型信贷资产出让 C.回购型信贷资产受让 D.回购型信贷资产出让 29．以下需加盖“业务用公章”的是（）

A、对账单 B、印鉴卡 C、单位收帐通知 D、托收承付回单 30．下列关于压数机说法正确的有（）。

A、压数机限于办理银行汇票的出票和银行本票的签发，签发时压上票面金额 B、经管压数机的人员不得同时经管汇票专用章，但能经管票汇结算专用凭证 C、经管人员在不办业务及临时离岗必须锁机，用时开锁

D、每日上午营业结束和下午营业终了，必须将压数机加锁入库（或保险柜）保管

31、会计凭证应符合以下要求：（）

A.要素齐全 B.内容完整 C.反映真实 D.数字准确 E.字迹清晰

32、货币回笼是指中国人民银行根据市场对货币流通的需要情况，通过（）等渠道，组织市场多余货币流回银行，使货币流通量同国民经济对货币的实际需要量相适应。

A、出售商品 B、提供劳务 C、征收税款 D、吸收储蓄 E、收回贷款

33、以下重要空白凭证中属于结算凭证的有（）。A．汇票 B．开户许可证 C．银行卡 D．外汇兑换水单 E.中国建设银行实时通付款凭证

34、对账应遵循的原则是()。

A.内部制衡原则 B.全面性原则 C.差别管理原则 D.成本效益原则 35.当存款开户证实书因质押需转开单位定期存单时，申请人应提交的资料有（）。

A.存款开户证实书通知联 B.第三人同意由借款人使用其证实书的协议书 C.加盖预留印鉴的“单位定期存单委托书” D.经办人的有效身份证件 36.柜面服务人员对投诉内容应“三清楚”，即（）。

A.责任清楚 B.赔偿数额清楚 C.赔偿依据清楚 D.事实清楚

37、《中国建设银行柜面服务标准》（试行）中关于柜员职业形象的规定有（）.A.站姿要挺拔 B.坐姿要端庄 C.行姿要稳重 D.解答要耐心

38、建行服务场所要按照《中国建设银行视觉识别管理手册（1998年11月修订版）》规定，设置（）等。

A.利率牌 B.时间指示牌 C.折页架 D.告示牌

39.《中国建设银行柜面服务标准》（试行）要求柜面服务人员应遵循（）优质服务原则。

A.形象服务 B.规范服务 C.品牌服务 D.安全服务 40.支票影像业务处理遵循（）的原则。A、先收后付

B、收妥抵用 C、全额清算 D、银行不垫款

三、判断题

1.一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人监交；会计机构负责人办理交接手续，由行长监交，同时上一级会计机构必须派人会同监交。（）2.账务核对应实行个人负责制，由账务经办人员办理所经办业务的对账工作。（）

3．汇入汇款指银行接受汇款申请并发出汇款指令，指示境外银行将款项解付给收款人的过程。（）

4．售汇是指外汇收入所有者将其外汇收入出售给外汇指定银行，外汇指定银行按一定汇率付给等值的本币。（）

5．金融机构办理业务时发现假币，经双人确认后，应加盖“假币”戳记并当面予以收缴。（）

6．办讫章可用于确认已记账或处理完毕的表内、表外转账、现金业务的票据、凭证及通知、回单等。()7．我行所有对公营业网点可受理客户递交的选择办理“汇、本票申请功能”的“实时通”凭证。()8．股东权益是指本行资产扣除负债后由股东享有的剩余权益。其来源包括股东投入的资本、直接计入股东权益的利得和损失、留存收益等。()9．可变现净值是指在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量。负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。（）

10．将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，应以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。（）11．在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上改 建、扩建过程中发生的变价收入，减去由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，作为入账价值。（）

12．自行开发的无形资产，在满足本政策规定的条件下，将开发阶段符合确认条件的支出作为入账价值，但是对于以前期间已将费用化的支出不再调整。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，应将其所发生的研究开发支出计入当期损益。按法律程序申请后才能取得的无形资产，申请过程中发生的注册费、律师费等，一并作为无形资产的入账价值。（）

13．使用寿命不确定的无形资产不应摊销。（）

14．抵债资产在待处置期间不计提折旧或摊销；在保管过程中发生的费用计入当期损益；在处置时限内临时性出租所取得的租金在租赁期限内计入当期损益。()15．难以对某项变更区分为或会计估计变更的，应当将其作为会计政策变更处理。()16．《中国建设银行柜面服务标准》（试行）中规定柜面人员着装应做到男员工穿深色皮鞋，女员工穿黑色或白色皮鞋。（）

17．服务场所应按时营业，不得延时开门，提前关门。如遇特殊情况，不能按时营业，应向等待的客户说明情况并致歉。遇变更营业时间，应提前1天在告示牌上张贴“营业时间变更通知”，以方便客户办理业务。（）

18．客户办理查询业务时，经查询款项未收妥，应说：“对不起，您所查的款项暂时没到，请您明天再来。”()19.客户请求兑换零钱时，要报清收到的钱数：“零币较多，请您稍等一下。”()20．原则上空白银行承兑汇票由二级分行及以上机构会计部门统一保管，特殊情况下，县级支行的保有量一般不得超过25张。（）

第二篇：山东分行2007年柜面业务竞赛集训对公试题

山东分行2007年柜面业务竞赛集训对公试题

姓名： 成绩：

一、单项选择题

1．《反洗钱法》规定，客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存几年。（）A、1年

B、3年

C、5年

D、10年

2．中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当自受理鉴定之日起几个工作日内，出具《货币真伪鉴定书》。（）A、10 B、15 C、20 D、25 3．出租抵债资产，租金收入列（）。

A.营业外收入 B.其他业务收入 C.中间业务收入 D.结算业务收入 4．对一年未发生收付活动的单位活期存款账户应采用信函方式提示客户于()之内来行使用该账户办理业务、来函或至营业网点确认继续保留该账户或办理销户，否则转入不动户管理。

A、10个工作日 B、10天 C、15天 D、1个月 5.以下（）可以作为单位定期存款存入金融机构。

A、预算内资金 B、基建专项资金 C、财政拨款 D、银行贷款 6.停止使用的（）可由二级分行组织销毁，并报一级分行备案。A、银行汇票 B、银行本票 C、银行承兑汇票 D、特种存单 E、银行卡

7．用于办理票据贴现、转贴现、再贴现业务提示付款的是（）。A、结算专用章 B、业务用公章 C、办讫章 D、票据受理专用章 8.法人透支账户的使用有哪些规定？（）A、法人透支账户不得直接将款项划入个人存款账户。B、法人透支账户允许透支办理活期转定期业务。C、法人透支账户允许透支办理归还其他透支账户本息。D、法人透支账户允许透支办理银行承兑汇票到期收款业务。

9.打包贷款是指银行应借款人要求，将（）留存作保证，对借款人发放需加保证措施的贷款。

A、正本单据 B、正本信用证 C、正本提单 D、正本商务合同 10.抵债资产的处置时间要求，动产应当自取得之日起（）年内予以处置。A.1 B.2 C.3 D.5

11、对公通兑转账业务实行单笔限额管理。客户的单笔通兑转账金额原则上不得超过()万元（含），额度以上的转账业务应到其开户网点办理。A、50 B、100 C、500 D、1000

12、根据新的人民币单位客户预留印鉴管理办法规定，除组合印鉴卡外，会计主管应（）对本行使用中的印鉴卡检查核对。A.每周 B.每旬 C.每月 D.每季

13、有价单证和银行汇票、商业汇票、银行本票、特种存单等发生遗失须在（）小时内逐级上报至总行。

A、12 B、24 C、36 D、48 14.银行汇票的提示付款期为自出票日起()。A、10日 B、15日 C、1个月 D、3个月

15．银行办理符合挂失规定的汇票、支票、本票业务时，按票面金额的（）收取手续费，最低收取5元。

A、1‰ B、2‰ C、5‰ D、1% 16.银行汇票的背书转让金额以（）为准。

A、出票金额 B、实际交易金额 C、转让金额 D、实际结算金额 17．收取票据工本费应记入（）科目。

A.借：业务管理费 B.贷： 其他营业收入 C.贷：单位人民币结算业务收入 D.贷：业务管理费 18．按会计对象划分，“应解汇款”属于（）类科目。A、资产 B、负债 C、所有者权益 D、收入

19．转入睡眠户的单位资金，（）年后转入营业外收入。A.1 B.3 C.5 D.10 20．银行承兑汇票到期，如承兑申请人账户不足支付，其不足部分列入（）。A、应解汇款 B、逾期贷款 C、其他应收款 D、其他应付款 21．柜面服务人员应遵循的优质服务原则是（）。

A、真诚服务 规范服务 安全服务 优质服务 热情服务 文明服务 B、真诚服务 形象服务 规范服务 优先服务 品牌服务 安全服务 C、规范服务 安全服务 优质服务 热情服务 文明服务 差别服务 D、安全服务 优质服务 热情服务 差别服务 文明服务 特殊服务

22.属营业网点内处理的客户投诉问题，应在接到投诉时即时处理，并在（）个工作日内将处理结果反馈客户及有关部门。A、1 B、2 C、3 D、5 E、10 23.各二级分行每年对所辖营业网点服务质量的检查面不得低于().A.10% B.30% C.50% D.100% 24.对因违规操作而导致客户受损，经调查情况属实的，将视情节轻重对直接责任人及网点负责人分别处以()。

A、50至1000元的罚款 B、100至1000元的罚款 C、50至2000元的罚款 D、200至2000元的罚款 25.《中国建设银行柜面服务标准》是（）。A、评价营业网点及柜面人员内部管理的依据，规范柜面人员服务行为的标准 B、评价营业网点及柜面人员服务质量的依据，规范柜面人员服务行为的标准 C、规范营业网点及柜面服务人员服务行为的标准 D、主要是评价柜面服务人员服务质量和服务行为的标准

26．对外营业窗口要提前()分钟做好营业前的各项准备工作。A.5 B.10 C.15 D.30 27.工作时间，在不影响工作的情况下，接听、拨打私人电话不超过()分钟。A.1 B.2 C.5 D.10 28.建设银行的核心价值观是（）。

A、实现价值最大化 与客户同发展 与祖国共繁荣 B、建行与客户共同发展壮大 C、与客户同发展 与祖国共繁荣 D、实现价值最大化 实现效益最大化 29.建行作风是（）。

A、诚信亲和，严谨规范，求真务实，拼搏进取 B、诚实守信，严谨规范，求真务实，拼搏进取 C、团结奋进，拼搏进取，严谨规范，求真务实 D、严谨规范，求真务实，拼搏进取，诚实亲和 30、2006年总行要求新增承兑汇票业务除按规定收取承兑手续费外，需加收承兑汇票（）。

A、风险费 B、交易费 C、承诺费 D、保证金

31.按照现行规定，aaa级客户按照不低于票面金额的（）交存保证金。A、10%；B、20%；C、30%；D、40%。

32.对公客户一般授信额度的有效期不得超过()。A、1 年；B、2 年；C、3 年；D、5 年 33．法人帐户透支额度有效期（）。

A、和一般授信额度有效期一致 B、1年 C、2年 D、6个月。

34.借款人在用款期间，用于补偿贷款人对其未提款部分做出一定的资金准备、承担贷款责任的费用是（）。A、管理费；B、代理费；C、承诺费；D、参加费 35.“百易安”资金托管业务的用途是为多种交易或存在资金监管需求的客户提供（）。

A、融资服务 B、中介服务 C、结算服务 D、理财服务 36.我行网点提供的保险服务中，不包括（）服务。

A、代销保险 B、代收保费 C、代付保险金 D、受理客户理赔 37.以下哪一项不属于回购型信贷资产受让业务的操作流程？（）A.受理 B.转让 C.调查评价 D.回购期间贷款管理 38.我国采取的汇率标价方法是（）。

A、升水标价法 B、直接标价法 C、间接标价法 D、贴水标价法 39.关于福费廷业务描述正确的是()A、福费廷占用金融机构额度，不占用客户贸易融资额度

B、福费廷不占用金融机构额度，不占用客户贸易融资额度

C、福费廷占用金融机构额度，占用客户贸易融资额度 D、福费廷不占用金融机构额度，占用客户贸易融资额度

40.中国人民银行规定了异地使用支票的金额上限，该上限目前暂定为()万元。

A、5 B、10 C、50 D、100

二、多项选择题

1．可使用支付密码的支付凭证种类包括（）A、支票 B、银行汇票申请书

C、汇兑凭证 D、中国建设银行实时通付款凭证 2．以下哪些挂账应在两个工作日内处理？（）

A、职工差旅费借款，应在职工出差返回后两个工作日内结清。B、待处理的出纳短款，应在收到上级行批复后两个工作日内予以处理。C、各类案件挂账及待结案诉讼费，应在结案后两个工作日内处理。D、出纳长款挂账款项，应在收到上级行批复后两个工作日内处理。E、睡眠户清理挂账款项，应在收到上级行批复后两个工作日内处理。F、待处理结算款项需向上级部门申报待查的款项，应在上级部门批复后两个工作日内予以处理。

G、待汇出汇划款项应在挂账日后两个工作日内及时汇出。

3．已在营业机构开立银行账户的单位客户，向同一营业机构再次申请开立其他账户时，可以不提供原开户已提交过的依然有效的（），营业机构负责复印上述相关资料以保证每个账户开户资料的完整性。

A、开户申请书 B、法人授权书 C、营业执照 D、税务登记证 4．重点对账客户是指满足下列情况之一的单位客户（）。

A、存款账户中，近一个月内发生单笔等值人民币八十万元（含）以上支付的客户

B、日均存款余额在等值人民币八十万元（含）以上的客户 C、提供上门服务（含上门收送款和上门取送单）的客户 D、网上银行电子对账客户

5．存款人开立基本存款账户，我行对开户申请资料负有哪些审查职责？（）A、真实性 B、完整性 C、唯一性 D、合规性 6．开办对公通存通兑业务后，（）业务仍需到开户网点办理。A、购买重空 B、支票挂失 C、账户冻结 D、账户销户 7．交易资金托管业务的服务范围包括服务对象之间在()等领域所进行的合法交易。

A、房地产买卖 B、商品贸易 C、股权转让 D、留学移民中介 E、兼并收购、重组改制 8.旅行支票具有以下特点：（）

A、指定付款地点 B、不指定付款地点 C、固定金额 D、金额不固定 9．我行的或有事包括()等。

A．未决诉讼或仲裁 B．对外提供担保或开出保函 C．商业汇票承兑 D．贷款 E.担保物处置 10．会计报表包括()等组成部分。

A、资产负债表 B、利润表 C.现金流量表 D.股东权益变动表 E.附注

11、以下属于无形资产是（）。

A、非专利技术

B、自创的商誉 C、著作权 D、特许权

12、“实时通”凭证的()不得更改，其他记载事项的更改必须由原记载人签章证明。

A、金额 B、签发日期 C、收款人名称 D、支付密码

13、第五套人民币纸币采用的安全线有（）。A.磁性缩微文字安全线 B.明暗相间的安全线 C.全息磁性开窗安全线 D.金属安全线

14．柜员办理现金收付业务时，可以提高效率的环节包括（）。A．柜员可以直接使用符合流通条件的收入现钞

B．现金收付业务不需手工登记“现金收付清单”，由机制“柜员账务性交易流水清单”代替 C．现金收付实行个人负责制

D．柜面收入现金可由机具清点，对机具复点有疑义或报警的，柜员必须手工核点确认。当地人民银行有规定的，从其规定 15．下列各项不属于会计政策变更的是（）。

A.本期发生的交易或者事项与以前相比具有本质差别而采用新的会计政策 B.本期发生的交易或者事项与以前没有本质差别而采用新的会计政策 C.对非初次发生的重要的交易或者事项采用新的会计政策 D.对非初次发生的不重要的交易或者事项采用新的会计政策 16.资产负债表日后调整事项通常包括（）。A.因自然灾害导致资产发生重大损失

B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值 C.资产负债表日进一步确定了资产负债表日前购入资产的成本或售出资产的收入

D.资产负债表日后发现了财务报表舞弊或差错

17.单位申请开立一般存款账户，需提供的开户资料包括（）。A、开立基本存款账户规定的证明文件 B、基本存款账户开户许可证正本复印件

C、对存款人因向银行借款需要而开立，应出具借款合同 D、因其他结算需要而开立，应提供加盖其单位公章的正式公函 18.会计档案分为永久保管和定期保管两种，定期保管包括()。A、1年 B、3年 C.5年 D.10年 E.15年 19．对于单位保证金存款，下列叙述正确的是（）。A、单位保证金存款存入时，必须约定存款期限

B、保证金存款账户的开立，要有相关业务部门的书面通知方可办理 C、保证金存款账户的收款、支款、销户，必须经业务部门签字授权后办理，保证到期日系统自动扣划的除外

D、单位保证金存款账户不得作为结算账户使用，不得支取现金 20．以下属于重要空白凭证的是（）。

A.个人存款证明书 B.存款开户证实书 C.外汇兑换水单 D.汇票申请书 E.印鉴卡片

21．以下执法机关中有权查询和冻结单位和个人款项的是（）。A.人民法院 B.公安机关 C.人民检察院 D.监狱

22．（）丧失后，可由失票人通知付款人或代理付款人进行挂失止付。A、已承兑的商业汇票 B、支票

C、填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票 D、填明“现金”字样的银行本票

23．支票的种类包括（）。

A.现金支票 B.转账支票 C.特种支票 D.普通支票 24．柜面服务管理主要包括（）。

A、柜面服务组织管理 B、柜面服务场所管理

C、柜面服务人员管理 D、客户投诉管理和柜面服务检查及奖惩等内容

25、职业道德标准包含（）。

A、忠于职守、爱岗敬业 B、遵守法纪，保守秘密 C、精诚合作、密切配合 D、诚信亲和、尊重客户 E、求真务实、不断创新

26、中国人民银行对下列哪种单位银行结算账户实行核准制度。（）A、基本存款账户 B、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）C、非预算单位专用存款账户 D、QFII专用存款账户 27．以下属于十字文明用语是（）。A.您好 B.请 C.谢谢 D.对不起 E.再见 F.请问 28.服务技能标准内容包括（）。

A柜面知识，全面了解 B.操作技能，熟练掌握 C.业务处理，准确高效 D.持证上岗，定期考核 E.定期培训，提高技能

29．根据《中国建设银行营业网点员工岗位服务守则（试行）》要求，柜员在仪表服饰方面要注意做到（）。

A.同一网点应该统一着装，着装要保持整洁、得体、大方 B.必须在右胸上方佩戴统一的工号牌 C.发型自然，不染异色

D.仪表大方，装饰得体。不戴有色眼镜，不佩戴过多或过于耀眼的饰物；员工不得纹身，不留长指甲。女员工不得浓妆艳抹，可化淡妆，不涂有色指甲油 30．建设银行员工的警言()。A.我的微小疏忽，可能给客户带来很大麻烦 B.我的微小失误，可能给建行带来巨大损失

C.私欲、失德、腐败必然给自己、亲人和建行带来耻辱 D.我的微小疏忽，可能给国家和人民造成资金流失

31、按照现行规定，下列可以证明交易真实性的材料是（）A、交易合同；B、增值税发票；C、单位证明；D、普通发票

32、确定流动资金贷款期限应主要考虑以下因素（）

A．借款人的生产经营周期 B．借款人的主观愿望 C．借款人的还款能力 D．贷款人的资金实力 E．担保品

33、银团贷款的价格由（）组成。A、利率；B、利息；C、费率；D、费用

34、机关团体存款是（）等客户在我行的活期存款。A.事业法人；B.行政机关；C.社会团体；D.部队

35.建设银行委托代理业务主要有：（）、保管箱业务、代理资金清算业务以及其他代理业务。

A委托贷款业务 B代理债券业务 C保证业务 D代理财政业务 36.政府部门、企业单位、事业单位委托贷款分别在（）科目核算。A 1930 B 1950 C 2930 D 2950 37.代理彩票资金结算业务的服务对象（）A.彩票中奖人 B.各级彩票管理中心 C.销售站点 D.彩民 38.我行个人外汇买卖业务采用的交易方式、（）

A、实盘交易 B、即期交易 C、远期交易 D、限价委托 39．以下哪几种贸易融资产品属于表外业务（）A、打包贷款 B、海外代付 C、出口托收贷款 D、国外保函 40.重要客户服务系统提供的基本服务功能有()。A.查询功能 B.转帐功能 C.系统监控 D.信息管理 E.额度控管 F.电子对账 G.日终清算

三、判断题

1.办讫章可用于确认已记账或处理完毕的表内、表外转账、现金业务的票据、凭证及通知、回单等。（）

2.凡在我行开立本外币结算账户的存款人，均可向我行申请使用支付密码。（）3．原则上经办人员一次领用银行本票、银行承兑汇票等结算凭证应不超过1个月的用量。（）

4．人民币额度借款的期限主要根据借款人的授信额度有效期限、生产经营周期、还款能力和贷款人的资金实力，由借贷双方协商确定，一般不超过1年，特殊情况最长期限不超过5年（含5年）。（）5．上门对账应双人办理，其中客户开户网点客户经理及网点指定对账人员各一人，并应持本行介绍信及工作证，以备查验。（）

6．会计期间分为和中期，分期结算账目和编制财务会计报告。会计自公历一月一日起至十二月三十一日止；中期是指短于一个完整的会计的报告期间，分为半、季度和月度。（）

7．已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，应先按估计价值作为固定资产入账价值，并计提折旧，待确定实际价值后再进行调整，并相应调整原已计提的折旧额。（）

8．我行对会计估计变更采用未来适用法进行处理。()9．票币未整点准确前，可将原封签丢失，但不得将腰条丢失，以便发现差错时证实和区分责任。（）

10．单位贷款在贷款期内遇国家利率调整时，贷款期限在一年以内（含一年）的，执行合同利率，不分段计息；贷款期限在一年以上的，每满一年后按相应利率档次执行新的利率。对于单位汽车消费贷款，遇利率调整时在每年的1月1日调整为新的贷款利率，不区分期限。（）

11．单位银行卡账户可以办理现金存入，不得办理现金支付业务。（）12．银行在办理银行承兑汇票贴现业务时，向出票行发出的查询应向客户收取30元的查询手续费。（）

13．国内信用证的有效期、交单期、最迟装运期的关系是：交单期≤最迟装运日期≤有效期≤6个月。（）

14．停止营业后，禁止无关人员在服务场所内逗留。非营业时间需要进入服务场所，需经网点负责人书面授权，两人以上（含两人）才可进入，同时要开启监控设备，并做出详细的文字记录。()15．每日营业前和营业结束应双人对服务场所进行安全检查。()16．接听客户电话时，主动自我介绍：“您好，建设银行。”交谈结束应说“再见”后再放电话。()17．当多位客户几乎同时到达营业窗口时,要对先到和后到的客户都打招呼,并先询问先到的客户办理什么业务，再向后到的客户做解释，然后按先后顺序办理业务。（）

18．柜员轧帐必须在柜台无客户情况下进行，严禁出现柜员为轧帐或处理内部事务而随意摆放暂停服务牌停办业务的现象，特殊情况必须征得网点负责人的同意。()19．原则上空白银行承兑汇票由二级分行及以上机构会计部门统一保管，特殊情况下，县级支行的保有量一般不得超过30张。（）

20．保证合同的双方对保证方式约定不明确的，视为连带责任保证。（）

第三篇：山东分行2007年柜面业务竞赛集训对公试题( 十三)

山东分行2007年柜面业务竞赛集训对公试题（十三）

姓名： 成绩：

一、单项选择题

1． 办理人民币存取款业务的金融机构收缴假币时，应向持有人出具人行统一印制的（）。A、假币没收凭证 B、假币收缴凭证 C、假币鉴定凭证 D、假币鉴定证书 2．以下不是第四套人民币票面的是（）。A．100元 B.20元 C.2元 D.1元 E.2角

3.服务场所应按时营业，不得延时开门，提前关门。如遇特殊情况，不能按时营业，应向等待的客户说明情况并致歉。遇变更营业时间，应提前()天在告示牌上张贴“营业时间变更通知”，以方便客户办理业务。A、1 B、2 C、3 D、5

4、属一级分行职责范围内或需其协调解决的客户投诉问题，应在()个工作日内处理，并将处理意见反馈二级分行及客户。A、1 B、2 C、3 D、5 E、10

5、个各营业机构负责人应每()抽查一次柜面人员服务质量情况，并定期走访客户，了解对我行客户服务工作的满意情况和工作建议。A.周 B.旬 C.月 D.季

6.单位定期存款期限档次从()起按居民储蓄整存整取定期存款的期限档次和利率水平执行。

A、2004年1月1日 B、2005年1月1日 C、2005年9月21日 D、2006年3月21日 7．单位通知存款的起存金额为人民币()万元，最低支取金额()万元。A.10,5 B.10,10 C.50,10 D.50,50 8.通知存款遇以下()情况，通知期限内不计息。A.支取金额不足最低支取金额的

B.已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的 C.已办理通知手续而提前支取或逾期支取的 D.支取金额不足或超过约定金额的

9.单位定期存单在质押期间丢失，由（）申请挂失。A.存款人 B.贷款人 C.出质人 D.存款开户银行

10.单位协定存款按（）的方式管理，不分户核算，会计核算比照单位活期存款处理。A、一个账户、两个余额、两个结息积数、两种利率 B、两个账户、一个余额、两个结息积数、两种利率 C、一个账户、一个余额、两个结息积数、两种利率 D、一个账户、两个余额、一个结息积数、两种利率

11、待处理的出纳短款，应在收到上级行批复后（）个工作日内予以处理。A、1 B、2 C、3 D、15

12、用于向人民银行、同业其他银行或本行经费账户开户行存取款项的印信是（）。A.业务用公章 B.财务专用章 C.结算专用章 D.会计专用章

13、上门收款采用清点式交接方式，发现假人民币纸币的，经两名上门收款员确认后，在开具的“假币收缴凭证”一联上加盖（）后交予客户经办人员。

A.上门服务专用章 B.业务用公章 C.办讫章 D.个人名章

14.存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭时，应于（）个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。

A、2 B、3 C、5 D、10 15．自（）起，全行会计专用印章应统一使用“中国建设银行股份有限公司”全称。A.2005年10月27日 B.2006年1月1日 C.2006年7月1日 D.2007年1月1日 16.银行汇票的提示付款期为自出票日起()。A、10日 B、1个月 C、2个月 D、6个月

17．对公通兑转账业务实行单笔限额管理。客户的单笔通兑转账金额原则上不得超过（）万元（含），额度以上的转账业务应到其开户网点办理。A、50 B、100 C、500 D、1000 18．开户网点主动撤销客户结算账户的对公通存通兑业务功能时，同时要求客户及时交回所有尚未使用的“实时通”凭证。超过（）无法收回的，应由网点柜员填写书面说明经会计主管签字确认后对凭证进行作废销号处理。

A、3天 B、10天 C、1个月 D、2个月

19．存款人在基本存款账户开户行以外的银行机构可开立()一般存款账户。A、1个 B、2个 C、3个 D、多个

20．信用证有效期从开证日起算，最长不得超过（）个月。A、1 B、3 C、6 D、12

二、多项选择题

1、以下有关人民币兑换业务基本规定正确的是（）。A．办理出纳业务的行处，必须办理兑换业务，并挂牌营业 B．坚持“先兑出，后兑入”的原则

C．兑入现金，在兑换人离柜前不得与其他款项混淆 D．收回损伤币不得流通使用，应及时整点入库 E．凡兑换的票币必须进行复点

2、以下属于残缺、污损人民币兑换标准的有（）。

A．能辨别面额，票面剩余四分之三（不含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换

B．能辨别面额，票面剩余二分之一（不含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换 C．纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换 D．兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分

3、第五套人民币2005版与1999版防伪有哪些变化()。A．调整防伪特征布局 B．调整防伪特征 C．增加防伪特征

D．2005年版第五套人民币各券别纸币背面主景图案下方的面额数字后面，增加人民币单位的汉语拼音“RENMINBI”；年号改为“2005年”

E．取消2005年版第五套人民币各券别纸币纸张中的红蓝彩色纤维

4．单位存款长期不动户是指1年及以上（对年对月对日计算）未发生收付款活动的()账户。

A.单位活期存款账户 B.单位定期存款账户 C.单位准贷记卡账户 D.以上都是 5．建设银行的会计账户根据核算的详细程度不同，账户可分为()。A、总分类账户 B、明细分类账户 C、内部账户 D、外部账户 6．单位存款按存款资金性质及计息范围不同可分为()。

A、基本存款账户存款 B、一般存款账户存款 C、临时存款账户存款 D、专用存款账户存款 E.财政性存款 F.一般性存款 7．以下有关约定期限的单位保证金存款计息规定正确的有（）。A、实际存款期限不满约定存款期限的，按照活期存款利率计息

B、实际存款期限满约定存款期限的，按照约定存款期限相应档次的定期存款利率计息 C.如果没有相应档次的定期存款，则按短于存款期限最近档次的定期存款利率计息 D.实际存款期限超过约定存款期限的部分按照约定存款期限相应档次的定期存款利率计息 8.通知存款遇以下()情况，按支取（销户）日挂牌公告的活期存款利率计息。A.实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息

B.已办理通知手续而不支取的，通知期限内按活期存款利率计息 C.未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息

D.已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息

E.支取金额不足或超过约定金额的，不足部分在通知期限内按活期存款利率计息；超过部分按活期存款利率计息

F.支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息

9．单位定期存单质押期间丢失，贷款人申请挂失时，须提供的资料有（）。A、“挂失申请书”一式三联 B、贷款人的营业执照复印件 C、质押合同副本 D、单位定期存单确认书

10．发放单位信用贷款时，经办行会计部门开立贷款明细账户，需要审核的要件有（）。A.借款合同副本 B.核定贷款指标通知书

C.贷款转存凭证 D.借款单位预留印鉴及其他相关资料

11、单位贷款的归还方式可分为()方式。

A、主动归还 B、直接扣收 C、柜台还款 D.委托扣款

12、贷款减值准备是按照规定提取的用于补偿贷款损失的专项准备，包括（）。A、一般准备 B、专项准备 C、特种准备 D、坏账准备

13、以下需计提应付利息的是（）。

A.贷款 B.存款 C.债券投资 D.发行的债券 14．以下有关利息存贷期计算原则说法正确的是（）。

A.计算天数采取“算头不算尾”的方法，即从存入、贷出的起息日起算至取出、归还日的前一天止

B.存、贷款期间的节假日不计利息

C.在规定的结息日计算利息时，结息日当天不计算在内，所计利息入结息日当日账，下一结息日计息时从上期结息日的当日算起

D.在规定的结息日计算利息时，应将结息日当天计算在内，所计利息入结息日次日账，下一结息日计息时从上期结息日的次日算起 15．我行的对账手段有（）。

A.纸式对账 B.电子对账 C.计算机系统 D.电话对账 16.以下重要空白凭证中属于存款凭证的有（）。

A.存单 B.存折 C.存款证明 D.印鉴卡片 E.存款开户证实书 17.以下有关重要单证核算说法正确的是（）。

A.重要单证应纳入表外科目核算。有价单证以面额记账，人民币业务重要空白凭证以每份人民币一元的设定价格记账，外币业务重要空白凭证统一以每份美元一元的假定价格记账 B.重要单证的收付应按照“先收入后记账，先记账后付出”的原则进行核算

C.各级行应按重要单证的使用状况在相应科目下设“在库户”、“在用户”和“待销毁户”进行明细核算，做到日清日结，准确完整

D.各级行应定期将重要单证账与有关登记簿、报表进行核对，确保账表、账账、账簿衔接、相符 E.重要单证管理与核算使用的单证领购单、登记簿、销毁清单等均须作为会计档案妥善保管 18.以下有关会计专用印章保管使用说法正确的是（）。A.会计专用印章按照“谁保管，谁使用，谁负责”的原则保管和使用

B.营业时间，会计专用印章使用必须做到：专匣上锁保管，固定存放；临时离岗，人离章收；不得分人用印，严禁个人之间私自授受会计专用印章；非经办人员严禁动用会计专用印章 C.非营业时间，会计专用印章必须由保管、使用人专匣上锁后统一入库或保险箱柜保管 D.各种会计专用印章必须严格按规定的范围使用，严禁错用、串用、提前或过期使用。会计专用印章一律不得携带出本单位、本部门使用。严禁在空白凭证、空白报表、空白公文纸上预先加盖各类会计专用印章

19．申请上门收款、送款的客户必须具备的条件有（）。A．有固定的经营场所

B．有独立的财务机构和财务人员

C．能够提供安全固定的现钞交接场所并具有安全通道

D．申请上门收、送款业务的客户必须具有良好的信誉，无不良记录 20．按照存款人的不同，人民币银行结算账户可分为（）。

A、单位银行结算账户 B、单位活期账户 C、个人银行结算账户 D、个人储蓄账户 21．存款人申请开立临时存款账户应向银行出具的证明文件有（）。A．临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文

B．异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，还应出具其基本存款账户开户许可证；外国及港、澳、台建筑施工及安装单位，应出具行业主管部门核发的资质准入证明 C．异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文，还应出具其基本存款账户开户许可证

D．注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文

E．增资验资资金，应出具其基本存款账户开户许可证证明文件

F．根据《中华人民共和国企业破产法》（试行）及相关法律法规的规定成立清算组的，清算组可持人民法院的批文申请开立临时存款账户，破产程序终结后，清算组应及时撤销临时存款账户 22．银行在银行结算账户的开立中的发生违规行为应受的处罚有（）。A．对银行给予警告，并处以50万元以上200万元以下的罚款

B．对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人按规定给予纪律处分

C．情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准、责令该银行停业整顿或者吊销金融业务许可证

D．构成犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任

E．对银行给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款

23．开户单位变更预留银行印鉴中的授权代理人签章需提供的资料有（）。

A.《中国建设银行人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书》 B.开户许可证

C.法定代表人出具的撤销原授权并对新的代理人授权的授权文件 D.印鉴卡（客户留存联）E．营业执照

24．以下属于银行汇票必须记载事项的有().A.出票人签章 B.出票日期 C.出票金额 D.付款人名称 E.收款人名称

25、受理客户签发“实时通”凭证应注意的事项有()。

A.客户使用“实时通”凭证，必须选择相应凭证功能，并在凭证的指定栏位打勾选择。没有打勾选择或作多项选择的，银行不予受理

B.“实时通”凭证的金额、签发日期、收款人名称、支付密码不得更改，其他记载事项的更改必须由原记载人签章证明

C.“实时通”凭证金额、账号及开户行名称可以根据相应凭证功能种类需要由签发人授权补记，未补记前不得提示付款

D.“实时通”凭证的附加信息属于必须记载事项，各受理网点可以以该附加信息的缺失作为退票理由

E.“实时通”凭证选择“现金支票功能”或“转账支票功能”的，付款人签发后凭证左联自行撕下作存根联。凭证提示付款期限自签发日起10日内有效（节假日顺延），超过提示付款期限提示付款的，银行不予受理

F.“实时通” 凭证选择“汇兑功能”及“汇（本）票申请功能”的，凭证左联作客户回单联，必须随正联同时提交银行办理。凭证仅当日有效（当日指凭证所载“委托日期”）。若“实时通”凭证所载收、付款人开户网点为同一机构，客户持此“实时通”凭证到该营业网点办理的，虽非通存通兑业务，但受理网点仍应为其办理

26、以下支付交易属于大额支付交易的是（）。

A.单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值10000美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支 B.法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转

C.自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币100万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转 D.交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易

27．外汇存款业务是指客户将外汇款项存入在银行开立的外汇账户获得相应利息的业务。外汇账户包括（）。

A．经常项目外汇账户 B.资本项目外汇账户 C.外币一般账户 D.外币专用账户 28.对银行承兑汇票，查询查复岗人员可采用的查询方式有()。

A.大额支付系统查询 B.“先直后横”查询 C.“先横后直”查询 D.实地查询 29．中国居民包括（）。

A.在中国境内连续居住一年或一年以上的自然人，含国外和香港、澳门、台湾地区在境内的留学人员、就医人员，外国驻华使领馆外方工作人员及其家属

B.在中国境外连续居留时间不足一年的中国短期出国人员，在境外留学人员、就医人员及中国驻外使领馆中方工作人员及其家属

C.在中国境内依法成立的法人和非法人机构，但外国驻华使领馆、国际组织驻华机构除外 D.中国驻外使领馆

30．我行成本包括()。

A.存款利息支出 B.金融企业往来利息支出 C.债券利息支出 D.手续费支出 E.营业税金及附加 F.其他营业支出

31、以下属于现金和现金等价物的有()。A、现金 B、贵金属

C、存放中央银行的超额存款准备金 D、存放同业和拆放同业款项

32、对公通存通兑业务账务差错的类型有（）。

A、系统差错 B、客户差错 C、操作差错 D.柜员差错

33、“百易安”资金托管业务可适于（）领域。

A、股权转让 B、土地使用权转让 C、商品贸易 D、房地产交易 E、留学与移民中介

34、代理政策性银行贷款资金结算适用于（）。

A、国家开发银行 B、信达资产管理公司 C、中国进出口银行 D、中国农业发展银行 35.机关团体存款是（）等客户在我行的活期存款。A.事业法人；B.行政机关；C.社会团体；D.部队 36.中央财政资金拨付业务范围包括（）。

A.中央基建资金 B.中央地堪资金 C.中央专项资金 D.办公费用

37、对客户申请银行承兑汇票的调查应重点针对以下内容（）。A．审查承兑申请事项是否建立在真实合法的商品、劳务交易基础上 B．审查出票人对到期承兑汇票的偿付能力 C、调查客户的股东构成情况 D、调查客户的固定资产情况 E、调查客户的新产品开发情况

38、信贷业务经营管理的“三性”原则是指（）。A．合规性 B．安全性 C．效益性 D．创新性 E．流动性 39.贴现业务中，下列哪些岗位制件不得相互兼岗。（）A、审批岗 B、信贷初审岗 C、信贷复审岗 D、票据审查岗 40.银团贷款的价格由（）组成。A、利率 B、利息 C、费率 D、费用

三、判断题

1.给客户打电话时，主动表明身份：“您好，我是建设银行××支行(网点)。”()2.客户办理不需提供相关证明、资料的业务时，应说：“请稍侯，我马上为您办好。”()3.客户向自己表示歉意或谢意时，应说：“谢谢！。”（）

4．负债是指本行过去的交易或事项形成的、预期会导致经济利益流出本行的现时义务。（）

5．连续使用的会计登记簿未用完时可跨使用，使用完毕后启用新登记簿，原登记簿在业务事项终结后归档保管。（）

6．同时保管纸质、电子会计档案的，电子会计档案保管期限不得短于纸质会计档案的保管期限。（）

7．内部账户是指按照标准规范设立、用于核算银行资金、损益等内部会计事项的账户。（）8．抵债资产是指依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利，包括土地使用权、房屋及建筑物、机器设备和权利凭证等。（）

9．贷款到期日遇银行因节假日、双休日或其他原因不营业，客户可选择在前一个营业日归还，不算提前还款；也可选择在后一个营业日归还，不做逾期贷款处理，但应按实际贷款天数计算利息。银行营业后的第一个营业日仍未归还的，作逾期贷款处理，逾期时间从到期日的当日起计算。()10．应计利息采取逐月累计补提的方式提取，每月末计提当月产生的利息。非应计贷款纳入计提应计利息的范围。()11．有价单证的调拨运送视同现金办理；重要空白凭证实行专（款）车运送，专箱（包）封存、双人办理。（）

12．结算专用章由结算经办人员保管、使用。()13．会计专用印章如发生丢失，应迅速查明原因，公告作废，作出补救措施，并按照印章管理级次及时逐级上报管辖行，补制新的印章，以保证业务正常进行。补制印章的序号应重新编列，不得与丢失印章号码相同，丢失印章的号码作废，不得再用。（）

14．个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。（）

15．建设银行营业网点可以受理单位客户为粮、棉、油收购资金开立专用存款账户的申请。（）16．因柜员操作原因造成印鉴卡表面不清洁、破损而无法使用的，由经办柜员在印鉴卡上注明原因，更换全套新印鉴卡交客户签章，同时将作废的印鉴卡上加盖“作废”戳记，随当日凭证装订保管，并在《印鉴卡使用情况登记簿》“备注”栏注明作废原因。（）

17．票据背书转让时，由背书人在票据背面签章，由被背书人记载被背书人名称和背书日期。（）18．开户网点办理支付密码器的配售、注册（即发行）、设置账号（即发放）、增加账号、同账号增发、更换签名支付密码器、变更账号、删除账号、更换支付密码器、更换账号密钥、停用及其启用、作废、解锁等业务时，需经网点的会计主管审批授权后办理，包括会计主管的业务审批签字和系统操作授权。()19.代理付款行在解付我行全国银行汇票时，电子汇划划付报文“付款人名称”栏必须录入付款行名称。()20．国内信用证付款方式分为即期付款、延期付款或议付。议付方式仅限于即期付款信用证。（）

21．小额支付系统处理同城、异地的借记支付业务以及金额在规定起点以下的贷记支付业务。借记支付业务无起点金额，贷记支付业务起点金额暂设为0。行内电子汇划业务不得通过小额支付系统办理。()22．人民币额度贷款的服务对象是除具备流动资金借款须具备的条件外，还应是借款额度大，借款使用频率高、资信等级优良的客户。（）

23．单位协定存款是指可以开立基本存款账户或专用存款账户的中华人民共和国境内的法人及其他组织（以下简称单位）与银行签订《人民币单位协定存款合同》，约定基本存款额度，对基本存款账户或专用存款账户中超过该额度的部分按协定存款利率单独计息的一种存款方式。（）24．银行通过法人账户透支的形式为客户提供融资服务时，需要为客户逐笔开立贷款账户。（）25．对贴现申请人追索票款时，可从贴现申请人在我行的账户扣收，作相应账务处理后，将一联特种转账借方凭证加盖办讫章作支款通知，随同汇票和拒绝付款理由书交贴现申请人。()26．“速贷通”业务，是指建设银行为满足小企业客户快捷、便利的融资需求，对借款人不进行信用评级和一般额度授信，主要依据提供足额有效的抵(质)押担保而办理的贷款业务。目前贷款最高额度为2000万元，期限最长为5年。()27．票据审查岗根据票面审查情况、查询查复结果对汇票的真实、合法、有效性做出判断，并签署含有“经审查，拟贴现汇票真实、合法、有效”内容的明确审查意见；对不符合要求的汇票，应尽快通知客户经理，由客户经理将汇票及相关材料退回申请人.()28．经办机构会计部门按有关规定对承兑申请人填写并签章的汇票审核无误后，在第一、二、三联汇票上注明承兑协议编号，并在第二联汇票“承兑人签章”处加盖汇票专用章并由授权的经办人签名或盖章，将汇票的第一、二联交给承兑申请人。会计部门将汇票第三联和《银行承兑协议》专夹保管，并据以进行账务处理。()

29、“百易安”资金托管业务的主管部门是总行机构业务部。“百易安”资金托管业务的经营部门是建设银行各分支机构具有办理资金托管业务资格的营业网点。（）

30．办理代理政策性银行贷款资金结算中，委托行按协议约定向代理经办行支付代理手续费。()

31、买断型信贷资产转让价格为转让时的转让价款，转让价款由双方根据转让时的信贷资产本金、交易成本、出让方信誉、市场供求和风险状况等相关因素协商确定。()

32、代理财政非税收入收缴是指由代理银行根据财政部门的要求，将原来需逐级上划的非税收入经由系统内财政汇缴专户直接上划到中央财政专户。所有归集资金必须当日上划财政专户，汇缴专户当日余额为零。()

33、回购型汽车金融零售信贷资产受让业务是指根据协议约定，中国建设银行从境内其他有汽车金融经营职能的银行金融机构有偿转入零售业务信贷资产，并在将来一个确定的日期，以约定价格由该银行金融机构向中国建设银行无条件购回其出让的信贷资产的业务。()

34、外汇的动态含义是指把一国货币兑换成另一国货币的国际汇兑行为和过程，即藉以清偿国际债权和债务关系的一种专门性经营活动。外汇的静态含义是指以外币表示的可用于对外支付的金融资产。（）

35、出口收汇核销是以出口货物的价值为标准核对是否有相应的外汇收回国内的一种事后管理措施。进口付汇核销是以付汇的金额为标准核对是否有相应的货物进口到国内或有其他证明抵冲付汇的一种事后管理措施。（）

36、国际收支中的解付银行是指从境外收到款项并将收入款项结汇后直接划转到收款人在其他银 行账户的银行。（）

37、结汇是指外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生日双方确定的人民币汇率在交割日收取等值人民币的行为。（）

38、人民币抵债资产偿还外汇贷款，抵债资产取得时以人民币入账，并按照本行外汇牌价即期汇率折算为外币（折算金额以外币债权金额为限，超出部分计入人民币营业外收入），抵偿相应的外汇贷款本息。（）

39、在当期期初确定会计政策变更对以前各期累计影响数不切实可行的，应采用追溯调整法处理。（）

40、当月新增加的固定资产，从投入使用月份的次月起计入应计折旧额。当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。（）

第四篇：山东分行2007年柜面业务竞赛集训对公试题( 十一)

山东分行2007年柜面业务竞赛集训对公试题

（十一）姓名： 成绩：

一、单项选择题

1．当中国建设银行向美国银行出售现钞时，所售美元及其他货币的款项将于现钞（）内按规定贷记中国建设银行的账户，并以该日为起息日。

A．提货日 B、提货日后一个工作日C、运抵日前一个工作日D、运抵日

2．开户银行签发的每张现金汇票本票的金额超过（）万元或一日对同一收款人签发（）张以上的现金银行汇票或银行本票，须经管理行批准并报人民银行当地分支机构备案。A、10，3 B、20，3 C、30，2 D、50，2 3.金融机构应当在大额交易发生后的（）个工作日内，通过其总部或者由总部指定的一个机构，及时以电子方式向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易报告。A、1 B、3 C、5 D、10

4、每月12日，系统根据设定的睡眠户清理参数自动批处理作业，将符合睡眠户条件的单位活期存款账户的状态由“正常”改为（）。

A、待睡眠 B、睡眠 C、营业外 D、销户

5、对账单对账应在对账截止期后（）个工作日内发出对账单及副本账页。A、1 B、2 C、3 D、5 6.抵债资产收取后应尽快处置变现。不动产和股权应自取得之日起()年内予以处置。A、1 B、2 C、3 D、6 7．对公支付密码长度为不少于（）位的数字。A、8 B、12 C、16 D、20 8.对于客户在我行开立的专用存款账户和临时存款账户申请办理通兑业务的，由（）根据账户资金性质及单位银行结算账户有关管理规定审批其是否可以办理通兑业务。A、经办行的信贷（营销）部门

B、二级分行的信贷（营销）部门

C、二级分行会计部门 D、二级分行的信贷（营销）部门与会计部门

9.对公通兑转账业务的单笔通兑转账金额原则上不得超过（）万元（含），额度以上的转账业务应到其开户网点办理。

A、50 B、100 C、500 D、1000 10.中国建设银行受让（购买）应收账款，如果买方到期未付款或未足额付款，卖方无条件按双方约定的价格回购应收账款的保理业务属于（）。

A、有追索权保理 B、无追索权保理 C、卖方保理 D、买方保理

11、国内保理业务的保理预付款比例不超过核准应收账款金额的（）。A、20% B、30% C、50% D、80%

12、办理贴现业务时，()贴现凭证随汇票按到期日顺序排列并保管。A、第一联 B、第二联 C、第三联 D、第四联 E.第五联

13、贴现汇票逾期（）日及以上，由一级分行将相关情况上报总行。A、3 B、5 C、10 D、30 14.对保有空白银行承兑汇票的县级支行及以下机构，应加大现场检查力度，一级分行每()应至少直接检查一次。

A、半年 B、月 C、季 D、年

15．如银行承兑汇票到期日未收到提示付款，会计部门应于当日将汇票金额从承兑申请人存款账户或保证金账户扣划至我行（）账户，待收到提示付款时再办理划付票款。A、应解汇款 B、其他应收款 C、其他应付款 D、逾期贷款

16.在非上市股份有限公司股份报价转让业务中，机构投资者应申请开立（）账户作为指定结算账户。A、基本存款 B、一般存款 C、专用存款 D、临时存款

17．用于存放证券公司的利差收入及佣金手续费等自有资金的帐户是（）。A、客户交易结算资金专用存款户 B、证券公司经营资金专用存款账户 C、证券公司法人证券交易结算账户 D、结算参与人的结算备付金账户 18．柜台遇到客户交存残损外币应（）。

A、予以兑换 B、办理托收 C、退回客户 D、予以没收

19．以转帐、票据或银行卡以及其他新型金融工具等进行外汇非现金收付交易，其中，个人当天单笔或累计等值外汇10万美元以上，企业当天单笔或累计等值外汇（）万美元以上为大额外汇资金交易。A、50 B、100 C、20 D、200 20．备用信用证实质上是一种（）、A、银行担保 B、商业担保 C、银行承兑 D、商业承兑

21.（）是国际间清偿债权和债务的货币收付行为，是以货币收付来清偿国际间经济文化交流、政策性和事务性的交流所产生的债权债务。

A、汇款 B、国际结算 C、国际收支 D、外汇买卖

22.“环球汇款直通车“ 对于汇款报文内客户及其开户行等基本资料齐备的汇入汇款在一级分行实现（）小时内汇达，二级分行（含）以下同日汇达。A、2 B、2-3 C、3 D、3-5 23.以下不属于信用证类型对应划分方式的一项是（）

A、跟单信用证和光票信用证 B、可撤销信用证和不可撤销信用证 C、可转让信用证和不可转让信用证 D、保兑信用证和承兑信用证 24.美元/日元的汇率由109变动至112，日元是（）A、升值 B、贬值

25.关于福费廷业务描述正确的是()A、福费廷占用金融机构额度，不占用客户贸易融资额度 B、福费廷不占用金融机构额度，不占用客户贸易融资额度 C、福费廷占用金融机构额度，占用客户贸易融资额度 D、福费廷不占用金融机构额度，占用客户贸易融资额度

26.按会计核算的归属划分，信贷业务可分为表内信贷业务和表外信贷业务。以下哪种业务属于表内信贷业务（）

A、商业汇票贴现 B、商业汇票承兑 C、保证 D、信用证

27.保证合同未予以约定的，保证期间为主债务履行期届满之日起（）。A、三个月 B、六个月 C、一年 D、两年 28.法人帐户透支额度有效期一般为（）。

A、和一般授信额度有效期一致 B、1年 C、2年 D、6个月

29.代收税费业务是指我行利用银行网点和网络资源优势，代理（）部门完成收缴税款及入库的业务。A.财政 B.税务 C.工商 D.政府

30.我行网点提供的保险服务中，不包括（）服务

A、代销保险 B、代收保费 C、代付保险金 D、受理客户理赔

二、多项选择题

1、美国银行与中国建设银行开展外币现钞的买卖业务中对差错处理的要求是（）。A．卖出现钞方的短装、超装和假币责任应在买入方第一次清分时中止

B． 中国建设银行第一次拆把清分时，如果发现假币、短装或超装，应在现钞运抵总行或相应分行五个工作日内通知美国银行并提供包括原始捆扎带在内的证明文件。美国银行将在七个工作日内100%返还相应的现汇。C．美国银行第一次清分时，如果发现假币、短装或超装，无需中国建设银行进一步授权，应直接扣除或增加相应金额，以净额方式与中国建设银行结算，并在五个工作日内以书面形式将假币信息通知中国建设银行 D．为了避免纠纷，双方应在监控下对现钞拆把清分。为了简化操作，本着相互信任的原则，如果伪钞、短装或超装数额较少，双方可以凭原始捆扎带确定责任。当买方发现等值500美元以上假钞时，买方银行应提供警方当局出具的确认假钞的证明信。对于所有假钞及超过等值2000美元的数额不符，双方无法协商解决，卖方有权要求买方出具由其操作部门、内控部门或公司安全部门提供的审计报告

2．以下属于“五好钱捆”标准的是()。

A．点数准确 B.残币挑净 C.平铺整齐 D.把捆扎紧 E.印章清楚

3、对账应遵循的原则是（）。

A．内部制衡原则 B.成本效益原则 C.差别管理原则 D.全面原则

4．拟抵债资产的调查应采取实地调查和到相关部门核查相结合的方式，内容包括（）。A．资产的权属、权证、现状、抵（质）押情况 B．是否拖欠工程款、税款、土地出让金及其它费用 C．是否涉及法律纠纷；是否被司法机关查封、扣押、冻结、监管 D．是否属于限制、禁止流通物 E．是否属于伪劣、变质、过期商品等

5．支付密码的编码要素由支付凭证上的()和业务种类组成。A．签发人账号 B.签发日期 C.流水号D.金额 E.凭证号码 6．对公通存通兑业务中的对公通存，包括()。A.现金代收 B.现金代付 C.转账收款 D.转账付款 7．签发“实时通”凭证必须记载的事项有（）。

A.在现金支票、转账支票、汇兑、银行汇票申请及银行本票申请五种功能中打“√”选择一种凭证功能 B.表明“中国建设银行实时通付款凭证”字样 C.无条件支付的委托 D.收款人名称

E.付款人名称、账号及开户行名称 F.支付密码

8．国内保理业务中有追索权保理业务，包括().A．服务保理 B．隐蔽保理 C.有追索综合保理 D.封闭保理

9、中国建设银行根据所提供的国内保理服务项目向卖方收取()等各项费用。A.保理预付款利息 B.管理费 C.二次保理管理费 D.逾期违约金 10建设银行受理同时具备下列条件的申请人提出的承兑申请（）。

A．应是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织及兼具经营和管理职能且拥有贷款卡（证）的政府机构 B．在建设银行开立存款账户

C．以真实合法的商品、劳务交易为基础，并在交易合同中注明以“银行承兑汇票”作为结算工具和方式 D．资信状况良好，具有到期支付汇票金额的可靠资金来源 E．信用良好，在建设银行和其他银行无不良记录 F．能够提供符合要求的担保

11、客户证券交易结算资金银行存管业务遵循（）的原则。A．统一管理 B．证券公司管证券 C.银行管资金 D.互惠互利

12、证券投资者在建设银行柜台可以直接办理保证金的转账和存款业务，建设银行端保证金存入主要有（）方式。

A．银行存款账户转账转入客户交易结算资金管理账户

B.票据（含电子票据）资金直接存入客户交易结算资金管理账户 C.现金直接存入保证金客户交易结算资金管理账户

13、汇率的标价方法有（）。

A、直接标价法 B、升水标价法 C、间接标价法 D、贴水标价法 14．客户申请办理福费廷业务需满足以下条件、()A具有进出口业务经营权 B在我行开立结算帐户 C已与建设银行签订《中国建设银行福费廷业务协议》 D贸易背景真实 E无不良交易记录

15．申请人需要使用外汇银行汇票，应按规定填写“汇款申请书”，并签名或盖章。受理申请人提交的申请书时，应认真审查以下内容、（）A、申请书内容是否填写完整、齐全、清晰 B、签名或盖章是否与预留银行印鉴相符

C、是否符合外汇管理局的有关规定和按规定提交了有效凭证 D、申请人是否已备足汇票款项

16.循环信用证依据其循环方式，可以分为（）

A、自动循环方式 B、半自动循环方式 C、非自动循环方式 D、手动循环方式 17.建行办理的国际保理业务，适用于以下哪几种付款方式（）A、T/T付款 B、承兑交单 C、付款交单 D、赊销 18.以下哪些因素会影响该国货币的汇率？（）

A、经济增长率的差异 B、国际收支平衡状况 C、利率 D、财政收支 19．远期结售汇交易按照交易期限可分为（）A、固定期限 B、不规则期限 C、择期 D、超远期

20．以下哪几种贸易融资产品是为进口方提供的贸易融资产品（）A、进口开证 B、出口议付 C、信托收据贷款 D、海外代付 21．出口信贷的特点包括：（）

A出口信贷支持的一般是大型设备的出口，金额大（信贷额有最低起点限制，没有最高限额）、期限长（在2年以上）。

B出口信贷是以出口信贷保险为基础的，是保险与银行结合在一起的一种便利产品 C出口信贷是政府干预经济的重要手段 D 其费用比较高

22．对客户申请银行承兑汇票的调查应重点针对以下内容（）A．审查承兑申请事项是否建立在真实合法的商品、劳务交易基础上 B．审查出票人对到期承兑汇票的偿付能力 C、调查客户的股东构成情况 D、调查客户的固定资产情况 23．流动资金贷款的对象是（）

A．国家机关 B．经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人 C．其他经济组织 D．个体工商户 E．自然人

24．贴现业务中，下列哪些岗位制件不得相互兼岗。()A、审批岗 B、信贷初审岗 C、信贷复审岗 D、票据审查岗

25、银团贷款的价格由（）组成。A、利率 B、利息 C、费率 D、费用

26、“百易安”资金托管业务可适于（）领域

A、股权转让 B、土地使用权转让 C、商品贸易 D、房地产交易 E、留学与移民中介 27．机构客户定期存款主要服务对象为（）等机构类客户。A.事业法人 B.行政机关 C.社会团体 D.部队

28.代理彩票资金结算业务是指建设银行受彩票发行管理中心的委托，签订《彩票资金结算业务合作协议书》后，负责销售资金的（）等支付结算业务。

A.归集 B.上划 C.奖金兑付 D.佣金返还 E.公益金 F.发行费的分配 29．政府部门、企业单位、事业单位委托贷款分别在（）科目核算。A 1930 B 1940 C1950 D 1960 30．地方财政资金拨付业务包括（）等专项资金。A.挖潜改造资金B.财政补贴资金C.地方基建资金D.地方国债

三、判断题

1.根据总行与美国银行签订的《外币现钞买卖协议》规定，双方可以买卖美元等所有未被现行政府法规所禁止兑换或者汇返的货币。（）

2.配款时需要拆捆付整把的，应先卡把后拆捆，拆捆后应先验看成把券别是否一致，一捆未付完应保留原封签。拆把付零张时，必须先点足一百张无误后，方能拆把。（）

3.客户在同一营业机构开立的所有账户，仅预留主账户一套印鉴卡片即可，其他账户共用主账户预留的印鉴卡片，不必履行任何手续。（）

4．银行本票见票即付。兑付跨系统银行本票的，持票人开户银行可根据中国人民银行规定的金融机构同业往来利率向出票银行收取利息。()5．中国人民银行可以采取临时冻结措施，并以书面或口头形式通知金融机构，金融机构接到通知后应当立即予以执行。（）

6．未在银行开立结算账户的个人持转账银行汇票兑付时，应选择与出票行同系统的任何一家银行机构或出票行的代理兑付银行提示付款。（）

7．单位本外币睡眠户恢复正常账户后，不得继续使用，客户须按正常销户手续办理销户，销户时不得支取现金，在客户提供有效法律证明的前提下将款项转入相关账户中。()8．各行应根据账户性质和活跃程度确定对账频率，并依照规定办理定期对账。（）

9．重点对账客户未满页的纸式副本账页按月打印，非重点对账客户未满页的纸式副本账页按季打印，并随纸式对账单一并发送客户。()10．抵债资产收取方案和处置方案原则上要同时研究制订合并申报，处置方案中要对抵债资产的变现能力、变现方式、变现途径、变现时间、变现费用及预计损失等情况进行必要的分析。无可行处置方案的，原则上不得收取。()11．发生某一币种外币抵债资产抵偿其他币种外汇贷款时，应根据本行即期外汇牌价，通过“代客套汇”科目将该抵债资产折算为被抵偿外汇贷款的币种。（）

12．按规定将非应计贷款转为应计贷款时，如存在催收贷款利息，应同时转为应收贷款利息核算。()13．采用成本法核算长期股权投资,在投资持有期间被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期股权投资收益。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，超过被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额，作为初始投资成本的收回。()14．支付密码不得更改，更改支付密码的支付凭证无效。（）

15．对已被停用或作废的支付密码器，存款人在停用或作废日前已签发的支票及选择支票功能的“实时通”凭证所记载的支付密码，在凭证的提示付款期限内仍然有效且系统可以核验；从停用或作废日起及之前签发但尚未付款的其他支付凭证一律无效。()16．按办理对公通存通兑业务使用的凭证不同，区分为“实时通”业务及使用支票等传统结算票证办理的通存通兑业务两类。（）

17．对于使用支付密码办理支付结算业务的存款人，签发支付密码错误的支付凭证，视同签章与预留银行印鉴不符拒绝受理，同时应向人民银行进行报告。()18．国内保理预付款利息由中国建设银行根据卖方支用的保理预付款日余额和日利率按日计算，由卖方保理商于每月20日收取。（）

19.对于受让的未核准应收账款，如果到期日买方未能付款或未足额付款，中国建设银行可在到期日后的3个工作日内将该笔应收账款债权转回给卖方，卖方无须支付回购价款。中国建设银行也可依据卖方申请暂不转回该笔应收账款债权，自申请批准之日起一年以内（出现提前回购情形除外）继续为其提供应收账款催收和销售分户账管理服务，并在申请批准之日向卖方收取二次保理管理费。（）

20．出票日为同一日，且为同一承兑申请人的多笔银行承兑汇票可签订一份《银行承兑协议》。（）21．因客户填写错误或柜员打印失误等原因造成单张作废的银行承兑汇票，会计人员查验汇票真实性并与《银行承兑协议》、登记簿核对相符后，进行作废处理。作废银行承兑汇票应做出明显作废标记，订入当日记账凭证，登记中国建设银行作废重要单证登记簿。作废后重新签发银行承兑汇票时，应对《银行承兑协议》中票号等变动事项做出更改，协议双方在更改处签章证明。（）

22．承兑申请人不得以现金直接交存保证金；不得以贷款、贴现资金作为保证金来源；但允许以一笔保证金重复多次办理承兑汇票。（）23．已贴现汇票须寄金库或入保险柜保管，实行双人负责。汇票入保险柜保管必须专柜存放，不得与印章、除贴现凭证第五联以外的其他凭证等混放。（）

24．非上市股份有限公司股份报价转让业务投资者在进行园区公司股份报价转让业务之前，须在我行营业网点办理其银行指定结算账户与非上市股份有限公司股份转让账户的签约业务，建立二者的一一对应关系。（）25．证券公司法人证券交易结算账户：证券公司以总部名义在其主办行开立的存款账户。该账户由证券公司委托建设银行进行管理，专门用于证券公司与登记结算公司之间，以及证券公司与场外金融产品发行机构、专项受托金融服务委托人之间的资金交收。证券交易结算资金交收结束以后，该账户余额为零。（）

26．投资者办理证券账户冻结、保证金账户冻结、以及相关司法冻结，均只能在证券公司的营业网点进行办理。（）

27．鉴于“百易安”交易资金托管业务具有适用面广、灵活性强的特点，为满足不同类型业务发展的要求，各行在实际办理业务时，可结合客户的个性化需求对总行标准协议文本进行适当修改，并报二级分行法律部门审核后使用。（）

28．福费廷业务违约金指客户在该笔业务中如有欺诈或不当行为致使我行或合作行到期不能得到付款而应支付的赔偿金。（）

29．企业的外汇资本金可以办理远期结售汇交易。()30.福费廷（FORFAITING）业务,又称买断，是建设银行根据客户（信用证受益人）或其他金融机构的要求，在开证行或保兑行或其他指定银行对信用证项下的款项做出付款承诺后，对该应收款进行有追索权的融资。（）

31、信托收据贷款只能用于进口合同的对外支付，且只能支付给境外出口商或收款银行。()

32、目前，各二级分行和直属支行开立国外保函业务必须上报省行国际业务部核准。（）

33、延期信用证项下应收款买入，是指我行根据客户（信用证受益人）的要求，在开证行或保兑行或其他指定银行确认延期信用证项下的付款到期日后，无追索权的买入该信用证项下应收款的行为。()

34、申请出口买方信贷进口商以现汇即期支付的比例，一般不低于合同金额的15%，船舶在交船前不低于合同金额的25%。（）

35、全额保证金银行承兑汇票业务属于低风险业务，可以不审查贸易背景的真实性。（）

36、对客户确定的用于内部控制的授信额度是建设银行的商业秘密，但如果出于营销客户的需要，可以秘密方式告知客户，但不得公开宣示。()

37、A级以上（含）客户可以办理法人帐户透支业务。()

38、银团贷款按形成的方式分为间接银团贷款和内部银团贷款。()

39、“百易安”交易资金托管业务的资金存入方式可采用一次性或分期付款的方式.（）40、保管箱业务属建设银行的委托代理业务。()8

第五篇：山东分行2007年柜面业务竞赛集训对公试题( 九)

山东分行2007年柜面业务竞赛集训对公试题

（九）姓名： 成绩：

一、单项选择题

1．发放单位信用贷款时，经办行会计部门开立贷款明细账户，不需要客户提供的资料是（）。

A.借款合同副本 B.核定贷款指标通知书 C.贷款转存凭证 D.会审单

2．6月5日某单位持一张异地的银行承兑汇票办理贴现，汇票金额100万元，出票日为6月1日，到期日为9月1日，假设贴现利率为3.6%，则银行支付给客户的金额为（）元。A、991600 B、991500 C、991000 D、990900 3.停止使用的银行汇票、商业汇票、特种存单和银行卡由（）组织销毁。A、支行 B、二级分行 C、一级分行 D、总行

4、用于办理票据贴现、转贴现、再贴现业务提示付款时，应加盖（）。A.业务用公章 B.财务专用章 C.结算专用章 D.汇票专用章

5、变造的假币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，（）的假币。

A、改变真币原形态 B、复印 C、仿真 D、模仿真币制成

6.基本存款账户存款人因迁址需要变更开户银行的，应在撤销其原基本存款账户后（）日内申请重新开立基本存款账户。A、2 B、3 C、5 D、10 7．商业汇票的付款人是()。

A、出票人 B、承兑人 C、持票人 D、背书人

8.汇划财政金库、救灾、抚恤金等款项, 每笔收取()元电子汇划费。A、不收费 B、2 C、5 D、最高50 9.对公账户维护费按()元/年收取。A、10 B、20 C、50 D、100 10.以下票据日期写法正确的是（）。

A.零贰月壹拾捌日 B.零肆月壹拾伍日 C.壹拾月拾叁日 D.贰月玖日

11、我行英镑账户行是（）。A.汇丰银行

HSBC BANK PLC, LONDON A/C NO.35168817 B.瑞士信贷银行 CREDIT SUISSE, ZURICH A/C NO.0835-0924405-03-000 SWIFT: CRESCHZZ80A C.渣打银行

STANDARD CHARTERED BANK, HONG KONG A/C NO.41109465170 SWIFT: SCBLHKHH D.中国建设银行香港分行

CHINA CONSTRUCTION BANK，HONG KONG BRANCH A/C NO.671600018001 SWIFT: PCBCHKHH

12、信贷经办人员应在银行承兑汇票到期前（），查看出票人在我行开立帐户的存款情况，如款项不足以支付票款的，要以到期通知书的方式督促出票人将款项划转至我行。A、3天；B、5天；C、7天；D、10天。

13、按照现行规定，BBB级客户按照不低于承兑汇票票面金额的（）交存保证金。A、30%；B、50%；C、60%；D、70%。

14.流动资金贷款的贷款期限一般不超过（），特殊情况最长期限不超过（）A．1年 2年（含2年）B．1年 3年（含3年）C．2年 3年（含3年）D．3年 5年（含5年）

15．我行规定，保证合同中的保证期间一律约定为自（）至信贷合同履行期限届满之日后两年

A．信贷合同签订之日B．信贷合同生效之日C．保证合同签订之日D．保证合同生效之日 16.法人帐户透支额度最高不超过（）。A、1亿元；B、2亿元；C、3亿元；D、5亿元。17．保理预付款比例不超过核准应收帐款金额的（）A、70%；B、80%；C、90%；D、60%。

18．在受理客户提交的银行承兑汇票贴现业务申请后，我行应对银行承兑汇票的（）进行审查，该项审查工作由（）负责。

A．真实有效性 信贷经营部门 B．真实有效性 会计部门 C．合法合规性 信贷经营部门 D．合法合规性 会计部门

19．贴现业务到期前（）天，通知会计部门在法定付款提示期内，办理委托收款手续。A、5；B、3；C、10；D、15。

20．借款人在用款期间，用于补偿贷款人对其未提款部分做出一定的资金准备、承担贷款责任的费用是（）。

A、管理费；B、代理费；C、承诺费；D、参加费。

二、多项选择题

1、会计档案管理应遵循的原则是()A.安全保密原则 B.方便查阅原则 C.成本效率原则 D.集中管理原则 2．在对账管理中，应该核对的账务有()。

A.本行与单位客户之间应核对单位存款、贷款、委托贷款、委托贷款基金、转贷款资金等账务 B.本行与个人客户之间应核对个人存款、贷款、委托贷款、委托贷款基金等账务。C.系统内之间应核对系统内往来款项等账务

D.会计账务与业务台账之间应核对按规定建立的各类表内、表外业务台账。E.本行与其他金融机构之间应核对与人民银行往来、同业往来等账务，以及核对质押在外的定期存单。本行存放在系统内的经费存款视同本行与单位客户之间的往来进行对账

3、以下有关重要空白凭证使用的说法正确的是（）。A.重要单证应按号码顺序签发，不得跳号

B.各级行应严格按照规定用途及程序使用重要单证，严禁移作他用。属于我行签发的重要单证，不得由客户签发，严禁在重要单证上预先加盖印章备用。不得将重要单证带出营业场所签发 C.使用计算机签发重要空白凭证的，应严格签发、打印管理，未经会计负责人授权不得擅自手工填制和重打、补打重要空白凭证

D.使用计算机签发银行汇票的行，因系统故障确需手工签发的，应及时报告省行 4．第五套人民币纸币采用的安全线有（）。

A．金属安全线 B．磁性缩微文字安全线 C.明暗相间的安全线 D.全息磁性开窗安全线 5．港元纸币面额有（）

A．10元 B.20元 C.50元 D.100元 E.500元 F.1000元

6．因法定代表人或单位负责人变更等原因需变更个人名章的，客户应向开户行提交的相关证件包括（）。

A.《中国建设银行人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书》 B.开户许可证

C.营业执照（变更法定代表人等的应提供变更后的营业执照）D.印鉴卡（客户留存联）

7．汇票的债务可以由保证人承担保证责任，保证人必须在汇票或者粘单上记载的事项有().A.表明“保证”的字样 B.保证人名称和住所 C.被保证人的名称 D.保证日期 E.保证人签章

8.开办对公通存通兑业务后，仍需到开户网点办理的业务有（）。A.重要空白凭证的发售与回收 B.支付结算凭证的挂失止付与解挂 C.结算账户的冻结、解冻、扣划 D.结算账户的销户

9．提示付款的异地支票在以下情况中，开户银行应拒绝受理的有（）。A.未记载银行机构代码 B.超过提示付款期 C.出票人在支票正面记载“不得转让”的支票已背书转让 D.持票人未作委托收款背书 E.出票日期使用小写数字填写

10．受益人收取国内信用证款项的方式有（）。A．委托收款 B.托收承付 C.汇兑 D.申请议付

11、以下支付交易属于可疑支付交易的是（）。

A.短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准 B.客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同名银行账户转入

C.长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付 D.没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付 E.提前偿还贷款

12、目前，中国建设银行公布大额存款利率的外币币种包括美元、英镑、欧元、（）。A.日元 B.港币 C.加拿大元 D.瑞士法郎 E.卢布 F.澳大利亚元

13、客户申请固定资产贷款须具备的条件有（）。A.借款人必须符合《贷款通则》的要求

B.符合国家产业政策和银行信贷政策，具有有权部门批准的项目建议书、可行性研究报告、初步设计、开工报告等

C.资本金比例不得低于30%；配套资金来源明确并有保证 D.还本付息有可靠的资金来源 E.新建项目必须实行项目法人制

14．以下有关法人账户透支价格说法正确的是（）。A．价格，由利息和费用两部分组成

B．透支贷款利率执行中国人民银行规定的六个月期贷款利率 C．透支额度承诺费的比例按0.2％执行，最低收取500元

D．可视客户情况浮动承诺费的比例，具体收费标准及授权按总行价格管理文件执行 15．以下有关客户办理买方信贷流程正确的是（）。

A.客户协商:买方客户与卖方客户签订购销框架协议并商妥申请银行买方信贷额度

B.提出申请:卖方客户向银行主办行（卖方客户所在地一级分行）提交买方信贷需求，买方客户向银行协办行（买方客户所在地一级分行）提出买方信贷申请

C.签定协议:卖方客户与银行主办行签订“买方信贷合作协议”，买方、卖方客户及时与经办行（买方客户的开户行）签订三方“买方信贷融资意向性协议”

D.落实担保:银行审批同意以后，主办行与卖方客户签订有关的贷款合同并落实相关担保 E.放款: 主办行将贷款资金转入卖方客户在主办行开立的账户中 16.客户在申请办理商业汇票贴现时需符合的条件有（）。

A.为经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企业（事业）法人或其他经济组织 B.在建设银行开立存款帐户

C.与出票人或其前手之间具有真实合法的商品、劳务交易关系

D.申请贴现的商业汇票合法有效，未注明“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样； E.拟贴现的银行承兑汇票，承兑银行有可用于贴现的授信额度。拟贴现的商业承兑汇票，承兑企业应满足我行规定的资质要求，即：我行已对其进行额度授信，并尚有不低于贴现申请金额的可用贴现授信额度； 信用等级为建设银行评定的AA级及以上；近三年按期偿还贷款本息，且无其他对银行的违约行为；经营管理水平和经济效益居同行业领先地位

17.公司客户资金结算网络服务对象是：经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的公司类客户。申请建立资金结算网络的公司客户需具备的条件是（）。A.生产经营活动符合国家产业政策，法律、法规

B.网络需求符合中国人民银行和建设银行相关政策、制度的规定 C.客户资信状况、生产销售状况良好，资金回笼正常 D.在中国建设银行分支机构开立存款账户 E．国有大型企业集团

18.“百易安”资金托管业务可适用的领域有（）。

A．股权转让 B.土地使用权交易 C.商品贸易 D.中小企业交易 E.各类保证金监管 19．以下有关单位委托贷款业务基本规定说法正确的是()。

A.建设银行具有信贷业务经营权的各级行均可受理单位委托贷款业务，开办单位委托贷款业务应向当地监管部门备案。单位委托贷款业务由一级分行风险管理与内控委员会核准。对于总行明确的中心城市行，由一级分行根据其资产质量、盈利能力、内控能力等因素确定是否上收转授权 B.开办单位委托贷款业务，应根据规定收取手续费，不得垫付委托贷款资金，不得垫付委托人应纳的营业税及其他税费，不得承担任何形式的贷款风险

C.单位委托贷款发放前，应建立委托贷款基金户，基金到位后才能办理贷款发放手续。委托贷款基金存款按活期利率计付利息

D.在委托贷款执行期间，如委托人书面通知调整利率，经办行应及时做好调整工作 20．我行开办代收代付保险金业务应满足的条件有（）。A.客户所属保险公司与我行签订了代付保费业务的相关协议 B.客户已与保险公司签订了扣划协议 C.客户需要持有在我行开户的存折

21．以下有关办理代收税费业务说法正确的是（）。A.办理代收税费业务包括签约、代扣和税款归集三个环节 B.我行分支机构与税务部门签订《委托代缴税协议书》

C.我行按税务部门要求，利用网络优势，依据税务部门提供的应纳税客户明细册，从客户账户中代扣税款或代收客户现金税款

D.我行按照税务机关指定的国库账户，将代扣的税款或代收的客户现金税款缴入中央或地方国库，并接受税务部门的委托向客户出具完税凭证

22．建设银行受让其他金融机构信贷资产需具备的基本条件有（）。A.出让方为在我国境内注册登记的金融机构法人 B.出让方具有开办信贷资产转让业务资格

C.出让方应具有雄厚的资金实力、良好的信誉和抵御风险的能力 D.受让资产的借款人信誉良好，无拖欠银行贷款及逃废债务的不良记录 E.受让的信贷资产可为不良贷款

F.受让信贷资产的主债权和担保债权应真实、有效，并依法可以转让；借款合同和担保合同中无禁止转让条款，且借款合同(担保合同)中无借款人(担保人)只对出让人承担还款(担保)责任或禁止债权转让等条款

23．回购型信贷资产受让流程包括()阶段。

A.受理 B.调查评价 C.审批 D.转让 E.贷后管理 F.回购 24．新机构客户开办“银行存管”业务时需要携带的证明资料有（）。A.股东卡（如已开）B.营业执照副本及复印件（加盖法人印章）C.法定代表人证明书及身份证复印件 D.法人授权委托书、代理人身份证等证明材料，并预留印鉴

25、以下有关客户办理非上市股份有限公司股份报价转让资金结算业务说法正确的有（）。A.个人投资者开立个人银行结算账户，机构投资者开立专用存款账户作为指定结算账户，用于办理非上市股份有限公司股份报价转让业务的资金清算和交收。投资者如已在建行开立结算账户，可用现有账户作为指定结算账户

B.投资者在进行非上市股份有限公司股份报价转让业务之前，须在建行营业网点办理其银行指定结算账户与非上市股份有限公司股份转让账户（深圳证券交易所为投资者开立）的签约业务，建立二者的一一对应关系

C.投资者拟买入非上市股份有限公司股份的，须在交易委托前一报价日将所需的资金（包括各项税费）足额存入银行指定结算账户

D.投资者从银行指定结算账户中支取资金，需要先到网点营业机构进行取款预约。个人投资者需凭借银行储蓄卡或折，在建行开办此项业务的网点营业机构填写《取款预约委托书》；机构投资者需在其银行指定结算账户的开户网点营业机构填写《取款预约委托书》，并加盖银行预留印鉴。投资者在网点营业机构进行取款预约申请后，可在预约当日办理取款业务

26、代理资金信托计划资金业务的基本流程包括（）。

A.建设银行一级分行与信托投资公司签署代理资金信托计划资金收付业务协议书 B.信托投资公司在建设银行开立信托财产专户

C.信托产品推介期开始后，网点柜台代理信托投资公司收取委托人购买信托产品的信托资金，并划入信托财产专户

D.网点柜台在协议约定的时间内，将信托投资公司划入信托财产专户的资金按信托投资公司提供的明细返还给委托人

27．“代理财政非税资金收入收缴”的业务流程包括（）。

A.由我行客户部门与财政主管部门签署委托代理协议，承办此项代理业务。具体业务指派某一主办行主办，辖内经办行协办

B.执收单位在代理银行开立财政专户。财政主管部门在我行开立汇缴专户

C.直接缴库的流程：执收单位向缴款人开具《非税收入一般缴款书》，缴款人持《非税收入一般缴款书》到银行将资金缴入财政专户，对于有财政汇缴专户的执收单位，应缴款项缴入财政汇缴专户。

D.集中汇缴的流程：执收单位向缴款人开具票据，直接向缴款人收款后，由执收单位按日汇总填制《非税收入一般缴款书》到代理银行将资金缴入财政专户，对于有财政汇缴专户的执收单位，应缴款项缴入财政汇缴专户。

E.根据我行与客户签订的协议，由我行定期向客户反馈收缴信息 28.“代理财政授权支付业务”的相关程序有().A.由预算单位按批准的部门预算和用款使用计划，向财政部门提出授权支付的月度用款额度 B.财政部门批准月度用款额度后，通知代理银行，并同时通知中国人民银行国库部门 C.财政部门在月度用款额度内，为预算单位开出结算凭证，通过代理银行实现支付 D.进入全国银行清算系统，与国库单一账户进行清算 29．以下属于重要客户服务系统主要产品的有()。30．重要客户服务系统安全措施有（）。A.重要客户服务系统具有国内最高的安全等级

B.系统主要是通过专线方式运行在中国建设银行的营业网上，有效保证系统不会受到黑客和计算机病毒的攻击

C.系统使用加密机对传输数据进行硬加密，利用数字签章和验章技术保证数据的准确性 D.系统使用数字签名、身份认证、IC卡等技术进行身份识别，提高了交易的安全等级

31、以下属于外资金融机构的有（）。

A.总行在中国境内的外国资本的银行 B.外国的金融机构同中国的金融机构在中国境内合资经营的银行

C.外国银行在中国境内的分行 D.总公司在中国境内的外国资本的财务公司 E.外国的金融机构同中国的金融机构在中国境内合资经营的财务公司

32、国际收支统计间接申报数据采集范围包括（）。

A.从结算方式上:包括以信用证、托收、保函、汇款（电汇、信汇、票汇）方式办理的涉外收付款

B.境内银行自身、境内银行之间发生的跨境收支 C.通过境内银行对境外发出支付指令的业务 D.通过记账方式办理的对外援助和贸易等 E.与非货币黄金进出口有关的涉外收付款 F.人民币的跨境收支业务

33、办理外币支票或旅行支票托收业务的流程包括（）。A.要求客户填写“中国建设银行光票托收委托书”一式二联

B.银行柜台人员审核票据要素齐全（旅行支票还须审核双签是否相符）、票面无涂改或缺损及委托书填写无误后，在委托书第二联加盖银行业务章后退委托人做托收凭据以备款项收妥后入账，并将委托书第一联作为受理行留存

C.如为私人客户办理外币支票的托收，应将其身份证或护照复印留存 D.将票据正面复印留底

E.柜台人员缮制“中国建设银行光票托收内部往来凭证”或类似凭证，注明托收方式，如立即贷记、最终贷记或独立支票托收等，将票据正本连同“中国建设银行光票托收内部往来凭证”或类似凭证的第二联一并交国际结算部门办理托收

34、银行承兑汇票承兑后，业务经办人员应定期对客户有关情况进行检查和分析，其检查重点包括（）

A、出票人的资金流向 B、出票人到期支付汇票资金的能力 C、有关该项银行承兑汇票的担保情况 D、出票人的股东变动情况 E、出票人的对外投资情况。

35.贷款管理中的“三查”是指（）

A．贷前调查 B．合规性审查 C．贷中审查 D．贷后清查 E．贷后检查 A.中央（地方）财政授权支付业务 B.银关通业务C.企业支付网关业务 D.银期转账业务 36.偿债物的来源一般有（）

A．协议抵债B．担保物抵债C．扣押物抵债D．法院判决或裁定抵债 E．借用物抵债

37、在项目融资中，我行为客户提供（）服务。

A、工程造价咨询；B、组建银团贷款；C、财务顾问服务；D、招投标顾问；E、帐户管理。

38、银团贷款的费用包括（）

A、承诺费 B、管理费 C、利息 D、代理费 E、杂费 39.保理业务中，向卖方收取（）费用。

A、保理管理费；B、保理预付款利息；C、逾期违约金；D、承诺费 40.现金管理协议包括（）。

A、现金管理合作协议；B、帐户透支协议；C、授信协议；D、额度借款协议

三、判断题

1.按年使用的会计登记簿按设置，不可跨年使用，新发生的业务事项需启用新登记簿，存在未结事项的需将上结存事项结转在新启用的登记簿上，原登记簿按年归档保管。（）

2.账户是根据账号开设的、分类连续记录各项经济业务、反映会计要素增减变化情况和结果的一种手段。（）

3.贷款损失特种准备是指根据《贷款风险分类指导原则》确定的贷款五级分类结果及时、足额逐笔计提的准备。（）

4．会计专用章是指在办理本外币会计业务过程中，为确认并表明会计业务的合法有效或处理状态，在会计凭证、会计报表、票据、函件、证实书以及其他会计资料上加盖的印章。会计专用印章是明确银行对内、对外权责关系的重要依据。它的刻制实行总行统一管理。（）

5．境内机构进出口贸易项下佣金(含回扣)可收付外币现钞，但境内机构资本项目项下不得收付外币现钞。（）

6．存款在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立的银行结算账户的账户名称应与预留银行印鉴中公章或财务专用章的名称保持一致；预留银行印鉴中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致。（）

7．如票据债务人与持票人的前手之间有抗辩事由，可以对持票人拒绝付款。（）

8．凡在我行开立人民币银行结算账户的存款人，均可向我行申请使用支付密码。开户网点应以协议方式与存款人约定以支付密码作为银行审核付款的依据。支付密码不得更改，更改支付密码的支付凭证无效。()9．开户行对各项专用资金的使用不负监督责任。（）

10．支付密码器的注册是指存款人持支付密码器到银行经核验子系统验明机具合法后，在支付密码器中设置解锁密钥的过程。（）

11．银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有该票据权利及实际结算金额的证明和本人有效身份证件，向出票银行请求付款或退款。()12．持票人持未经背书转让的商业汇票委托开户银行向承兑银行收取票款时，托收凭证上填制的收款人名称应与票面记载的收款人名称一致；开户行名称和账号可与票面记载的收款人开户行名称和账号不同，托收凭证上填制的开户行与票面记载的收款人开户行可以不是同系统的银行。()13．单位或个人在办理汇兑业务时,应填写一式三联“业务收费凭证”，业务收费凭证上的签章必须为其预留银行的签章。()14．国内信用证的开证申请人是根据购销合同所规定的付款方式，向其开户银行申请开立国内信用证的销货方。（）

15．大额支付系统处理异地、同城金额在规定起点以上的贷记支付和紧急的金额在规定起点以下的贷记支付业务，起点金额暂设为0。未经总行许可，行内电子汇划业务不得通过大额支付系统办理。()16．金融机构办理的单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过规定金额或者发现可疑交易的，应当及时向反洗钱信息中心报告。()17．客户在银行办理单位定期人民币存款业务可事先在建行开立存款活期账户，从活期存款户中将资金转入新开立的定期存款账户，也可在建行直接开立定期账户将资金存入。（）18．流动资金贷款是指建设银行向借款人发放的用于企事业单位正常生产经营周转或临时性资金需要的本外币贷款。（）

19.银团贷款的服务对象为有巨额资金需求的大中型企业、企业集团和国家重点建设项目。()20．商业汇票贴现具有高效快捷、手续简便、有利于企业降低融资成本等特点。()21．办理买方付息贴现时，经办行应要求卖方企业对拟贴现的汇票当面作转让背书，按贴现票据面额扣除贴现利息后的金额转入卖方企业存款账户。()22．经建设银行信用等级评定为A级（含）或a级（小企业客户评价办法，含）以上符合建设银行贷款条件的中小企业，均可联合向建设银行提出借款申请。申请联贷联保业务的借款人至少在2家(含)以上，原则上不超过10家。（）

23．“百易安”资金托管业务的主管部门是总行机构业务部。“百易安”资金托管业务的经营部门是建设银行各分支机构具有办理资金托管业务资格的营业网点。（）

24．我行委托贷款科目按照委托主体设置。对于单位委托贷款而言，政府部门、企事业单位委托贷款余额分别在1930、1950科目下核算，相应的基金分别在2930、2950科目下核算。政府部门、企业单位、事业单位委托贷款的手续费收入分别在562550、562570、562580科目核算。（）25．代理彩票资金结算业务的适用范围主要有代理体育彩票资金结算和代理福利彩票资金结算两种。（）

26．事业单位，是指为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办的，从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织；具有服务型、公益性、知识密集型等特点。（）

27．办理代理政策性银行贷款资金结算中，委托行按协议约定向代理经办行支付代理手续费。()28．买断型信贷资产转让是指出让方与受让方根据协议约定，在出让信贷资产的同时，与受让方约定在将来一个确定的日期，以约定价格向受让方无条件购回其出让的信贷资产。()29．“出金”是指期货投资者负责通过期货经纪公司的电话委托、网上交易系统向建设银行发送入金信息，建设银行根据期货投资者发送的出金信息自动扣减期货投资者银行账户余额。()30．代理资金信托计划资金收付业务，是指建设银行根据与信托投资公司签订的代理资金信托计划资金收付业务协议，办理其资金信托计划信托资金的收付及收益分配的业务行为。（）

31、代理社保业务是指中国建设银行各级分行接受各级社保主管部门的委托，利用先进的资金清算系统、广泛的管理信息网络、严格的账户管理制度，为各级社保管理部门提供代理社保资金拨付及管理，并利用柜面业务、电子化系统办理社保基金征缴和社保基金的发放工作。()

32、会计核算中心就是在实行单位不设银行账户和会计，财政统一管理会计人员、资金结算和会计核算工作，融会计服务和监督管理为一体。银行代理地方财政会计核算中心业务是指由银行代理财政部门行使财政会计核算中心职能。()

33、网上银行客户主管及操作员证书载体丢失，须填写特殊业务申请表，交开户行审核，再交当地网上银行业务管理部门办理注销手续。如客户想继续使用网上银行服务，则视同新开户，需重新办理申请手续。()

34、客户与我行重要客户服务系统连接方式分终端接入方式和主机直联方式。()

35、外汇管理：广义上指一国政府授权国家的货币金融当局或其他机构，对外汇的收支、买卖、借贷、转移以及国际间结算、外汇汇率和外汇市场等实行的控制和管制行为；狭义上是指对本国货币与外国货币的兑换实行一定的限制。（）

36、外汇账户是指境内机构、驻华机构、个人按照有关账户管理规定在经批准经营外汇存款业务的银行和非银行金融机构以外币开立的账户。()

37、外汇汇款是指银行应汇款人要求，以一定的方式将汇款人的资金，通过其国内外联行或代理行汇交收款人的一种结算方式。外汇汇款包括境内外汇入汇款、汇出汇款。（）

38、国际收支中的结汇中转行是指从境外收到款项并将收入款项结汇后直接划转到收款人在其他银行账户的银行。（）

39、资本项目是指实质资源的流动，包括进出口货物、输入输出的服务、对外应收及应付的收益，以及在无同等回报的情况下，与其他国家或地区之间发生的提供或接受经济价值的经常转移。（）

40、自由兑换亦称货币可兑换。在纸币流通条件下，一个国家或货币区的居民不受官方的限制，按照市场汇率自由地将本国货币与外国货币相兑换，用于对外支付或作为资产来持有，包括货币完全可兑换和部分可兑换。（）