第一篇：办公用品及固定资产管理办法

临汾天娇集团公司

固定资产管理条例（暂定）

一、说 明

1、为了确保集团公司的权益，提高集团公司及子公司固定资产管理水平，特制订本制度。

2、固定资产是企业生产经营的物质基础，应合理分配并使用，提高固定资产的利用率，确保公司正常办公秩序。

3、完善固定资产管理的基础工作和基本制度，建立健全各种固定资产台帐、档案。

4、对固定资产的管理实行分级管理，严格执行固定资产更新、新增、调拨、报废等审批手续。

5、有计划地组织对现有固定资产的更新改造工作，加强固定资产的日常维护保养和管理，及时处理多余和闲置的固定资产。

6、定期、不定期进行清查盘点，每年实地盘点至少一次，对盘亏、毁损和提前报废的固定资产，应查明原因，写出书面报告，并上报部门主管批准，及时进行帐务处理。

7、要定期考核固定资产的利用效果和完好率，对固定资产的购进、出售、清理、报废和内部转移等都应办理有关手续，并应设置固定资产明细帐进行核算。

8、严格资产折旧与固定资产折旧资金的管理。合理折旧，真实地反映成本和企业利润，正确地评价生产经营成果。充分挖掘现有固定资产的潜力，降低成本，保证公司扩大资金的需要。

二、固定资产的折旧

1、折旧是指固定资产由于磨损而转移到产品成本中的价值，所提取的价值用货币表示就是折旧费，折旧费用于固定资产的不断更新和重置。

2、固定资产折旧的计提采用分类综合折旧率，计提折旧后仍继续使用的不再计提折旧。提前报废的固定资产，不再补提折旧。

3、报废或转让的固定资产的变价净收入（变价收入减除清理费用后的净额）与固定资产净值（原价减累计折旧）的差额，作为公司的营业收入或营业外支出处理。

4、固定资产的大修理费用，采取待摊办法进行核算，摊销期应与大修理周期相同。

5、集团公司及子公司应加强固定资产使用的管理，计划财务管理部应逐月编制“固定资金用量计划表”核算好固定资金产值率和固定资产利用率。

三、固定资产管理机构

1、集团计划财务部及子公司财务部负责全公司固定资产的管理工作，负责审批公司固定资产的购置和报废。对固定资产的安全保管和有效利用进行全面监督，组织参与公司固定资产的清查，针对清查中发现的问题研究改进固定资产的使用和保管。

2、集团计划财务部及子公司财务部负责公司内部的固定资产管理工作并登记建档，提供未到期固定资产的使用年限，已提折旧。

3、集团各部及子公司应对本单位的固定资产负责登记、建卡、设帐，对变更情况及时上报。

4、使用单位对固定资产只有使用保养、维修的权利和义务，没有出租、外借、报废、转卖的权力，对本单位固定资产的使用，保养、修理必须严格执行公司水电部的有关规定。

5、凡由集团公司组织实施的新建、扩建等专项工程中形成的固定资产，集团计划财务部及子公司财务部按照竣工资料分类逐项登记“固定资产明细”，固定资产明细由财务部门、主管部门各存一份。对有关内容填写不清或弄虚作假者，要追究其责任。

四、固定资产更新改造的管理及审批

1、公司固定资产的更新改造首先要详细填写“固定资产更新登记表”上报分管总经理，财务部根据固定资产申报表到现场进行实地考查后，报董事会批准转交有关部门执行。

2、审批程序

1、新增固定资产部门，由主管部门报总经理审核，董事长签字确认后转交有关部门执行。

2、固定资产的更新改造和新增固定资产更新表获批准后，所有固定资产采购都要在财务部备案执行。

3、固定资产更新在办理申报审批手续的同时，应办理被更新固定资产报废手续。

五、固定资产的报废

4、集团各部及子公司每年十二月十五日前，填写固定资产报废汇总表连同审批表一起报送公司计划财务部审查进行帐务处理。

5、集团综合办公室及分公司综合办公室负责配合财务部对公司所有固定资产每年进行全面清查，落实盘盈、盘亏和应报废等各类固定资产管理情况，会同相关部门审核，将结果以文字及表格形式于12月底前报

集团公司董事长。

五、固定资产的调拨

1、公司固定资产的调拨，由调入部门负责办理，认真填写《固定资产调拨单》，按调拨内容要求，经逐级审核后方可执行。调拨单一式两联，调入主管部门、财务部门各一份。即25日为办理时间，固定资产的上帐、下帐、折旧的停提、开提时间以调拨单规定日期为准，当月必须进行帐务处理。

2、固定资产的调拨手续，每月的10～25日为办理时间，固定资产的上帐、下帐、折旧的停提、开提时间以调拨单规定日期为准，当月必须进行帐务处理。

六、闲置固定资产的管理

1、公司各部从经营上认为无利用价值或停用的闲置固定资产应及时予以整理，拟定处理意见后经分公司总经理签字审核为准。集团公司经董事长签字审核为准

2、《闲置固定资产明细申报表》一式四份，集团公司综合办、计财部、子公司综合办、财务部各一份作为帐务处理依据。

3、闲置固定资产的折旧停提时间以审报表中主管领导签署意见日期为准。

4、闲置固定资产的调拨，按公司规定办理。出售给本公司以外单位要报分管总经理、董事长批准方可办理。

2013年6月27日

临汾天娇集团公司

办公用品的管理办法（暂定）

１、目的

为使公司的办公用品得到合理、有效的利用，避免浪费发生，特制定本制度。２、适用范围

适用于我公司办公室对公用设备及耗材的管理。３、分类定义

1）固定资产类办公用品，如：传真机、复印机、电脑、打印机、碎纸机、汽车等。

2）非消耗性办公用品，如：办公桌、办公椅、计算器、电话机、打孔机、剪刀、纸刀、白板等。

3）消耗性办公用品，如：笔记本、签字笔、圆珠笔、铅笔、橡皮、胶水、复写纸、钉书钉、笔芯、公司印刷品、墨盒、复印纸、传真纸、水性笔、白板笔、饮用水等。４、职责

1）各公司综合办公室负责办公用品的全面管理。2）各公司综合办公室文员具体负责执行。

3）建立物品领用详细台账按月汇总报部门主管，如有问题拿出合理建议及具体措施。５、具体规定 １、办公用品的发放

1.1固定资产类办公用品的申购，要先计划并报综合办公室经总经理批

准。

1.2非消耗性办公用品一般以部门为单位发放，部门内共同使用，个别办公必需品须经部门主管同意后可以个人为单位发放；消耗性办公用品根据实际需要以班组为单位发放。发放流程如下：

A、综合办公室制定《办公用品申请表》，经各部门主管确认后于每月25日前提交综合办公室。

B、公司综合办公室主管复核、总经理批准后交采购人员统一购买。C、下月初由综合办公室一次性统一发放到各使用部门。

D、新员工到职或临时急用品可根据实际及时购买，综合办公室每月可适时备用部分用品。２）用品的管理

２．１固定资产类办公用品

A、进行编号管理，由财务部统一登记用品，并计算其剩余价值。B、日常的管理由使用部门或使用者进行；公司公用品由综合办公室进行管理。

C、出现损坏或故障根据实际情况由综合办公室统一安排修理或购买。２．２非消耗和消耗性办公用品 A、由各使用部门或使用者管理。

B、非消耗性办公用品如有损坏应以旧品换新品，如有遗失应由部门或个人赔偿或自购。

C、设立《办公用品领用单》，由综合办公室统一保管，以便于掌握办公用品的领用状况。

D、员工离职前应如数交回或转交所领用的非消耗性办公用品，由综合办公室确认。

3）各部门一个月的办公用品量应在月初进行仔细检查预算，在月中确有特殊原因须要增加或另买时须由部门负责人递交书面的超支“情况说明”，报综合办公室核查后再确认处理结果。

4）若无特殊原因超支，公司不再为其购买，但部门负责人为保证工作的正常进行，自行解决余下时间的办公用品费用。

5）月度办公用品使用定额由上月25日—下月25日为一个周期。

四、惩罚

1、公司办公用品应做公用，私用或带出公司者应按办公用品两倍的价格从当月工资中扣出。

2、公司办公用品应本着节约的原则，如有浪费者一经发现将在当月考核分中扣5分。

3、员工应自觉爱护各类办公用品，如有不正当或不合理实用而损坏应照价赔付。４、相关表格

《办公用品申请表》、《办公用品入库单》、《办公用品领用单》

2013年6月27日

第二篇：办公用品和行政固定资产管理办法

办公用品和行政固定资产管理办法

一、总则

为适应“营改增”工作要求，加强对办公用品、行政固定资产及有关费用的管理，规范采购、领取、处置管理流程，控制行政费用开支，制订本办法。

二、职责

集团公司总部及各下属单位办公室负责行政固定资产及有关费用的管理，购买办公用品、行政固定资产时应尽可能与合适的一般纳税人作为合作方，取得增值税专用发票，各下属单位要全面履行本单位部门及项目部办公用品、行政固定资产管理职能。

三、办公用品的管理

1、办公用品的分类：

（1）消耗品：在使用后不保持实物形态的经营用的物品。（2）低值易耗品：在使用过程中保持实物形态不变的经营用的实物资产，但单位价值较低(低于2000元人民币)，使用年限较短，不能作为固定资产的各种用具、设备。

一般办公用品包括剪刀、透明胶纸、双面胶、橡皮擦、回形针、直尺、订书器、涂改液、美工刀、铅笔、水笔、水笔芯、圆珠笔芯、便签纸、笔记本、信封、打印纸、复印纸、复写纸、印泥、钉书钉、大头针、夹子、图钉、菲林袋、档案袋、请假条、报修单、费用报销单、标签、纸杯、计算器、电硒鼓、墨粉、U盘、电池等。

2、购买办公用品先由部门（项目部）提出需求计划，办公室根据库存和日常使用情况，经ＯＡ协同办公系统办公用品申请（集团总部/分公司）流程，通过后方可采购。

３、购买办公用品所需资金必须通过公司基本帐户支付给供应商，取得增值税专用发票。采购要做到品种齐全、品质优良、价格合理、库存适当，同时应建立采购帐册，办理入库和出库手续，入库时须有专人验收，对进入库的物品的数量、质量、品种进行点验。

4、库存办公用品存放必须按品种、规格、型号进行分类，库存要妥善保管，做好防潮、防盗工作。

5、办公用品领用须经领用人签字，发放人须建立办公用品领用清单、领用数量须与出库数量相符。

6、在库物品按月或按季定期盘点，填写库存统计表，填写以及领用统计表，并上报办公室。通过以上报表分析办公用品需求并及时调整采购计划和库存。

四、行政固定资产的管理

1、行政固定资产的定义：是指单位价值在人民币2000元以上的，不直接服务于生产、经营过程的，且使用年限超过一年并在使用过程中基本保持原有物质形态的实物资产。主要指：桌椅、公文柜、电脑、电话机、打印机、复印机、车辆及办公用房等。２、行政固定资产购置由各部门（项目部）提出需求，通过集团ＯＡ协同办公系统行政固定资产购买申请（集团总部/分公司）流程，通过后方予办理购买手续。

３、购买行政固定资产所需资金必须通过公司基本帐户支付给供应商，取得增值税专用发票。同时建立固定资产台帐，台帐一式两本，由办公室和财务部分别保管。

４、固定资产进行统一编号，并按部门制成卡片，由各部门指定专人管理，资产变动时卡片上的记录也应随之更改。

５、项目、部门之间资产变动必须经得办公室同意，由办公室负责统一协调，在固定资产台帐上予以调整并知会财务部。

６、固定资产在维修时若不能自行排除故障应立即通知办公室和分管部门派专人来进行处理。由办公室和分管部门负责同外界联系维修事宜，其他人员不得直接和外界联系维修事宜，否则公司不承担由此所产生的任何费用。

７、固定资产报废、转出公司外部或出售时涉及资产变动或所有权转移的情形，报废的按行政固定资产报废申请流程处理；转出公司外部或出售的由办公室和财务部参照市场价确认销项，缴纳增值税，具体缴纳数额由财税人员根据税收政策核算，在固定资产台帐上注销。

８、公司员工应妥善保管和正确使用公司的办公设备和设施，若因使用人的疏忽或不按规定程序操作而造成办公设备的损坏，由使用人承担相应的责任和维修费用。

９、计算机及相关设备购置另需按《集团公司电脑申购管理办法》执行。

五、行政办公用品及固定资产的盘点及对帐管理：

1、办公室和财务部必须定期核对资产帐目，保证二帐相符。

2、办公室和财务部必须建立定期的资产定期盘点制度，保证帐实相符。

3、对帐安排：每月15日前核对上月止的资产。

4、盘点安排：每季度末由财务部提供抽盘资产清单，每末由财务部提供全部资产盘点清单，并组织盘点，财务部根据盘点结果做盘点报告。

六、几项行政相关费用

１、通讯费用及补贴：营改增后，通讯补贴将过去由由过去员工个人凭票报销改为单位按个人享受标准统一付费，以取得增值税专用发票。

２、汽车用油及维修保养费：汽车用油以单位名义发放加油卡方式处理，取得增值税专用发票，对于个人汽车用于单位生产经营并按标准报销有关费用的，需与单位补充签订汽车租赁使用协议。

３、水电费：各单位应与供电和供水部门办理相关手续，及时取得水电费增值税专用发票。

七、附则

本办法经集团公司有关部门审核，并经总经理签发后公布实施，修改亦同。

第三篇：机关固定资产和办公用品管理办法

固定资产和办公用品管理办法

按照建设节约型机关的要求，为了提高机关固定资产和办公用品的使用效益，管好用好机关的财产，本着勤俭节约和经费包干的原则，特制定本办法。

一、机关实行办公用品、公用物资购进登记建帐制度，建帐登记要注明规格、单价、数量等内容，办公用品要做到及时购买，及时入帐，随时办理财务报销手续。

二、办公用品、固定资产、公用物资均由行政处统一采购、调配、管理。购买要符合市财政关于定点采购的规定，采购时要严把质量关，择优、择廉购买。

三、采购人员与保管人员要分别设立，要建立完善的交接手续，采购人员购买的物品凭入库接收单方可报销。

四、各部门所需的属固定资产方面的办公用品，经部门 负责人同意后方可购买。购买后须办理入库手续，凭入库单办理报销手续。办公用品及其它物品的出库，由各处室填写办公用品结算单，经处室负责人、行政处长签批后发放，并按实价从各部门包干经费中列支。

五、行政处要科学计划、合理购置办公用品，使用人 员要厉行节约，充分利用，提高办公用品的使用效益。

六、保管员应定期盘点库存办公用品，并向采购人员

汇报办公用品的库存和使用情况，便于及时购进，以保证机关各部门需要。库存办公用品应分类摆放，便于查验和发放，库房要保持卫生清洁和干燥，避免办公用品变质损坏。加强库房安全管理，经常检查门窗和电路，做好防火防盗措施。

七、机关的固定资产每年年末盘点一次，盘点时由各 处室填写一式两份资产清查登记表，交行政处核对查实。核实后其中一份盖章退回留存，另一份行政处留存。各处室负责人为各部门公用物品管理的第一责任人，财产、物品的损坏、丢失须查明原因，凡因个人行为造成的损坏、丢失，均由有关责任人造价赔偿。

八、办公室、会议室现有资产不应随意搬动和自行调 换，如需变动，须按程序办理财产变更手续。

九、固定资产的报废由有关管理人员提出申请，按审 批权限批准后办理报废手续。

十、工作人员调离时，须向本处室负责人移交本人原 使用的一切财产、办公用品、用具，并由行政处有关人员在场交接。未交清之前，不宜办理有关调动手续和工资转移手续。

第四篇：固定资产和办公用品管理制度

固定资产和办公用品管理制度

第一项

总则

第一条

为加强固定资产和办公用品管理，确保公司财产安全，结合公司实际情况，制定本规定。

第二条

本规定旨在规范固定资产和办公用品的购置申请、采购、入库、领用、日常管理等行为。

第三条

固定资产标准：单位价值2000元以上（含2000元），使用年限在5年以上。购置的计算机备件不论价值大小，均按固定资产进行管理。固定资产包括办公桌椅柜、计算机、通讯器材、办公设备（复印机、打印机、传真机）、软件、机动车等。办公用品标准：单位价值2000元以下。办公用品包括办公用文具、复印纸、墨盒、磁盘、光盘等。

第四条

固定资产原则上由人事行政部统一负责采购，若属专业性资产，可由申请使用部门协同人事行政部共同采购。办公用品由人事行政部负责采购、保管、发放。

第二项

固定资产

第五条

购置计划申请

每年12月底各部门需编制下一的固定资产购置计划预算，每月28日前各部门上报下一个月的采购计划和预算。预算中需详细说明购置理由和购置资产的性能要求，原则上相关设备由使用部门主管负责填报预算，日常办公用品由行政主管负责填报预算。所有采购计划和预算由人事行政部统一汇总，报CEO批准后，安排采购。

第六条

采购实施

1． 所有的采购实施均需两人同时参与洽谈工作，每一项商品的采购必

须征询两家以上供货商的的报价，本着优质低价的原则选购商品。2． 人事行政部根据要求，在收集供货商的报价和产品性能、质量、售

后服务等情况后，填写设备购买申请单报CEO批准后才进行采购。3． 采购时应与供货商签定购买合同以保证品质和售后服务。

4． 原则上采购价格不能超出预算价格，如有情况变动应及时报请批准

后方可实施。

第七条

验收入库和付款

采购完成后由使用部门验收合格，人事行政部指定的专人办理入库手续及安排办理付款手续。

第八条

领用与借用

1．使用部门领用与借用时，人事行政部必须建立固定资产登记并进行跟踪管理，设备领用与借用应由领用与借用人提出申请并经部门经理确认方可领用与借用。

2． 设备保管人对归还的设备应进行验收，确认无误后方可收回。

3． 借出的设备，保管人有权利根据借用期限对借出设备进行收回。如

需继续借用的需重新办理借用手续。

4． 设备领用与借用人应妥善保管好设备，对人为原因损坏与丢失的设

备及配件承担赔偿责任。

第九条

日常管理和调用

固定资产由使用部门负责保管和进行日常维护，需要更新添加部件或维修的需提出申请，报CEO批准，由人事行政部负责实施。部门间需要调剂使用固定资产的，由部门协商调用，并在人事行政部办理转移手续。第十条

定期盘点

人事行政部安排每半年会同财务部对公司所有固定资产进行清点、核实，各使用部门应积极配合盘点工作。发现丢失或人为损坏的将由使用人负责赔偿。

第三项 办公用品

第十一条

购置申请

办公用品原则上由人事行政部统一采购，各部门需要使用特殊办公用品时，由使用部门提出申请，公司主管领导批准，人事行政部安排采购。第十二条

采购计划

人事行政部每月制作库存报表，根据库存情况集中购置办公用品，以便降低采购成本。购置计划需报CEO批准。

第十三条

验收入库

人事行政部指定专人负责办理办公用品的入库登记手续，同时抄报财务部备案。

第十四条

领用

领用办公用品须向人事行政部登记申领。第四项

赔偿

第十五条

赔偿标准

1．个人使用公司根据工作需要配发的固定资产如有人为损坏的应有使用人负责修复；

2．无法修复或丢失的固定资产，按原固定资产折旧后的净值作为该使用人的罚款额；

3．超过折旧年限丢失或无法修复的固定资产，按其原值的10%作为对该设备使用人的罚款额。

人事行政部

第五篇：办公用品管理办法（共）

1.主题内容与适用范围

为加强修试所办公用品管理，控制费用开支，规范修试所办公用品的采购与使用，本着勤俭节约和有利于工作的原则，根据修试所实际情况，特制定本办法。

2.管理职能

2.1 综合干事负责全所办公用品的采购、保管、发放等管理工作，并设专人负责办公用品的验收、入库、发放与统计等管理工作。

2.2 各班组设专人负责办公用品计划申报、统一领取以及控制使用，管理部门由综合干事负责计划申报、发放。

3.管理内容与要求

3.1 办公用品申报

3.1.1实行每季度申报一次，各班组应由专人负责填写《物资请购单》，并经班组负责人审定同意后交综合干事统一汇总，报相关负责人审批后，实施采购任务。

3.1.2 各班组若需采购临时急需的办公用品，由班组专人填写《物资请购单》，并在备注栏内注明急需采购的原因经班组负责人审定同意后交综合干事报相关负责人审批同意后，实施采购任务。

3.2 物品采购

3.2.1 采购人员应严格遵守职业道德，及时了解市场商品信息，选择对口适用，质量可靠，价格合理的办公用品。

3.2.2 采购物品前由相关负责人签字认可后实施采购任务。

3.3 物品入库：办公用品入库前，办公用品管理人员应认真检查验收，建帐登记，妥善保管，做到帐物相符；对不符合要求的，由采购人员负责办理调换或退货手续。

3.4 物品领用

3.4.1 办公用品用具领用必须认真履行手续，应填写《办公用品领用单》后领用和发放，严禁先借后领的行为。

3.4.2 各班组应按核定的办公用品费用定额标准严格把好申购和领用关。保管人不得超标发放办公用品，确因工作需要超标领用的，应经班组负责人同意。

3.4.3 核定的费用实行增人增费、减人减费，各班组增人或减人，其费用由行政人员根据人员变动情况进行调整。

3.4.4 各班组因特殊情况需增加费用的，应以书面形式报批，经班组负责人审核批准后，并报请相关负责人增加该项费用。

3.5 物品使用

3.5.1 严禁员工将办公用品带出公司挪作私用。员工离职时将所领物品一并退回（消耗品除外）

3.5.2 应本着节约的原则使用办公用品。

3.5.3 办公用品若被人为损坏，应由责任人照价赔偿。

3.6 办公费用定额和结算

3.6.1 办公用品使用实行季统计年结算，截止时间为每季度底和年终12月21日。由采购人出具报表，相关负责人审核。费用超支在下（季度）办公用品费用中缩减，节约费用计入下（季度）使用。

3.6.2 各班组可根据规定的办公用品定额，自主确定各使用人的办公用品使用标准，管理部门人员办公用品定额标准由行政人员统一计划。

3.7 办公用品分类

3.7.1消耗品：信封、信纸、笔、稿纸、便签、笔记本、电池、抽杆夹、文件夹、档案盒、资料册、取订书器、装订机、装订针、回形针、图钉、大头针、卷笔刀、橡皮擦、印泥、印油、长尾票夹、票夹、挂钩、文具盒、尺、胶带、笔筒、白板笔、固体胶、剪刀、裁纸刀、一次性水杯、水笔(芯)、墨水、胶水、涂改液、标签、打孔机、账册、电话本、复写纸、计算器、台历。

3.7.2 办公耗材品：墨盒、硒鼓、碳粉，磁盘、U盘、软盘、刻录盘、复印纸、打印纸、光驱、内存条、耳麦、硬盘、色带、插座、UpS电源、报架、鼠标、油墨、鼠标垫、打印线、电话机、扫描仪、碎纸机。

3.7.3 保洁用品包括：拖把、水桶、洗拖把清洁桶、脸盘、灰斗、扫把、烟灰缸、抹布、垃圾袋、杀虫水、编制袋、玻璃绳。

3.8 物品报废：非消耗性办公用品因使用时间过长需要报废注销时，使用人应提出办公用品报废申请，经相关负责人审核，并报相关领导同意后，到相关人员处办理报废注销手续。