第一篇：系列访谈 农业银行谈如何解决中小企业融资

系列访谈:农业银行谈如何解决中小企业融资

农业银行小企业部负责人 胡涌 做客央视网

全球危机席卷而来，中国中小企业成为受其影响最大的群体。为了更好地服务中小企业，我国几大国有股份制商业银行陆续成立了较独立的中小企业金融服务部。大银行的这一变革落实的效果如何，将为中小企业融资难的现状带来哪些改变？本期在线访谈邀请到了农业银行小企业部负责人胡涌做客央视网与网友交流。以下为访谈实录：

主持人：央视网的网友朋友大家好，在一系列的经济刺激政策的出台下，我国一季度的信贷总量激增，经济呈现回暖的态势。然而有一些金融人士指出在一季度激增的信贷总量的结构当中，代表中小企业的短期贷款仅仅占25%，中小企业融资难依旧是一个无法回避的话题。我国的国有股份制商业银行究竟又能为中小企业融资带来哪些推动和帮助呢？今天和我们一起讨论这个话题的是来自中国农业银行小企业部副总经理胡涌。

胡涌：各位网友好。

主持人：首先请问胡总，中小企业融资难，“难”在哪几个方面？

胡涌：中小企业融资难是世界范围上一个比较大的话题，中小企业融资难我觉得应该从中小企业获得融资为什么困难的几个原因来分析一下。首先呢，因为中小企业融资难的个体或者主体是中小企业，我们中小企业本身确实存在自身的一些先天性的不足或者制度上的不足。比如中小企业自身的素质，中小企业普通属于规模小，抗击风险能力弱，而且企业处于成长期，它的公司治理结构以及财务管理包括规范，它的从业人员的素质，包括员工的素质和经营管理者的素质也和大中型企业有一定的差距。

另外中小企业本身因为能力和人力所限，对市场信息的掌握比较滞后，它的产品创新研发能力以及生产技术水平也在整个企业链属于中低端。这是主观原因。

融资难，很多方面都是很明显，很迫切的。但是我想有几个大原因，先从商业银行本身谈，从商业银行本身的原因，商业银行是一个趋利性的组织，是以利润最大化为目标的。1995年以后，我们银行开始进行商业化改革，现在是股份制改革以后，资本的趋利性决定它热衷于追逐大客户大项目，应该是资本的劣根性吧。所以说很多的大银行，包括一般的商业银行对中小企业的重视程度不够，从战略上没有提到一个合理的高度和位置，所以说它在战略上先天不足。

所谓战略咱们传统的哲学观点就是世界观，由于战略认识不到位，所以世界观可能存在一些问题，进而导致一些方法论运用不对。比如说它的制度产品体系，特殊的管理技术，一些风险定价或者风险控制的水平，是达不到一个很高的层次，所以在技术上跟进也不够。这是商业银行本身存在的问题。希望通过这一系列国家的一些举措，包括监管机构的一些要求，使商业银行改变自己的一些认识，提高一些水平。我想融资难除了主观的的企业自身的原因，客观的商业银行的原因，其他客观环境还有几个原因，不妨探讨一下。

其中一个是融资结构问题，在中国整个经济市场上，包括企业信贷市场是比较发达的，也就是说传统的间接融资的市场是比较发达的。但整个中国资本市场不发达，所以中小企业直接融资的渠道非常有限的，最近比较热的中小企业板、创业板等方面，这个发展在整个的资本市场是比较滞后的。中国资本市场本身发展就不是非常得发达，那么这些其他类型的资本市场更是比较落后，另外比如说中小企业的债券市场也没有发展起来，最近有些地方做了一些尝试，中小企业发行一些债券，这是一个非常好的先兆。这方面，由于中小企业过度地或者主要地依靠间接融资，依靠银行的贷款，所以也造成了融资渠道的一些问题，这是一个客观原因。

农业银行小企业部负责人 胡涌 做客央视网

第四个原因，我还觉得有一个信用环境的问题。中国整个市场经济的建设时间也不是很长，经济体制也不够完善，造成了整体信用环境还有待于进一步改善，这是一个客观存在的事实。比如我们一般说长三角、珠三角、环渤海，这属于整个社会信贷比较好的地方。比如在江苏、浙江、上海，这些地方，包括农行和其他银行，这些地方的中小企业获得融资相对来讲比较容易。传统的中西部地区，包括东三省，这些地方相对来讲金融整体环境稍微弱一点。在这些地区的中小企业获得融资的难度就会更大，下一步可能要关注这个区域性的差异问题。

还有从整个社会的中介服务体系上来讲，在这方面相对来讲是滞后于整个国际的潮流的。比如说在信用担保机构的建设上，这两三年发展比较快，在几年之前还是相对比较滞后。我们的信用保险，相对来讲，这个产品或者这个品种看到的不是很多，中国的政策性保险公司这方面有很多一些好的做法，其他的商业性保险公司还没有做这方面的尝试，再保险体系都属于中介机构方面，有一些差距。

第四个大问题，是我们政府部门。政府部门现在有一个，我不知道说这个话是否合适，咱们央视也有一档栏目叫每周质量报告，以前经常报道产品质量差的都是小企业产品很多，这个确实客观存在。所以政府这方面引导还不够，我们政府从税收、政府采购方面也应该向中小企业倾斜，因为我们政府采购一些招标，我看基本上中标的是大中型企业，是不是有一些倾斜。我觉得从中国经济发展来看财税政策或者税收这块非常强，如果能对中小企业采取适当的措施，我觉得可能会刺激更大。比如原来的外商投资企业现在不享受税收优惠，前20年都享受税收优惠的。

另外从银行业监管部门自身来讲，最近银监会给我们很多的支持政策，我们也非常受鼓舞，当然说有些政策还需要进一步细化。举一个例子，比如我们中小企业信贷从业人员的晋职免责问题，我们监管部门已经提出来要妥善考虑，但是现在来讲具体的在执行政策的过程中或者说是具体的政策细节还不是十分明显，所以在一定程度上我们这些商业银行在扩大中小企业金融服务方面有点束手束脚，所以监管部门差异化的政策措施还需要进一步落实。

当然我说了这五个原因都是客观的，最主要的还是两方面问题，一是中小企业自身的问题，另外一个是商业银行的问题，我个人认为我们商业银行要从自身找原因，如何改善对中小企业的服务，在这方面我们还要采取措施。

主持人：您刚才提到可能客观的原因来说，最主要的还是商业银行自身的一些问题，商业银行可能在从前的重视度不够，您觉得农业银行采取了哪些措施呢？

胡涌：与时俱进吧，有一个数据，这个数据不是很新，07年6月底国家有关部门统计的中小企业数量，包括个体工商户加起来是4200万个。那么在工商部门登记的，就是说我们真正认定它为企业的可能大概是900万到1000万左右。这么一个庞大的中小企业为社会，为我们城镇贡献了75%的就业率，应该说是给整个经济发展，促进消费，保增长，保稳定，保民生，立下了汗马功劳。所以我们首先要从战略上进行梳理和调整，把中小企业作为我们农业银行最重要的客户基础。

农业银行小企业部负责人 胡涌 做客央视网

第二点，我们农业银行也是中小企业的主力军，上个世纪80年代的时候已经为当时中小企业的发展作出了很大的贡献，当然我们也付出了代价，这个先不说。

第三个，是我们最近新一届的领导班子成立以后也提出了“南海战略”，我们把三农、中小企业也做成“南海战略”的一个重要的抓手，即从战略上重视。

然后我们对进一步做好小企业金融服务工作提出了几个总的要求：

一个是保证“能放贷”，我们原来在上个世纪末和本世纪初，对一些信贷管理的审批权限进行了上收，我们根据进一步支持中小企业的信贷发展，我们要保证我们能够放贷，实际上就是缩短了管理半径，扩大了对二级分行和支行的授权，使中小企业贷款在支行和二级行能够获得批准。

第二，让中小企业要“进得来”。什么叫“进得来”？实际上各家银行都有自己的特长和不同的区域特点，我们要根据区域的特色，确定不同的中小企业的准入标准，要有别于大型企业。主持人：我们农行原来的客户的准入标准是什么？现在又调整成什么了？

胡涌：原来的准入标准在几年前大中小企业是没有特别严格的区分，执行的是一个标准。以前大中小企业遵循一个指标。现在我们又提出要求，要制定有别于大企业的中小企业标准，这是一个很大的变化。当然这个标准是很细的，因为我们企业千差万别，我们涉及的行业按国家标准分类最少是98个行业，每个行业的标准都不一样，但是我们现在还达不到这么精的程度，主要的二十到三十个行业都有准入标准。当然有些特色的地方还有特殊的政策对待。第三个整体思路，是让中小企业能“贷得到”。就是说根据中小企业资产结构和产权特征，我们要创新一些担保制度，跟有关部门合作逐步地解决小企业担保难的问题。

第四个思路是让中小企业“贷得快”，从审批效率，审批流程，业务环节处理上要进一步整合和优化，这个也做了一些制度安排。

那么关于中小企业的整体服务，我们还制订了八项服务措施。首先是加大制度创新的力度，构建差异化的中小企业的信贷管理体系。其中包括优化业务流程，适当下放中小企业信贷业务的审批权限，包括放宽一定程度的担保范围。还有提高审批的效率。比如按照以前的，举一个例子，我们中小企业贷款方式，遵循的是先评级、再授信、后用信三个方面，现在创新了一些办法，实现了评级、授信、用信三个阶段的合一。原来三个流程可能十到二十个工作日，三个流程合一可能就要三到五个工作日。原来我们要求担保公司保证金比较高，根据银监会最新的要求，目前我们把担保公司的资本金放低到一千万。而且我们下一步可能还要进一步优化。

主持人：放宽担保准入范围的会不会增加银行的风险？

胡涌：风险是银行经营的一部分，如果没有风险就不经营了，风险的存在是正常的。不一定资本金一个亿的公司安全性就是高的，这要看风险的可控性。当然我们希望担保越安全越好。这是关于八项措施的，第一大项就是创新信贷制度。

第二个就是要产品创新，这个很重要。满足中小企业多样化的需求，我们办得比较有特色的两个信贷产品，就是刚才我说到的“简式快速贷款”和“自助可循环贷款”。另外还整合了融资融信、理财增值、支付结算、电子银行、代理业务和综合服务等6个系列的中小企业产品，实际上这个都是银行本身就有的产品，但是要专门为中小企业整合。

另外还总结和推广一些我们做的创新，比如商铺经营权质押、标准厂房按揭、应收帐款质押以及多户联保等等，我们部分地区还实行了零权质押等等的贷款方式，这样满足不同类型的中小企业客户的需求。第三大措施，主要是加大一个信贷规模的倾斜力度，优化中小企业的信贷结构。今年年初定的标准中小企业的信贷增长是一千亿，当时还是根据我们计划来定的，现在是大大超出了，一季度已经完成了两千三百四十亿，所以二季度追加了一些规模。我们总的原则是要最大限度的把新增贷款规模用于支持中小企业的发展，对中小企业贷款规模实行上不封顶。从一季度情况来看也不错，一季度整体信贷增了五千七左右，中小企业增了两千三百五，相当于40%，应该说结构是合理的。

第四个是加大服务方式的创新，来改善小企业的融资条件，这个我们主要更多地是主动地组织一些力量去中小企业提供多方面的服务，引导他们的需求。通过引导小企业，我们做一些财务顾问，建立起完善的财务管理制度。这样也是对小企业本身改善融资服务的条件有帮助的。主持人：这个服务团队是新建立起来的吗？

农业银行小企业部负责人 胡涌 做客央视网

胡涌：我们农业银行的客户经理大概是7万人左右，这7万个客户经理多年从事的就是信贷的业务，对企业和的财务管理，对整个信贷的一些基本制度要求和国家的规范比较熟悉。我们在前几年，04、05年开始有这个趋势，投行业务中有财务顾问的服务，我们把这些服务引进到中小企业去，有一些专业人士，当然也不是最近建立的，但是对小企业的客户经理要加强这方面的培训，通过银行的智力服务，帮助小企业改善或者叫提高他们自身的在经济管理或经营管理中的一些不足。当然不能代替它们，我们是顾问，这样双方都能得到提高。这些中小企业的客户经理还是比较辛苦的，既要熟悉银行的业务，也要了解企业的特点，当然有些工作是兼职，有些是专职。

第五个主要措施，就是我们要坚持分类指导，推行中小企业客户名单制的管理，比如要定一些重点客户的营销目录或者营销目标，其实就是服务——比如您列入我们的重点客户。主持人：这个名单怎么选呢？

胡涌：就是一个准入标准的问题，到底是哪一级的业绩，或者这个行业中的地位，或者它跟大型企业的上下游产业链上一个重要环节，或者它有自主知识产权，有市场前景等等，有些标准是定性的，有些是定量的。这个是要靠经验来做，具体指标可以固化到纸上，固化到系统中，但是一个客户经理对这个企业的判断，对当地金融环境的判断非常重要。我们部分的区域分行，做了当地的金融生态图谱，这个我今天没有带来，我们现有的板块，有的行，像山东潍坊一些行，把每个县、镇、村能够自己做的金融的资源全部做成了自己，根据自己的标准做成了一个图谱。根据这里面的重点我们选择服务对象。

农业银行小企业部负责人 胡涌 做客央视网

另外第六个，是我们自己内部管理要建立信贷风险的长效机制，防范信贷风险，这个今天在这里不多说，因为防范风险是银行永久的主题，无论是中小企业，无论是大客户，大项目，既使是VIP项目，我们做业务过程中都有风险，这方面我们内部也采取了一些措施。

第七个也是内部管理的，要完善自己的激励和约束机制，激发员工的积极性和创造性，这个非常明确。第八要加强队伍建设，我们现在提出要求，每一个客户经理最多只能管20到30个小企业。这是八个很重要的举措。

还要提一点，就是因应银监会要求的小企业金融服务的专营机构的建设，我们对总行、分行小企业金融服务机构进行了改革，刚才说了重组设立了小企业金融部，这个是一级部的建制，我们有23个人的编制，有三个处为整个规划制度、产品管理、业务发展和监测管理做服务的。在一级分行也建立了小企业金融的专业部门，业务上独立运作，属于大对公板块的部分。二级分行正在推进，包括支行，正在推进小企业金融服务专营机构，准备建立若干个小企业金融服务的中心。

另外我还想补充一点，农业银行跟其他的四大银行不太一样的地方是农行有一个三农金融事业部。这个三农金融事业部里面对公板块的业务也主要是服务于中小企业的，我们这个三农事业部辐射了全国202_多个支行，应该说主要的广大农村和县都覆盖了，这应该是我们银行区别于其他银行的一个特点。主持人：现在很多经济不发达地区的中小企业可能面向的更多的是村镇的一些银行，不知道这个和我们农业银行面向三农会不会冲突？

胡涌：村镇银行也是国家为了服务三农倡导的新的服务模式，这个跟农业银行本身也并不矛盾，农业银行现在对私的营业网点和对公加起来有25000多个，在每个县都有分支机构，在全国每个县域覆盖的大商业银行的支行只有我们农业银行做到了。但是村镇银行应该在一个县或者一个镇来设立的，它应该说现在来讲还是一个初生的萌芽状态，全国也才几十家，属于探索阶段，在短期内不可能承担起为三农或者是中小企业服务主力军的作用。我个人觉得，咱们在农村金融体系或者县域金融体系里有几大主力军，一个是中国农业银行，一个是中国农业发展银行，另外一个是农村信用社或叫农村商业银行，这个机构应该是比较贴近的。村镇银行是按照公司治理结构或者是监管要求成立起来的，是星星之火吧，以后是可以燎原的。我们农业银行本身也在投资建设村镇银行。另外还有一个，中国邮政储蓄银行，它的未来发展对农村、农业、农民，就是三农或者对中小企业还是有很大的帮助。这些行分布都是比较广，农行也有这个特色。主持人：也有人有这种说法，中小企业要进行融资的话，可能更多地是向中小银行贷款，因为进行起来更加灵活。向大银行贷款可能会比较难一些。不知道您怎么看这个问题？

胡涌：这个问题还是存在的，上个星期咱们央视的《对话》栏目中，银监会的刘明康主席对这个问题也做了阐述，我也比较赞同他的意见。就是说中小企业跟中小银行天然上应该是对等的，但是建立很多中小银行去服务广大中小企业还是不现实的。因为中国的金融资产，中国的整个发展还是靠几个大型银行，特别是五个大型银行支撑的，所以必须在五个大型银行里做好小企业的金融服务的专营机构，做好小企业金融服务的专有技术，来提高对中小企业的服务。

比如说我们农业银行的例子，我们农业银行现在存款去年年底有6万多亿，贷款3万5千亿，对经济发展的支撑作用很大。我们网点有25000个，员工有40多万，支行有3600个，都是全覆盖的。一季度末中小企业贷款余额达到15400亿，我们中小企业客户是65000个，已经占到整个所有客户的90%，贷款余额占到48%。也就是说大型银行的服务还是中小企业服务的主力军，我们要改变什么？现在不需要改变机构分布网点的布置，需要改变我们大型银行我们对中小企业服务的一些手段、措施或者刚才说的战略上要调整，方法论上要跟进。只有改变这个，大型银行在中小企业服务上的广阔天地应该是大有可为的。主持人：农行有一个面向中小企业的融资的产品，叫做金博士，请您具体介绍一下。胡涌：每一个产品的产生都有一个背景，“金博士”最早是福建的泉州分行推出的。泉州分行根据当地的一些特色，根据一些技术的能力，推出一个当时叫做金博士的中小企业的“自助可循环贷款”，这个是一个创新产品，也是用了一些个贷的方式，就是一次性授信或者一次性核定这个融资额度，贷款提取和使用是分次，由借款人直接向银行柜台办理，省去了和银行的信贷人员签订合同的环节，即签一个合同多次使用。在整个当地影响是不错的，而且被人誉为解决了贷款难和贷款手续烦琐的问题。说得比较通俗一点叫“活期贷款”。目前来讲全国在一定范围也得到一定的推广，现在来看要进一步加大推广力度和范围。由于循环贷款对风险甄别的要求和技术比较高，所以要加大对各级行中小企业服务经理的培训，在风险可控的情况下进一步加大这个产品的推广力度。

农业银行小企业部负责人 胡涌 做客央视网

主持人：也有网友想问这样的问题，就是说在我国非常广大的县域经济体系当中，农行以前是从这些区域撤出了，现在又回去了，您觉得这个是政策的需要还是市场的拉动？

胡涌：这个首先要做一下澄清。农行曾经从县域撤出去的说法不是非常准确，我们在县域为了有效利用资源，对它的机构进行了一定的整合，这还是好几年前做的事情。我们在每个县都是有金融服务机构的，我们原来在县以下的镇村，现在做了一些调整，也是符合大方向的。整个国有制银行做股份制改造过程中确实对县域机构有了一定的压缩，所以现在的格局是在全国全覆盖的县域支行只有农行，我们还是一定要加大服务的力度。

客观来讲，全球金融已经影响到国内，而且现在变成某种程度上的经济上出现一些危机，国家去年下半年，三季度、四季度以后出台了一系列的扩大内需，刺激消费，促进经济增长的一些措施，这也有利地从政策上拉动了我们商业银行，就是农行对中小企业服务的一些，进一步拉动改善服务水平，包括三农，包括县，这都是相关性的。所以我觉得是主客观交织在一起，但是我们主观应该是一个很强的能动性。

主持人：有网友问，因为我们谈了很多都是关于农业银行自身在解决中小企业融资难的问题上一些具体做法，您个人觉得在社会的配套服务方面，还有哪些方面可以帮助中小企业解决这个难题？

胡涌：刚才我说中小企业融资难的七个方面的原因，除了小企业的和商业银行刚才都讲到了，那五个方面都是配套的。比如资本市场的问题，我们最近也看到了IPO重启，创业板7月份开始启动了，这都是很好的信号。我们现在为什么反过来主动抓中小企业？现在很多大客户已经从直接融资市场获得了很多融资，所以对间接融资需求有所收窄，如果把中小企业的直接融资市场解决的，这至少可以改变一部分，高科技或者比较先进的中小企业的发展的前景。

第二个，就是一个中介机构的问题，中小企业的信用担保机构建立很快，但是也存在一定的困难，也存在资本金实力不足的问题，也存在管理技术、手段不到位的问题，这需要他们自身解决。另外一个很大的问题，我个人认为就是在保险市场这一块，从信用保险市场来讲，我们在上个世纪末，房贷刚开始做的时候出现一些风险，所以商业性的保险机构纷纷把信用保险暂停了。下一部分这个怎么开发，我觉得值得做一些研究。

第三个，就是说政府方面，我刚才也谈到，还是税收，政府采购。还有一个很重要的是财政部门对商业银行的中小企业的贷款快速核销机制，因为我们贷款的核销是有严格的会计和财务制度制约的，我看到最近国家财政部也下了一些政策，对中小企业的贷款的核销也采取了一些新的措施。就是说这方面，我们银行要求比较强烈，也是希望政府能够安排。

第四个，就是政府还要建立一个风险补偿，我现在了解到部分政府建立了风险补偿基金，这很好，通过一些贴息，通过一些损失的弥补，这样可以有效地在中小企业融资难的各个利益主体有效捆绑起来，这是社会的配套政策。

主持人：将风险降到最低？

胡涌：一个是风险降到最低，一个是防范风险的出现。

主持人：今天胡总跟我们聊了很多关于农业银行如何解决中小企业融资难的问题，包括个人的一些意见。也希望您有机会再来这儿继续跟我们探讨这个问题，非常感谢您的到来，也感谢各位网友的关注，谢谢。胡涌：谢谢！

第二篇：中小企业融资困难及解决对策

中小企业融资困难及解决对策

【摘要】随着社会主叉市场经济的不断发展，我国中小企业在国民经济中的作用越来越大，但由于企业内外因素的影响，融资难、赍全短缺一直束缚着中小企业的发展，成为经济主体中的弱势群体；从经济体制、法律环境、金融环境入手，分析了我国中小企业融资所面临的问题，并提出了缓解中小企业融资困难的对策。

【关键词】中小企业；融资；困难；原因；对策

1.绪论

1.1研究背景

1.2研究的意义

1.3研究内容和采用的方法

2.中小企业贷款的背景、原因及现状

2.1中小企业贷款的背景环境

2.2中小企业融资难的原因分析

2.3中小企业融资难的现状

3.中小企业信用问题

3.1中小企业在融资活动中信用确实的主要原因

3.2信用担保体系的问题

4.解决中小企业融资难的途径

4.1解决中小企业自身的原因

4.2推进信用体系的建设

4.3健全中国中小企业信用担保体系

结论

致谢

参考文献

第三篇：中小企业融资问题及解决对策

中小企业融资问题及解决对策

随着全球经济一体化以及社会的发展，无论是发达国家还是发展中国家，中小企业都是经济发展和社会稳定的重要支柱。中小企业在促进科技进步、丰富产业组群、提高资源配置效率、细化社会专业分工，增加就业和扩大出口等方面，发挥着不可忽视和不可替代的作用。在我国，随着市场经济的发展与体制改革的深化，中小企业已成长为推动我国经济增长的重要力量和吸纳剩余劳动力就业的重要渠道。据《202_年中国企业发展报告》，我国小企业占全国企业总数99%以上，其工业产值、销售收入、实现利润、出口总额分别占全国企业的62%、56%、40%和60%左右，上缴税收占国家税收总额的55%，中小企业还提供了75%的城镇就业机会，特别是90年代以来，我国工业新增产值的76.7%是由中小企业创造的，中小企业已构成了我国经济的一个重要层面。但有如此重要地位的中小企业在资金融通方面的比例却相当不协调：占全国企业总数99%以上的中小企业占有的贷款数额不超过总贷款额20%，并且，中小企业直接融资与间接融资结构严重失衡，我国中小企业间接融资占比高达间接融资占比高达98%，直接融资却不足2%。

一、造成我国中小企业融资难的主要原因

1.中小企业自身问题

中小企业自身存在信用、财务、管理、制度等方面的缺陷，这是导致融资陷入困境的主要原因之一，具体表现如下：

（1）中小企业自身反映信息严重不对称，面临信用缺失问题。

一般中小企业财务信息不公开，长期对外做假帐，更有甚者，他们设立几套账，造成信息严重不对称，对中小企业信誉产生极坏的影响。目前我国中小企业的信用问题是融资难的最根本原因，其突出表现在以下几个方面：

第一，企业还款信用不足。由于企业受理者自身素质不高和发展眼光所限，一些中小企业缺乏对融资信用的重视，不愿意守信还贷，为中小企业树立了不好的形象，而一些中小企业由于没有还款能力，信用风险偏高，银行更不愿意放贷。

第二，企业商誉意识差、商业信用缺失。中小企业是市场经济中最活跃的信用关联方，大量的商业往来都发生在中小企业之间。

第三，企业缺乏品牌意识，对产品质量把关不严，生产信用缺失。许多中小企业没有严格的质量符合体系或认证，企业在生产的过程中，使用劣质、有害的原材料，采用非法生产方式，欺诈消费者，造成了生产信用缺失。

总之，目前我国中小企业面临着严重的信用危机。占我国企业总数99%的中小企业，它们的信用状况直接决定着整个社会的信用状况，中小企业信用的普遍缺失造成了整个社会信用环境的低下，恶劣的信用环境反过来导致了中小企业的担保难、抵押难、融资难。

(2)中小企业缺少长期发展规划，缺乏自身收益留存和积累。

中小企业缺乏内部积累能力，使得中小企业没有足够的留存收益满足其内源融资。即使随着企业不断发展及其内部分配体制的调整，企业可支配的盈余逐渐增大，但投入大再生产的资金却甚少。企业在利润分配的过程中，缺乏长期经营思想，自身积累意识淡薄，利润分配账户的余额几乎为零。很少有企业顾及长远利益，从长足发展角度自留资金以备扩大生产、研发新产品中资金所需。

(3)受资产、经营规模较小所限，存在较高经营风险。

一些银行人员根据日常管理信息估计，我国有近30%的私营中小企业，近60%

在4.5年内破产消失。中小企业的高倒闭状况，使向其放款的银行面临着比较大的风险。此外，贷款偿还的高违约率也是银行不愿向中小企业提供贷款的一个重要原因。在对我国部分城市商业银行的调查中发现，中小企业的违约率要远远高于大企业的违约率。如此等等，均增大了中小企业贷款的难度。

（4）缺少充足的资产抵押。

1998年以来各商业银行和中小金融机构普遍推行了抵押担保制度。在抵押贷款的实际操作中，金融机构对抵押物的选择一般仅限于土地、机器、设备、房地产的所有权或使用权。而中小企业普遍固定资产少，土地、房产等抵押物不足，抵押贷款的难度较大。

2.造成我国中小企业融资难的外部原因

从总体分析，造成中小企业融资难的外部原因主要有以下几条:

I我国政府中小企业融资政策服务体系方面的原因

(1)有关加强保障中小企业融资的法律法规体系不完善。

(2)定向为中小企业提供融资服务的机构设置不健全。

(3)缺乏完整的扶持中小企业发展的政策体系。

Ⅱ各类银行金融机构的原因

(1)我国银行监管部门对各类银行监管严格，各类银行自身对风险控制要求较高，特别是国有商业银行从其经营机制客观上制约了对中小企业的信贷投入(2)银行实施信贷审批集权制，从操作流程上制约了对中小企业的支持力度。近年来，商业银行为了防范信贷风险，提高信贷质量，加强了内控机制建设，普遍实行集权式的信贷怜理模式，强化了总行一级的法人地位，大部分县、市基层行的贷款权、承兑权等被上收或部分上收。(3)缺乏专门为中小企业服务的中小商业银行。从金融机构的设置来看，缺乏专门为中小企业服务的中小商业银行。

Ⅲ我国资本市场的不完善方面

(1)在正式资本市场上难以获得上市资格。

(2)私人资本市场不够活跃，缺乏私人投资者。

Ⅳ担保机构尚不健全，运作机制尚存在一些问题。

Ⅴ缺少融资品种的创新以及缺乏必要的融资工具

三、解决我国中小企业融资难问题的对策

1.中小企业自身的加强改进措施

(1)完善企业制度、加强内部份理（2）注重推进技术创新、保持企业的可持续发展大力推进科技进步和技术创新，对于中小企业可持续发展和综合竞争力的提高至关重要。（3）树立营造企业文化，广泛吸引各类型人才。（4）加强企业高符素质建设，培养企业家诚信品质及怜理才能（5）树立企业规模化、品牌化发展意识

2.我国国家层面应促进中小企业发展的改革举措

Ⅰ信用担保体系的健全与发展

(1)我国信用担保的现状

近年来，为了拓宽中小企业的融资渠道，信用担保作为一种重要的中介服务已开始在中小企业融资过程中发挥越来越大的作用。作为一种特殊的中介活动，信用担保具有以下特点:

信用担保介于商业银行与企业之间，它是一种信誉证明同资产责任保证相结合的中介服务活动。通过担保人提供担保，来提高被担保人的资信等级。另外，由于担保人是被担保人潜在的债权人和资产所有人，因此，担保人有权对被担保

人的生产经营活动进行监督，甚至参与其经营管理活动。由于担保的介入，使得原本在商业银行与企业两者之间发生的贷款关系变成了商业银行、企业与担保公司三者之间的关系。担保公司的介入分散了商业银行贷款的风险，商业银行资产的安全性得到了更高的保证，从而增强了商业银行对中小企业贷款的信心，使中小企业的贷款渠道变得通畅起来。目前，我国的担保公司与机构具有如下特点:它们大都获得了政府的积极支持，由各级政府发起，资金上大部分卞要由财政出资或由地方政府控股:

担保资金投资渠道上也日益多元化，采取股份制形式组建，这样做既避免了加重财政负担，也为预防政府以出资者身份干预正常担保业务创造了条件;运作方式上，以“政策化资金、法人化管理、市场化运作”为经营原则，以实施反担保等措施严格控制和防范经营风险，担保公司运作的主要目的都在于促进企业技术进步、推动科技成果向现实生产力转化，以信用担保手段为中小企业服务，着力去解决它们发展中所遇到的融资难问题。

（2）我国信用担保体系的进一步发展与完善

首先，加强风险控制担保机构是国际上公认的高风险行业，要采取严格措施，识别、防范、控制和分散风险。

第一，为了控制担保风险，银行与信用担保机构应各自承担一定的责任。这样给银行一定的压力和动力，能有效地加强银行与担保机构的协作配合，是分散和控制风险的有效措施。

第二，建立担保资金的后续补给制度。由于担保需求的进一步增加以及担保过程中可能存在的担保损失，建立担保机构担保资金的后续补充制度对担保机构的生存和发展极为重要。

第三，实施再担保。从国际经验来看，实施再担保是分散担保机构风险的有效措施。在日本，先是担保公司给企业贷款担保，然后是保险公司再为担保公司的这笔贷款进行保险。目前，我国组建的信用担保体系缺少后者，使担保机构承担的风险过大。若建立二级信用担保体系，则可以极大地增强中小企业从银行获得贷款的能力。

其次，规范信用担保体系的运行

根据国际经验，专业担保机构应按照合理规范的保险体系运行。

第一，关于担保机构和协作银行的责任比例，国际上通行的做法是担保机构约占70%一80%，银行约占20%一30%。

第二，关于担保倍数，担保资金的放大倍数一般是10倍左右。结合我国具体实情，我国担保机构的担保倍数一般在10倍以内。但是我国目前有些担保机构只放大1一3倍，这并没有起到预期的融资效应。

第三，关于损失理赔。坏账处理是信用担保体系中非常重要的一个问题，一旦发生坏账，担保机构与协作银行应明确理赔程序和实施细节。双方要积极配合，通过契约形式来处理发生的坏账，这样对于保护担保机构与协作银行都有十分重要的意义。

第四，关于中小企业退出问题。在对中小企业扶持一段时间后，担保机构应规范合理地及时退出企业，以便给更多的企业提供帮助。

Ⅱ国家在税收政策上应对中小企业加大支持力度

我国现行的税制结构、税种设计及税收环境等在一定程度上加剧了中小企业的资金瓶颈，制约了中小企业的发展。政府应采取相应的政策措施，加强在资金投入、技术创新、产业引导等方面的税收扶持和调节，改革和完善现行所得税和

增值税，调整税制结构，优化税收环境，促进中小企业走出资金困境。

(1)优化税制结构

首先，应建立一个公平、合理、高效的所得税制。其次，要处理好流转税和所得税两者的结构关系。同时可以完善税收体系，更好的发挥税收的调节作用，促进经济结构调整和社会收入的公平分配。

(2)加大中小企业创业期的税收扶持

中小企业的发展对解决下岗分流和再就业问题、保持社会稳定、促进经济增长影响巨大。

(3)促进中小企业加快技术创新和技术改造

在科学技术迅猛发展的时期，企业能否采用新技术、新设备、新材料是决定企业能否生存和发展的关键所在。

(4)加大产业、产品结构的调节力度产品、产业调整属于宏观调控的范畴，是政府对市场调节的一种纠正，企业自身很难自觉地、有意识的自发进行。(5)优化税收环境

高效的税收制度更多是依赖于税务当局与纳税人的合作，而不是仅仅加强立法处罚。税务机关与纳税人应充分履行税法所赋予的权利和义务，逐步建立良好的合作关系。从长期来看，税务当局树立为纳税人服务的意识比纠正纳税人的不纳税行为更为重要。很多国家通过自己的实践已经证实了这一点，如澳大利亚。最近几年，澳大利亚税务当局把注意力主要放在鼓励纳税人自觉纳税方面，鼓励纳税人一开始就遵章纳税，同时以纳税人为中心，积极寻求途径帮助纳税人正确纳税。这种做法对于建立一个规范、公平的税收环境很有帮助，已成为澳大利亚成功的税改经验。

我国政府应借鉴国外税改的成功经验，强化税务机关的服务意识，并制定相关的制度、采取有效的措施，为纳税人排忧解难，提供优质的税务服务:同时提高税收征收水平，改善征管手段，规范执法，积极营造一个适合规范经营的税收环境。与此同时，政府还应该规范和清理税外收费，增加收费政策的透明度，降低中小企业的税费负担，使中小企业能明确预计自己的税费成本，为中小企业的发展创造一个良好有序的外部环境。

Ⅲ国家在法律方面对中小企业的支持

我国中小企业的发展应当有完善的法律保障，建立完善包括中小企业的技术促进法、中小企业的税收鼓励法、中小企业的信用担保法、中小企业的金融支持法、中小企业的政府辅导法等等。在诸多法律领域，我国还有许多工作要做，主要包括以下几点:

（1）建立统一完善的中小企业辅导体系

中小企业一般集中在劳动密集和技术密集的产业，中小企业的发展有赖于人力资源的提高与更新，在中小企业中建立完善的辅导体系，帮助中小企业发展是政府刻不容缓的大事。

（2）建立完善的中小企业融资体系

对中小企业的融资提供支持，颁布《中小企业银行法》并明确规定，设置中小企业银行，确定对中小企业有效的信用制度，使中小企业者能顺利进行自主的经济活动，谋求提高其经济地位。同时，我国政府还应建立完备的中小企业信用担保体系。

（3）中小企业科技创新的法律支持

当今中小企业的发展主要依赖于科技的创新，主要依靠发展高科技产业。所

谓高科技产业主要是指技术密集或以科学为基础的产业，其特点是直接来自科学或与科学密切相关、严格依赖高水平的制造技术和科学化管理，以及由此产生的产品的高附加值和发展的高速度。我国应改革人事制度，解决科技人员创办高科技中小企业在经济、职称、户口等方面遇到的障碍，并制订统一有效的鼓励科技人员创办中小企业的法律、法规。

Ⅳ.中小企业信用评级体系的改进与优化

对于中小企业的信用评级指标，应当选择最能反映中小企业财务状况、对贷款质量影响最大、最具有预测和分析价值的变量。虽然中小企业是企业群体的特殊组成部分，但是其评价内容应与一般企业相类似，因而中小企业信用评级指标体系可以在现有基础上，根据中小企业的特点从一般企业信用评级指标体系演绎而得。

Ⅴ商业银行在中小企业融资方面的金融创新

1.创新适合中小企业特点的金融产品和金融工具

不同的中小企业由于所处的行业不同、经营理念不同，而具有不同的融资需求。这就需要银行不但创新出更多金融工具来满足中小企业的金融需求，同时加强银行对信贷风险的控制能力。下面就介绍一些主要的金融创新工具。

(1)担保方式创新

抵押物不足和难以获得信用担保是中小企业融资的固有特征，应以替代的方式解决担保问题。这样，既可以满足银行经营管理中风险控制的要求，又适应了中小企业的现实情况，以下是几种替代性担保方式:

a、变企业担保为个人担保

对于中小企业而言，其经营者和所有者在大多数情况下是统一的，因此将对企业的信贷转化为对个人的信贷基本上是一致的。个人信贷侧重于考察顾客的品格、声望、学历水平、金融历史记录、收入流和负债能力等，担保审查相对容易。从国外金融实践来看，此类担保主体的替代对激励客户还带有促进作用，并且有助于精简贷款手续，提高银行对融资需求的反应速度和贷款效率。

b、群体担保

由于族群关系、社区关系的存在，中小企业及其经营者往往存在一个关系相对密切的家族、宗族群体，由这些群体为中小企业提供担保，能有效减少监督成本甚至交易成本。

c、强制存入保证金

金融机构可以要求贷款申请者事前参加储蓄计划(作为保证金)，定期存入一 定现金，并且在贷款未清偿前，不得退出储蓄计划。这实际上是一种替代性的担保措施，这类强制储蓄措施在一定程度上也可以起到督促还贷的作用。

d、发展政策性担保体系

由政府牵头组建面向中小企业的政策性金融机构或担保公司，当中小企业符合政策扶持要求、需要融资、但担保物不足时，由政策性金融机构为中小企业提供担保，以保障中小企业能够得到商业性金融机构的融资。

(2)动产融资工具创新

由于多数中小企业都没有足够的不动产向银行中请抵押贷款，于是动产融资作为中小企业融资的新路径进入人们的视野。所谓动产融资就是指贷款人以各种动产为担保物从银行获得各种资金支持和行为。从国外融资业的发展结合我国实际来看，中小企业的动产融资将主要有以下几大类型:

a、金融租赁

它的操作方式一般是设备购买企业向租赁公司进行融资(主要是银行贷款)，然后向供应商购买相应设备，租赁公司将设备租给企业使用，承租人按期缴纳租金的一种以“融物”代替“融资“的形式。这实质是企业通过暂时出让资产所有权作为抵押而获得信贷资金的一种融资方式。

b、存货融资

存货融资也是动产融资的一个重要方面。中小企业在固定资产方面没有优势，但通常拥有大量易变现的存货等流动资产。存货融资以存货作为获得贷款的担保物，若企业违约，银行可将其存货出售。

c、应收帐款融资

中小企业还可以将应收帐款作为担保以获得贷款(又称作保理业务)。这类贷款种类较多，具有较大的灵活性和适应性，也是各国中小企业融资的重要来源。

d、仓单抵押融资

仓单作为一种有实物产品做后盾的流通工具，在一些工业化国家成为一种融资工具，因为它可以进行交易、买卖、互换、用作借款的抵押品或用于金融衍生工具。

e、知识产权担保融资

知识产权如著作权及其相关权利、专利权和商标权等也可以用于设定担保，进行融资。

2.提供多样化的综合金融服务

商业银行应积极为中小企业提供多样化的综合金融服务。根据调查，中小企业所需要金融产品一般时间较短，基本建设贷款项目也较少，所以应结合其营业周期提供短期信贷产品，一旦企业经营资金周转过来，马上督促其还贷，这样资金不宜挪用，风险可控性强。银行符合此类特点并经常使用的产品有银行承兑汇票、短期流动资金贷款等。商业银行还应当针对中小企业的融资特点，根据不同中小企业特殊的现金流状况、支付频率，为其设计特殊的贷款及还款方式。国外金融机构为中小企业推出了形式多样的贷款方式，主要有:信用额度贷款、循环额度贷款和承诺贷款等。

解决我国中小企业融资难的问题是一项庞大的系统工程，把握住中小企业，也就把握了未来我国经济中最有活力的经济主体，要从根本解决中小企业融资难的问题，尚需各级政府、相关部门及社会各界共同努力。只要坚持体制创新、多方协调与齐头并进的观念，中小企业努力提高自身融资能力，国家寄予政策扶持，金融机构在控制风险条件下进行信贷市场创新，融资相关各方面协调利益、互相合作，我国中小企业融资难的问题定会得到有效解决。

第四篇：中小企业融资困境及解决路径

中小企业融资困境及解决路径大纲

一·序言部分

1对于一个国家而言，中小企业具有不可忽视的作用和地位（宏观作用：促进经济发达，科技进步，缓解失业，扩大出口和国际贸易，稳定社会秩序等）；

2对于个人而言，中小企业也发挥着重要作用（微观作用：提供了更多的就业机会，缓解家庭经济困难和矛盾等）。

3但是中小企业的发展状况及前景还存在一些主要的问题，其中中小企业融资困难问题比较突出，尤其对我国而言，中小企业融资阻力较大。所以以下将研究中小企业融资问题及解决路径。

二·中小企业融资的相关概念

中小企业概念，融资，银行借贷，信用评级等

三·中小企业融资困境现状及原因分析

1主要发达国家的中小企业融资状况

2我国中小企业融资状况（外部融资环境：非正式渠道，信用合作社，商业银行和外部股权；内部自筹资金），发现存在的问题及原因分析

3通过对比，我国应该向别国借鉴的经验与方法

四·针对我国中小企业融资困难的对策（参考文献）

1中小企业必须建立市场融资体系(向银行申请贷款、发行企业债券、发行股票上市直接融资等)

2建立完善的、多层次中小企业融资体系（银行融资，建立和发展直接为中小企业服务的中小合作银行或合作金融组织，鼓励和支持中小企业在创业板或中小板上市）

3建立完善的中小企业融资保障体系（信用征信体系，资信评级制度，信用担保体系等）4加强中小企业融资风险管理（企业治理结构，加强财务管理，加强信息披露，企业文化等）5政府扶持

冯丹

第五篇：谈我国中小企业融资存在问题及解决对策

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谈我国中小企业融资存在问题及解决对策

谈我国中小企业融资存在问题及解决对策

摘要：融资难严重制约了我国中小企业的发展速度。目前的全球经济危机对我国中小企业的生存和发展产生了很大的影响，不少中小企业因为缺乏资金，面临着即将倒闭的的困境，而且从更长远的角度来看，融资难问题已经成为阻碍中小企业发展的主要原因。在当前经济发展的情况下，采取什么样的办法解决中小企业的融资问题是值得我们去探讨的课题。

关键词：中小企业，融资，现状，对策

中小企业的融资问题由来已久，一直是困扰其发展的主要问题之一。因此融资困境的解决对中小企业的生存、发展有非常重要的现实意义。

1中国中小企业融资困难的现状

1.1中小企业自身积累较少。由于中国中小企业采用低折旧计算方法，在生产经营中只计算有形折旧，而忽视科技进步，生产力提高带来的无形损失，所以造成中小企业在设备更新时缺乏足够的资金，而为了正常的生产经营，会导致自有资金更少，负债过重。中小企业自身积累少，很难为融资作出贡献。

1.2中小企业外源融资渠道狭窄。目前我国大部分地区中小企业信用担保体系还不健全，新成立的信用担保公司，资本金规模小，政府扶持力度不够，担保费用过高，担保业务发展换缓慢。

1.3中小企业的银行抵押贷款受限。许多银行发放贷款要求企业必须提供相应的抵押，银行对企业抵押物的选择一般仅限于土地使用权，厂房以及机械设备，而中小企业自身规模小，抵押物数量少，质量差，抵押贷款受到了限制，其次，抵押贷款登记和评估的费用过高，环节多手续繁杂，也成为制约抵押贷款的重要因素。更为重要的是银行对中小企业贷款的抵押率较低，中小企业通过抵押实际得到的贷款额度小，抵押贷款这种融资方式给在中小企业提供的资金只是杯水车薪，不能满足中小企业的融资需求。

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1.4中小企业有价证劵融资比例小。中国资本市场目前虽然有中小企业的制度安排，主要还是针对国有企业，大多数的中小企业自身难以达到上市标准，（目前上市企业数量较之中小企业的庞大数量，比例太低。）所以，直接融资渠道缺乏。

1.5中小企业经常采用非正式融资方式。比如：在职工内部集资、企业领导人向亲友借贷以及各种民间借贷行为。但是这些非正式融资活动由于地区差异、经济发展水平以及民间信用体系等诸多原因，虽然能帮助中小企业进行融资，却不能在中小企业中普遍实行。

2中小企业融资困难所带来的影响

2.1中小企业发展缓慢，延缓经济的整体增长。目前，各国经济发展表明，中小企业在扩大就业，推动技术进步、发展国际贸易等方面有着十分积极和重要的作用，但是，由于融资困难，缺乏资金，周转不良，致使中小企业效益低，发展缓慢，不能为整体国民经济的快速发展提供应有的动力与支持，延缓了经济发展的步伐。

2.2中小企业融资难，滋长了非正规金融市场。由于中小企业在发展过程中很难通过正规合法的渠道筹集到资金，致使一些中小企业被迫将目光投向非正规的地下金融机构。这些非正规的金融机构为了规避分险、提高效益，设置了很高的借贷利率。这样降低了中小企业的投资效益，又由于非正规机构的高利率而增加了成本，这些都对国家的宏观金融政策及产业政策发展不利。

2.3中小企业融资难，使资金利用率降低。对中国企业来说，资金是一种稀缺资源。而这种资源的使用效率低，且大部分滞留在流通领域，利用及不合理。从而导致中小企业不能进行技术改革和顺利经营管理，严重影响了中小企业的发展。

3解决中小企业融资困难的对策

3.1政府层面-政府要积极推进金融体制改革，对中小企业给予政策支持

随着市场经济的发展，中小企业在金融系统中的劣势地位越加明确，这就决定了政府应对中小企业的融资给予积极扶持。

（1）税收优惠。这是最直接的资金援助方式。政府可利用降低税率、税收减免、提高税收起征点和提高固定资产折旧率等方法对中

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小企业给予金融支持。

（2）财政补贴。政府可采取就业补贴、研究与开发补贴、出口补贴等形式对中小进行金融支持。

（3）政府可以考虑在财政预算中建立一定规模的中小企业贷款风险准备金，或设立中小企业办互助会等形式，设立风险投资贷款担保基金。

（4）为中小企业创造平等竞争的市场环境，尽快制定《担保基金法》、《风险投资法》等法规，使中小企业可与国有大企业以平等的市场主体身份进入资本市场融资，同时取消上市公司的指标分配办法和上市额度等限制，鼓励符合条件的中小企业上市。

3.2金融系统层面-加快银行等金融系统改革，改善中小企业间接融资渠道

首先，具备条件的银行在进行改造时，要允许民间资本以建设投资基金方式参股。其次，国有金融机构（城市商业银行、农村信用合作社为主）要进一步扩大向中小企业发放贷款的比例，并在贷款审批、结算、汇兑、转账、资本运营等方面提供给中小企业以高效优质的金融服务，为中小企业筹集资金创造条件。最后，可适当考虑设立专门为中小企业服务的银行，如可组建政策性和商业性的中小企业银行，主要解决中小企业在创业过程中和固定资产方面对中长期贷款的需求，对需要扶持的中小企业发放免息、贴息和低息贷款，专门扶持中小企业的发展。

3.3中小企业自身层面-中小企业要全方位提高自身素质

我国中小经济在社会经济发展中的地位与作用日益突出，通过提高中小企业自身素质，来解决融资难的问题是当务之急，可以从下面几个方面来改进和提高。

（1）提高中小企业经营者和管理者的水平，大力引进优秀人才和先进技术。要建立规范的现代企业制度，进一步完善法人治理结构；要合法经营，规范管理，引进优秀人才，开发新产品、新技术，提高产品的科技含量，用先进的管理方法来管理企业，规范行为，提高社会影响；要引进现代化管理模式，提高自身和企业的经营水平和管理能力。总之，只有提高了自身的管理水平和经营能力，才能在资本市

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场上成功地进行融资活动。

（2）改善中小企业的信誉形象。中小企业的良好信誉形象在融资成功的过程中扮演着非常重要的角色，中小企业可以建设诚信文化，凝聚诚信精神，扩大社会影响力，提高企业的知名度和美誉度。同时中小企业应注重自身信用建设，大力提高自身信用水平，提高信用意识。

（3）建立良好的银企关系。中小企业要积极加强与银行的信息沟通，改善信息不对称状况，可以使企业更好地了解企业的经营运作情况、管理水平和发展前景，从而可以客观而准确地判断企业的信用水平，提高信贷成功的几率。同时，银行还能对企业进行有效地监督，防止错误投资，防范道德风险的发生。

3.4社会层面-构建信用担保体系、分散化解信用风险

在建立以中小企业为主要服务对象的信用担保体系时，首先，鼓励民间资本参与担保，成立多种形式的担保机构。应加大对担保机构的政策支持力度，从市场准入、税收、资信共享等方面提供支持。另外，要建立再担保机构，降低担保机构的风险。担保是一项高风险事业，如果仅靠担保机构自身的资金实力，是很难实现持续经营的。因此，可以组建全国范围和省内范围的两级再担保机构，与直接面向中小企业的各种形式的担保机构一起形成的担保体系，来共同解决中小企业融资难问题，促进中小企业的发展。

参考文献：

1.肖新军：中小企业融资的难点与对策[J]·金融理论与实践，202_，（12）：10-12。

2.陈星：中小企业融资问题研究[M]·北京：知识产权出版社，202_。

3.黄泰岩：中小企业研究热点[M]·北京：经济科学出版社，202_。

4.曾凡惠.中小企业融资难的成因分析[J].科技信息.202_（23）.------------最新【精品】范文