第一篇：财务费用报销流程

财务费用报销流程

为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定：

第一条采购付款报销流程

1、若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料、商品名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇、银行承兑汇票等)，由门店经理签字确认，交财务审核签字盖审核章认可，并由董事长签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等)；

2、采购完成后采购人员应在三天内报账，采购人员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条原则上将不予受理。

第二条借款报销流程

1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、还款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。

2、借款人将填好的借据交由借款人所属的门店经理签字，门店经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

3、借款人将门店经理签字后的借据交由财务审核签章后，再报董事长签批后方可到财务部支付该款项。

4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付，否则按支付金额的5%处以罚款。

5、借款人需保证在借款出差之日起一周内报账还款(出差人员出发归来后的一周之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算)，否则不予报销并承担经济责任，如需延长时限报账，应提前通知财务部，无理由的延期还款报账，财务部须按每逾期1天，扣除报销总额的1%，超2天2%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。对于借款人前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息5%计收罚息并从工资中扣发。

6、个人借款流程如上，不能按时归还的，财务部从其工资中直接扣发。

第三条日常费用报销流程

1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单或经请示后，经门店经理和董事长审核同意后方可采购；

2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票、收据等)，经门店经理签字确认，并由董事长签字同意，方可向出纳支取款项。

3、借款人员事情处理完毕、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销，一周内必须完成报销或还款销账工作。报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由门店经理签字。

4、有关请客送礼需预先报请门店经理确认，报销单据由门店经理签字后，报董事长签批方能实施报销。

5、报销人将原始票据（正规发票、收据、单证）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。

6、填好的费用报销单需先交由报销人所属门店经理审核，门店经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。

7、门店经理审核签字后，报销人将报销单交由财务会计审核签章后报董事长签批报销。

财务部门审核应本着以下原则：

(1)、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；

(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；

(3)、审核单据是否写明报销人、报销日期、报销事由、后附单据数量及报销金额是否相符，审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；

(4)、审核签批手续是否齐全。

若以上几条有一项不符合规定，财务部门有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写或补办相关事项。

8、。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员不予支付。否则每发现一张手续不全的单据罚款5元。

9、其他报销内容和要求参照相关规定。

第四条出纳工作的每日流程是：

(1)上班第一时间，检查昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余额。

(2)请示领导或财务主管对当日资金的收支安排。

(3)根据领导批示办理付款手续，付款依据必须真实、完整、合理，超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。

(4)办理各种收款事项，应当注意收入计算的准确性，明确收入来源。根据开具的收据收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据回单联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→将记账联传相应岗位签收制证(5)对收、付款单证进行检查，补齐手续并分类。审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据原始凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将原始凭证及时传会计复核记账

(6)根据记帐凭证，逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余额。

(7)下班前进行库存现金或银行存款盘点，做到帐实相符。(8)对银行票据进行清点，核实当日银行收支金额。(10)对发票、收据等进行清点，核实当日相关业务。(11)编制出纳日报表，反映单日资金收支存情况。

(12)临下班前，检查保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证是否收好。

第五条、现金 收入必须当日实收实缴，未经同意，任何人不得坐收坐支或拖延上交，否则处罚责任人坐收坐支或拖延上交款项5%的罚款。

第六条此制度未涉及事项，暂按董事长的意见核定报销，之后由财务部对该制度进行补充及完善；

第七条本制度解释权归公司财务部。

附：

原始凭证粘贴整理办法

为了规范报账，提高工作效率，也便于日后查账，现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍如下。

1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类，如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，附到差旅费报销单后边；

2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右四个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出票外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求；

3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴；

4、票据比较多时可使用多张粘贴纸；

5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

2015年12月 日

第二篇：财务费用报销制度及审批流程

财务费用报销制度及实施细则

为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据公司实际情况，每周五为付款日，特制定公司费用报销制度及实施细则。

第一部分：关于报销的审批流程及原则

一、报销流程

1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）

经办人――财务审核——总经理审批——出纳支付

2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）

原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：

经办人填制单据并补申请单――财务审核――总经理批准（或即时通讯确认）――公司出纳支付（或从预支款中采购先行支付）支付前必须给到总经理确认。

审批原则

1.不得逾越流程，不得未经财务审核，直接提交公司总经理审批，未得经总经理的审批出纳一律不予支付。

2.出纳必须凭由财务人员、经总经理均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。

二、报销、审批及审批的责任

经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据(发票)，业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。

财务人员：审核报销的业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。

公司总经理：对公司的费用进行全面管理。

第二部分：报销原则

1.预算内的费用方可直接报销。

2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。

3.严禁报销虚假费用的行为。

4.每办一次业务，应该填写一张报销申请单。笼统地在报销单上写上“×月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予受理。

5.所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先请求总经理，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理确认的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧急情况时，应电话或邮件通知得到许可后才可进行。事后应及时补充申请表，作为报销的依据。

6.关于报帐时限，费用必须在每周五报销。逾期单据，财务部将放下一周五，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区别在正常报销时限内的单据；被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发现，将严肃处理。特殊延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，由总经理签署意见后才可以报销。

7.跨的费用必须在次年1月15号之前填单报销，年终结算后不管何种原因均不得报销上费用。

8.大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式，超过 1万元而用现金支付的，报销时必须详细说明原因，经财务审核，无正当的理由，一律退回。

9.从出纳处领取报销款时，需报销人签名确认。对于领款不方便的，需由他人代领的，本人应该出具书面代理书，指定代理领款人。由代理人在领款表上签字，无书面代理书，其他人不得代领，发放人员有权拒绝。出纳把代理书附于领款表后。财务负责人不定期抽查款项是否如实发放。

第三部分：提供原始凭证和报销单填写的要求

1.因公发生经济业务时，经办人员必须向对方索取原始单据（发票）。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。

2.报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。

3.各种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共××张，金额××元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。

4.原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经财务部签署意见后方可报销。

5.报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。

惠州迈特光电科技有限公司

2016年12月

第三篇：公司财务费用报销

公司财务费用报销制度及流程

为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。

1、总则

第一条 费用审批及报销流程。

各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：

第二条 费用的报销期限。

 现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周四前由各部门、各分公司交由财务部门审核，每周四总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。

 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销。

 每次核销都必须附 “差旅费报销单”以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回总部，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交，则不予报销。

第三条 通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。

第四条 原始凭证有效性的规定：

（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法

凭证，准予报销：

 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；

 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。

（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及

天数，否则不予报销（除特殊情况外）。

（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。

第五条 本制度适用对象为公司全体人员。

2、各项费用的报销制度

2.1 借款报销及审批制度

第六条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。

第七条 员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。

第八条 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。

2.2 公司内部采购报销制度

第九条 各部门、各分公司应该对生产需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。

第十条 各部门、各分公司对于生产急需的物资，由各分公司负责人向公司材料部门提供物资需求申请函，由系统负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定，待各分公司返还收到物资的回执单后，由材料部门相关负责人持申请函、回执单及相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销。

第十一条 采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。

第十二条 采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理，冲销预付款项，并开具收据。

第十三条 采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票，交由财务部经理审核，总经理批准后办理报销付款手续。

第十四条 同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。

第十五条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。

2.3 员工出差费用报销制度

第十六条 本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。

第十七条 员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

第十八条 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。

第十九条公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写《出差审批表》（见附件一），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。

第二十条 员工出差地点分为Ⅰ类地区、Ⅱ类地区，其中Ⅰ类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；Ⅱ类地区是除Ⅰ类地区以外的城市。

第二十一条 员工出差乘坐交通工具时，公司总经理及常务副总经理可以乘坐飞机、软卧；部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批；一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。

第二十二条 总经理及常务副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）：

 管理人员的出差补贴：

 操作层员工的出差补贴

第二十三条 操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。

第二十四条 报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。

第二十五条 出差天数以离京之日（含）起至回京之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。

第二十六条 司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见操作层员工的出差补贴。

2.4 员工探亲费用报销制度

第二十七条 职工按照规定探亲，一律凭办公室批准的探亲申请表（见附件二）。探亲结束后，可以于探亲假休完回公司报到的五日之内，到人事部相关负责人处填写《探亲报销单》，人事专员、财务会计审批后可以实报实销。

第二十八条 探亲路途交通工具的乘坐标准，请参考第二十条相关规定执行。

2.5 员工本市交通费用报销制度

第二十九条 凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。

第三十条 所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。

第三十一条 员工需要坐公交车上下班的，需向部门经理说明情况，部门经理确定报销限额，并上报总经办批准以后，给予定期报销。

2.6 员工通信费用报销制度

第三十二条 因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公司领导的通信费用实行实报实销制；部门经理通信费用最高限额是每个月600元；分公司经理及区域公司经理通信费最高限额是每个月1000元；其它管理人员的报销标准由部门或分公司经理根据员工工作的实际需要确定，总经理批准后，报总经办备档留存实施。如果因公超出最高限额的报销，需要写出书面报告，交由总经理审批。

第三十三条 报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。第三十四条 各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。

2.7 公司业务招待费用报销制度

第三十五条 各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、常务副总经理批准，记入部门招待费。

第三十六条 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。

第三十七条 招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。

2.8 其他福利费用报销制度

第三十八条 公司从外地招聘的应届大学生，自到公司报道之日起，5日内凭有效票据报销路费及行李托运费。路费报销参考普通员工出差的相关规定执行。第三十九条 其他卫生费、住房费等福利费用的报销参照中建一局集团建设发展有限公司的相关规定执行。

3、附则

第四十条 本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。

第四十一条 本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。

第四十二条 本办法自2008年9月1日起执行。

第四篇：财务费用报销制度

财 务 报 销 制 度

一、签字制度

1、所有需报销的原始单据都要填写报销单，采购材料必须有入库单，没有入库单的原始单据都要有第二个证明人签字，会计审核签字，总经理签字后方可报销。

二、车、油费制度

1、到市里办事（或由市里回江城）实报公交车费，如有特殊情况打车要提前请示部门主管方可报销，否则不予报销。

2、油费报销，马晓萍油费报销额度为300元/月，特殊情况特殊对待。

三、付款制度

1、各部门需付款时，由经办人填写付款申请单，部门主管审核签字，总经理签字后，出纳方可付款，如总经理不在要打电话申请。

2、各部门付款需提前填写付款申请单，交予财务部，财务凭此单提前备款。

四、借款制度

1、员工借款要填写借款单，借款单各项目填写清楚，总经理签字，出纳方可付款。

2、如遇领导不在情况，电话请示领导后补签字，出纳方可付款。

3、借款后三日内持相应发票到财务部核销借支记录，核销手续比照现金报销制度流程。

五、请假制度

1、员工请假要填写请假单，领导签字方可准假。

2、如遇突发事件来不及填写请假单，事后要补请假单。

3、如领导不在，要打电话请示。

六、招待费报销制度

1、因工作需要发生招待费用的应提前向领导请示。

2、报销时需附有发票及招待明细单，写明招待事由、人数。

七、差旅费报销制度

1、员工因公出差需要借款的，应填写借款单，必须在出差回公司的一周内报销差旅费。

2、异地出差多人应统一报销差旅费。

3、出差车费（包括主要交通费、市内公交费）据实报销，如特殊情况需要打车，差旅费报销时要写明事由。

4、省内出差补助120元/人/天（包括住宿、饭费），省外出差补助150元/人/天（包括住宿、饭费）。

5、如出差无住宿的车费（包括主要交通费、市内公交费）据实报销，早晨饭补10元/人，中午（晚上）饭补20元/人。

八、话费报销制度

1、销售人员话费元/月

2、采购人员话费80元/月

2013.5.3

第五篇：财务费用报销制度

有限公司

费用开支分类标准及报销制度

一、费用开支类别：

1.办公费2.车辆使用费3.车辆修理费

4.通讯费5.生活费6.运杂费

7.差旅费8.交通费9.材料费

10.机械设备维修费11.业务招待费12.工资、薪酬

13.租赁费14.水电费（驻地）15.人工（加工）费

16.生活用品维修费17.其它费用

二、费用类别明细解释

1.办公费：

a)包括办公设备、办公用品、银行往来转账、快递信件、办公用设备维修维护等。

b)办公用品的领用实行领用登记和以坏换新制度。

c)报销时所附单据：采购计划单（报修单）、发票（收据）以及采购清单，d)报销签审流程：采购计划单：生产队长（资料员）→项目经理签字；采购清单上采购员与验

收人签字。报销单上：领款人→报销人→项目经理签字→财务总监（经理）签字→总经理签字。

2.车辆使用费：

a)指车辆发生的油费、过路过桥费、上户费、审车费、保险费、停车费。

b)报销时所附单据：发票、派车单、。

c)报销签审流程：派车单：用车人申请→项目经理（生产队长）签字；报销单：领款人→报销

人→用车人→项目经理签字→财务总监（经理）签字→总经理签字。

d)其他：在报销单据上注明使用明细（车牌号、起始地点、时间、使用人员）。小票粘贴要规范。e)每次出车发生的费用必须一次性报销，不能分开报销。

3.车辆修理费：

a)指车辆保养和维修；

b)报销时所附单据：发票、维修清单、请修单。

c)报销签审流程：请修单：请修人→项目经理（生产队长）签字；报销单：领款人→报销人

→项目经理。

4.通讯费：

a)该项目发生的座机费、网费、手机话费。

b)报销时所附单据：发票、电话费报销标准。

c)报销签审流程：领款人→报销人→项目经理

d)报销要求：对于固定报销电话费的人员，由项目部根据工作需要和公司的报销标准每月列出

清单岗位金额。签审后进行报销。

e)工地全面停工结束，只对未撤场的人员报销通讯费，其它人不再报销。工程全部结束后，不

再报销该费用。

5.生活费：

a)指该项目所有员工生活开支、生活补助。（包括生活燃料、桶装水、方便面等）

b)报销时所附单据：采购清单、报销单。

c)报销签审流程：采购人→食堂验收人→报销人→项目经理

d)采购与验收人严禁为同一人。

6.运杂费：

a)包括材料物资运费、上下装卸费、材料物资托运费。

b)报销时所附单据：运费发票（收据、收条）、采购入库单复印件；装卸费结算单：。

c)报销签审流程：运费：领款人→报销人→项目经理；装卸费（水泥）：领款人→报销人→资料

员→项目经理（生产队长）。

7.差旅费：

a)是指因公出差发生的住宿费、生活补助（远地）、交通费、通讯费等。

b)报销时所附单据：派差单、发票、领款单，c)报销签审流程：派差单：申请人→项目经理，d)注明出差事由，人数，人员明细，写个清单。一次发生的差旅一次报销，不能分次报销（个

人办私事及请假发生的费用不予报销）在出差所在地有住宿和食堂情况下，生活费和住宿费

不予报销。差旅费必须有票，无票按报销标准的70%报销。本地人回到本地办公事只报销到公司的往返路途中的差旅费。

e)出差生活费补助30元/天.人。

f)各项目出纳回公司报帐时间长短，根据情况不同，分别单独决定。

8.交通费：

报销当天能往返发生的交通费用，参照差旅费执行。

9.材料费：

a)指设备、机具、周转材料、原材料、低值易耗品、机物料等生产类使用材料。

b)报销所附票据：总收据或发票、采购明细单（供货清单）、材料采购计划单（并注明具体用途）、入库单。

c)报销签审流程：材料采购计划单：资料员（生产队长）→库管员→项目经理。采购明细单（供

货清单）：供应商→采购员→库管员；入库单：材料会计。报销单（付现款的情况下）：领款人→报销人→项目经理。

10.机械设备维修费：

a)指生产用机械设备护理、修理费、原材料外加费。

b)报销所附票据：发票、附机械设备修理计划安排表（或报修表）。

c)报销签审流程：报修表：报修人→生产队长（项目经理）；报销单：领款人→报销人→项目

经理。

11.业务招待费：

a)指与客户发生的餐饮、住宿、娱乐、烟、酒、节日慰问品、顾问费、红包等。

b)报销所附票据：发票或收据或领款单。

c)报销签审流程：经办人（领款人）→报销人→项目经理

d)有公司陪同人员参予的需陪同人员签字确认，票据必须有发生业务的时间和项目，具体招待

谁不能注明在票面上。

e)公司严控业务招待费，各项目必须严格在限额内开支，超支由项目经理自负。

12.工资、薪酬：

a)指工地人员工资、加班费、奖金等。

b)报销所附票据：工资表、考勤表，c)报销签审流程：考勤员（统计员）、生产队长、项目经理签字要齐全。

13.租赁费：

a)指机械设备租赁费、进场费、b)报销所附票据：发票或收据、机械设备租赁费用结算清单（要有我方保管员签字）、租凭合同

（注明名称、租赁时间、租赁单价）、入库单、出库单（退租单）。

c)报销签审流程：同材料费

14.水电费：

a)指各项目水电费。

b)报销所附票据：按发票或收据报销，票上要注明起止度数。用量、单价、金额。

c)报销签审流程：领款人→报销人→项目经理。

d)项目部最高水电费不得超出3000元/月，超出部分不予报销。

15.分包工程费（人工、加工）费

a)指分（外包）包工程款及人工费。（如打钻），b)报销所附票据：金申请所需资料：必须按公司统一格式表格填写资金申清单。内容填写必须

真实完整，签审齐全：

c)报销签审流程：项目经理（队长）、项目出纳、资料员、申请人签字。

d)此项费用由公司统一支付，各项目不再支付，每月上报分包工程量统计（由分包人、资料员、生产队长、项目经理签字）

16.生活用品维修费：生活用品的维修，所附单据与签审流程同14条水电费。

17.其它费用：不属于以上费用全部归在此类。

三、其他

a)如开车出差，发生的油费、过路过桥费、停车费计入车辆使用费，产生的住宿、生活补助

计入差旅费。

b)医疗费与私人购买生活用品费用不予报销。属于工伤的医疗费，公司先垫付，结算时从项

目部奖金中扣除。

c)劳保用品按标准发放，不能领超。

d)春节补贴：因工地施工，驻守工地未回家过节的员工另单独补助300元/人。（指春节七天，大年三十至初六在工地留守）在此期间未满七天按天数比例计算。

e)业务招待费根据总工程量和工期进行总额控制，其费用的拨付根据现场情况由项目经理申

请公司财务与总经理审核支付。施工前期产量不多的情况下，由公司先垫付，经最终结算超出部分的费用从项目经理工资及奖金中扣除。

四、费用报销标准

1.以上费用报销必须要持有票据方可报销，白条一律不予报销，请各工地出纳人员认真执行，公司出纳员也会依照以上要求审核执行。

2.生活费每月按项目实际就餐人员人数结合考勤表和出差情况统计，泸定工地以每人每天≤10元标准核算。沙湾工地以每人每天≤12.5元标准核算（食堂菜谱由食堂提供计划，指定人采购，食堂验收，严禁采购与收货为同一人），3.差旅费报销标准按公司《差旅费报销标准》执行；附出差明细,人员,事由,人数.天数。

4.话费标准:

公司部门经理50元/月项目经理（队长）200元/月

班长100元/月驾驶员100元/月

项目出纳100元/月库管员50元月

李丽花150元/月（资料主管）曾明云150元/月（驾驶员兼出纳）

资料员学员满3个月后50元/月，能独立工作时报100元/月，其它岗位根据各工地需要经项目经理批准后50/月。

5.管理人员每年有15天带薪假。

6.除以上规定外，所有付款单据必须由经办人、项目经理（队长）签字批准、收款人签字、所有实物必须要经过验收并经验收人签字才可支付报销。

7.罚款和办私事不报销。

8.财务人员每月及时结算出各项目的总成本和单位成本。