第一篇：总分公司汇总报表的问题

总分公司汇总报表的问题

1、总分公司不编制合并财务报表。分公司可以是会计主体，但不是法律主体，也不是报告主体。合并财务报表是针对子公司和特殊目的主体而言。

2、如果分公司是独立核算的，分公司即为会计主体，总公司与分公司分别进行会计核算。资产负债表日，分公司的资产状况、经营成果、现金流量应汇总到总公司财务报表。

3、总公司在编制汇总财务报表，要将总公司与分公司的往来进行抵消，其他的资产、负债、收入、费用、利润汇总到总公司财务报表中。因分公司不具有法人资格，没有独立的财产，因此分公司没有所有者权益会计要素。

4、例如，总公司拨入分公司货币资金50万元，拨入分公司固定资产30万元，那末总公司的会计处理：

借：其他应收款——内部往来（或者是长期应收款）80 贷：固定资产 30 贷：银行存款 50

分公司取得总公司拨入资产，会计处理：

借：固定资产 30 借：银行存款 50

贷：其他应收款——内部往来（或者是长期应付款）80

总公司在编制汇总报表时，要将总公司的“其他应收款——内部往来”借方与分公司“其他应收款——内部往来”贷方进行抵消。或者总公司“长期应收款”与分公司“长期应付款”进行抵消。其他的会计报表项目汇总相加就可以了。

5、一定要区分总公司与分公司、母公司与子公司在会计核算、财务报表编制的区别，子公司与分公司是不同的，编制财务报表一个是汇总报表，一个是合并财务报表，两种报表编制基础和方法是不同的，千万不要混淆。

第二篇：公司经营和报表分析

公司经营和报表分析

一、网宿科技（300017）

(一)经营范围 ：计算机软硬件的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，信息采集，信息发布，信息系统集成，经济信息服务，第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务、第二类增值电信业务中的因特网接入服务业务，计算机软硬件及配件、办公设备的销售，从事货物及技术的进出口业务（涉及行政许可的，凭许可证经营

(二)主营业务： 互联网业务平台综合服务，细分产品为CDN（内容分发加速网络 服务和IDC（互联网数据中心）服务，向各类门户网站、网络 游戏运营商、电子商务网站、即时通讯、音乐网站、电影网站、交友网站、行业资讯、企业网站等客户提供服务器的托管与网络接入、内容的分发与加速等互联网业务平台解决方案。

(三)主要产品 ： IDC服务、CDN服务、商品销售、

第三篇：公司工作汇报报表制度

报表发送制度

内容：

报表均按标准格式填写，格式已下发到各位邮箱；附件和邮件命名方式：姓名+报表种类+时间（例：张天 周报 20111026），写完后发给经理（zhangtian@tst1688.com）同时抄送到王盛备案（wangsheng@tst1688.com），电商部报表同时发送(baisheng@tst1688.com)时间：

1、日报

最晚每个工作日的24:00前发送

2、周报

最晚每周五的24:00前发送

3、月报

最晚每月底最后一个工作日24:00前发送

迟发漏发不规范处罚：日报一次50元，周报一次100元，月报一次500元。特殊情况：

１、请假超过一个工作日，请假当天可不发报表，助理处不作记录； ２、未超过一个工作日（例如只请一上午或一下午）则需要发送这半天的工作日报；

３、出去上门的尽量在下班前回到公司，如无法回来允许在第二天10:00前补发报表，如未补发则按漏发论处。

４、去外地出差的，无论出差多长时间，回来要发一份报表，按日报格式填写。

５、特殊节假日另行安排

第四篇：公司自然灾害信息报表

公司自然灾害信息报表-118-填报企业

自然灾害名称

总体情况

处置恢复情况

企业负责人

填报人

联系电话

报送时间

审核人：

填报人：

第五篇：担保公司报表通知

通知

各担保公司：

2013年统计报表及业务分类表见附件。注意事项如下：

1、2个表格电子版（excle格式)报送时间为1月10日下班前，上报邮箱：qszfjrb@163.com。

2、13年统计报表的统计时间段是13年1月1日-13年12月31日，而不是第4季度。

3、纸质版报表，请将表格每一页盖好公章，上报到党政办公中心一号楼0811办公室，联系人：王羽，电话：2790811。

市金融办

2014年1月3日