第一篇：关于费用报销需要补充的内容

关于费用报销需要补充的内容：

一、关于出差费用报销事项：

1、出差中自己开车加油报销，需提供《车辆行驶里程明细表》、加油费发票。

2、员工出差所发生的借支款，应在30日内报销进行并进行多退少补。当月未报销的，应在下月工资中扣除。

3、对于出差过程中人员报销时:（1）原则上报销的内容必须与发生的业务内容一致。（发票金额应大于或等于报销金额）

（2）对于发生的业务内容出现无票现象时，可以用同类型的发票进行替代（如出差中餐费可以用车费代替，餐费可以用住宿费代替等）。（3）汽车票、火车票、机票报销的姓名必须是属于公司的员工。

（4）住宿费应当开具增值税专用发票（6%）（5）餐费、招待费不能开具专票

（6）打的士所发生的费用，应提供相关费用明细。

（7）报销时应提供出差申请表、出差明细表(姓名、出差时间、地点、车费金额、餐费金额、住宿金额等)（8）一线与二线城市出差过程中的差旅费标准（车费、住宿、餐费）略。

二、关于日常费用报销：

1、对于购买大金额的办公用品采购支付申请时需提供相关单据：采购申购单、合同、送货单、发票、采购清单。

2、购买固定资产：如电脑、打印机、空调、办公桌、家具等。应先填写《固定资产申购单》、相关人员进行验收无误后进行入库并登记。申请人填写《支付申请单》时，应当出具相关附件：合同、《固定资产申购单》、送货单、发票、部分资产的验收单。

3、与公司业务有关所发生的快递费统一由公司前台进行登记、并填写相关日期、收件人、发件人、寄件内容、地址等。每季度与相关快递公司进行统一结算、统一付款。由快递公司统一开具增值税专用发票（11%）

4、对于公司说发生的会务费进行支付申请必须提供：会议费合同、发票、会议通知（纪要）、会议签到表、现场照片。

5、对于公司所发生的工装费（服装费），申请人填写《支付申请单》时，应检查：合同、发票、工装费单价是不是与市场同类价格差异很大、员工手册里是不是体现出员工的工装费。

6、对于餐费中的招待费（对外招待客户）、公司统一聚餐，报销时，应提供餐费的消费明细、发票（只能开具普票）

三、关于费用报销的7个要点：

1、未填写企业的税号,发票不予接收。（个人、个体户、国家行政事业单位除外）

2、个人抬头费用发票报销（仅限以下特殊）

机票、火车票、车票出差过程中的人生意外险、个人抬头的签证费（财政部统一收款票据）、职业技能鉴定、职业资格认定、医疗费票据。

3、不合理的费用发票

报销加油费的发票金额超过车辆实际耗用量，报销大量连号的出租车票、报销的住宿费超过合理标准等。

4、发票填写不全费用的发票：（如装修、租金、运输、施工）发票备注栏里未填写的发票，如：取得的运输费发票、装修费发票）

5、盖章不规范的发票---不可报销

发票是否存在盖章错误、位置不对、盖章模糊、或者未加盖发票专用章等。

6、抬头简称的费用发票---不可报销

未填写公司全称的不可以报销（除非单位的简称经省市国税局批准）

7、过期的费用发票----不可报销

对于取得的发票是否过期、失效。（当年的发票尽量在当年报销）

四、费用报销单填写要求：

1、除出差外所有的费用应填写费用报销单

2、若一张报销单上有多个报销项目，如餐费、车费、住宿费。可以填写在一张报销单上。

3、如奖金、提成、补贴和其它需要用替代票代替报销的内容，报销项目按粘贴票据的性质分栏填写，如车费、办公用品、餐费，备注栏按实际情况用铅笔填写。

4、单据及附件张数应填写票据的总数量。

5、费用报销单必须用黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。

五、票据粘贴要求：

1、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。

2、统一用“报销单据粘贴单”粘贴发票及其它相关附件

3、票据粘贴在粘贴单上，必须用胶水粘贴。

票据粘贴要求平整，粘贴后不能超过单据粘贴单的范围。票据分类粘贴，票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。注意不能用订书机装订。

4、发票由后往前贴，先贴大张的，后贴小张的；小张发票在前，大张发票在后。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上报销单后会把金额挡住。

5、如果发票量大，按规格大小统计一起粘贴。加油票，火车票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴;报销交通费需在车票背面写清时间、起止点、事宜。

6、尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订凭证整齐。

7、费用报销单必须要部门负责人、总经理、财务人员签字后，才能付款。

第二篇：出差及费用报销补充制度

出差及费用报销补充制度

一、凡是要求工程出差，必须有工程出差申请单

1、申请单必须注明出差时间、地址、联系人、联系电话（购票必须提前一天到人事部申请）

2、申请单必须注明出差所费用由哪方来承担或是费用承担明细

3、申请单必须注明出差所需要的天数，与工作的主要内容

4、以上全总填写好之后给总经理是否按排人出差

5、工程部接到申请单，按排技术人员出差

6、出差人填写出差申请单，给总经理签字后到人事部报备

7、做好出差前准备，必须按照原计划路线出发

8、如有出差需延长出差时间，必须有当时出差申请人再次申请延长时间

（但必须注明原因、延长的天数、延长的费用如何计算）

二、出差费用的报销，由对方支付公司由差出人员在当地报销（公司不负责追款）由公司报销费用标准如下

（一）费用标准: 职 务

交通工具 住宿标准

伙食标准

外埠市内交通费用 一般员工

火车硬卧 60-100元/天

30元/天

30元/天 部门主管

火车硬卧 80-120元/天

40元/天

40元/天 总经理助理

飞机

200元/天

50元/天

50元/天 总经理及以上

飞机

实报实销

实报实销

实报实销

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将给予30元补助。无发票的可给50%的补助

第三篇：费用报销单据规范性的补充说明

关于“现金费用报销管理规定”文件中

单据规范性的补充说明

一、现金费用报销单填写要求

1、报销单据应当使用碳黑墨水书写，不得使用铅笔或圆珠笔书写。字迹工整，清晰可辨。

2、费用报销单中各项目须填写完整，包括：报销部门、日期、用途、金额、合计、金额大写、原借款、应退余款、报销人等项目。

3、费用报销的基本程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、到财务部登记、财务审核、总经理审批。

4、特别提示：

a、“领款人”项目的填写，在领款时由实际领款人签字。

b、各部门及人员到财务审申报时，申报人需要在财务“费用报销登记簿”上登记。c、需要在单据的左上角注明费用所属的事业部，目前公司划分的事业部有：注塑、模具、钟表、手表、现代电子及精密机械。职能部门所属的费用无需注明。

二、现金费用报销单原始单据粘贴要求

1、原始单据用胶水粘贴（不得采用订书针）。原始单据粘贴后不得超出粘贴单的范围。

2、原始单据按类整理并粘贴工整。票据粘贴时应保证票据的时间、地点、金额等要素清晰可见。

3、对于加油费、交通费用类单据，按类别、金额大小整理后粘贴。粘贴时原始单据单从右端对齐，胶水涂在原始单据的左侧。

例如：停车费和公交费特别多的，粘在粘贴单上时，可以摊开几行粘满，便于财务凭证的装订。

4、报销的原始单据必须具有发生项目的“用途”、“时间”、“地点”等基本要素，单据本身无法显示以上基本要素的，经办人必须在报销单据的背面详细写清楚。例如：公交车票的票面无法显示时间、地点，需要经办人在背面附加上去。

5、原始单据参照费用报销单大小折叠整齐。

注：此规定自2010年8月正式实施。

XXXXXX实业集团有限公司

财务部

2010-8-5

第四篇：费用报销

费用报销

日常费用主要包括公司电费、水费、办公室租金、公车加油费/过路费、差旅费、电话费、交通费、办公室日用品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）-----由出纳审核（单据、数据等方面要求）----报销人部门负责人（或上级主管）确认签字-------公司老板（或委托授权人）审批签字（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。1.报销时效要求：原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作，每周-----报销人员把报销单据汇总至出纳，当月发生当月取得并当月报销。2.单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在费用报销单的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。3.费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

第五篇：产业事业部关于费用报销的补充说明

产业事业部关于费用报销的补充说明

根据集团费用报销管理制度和《产业事业部费用管理办法》，特对费用报销中存在的问题和需要注意的事项进行以下补充说明： 一．报销单据的网上提交

员工在每个自然月的任何一天都可以提交当月和最近三个月以内的票据，为不影响下月的预算额度，当月提交的票据必须在自然月的最后一天前由相应的主管领导审批通过，否则所提交的票据将将自动滚动到下一个自然月进行结算，并占用下一自然月的预算额度。二．票据的检查、填写与粘贴

1．票据的检查

需要报销的票据再网上提交前一定检查发票是否合格，例如：发票是否有收款单位公章，是否有全国统一发票监制章，铁路票据是否有铁路系统标志，政府票据是否标明行政事业单位统一收据字样，邮政行业是否有邮戳等等，检查完毕合格后再进行网上提交；

2．票据的填写

报销票据的填写必须严格按照报销系统中帮助里面的填写方式和相应的栏目进行正确填写，填写支出凭单必须用黑色的签字笔或钢笔；

3．票据的粘贴

1完整填写的支出凭单==○2按照网上提交的发票报销票据的粘贴顺序是：○3经过相应主管领导签批的票据明细打印页。顺序粘贴的发票==○（注：报销单据的网上打印页请各部门人员自行打印，办公室部在负责为其打印，为此造成的报销拖延办公室不负责任）

另外：差旅费票据的报销中发票的粘贴还须注意：发票的粘贴顺序须按照出差地的不同进行粘贴，也就是说必须按照在报销系统中的每一个出差地整行发票按序粘贴，贴完一行再继续粘贴另一行出差地的发票，不能按列和无次序粘贴所填发票。

三．报销单据的送交和现金借款的领取

1．报销单据的送交

报销单据在签批完毕并根据要求粘贴好后，可以直接交到产业办公室费用管理人张佳处，可以先交到本部门接口人员处后再由接口人转交费用管理人，不论本人送交还是接口人送交，都必须在费用管理人处登记明细备查（否则造成单据丢失而影响票据报销办公室不负任何责任），费用管理人统一将单据整理后送到集团的费用管理处；

2．单据的送交时间

产业办公室接收单据的时间为每周二、四两天，其它时间不接收报销单据，但可以先交到本部门接口人处。集团报销单据的送交截止时间为每周三的下午17:00以前，其它时间送交的单据将不能在本周内支付。鉴于办公室要对送交的单据是否合格再次进行审核，所以各部门人员需要在本周支付的票据必须在周二送交报销单据到费用管理人员张佳处，上月网上提交的单据出现跨月报销时，报销单据必须在本月的第一周送到费用管理人处，本月第二周将不再接收上月提交的报销单据；

3．现金借款的领取

现金借款在提交申请后，由相应的主管领导签批后，原则上必须自行到集团的费用管理处领取现金，在本人不便亲自领取的，可自行委派本部门人员代为领取。

产业办公室 2003年10月17日