第一篇：SAP系统预付款业务处理流程说明

SAP系统预付款业务处理流程说明（除大修以外其他工程项目适用）以下以电网基建项为例

1、按物资采购订单支付设备预付款（10%）分录如下 SAP分录 F-48 借：预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%）100 贷: 银行存款 100 此时用CJE0-ZPS001查询项目概、预算/采购申请承诺 /采购订单承诺，发现巳记入一笔预付定金 100元 集成到财务管控应该为：

借：预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%）100 贷: 银行存款 100 CJ88（选择自动）

生成如下凭证：

借：在建工程－预付款 100 贷：预付帐款－工程预付款清算－WBS:XXXXXX（10%）100 集成到财务管控应该为：

借：预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%）100 贷: 预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%）100

2、物资到货验收无误入库，SAP分录

收货 MIGO（采购订单金额1000元）

借：工程物资－专用设备（或专用材料）贷：应付暂估 1000 集成到财务管控应该为：

借：工程物资－专用设备（或专用材料）1000 贷：应付暂估 1000

发票校验 MIRO 借：应付暂估 1000 贷：应付帐款－ ××供应商 1000 集成到财务管控应该为：

借：应付暂估 1000 贷：应付帐款－ ××供应商 1000

3、领用设备、材料 SAP分录

发货 MB1A 借：项目成本 －建筑费用 1000 贷：工程物资－专用设备（或专用材料）1000 集成到财务管控应该为：

1000 借：在建工程-基建或其他工程 －建筑费用 1000（根据sap传递过来的wbs的前两位代码确定）

贷：工程物资－专用设备（或专用材料）1000

月结 CJ88 借：在建工程－基建工程 1000 贷：项目成本转出 1000 集成到财务管控应该为：

本凭证不集成到财务管控

4、付款清帐，结转预付款 SAP分录

付款并清帐 F-53（供应商要记得选特别总帐标志，否则预付款带不出来）

借：应付帐款－ ××供应商 1000 贷：银行存款 900 贷：预付帐款-工程预付款清算－WBS:XXXXXX（10%）100 此时用CJE0-ZPS001查询项目概、预算/采购申请承诺 /采购订单承诺，发现原来那笔100元的预付定金已经被冲销掉。集成到财务管控应该为：

借：应付帐款－ ××供应商 1000 贷：银行存款 900 贷：预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%）100

月结 CJ88（选择自动）

生成如下凭证

借：预付帐款-预付材设备款－WBS:XXXXXX（10%）100 贷: 在建工程－预付款 100 集成到财务管控应该为：

借：预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%）100

贷: 预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%）100

备注：财务清帐冲预付款后一定要记得再做一次月结，以冲减在建工程-预付款，否则会造成转资后在建工程卡片上还有余额无法正常关闭项目。

5、竣工结算（转在建工程及转固定）SAP分录

借：在建工程－××工程

贷：项目成本－设备费用 集成到财务管控应该为： 借：在建工程－基建或其他工程-转增固定资产

贷：在建工程－基建或其他工程－设备费用

如果凭证sap是这样，那集成过来有问题。应该同3结转。

借：固定资产－××资产

贷：在建工程－××工程 集成到财务管控应该为：

借：固定资产－××资产

贷：在建工程－基建或其他工程-转增固定资产

第二篇：SAP常用业务数据表

表的要求

表中使用的字段请尽量参照各模块的SAP字段标准使用习惯； 例：“ZXSLRZX销售组织对应的利润中心”中的销售组织应该使用VKORG、利润中心应该使用PRCTR。

根据表的用途，需确定是否属于配置目的、还是业务目的。配置表的建议： 需要加入MANDT字段

例： “ZQJQD缺件清单”就没有MANDT字段 需提供相应的维护视图；

例：如ZCHECK_MM01工厂和利润中心的对应

为保证DEV/QAS/PRD系统的一致性，不应该对配置表提供批量维护的功能，而应该走Request传输流程；

例： “ZMM_GSJJGLJ公司间物料转卖价格逻辑”就是一个失败的开发案例。

若有必要，可激活日志功能，便于对配置的更改查询； 在定义表的时候，请不要偷懒使用“预定义数据类型”这种方式； 业务表的建议：

若无特殊目的，也请加入MANDT字段

在定义关键字段的时候，请务必慎重，在理解业务需求的前提下，合理设置；（数据存在后，关键自动的变更存在较大风险）为减少系统存储空间，一般不需要激活更改日志；

在定义表的时候，请不要偷懒使用“预定义数据类型”这种方式； 程序的要求

程序的选择屏幕，如果需要提供缺省值，请尽量通过Memory ID的方式实现，不要使用硬代码。

例：“ZPOOIS采购订单信息报表”中的公司代码（BUK）、工厂（WRK）。程序的选择屏幕上的选择文本，如果属于标准字段，若无特殊需求，请尽量使用Dictionary，避免造成在不同语言环境中显示错误的情况。

例：ZPOOIS的选择屏幕在英文环境下完全错误，而ZJSJSNEW就相对正确。

程序变式（选择变式、输出变式）的灵活使用

ALV报表，请提供变式功能（IS_VARIANT，I_SAVE等变量）；

例： ZPOOIS的输出格式就无法保存。

二次开发程序中定义的自定义表，需考虑相应数据的删除及归档策略，并应该对数据量的大小有合理的估计。金额，请考虑币别；数量，请考虑计量单位；

 公司代码与工厂的关系

一个工厂只能属于一个公司代码；

例：3110起重机工厂只能属于3011公司代码。

表：T001K，其中的BWKEY就是指工厂，完全等同于T001W的WERKS；

 公司代码与利润中心的关系

SAP是允许一个利润中心属于多个公司代码的，但是，我们实际业务上一个利润中心通常只应该对应一个公司代码（有部分特例！）一个公司代码下，可以存在多个利润中心；

例：在2001公司代码下，存在LR2180/LR2170/LR2160等多个利润中心；

表：CEPC_BUKRS分配利润中心至公司代码

 工厂与利润中心的关系

工厂跟利润中心按照SAP的本身逻辑是没有关系的；

但为了保证业务的正确性，我们创建了表ZCHECK_MM01（工厂和利润中心的对应）来进行检查（如在物料主数据创建的时候进行检查）。

 工厂与库存地点的关系

库存地点必须跟工厂一起才有意义，牢记“工厂+库存地点”！在不同的工厂下虽然可以存在同样的库存地点代码，但本质上是有区别的；

T001L，工厂+库存地点

 WM仓库与库存地点的关系

一个仓库可以包括多个“工厂+库存地点”，一个“工厂+库存地点”只能属于一个仓库；

T320，工厂+库存地点=>仓库号

 销售组织与公司代码的关系

一个销售组织只能属于一个公司代码；

例：3011宁乡起重机销售组织只能属于3011公司代码。表： TVKO销售组织；

 销售组织与工厂的关系 销售组织与工厂是多对多的关系，但是该关系仅说明了销售组织可以“销售”哪些工厂的，并不能表示两者之间有财务上的所属关系；

表： TVKWZ 每个销售机构允许的工厂数

 采购组织与公司代码的关系

采购组织与公司代码可以不存在分配关系，我们除极少的两三家公司外，基本上没有进行分配（如果进行分配的话，则一个采购组织只能分配给一个公司代码）。表：T024E 采购组织

 采购组织与工厂的关系

采购组织与工厂是多对多的关系（但是如果采购组织已经分配给公司代码后，则只能分配该公司代码下的工厂给采购组织）T024W工厂的有效采购组织

 不能根据字段在前台所属的物料视图来确定相应的数据表，一定要使用F1->技术信息；

例：采购视图的“采购价值代码”就是属于基本数据（MARA-EKWSL)。

 物料主数据的关键表：

MARA，基本视图 MARC，工厂

MARD，工厂/库存地点

MBEW，财务数据，其中的MBEW-BWKEY就是指工厂MARC-WERKS MVKE，销售组织/分销渠道 MLGN，仓库

MLGT，仓库/存储类型 MSTA，物料主数据维护状态

 BOM主数据

BOM用途：1表示生产 BOM类别：M表示物料BOM MAST，BOM 链接物料 STKO，BOM表头 STPO，BOM 项目 STZU，永久 BOM 数据 STAS，BOMs表头 PLFL，任务清单工序/作业 PLAS，任务清单一般数据 EINE，采购信息记录-采购组织数据

 采购申请

EBAN，采购申请

 采购订单

凭证类别（EKKO-BSTYP）等于F（采购订单）关键表：

EKKO，采购凭证抬头 EKPO，采购凭证项目 EKET，计划协议计划行 EKKN，采购凭证中的帐户设置

 采购收货及发票校验

EKBE，采购凭证历史

如果需要得到某一采购订单行项目的累计入库数量，可直接使用EKET-WEMNG，不需要对物料移动数据进行累加。（虽然SAP是允许同一采购订单行项目是允许多个交货计划（EKET），但我们实际上业务中只允许一个交货计划，很多开发和考核都是基于此）RBKP，凭证表头：发票收据 RSEG，凭证项目：收款发票

通过发票凭证读取会计凭证建议使用函数AC_DOCUMENT_RECORD。

 仓位主数据

仓位必须跟仓库号、仓储类型一起才有意义，牢记“仓库号+仓储类型+仓位”！关键表： LAGP，仓位

 库存数据

IM库存数据（注意使用待H的数据）： MARD，物料的仓储位置数据 MSLB，供应商特殊库存（o）MKOL，供应商的特殊库存（k）MSKA，销售订单库存 MCH1/MCHB，批次库存

 WM库存数据：

LQUA，份（quants错误翻译为数量）

 物料移动数据

关键表：

MKPF，抬头：物料凭证 MSEG，凭证段:物料

不是所有的物料移动数据都需要从这物料移动表中进行读取。生产订单相关 AUFM，采购订单相关 EKBE，销售相关 VBFA。

 移动类型

借贷标示：MSEG-SHKZG，S表示增加库存、H表示减少库存 关键表： T156*，移动类型

T030，移动类型科目自动记账

 WM的数据

关键表：

LTBK，转储请求抬头 LTBP，转储请求项目 LTAK，WM转储单抬头 LTAP，转储单项目

 客户主数据

KNA1, 基础数据 KNB1，公司代码 KNVV，销售组织 ADRC，地址

 销售价格

根据条件类型（如PR01）查找存储顺序（如PR02），得到表（如A305等A*表）

KONP，条件记录号关联  销售合同（销售意向）

凭证类别G（VBAK-VBTYP)VBAK VBAP  销售订单

Vbak : 销售凭证 ： 抬头数据 Vbap : 销售凭证 ： 项目数据 Vbep : 销售凭证:计划行数据 Vbkd : 销售凭证 ： 业务数据 VBPA : 销售凭证 ： 合作伙伴

 交货单

Likp Lips  发票凭证

VBRK VBRP  销售凭证流、凭证状态

Vbfa Vbuk vbup   会计

会计科目主数据

SKA1，科目表 SKB1，公司代码 SKAT，科目描述  成本要素

CSKB，成本要素

 记账期间

T001B 财务供应商、财务客户（同后勤模块，维护事务代码FK01，只有公司代码数据）

 总账

BKPF/BSEG FAGLFLEXT BSAS/BSIS GLFUNCT，功能范围 AR/AP

BSAD/BSID BSAK/BSIK  AM ANLA  CO 

CSKS,成本中心 COEP COSS（计划/实际，通过WRTTP区分，期间通过字段区分，如WTG004）COSP CO-ML CKMLHD CKMLCR CKMLPR COPA 

CE*，如CE18000，8000指使用的经营范围 CO与FI的区别及数据 SAP增强技术

用户出口（USER EXIT）增强（ENHANCEMENT）• SMOD • CMOD BADI • se18 • se19 Enhancement Spot • ECC6.0后

标准程序的修改（以CO02为例）• SE95查看

第三篇：SAP质保金与预付款

Active business function: JFMIP_MM_01;LOG_MMFI_P2P

(一)质保金操作（ERX800）：

1.PO 设定质保金比例（可以在PO抬头设，也可以在行项目）

2.根据PO 做发票校验MIRO

从以上画面可以看出，有质保金设置的，除了正常发票校验凭证外，还会生成如下KR类型新凭证，10%的应付转到了特别总账H（质保金）。注意：这个质保金是含税的。

后台配置：

选择T_code MIRO的凭证类型设置

在以下路径设置质保金的特别总账标示

(二)预付款操作（ERX800）：

如下T_code OFUP: “GR/IR更新”不能设置“收货和发票”，否则在收货时就清预付款。

1.在PO中指定预付金额或比例

2.ME2DP去生成预付款或预付款申请

3.做收货或服务确认。ML81N/MIGO 4.MIRO发票校验时生成两张凭证，一张冲销预付款凭证

如下用预付款清应付，也可以指定预付金额：

(三)基金凭证与预付的检查（ECD200）：PO 4700000082/10 T_code OFUP: “GR/IR更新”设置为“收货和发票”时，预付款时基金记账。如下路径定义预付款与是否反映到PO与是否自动Clear:

1.预付款到PO的FM凭证

基金中心/承偌项 020AA/6401150100 consume预付定金 200.00CNY 2.服务确认100CNY时FM凭证

基金中心/承偌项 020AA/6401150100 再consume 100.00CNY 同时冲销预付定金consume 100CNY，如下

基金中心/承偌项 020AA/6401150100 减少consume 100.00CNY 在该步骤等于预付定金consume转移了100CNY到发票consume 3.MIRO发票校验100CNY时FM凭证

基金中心/承偌项 020AA/6401150100 consume发票 100.00CNY

同时服务确认的FM凭证中增加一行，减少了发票的consume,如下第一行：

同时在该步骤再次冲销预付定金consume 100CNY如下

而且原服务确认时的，预付定金consume任然没冲回。

这样以上步骤中总共就又200CNY预付定金consume被冲了，但实际我们只收到了100CNY的服务，也只发票校验了100CNY，预付也应当只冲100CNY才正确。

第四篇：SAP系统成本核算情况

我司在SAP系统中成本核算情况

一、SAP成本核算方法 物料计价：

物料收货平时按标准价格核算，采购订单价格与标准价的差异、发票结算价与采购订单价格的差异，记账到采购差异科目、物料；

物料发货平时按标准价格核算，月末按加权平均计算物料的实际成本，实际价格计算如下： 发出价格=（期初标准成本+期初差异）+（本期收入标准成本+本期形成的差异）

期初数量+本期收入数量

期末根据系统实际库存，按发出材料单价及期末库存数量应承担的标准成本、差异。成本核算方法：分步法中的平行结转分步法辅之以分批法（主要是新产品试制阶段，缺少BOM 表采用向生产订单投料）结合，我司成本核算基于物料，按订单生产，生产订单生产过程中的全部的成本费用将归集到该物料。按生产步骤分为结构下料→结构件油漆前→结构件油漆后→总装生产定单。每步骤按生产订单完工入库，后一步骤需用时再投入，成本按平行结转方式。

二、SAP成本核算内容  产品成本要素

包括直接材料、直接人工、制造费用、折旧费用、下脚料、废品损失成本六项。

1、直接材料：制造产品而投入生产能直接归集到生产订单项下的原料；

2、直接人工：直接参与订单生产作业的人工发生的劳工报酬（工资、福利、社保、公积金等应付职工薪酬核算的项目）可直接记入订单成本；

3、制造费用：产品成本除直接材料、直接人工、折旧外的各项费用，包括制造分厂管理费用、间接人工、非BOM领料的辅助材料、折旧、水电费、修理费及其它费用；

4、折旧费用：直接生产用的固定资产的折旧；

5、下脚料：结构下料时产生的下脚料，售价与成本价的差异。

6、废品损失：归集生产过程中发生的材料费用（自制件）及工费。

 费用归集核算

我司按照企业组织结构设置了成本中心，对发生于各成本中心的成本费用进行核算和控制，成本中心分为制造费用、管理费用、销售费用类

制造费用类：每项费用科目系统设置对应到相应的产品成本要素，月末对成本要素进行归集，按各成本要素的作业量计算出直接人工、折旧费用、制造费用的实际单位价格，将实际与计划作业价格差异记入到物料的成本中。

例：人工作业成本差异＝∑（生产订单各工序报工数量×生产订单各工序定额工时）*（实际单位工时作业价格-计划单位工时作业价格）

管理费用、销售费用类：成本中心发生费用按类区分是管理费用或销售费用。

 项目核算

SAP提供的一种比较灵活的管理工具—内部定单。通过建立内部定单的方式可对需要单独监控成本或支出的对象进行成本、费用的计划、归集、分配与监控，具体核算对象通常是可控成本或费用项目等。

 产品成本控制

SAP产品成本控制基于生产部门下达的生产订单，通过生产订单实际成本与标准成本的对比分析，能清晰的展现出生产的差异情况。月末通过物料结帐后，分配物料差异，得到每个产品按成本项目的实际成本。产品成本控制包括产品成本计划、生产订单、实际成本核算三大部分，以下对三个部分具体进行描述。

1、产品成本计划

我司产品成本计划是采用更新的方法，可通过系统进行自动估算得到的产品成本计划，系统成本估算基于物料BOM表、物料价格、作业定额消耗、作业标准价格计算出来。物料价格可以配置取数标准：标准单价、取最新移动平均价、最新采购价格等。

产品成本计划可以作为标准价格下达到下一期间，也可以作为月中的参考价格指导销售业务。

2、成本对象控制

我司成本对象控制是围绕生产定单进行的，主要包括生产订单成本核算和生产订单结算。生产定单成本核算指：

1）生产订单用来归集和分配成本，归集本批次耗用材料的实际成本和应承担的费用； 2)生产定单根据标准成本估算计算目标成本，实际成本同目标成本对比，计算成本差异，以便进行成本分析；

3)生产订单完工后，按产品按标准成本转入库存。

生产订单结算指：

1)在制品计算：未完工的生产订单在制品金额＝实际投入材料的数量×标准价＋实际报工数量×工时单位计划价格－已完工入库产品的标准成本

2)生产订单结算：当订单完工时，订单中实际成本减已转入库存的完工产品成本的差异，此差异记入物料成本中。

生产订单领料方式

装配、结构下料件订单投料方式：对生产订单进行报工确认后，系统会根据标准的工艺路线和BOM，使用定额自动消耗库存的物料，当发生工费时，手工向订单投料。

结构件订单投料方式：直接手工向订单投入耗用的物料。

3、实际成本核算

SAP系统使用物料分类帐来计算产品的实际成本，每个物料在物料分类帐中都视同一个明细科目，系统自动在该明细分类帐中记录所有和该物料有关的业务，从而可以按期间计算该物料的实际成本（月末加权平均价），做为出库和库存的实际成本。

物料分类帐计算实际成本的方法是采用了差异上卷的技术，也就是说各种差异按生产过程从原材料到产成品逐级上卷上去，从而计算出原材料、半成品和产成品的实际成本，并可按成本分割结构确定产品原始的料、工、费。

SAP成本核算流程图

计划成本

物料成本差异 标准价格

收货差异

发票校验差异（标准价格）

（订单价格）

（发票价格）无单到料

原核算办法月末根据计划价格（标准价格）做暂估

现核算办法平时只要收货就暂估，根据计划价格（标准价格）与采购订单价格差异处理 发票校验时根据订单价格与采购订单价格差异处理。

三、与销售无关的差异记入主营业务成本情况

1、发票跨月到达时，当发票价格与采购订单价格有差异的情况，且发票数量大于该物料的期初库存加上本月购入数的时候，系统会理解为差量部分为前期已消化的材料，故该部分差异会记入主营业务成本。

不能被分摊的差异=（采购发票物料数量-库存数量-本期消耗数量）*（采购结算差异/采购发票物料数量）

 解决办法：采购订单的价格应该与发票结算保持一致。

2、生产订单跨月结算时，当订单投入的所有成本与订单收料的成本有差异的情况，且订单结算的数量大于该物料的期初库存加上本月生产入库数的时候，系统会理解为差量部分为前期已消化的材料，故该部分差异会记入主营业务成本。

不能被分摊的差异=（生产订单的物料数量-该物料库存数量-本期消耗数量）*（订单结算差异/订单数量）

 解决办法：生产订单数量不要太大，尽量能在一个期间完工，避免部分完工、部分在制品的订单；对所有的物料进行成本估算，以确保订单投入的计划成本与订单收货的成本一致。

3、生产订单完工结算后，向该订单投料，这部分投入物料应承担的差异，不能记入生产成本，记入主营业务成本。（此部分非正常，目前系统已锁死，仅留下随机配件） 解决办法：生产订单完工后，应确保投料无误，避免跨月补投料情况。但目前随机配件投料方式，不可避免会发生这样的情况，只能对随机配件的标准价格实时更新，确保不会产生差异。

四、差异科目核算内容

1、主营业务成本调整-采购差异：收货是平时按标准价格核算，当采购订单价格与标准价格不一致、发票价格和采购订单价格不一致，会产生差异，该科目核算以上差异。

1）采购订单价格与标准价格不一致差异例子

例子：05C0048软管，系统中标准价格51.43元，2009年12月28日采购员下采购订单29件，采购单价51.54元，2010年1月3日采购订单收货时，产生以下凭证：

借：原材料-主要材料

1491.47（29*51.43）借：主营业务成本调整-采购差异 3.19 贷：GR/IR-货款

1494.66（29*51.54）

主营业务成本调整-采购差异=29*（51.54-51.43）=3.19 系统中截图：

系统中采购订单

2）发票价格和采购订单价格不一致产生的差异

例子：01C0018刚管，2009年11月13日采购员下了4500009917号采购订单，采购数量200件，单价10.38元，该采购订单已收货，2010年1月3日供应商开出100件发票，金额1038.79元并录入系统，产生以下凭证：

借：GR/IR-货款

1038.00（10.38*100）借：主营业务成本调整-采购差异 3.19 贷：应付帐款-供应商名称

1038.79 截图：系统中采购订单

系统中会计凭证

系统中发票

 主营业务成本调整-转储差异：物料在两个工厂间转储，如果标准价格不一致，会产生差异；物料形态转换时，如果标准价格不一致，会产生差异，该科目核算以上差异。借：原材料

贷/借：主营业务成本调整-转储差异 贷：原材料

 主营业务成本调整-寄销转存差异：寄售物料的价格和标准价格不一致时，会产生差异，该科目核算以上差异。我们启用寄销业务，寄销采购差异放在该科目 借：原材料

贷/借：主营业务成本调整-寄销转存差异 贷：GR/IR-货款

 主营业务成本调整-生产定单结算差异：生产订单投入成本和产出标准价格不一致时，会产生差异，该科目核算以上差异。生产订单结算时：

借/贷：主营业务成本调整-生产定单结算差异 贷/借：生产成本—生产结转 月末物料帐结帐，产生以下凭证

1、借/贷：主营业务成本调整-物料帐重估差异 贷/借：主营业务成本调整-生产定单结算差异

2、借/贷：原材料

贷/借：主营业务成本调整-物料帐重估差异

 主营业务成本调整-价格变更差异：出现本月没有收发料的情况下，可更改标准价，如有发生收货则不允许更改，更改标准价格时，新旧标准价格的差异记该科目，月底余额为零。

价格更改后，产生以下凭证 借/贷：原材料

贷/借：主营业务成本调整-价格变更差异 月末物料帐结帐，产生以下凭证

1、借/贷：主营业务成本调整-价格变更差异 贷/借：主营业务成本调整-物料帐重估差异

2、借/贷：原材料

贷/借：主营业务成本调整-物料帐重估差异

 主营业务成本调整-其他差异：跨月取消报工，产生退料情况，由于物料跨月标准价格不一致，会产生差异，该科目核算以上差异。借：原材料

贷：生产成本-原材料

贷/借：主营业务成本调整-其他差异 月末物料帐结帐，产生以下凭证 借/贷：主营业务成本调整-其他差异 贷/借：主营业务成本调整-物料帐重估差异

 主营业务成本调整-物料帐重估差异：物料帐结帐用到该科目，通过该科目来归集各物料的消耗、库存差异，然后相反方向结转到下个月。

 主营业务成本调整-差异结转：手工结转科目，月末结转销售材料应该承担的差异。

借/贷：主营业务成本调整-差异结转 贷/借：其他业务成本

第五篇：供应商预付款流程

1.流程说明

此流程描述因应供应商预付款作业的管理需要，于SAP系统中相应的作业处理过程。

本流程注意涉及采购部主管、采购部采购人员、财务部主管、财务部应付款会计、财务部出纳等岗位。采购部采购人员根据实际业务需要，填写暂支款申请单，经采购部主管、财务主管核准后，由财务部应付款会计填写记帐凭证，在SAP系统中进行应付款帐务处理，并开具付款票据。当预付款记帐凭证在SAP系统中过帐完毕后，银行出纳人员需依采购部门经办人员指定之付款日办理付款手续，并取得回单确认。注意事项： 1）对于有预付款支付比例要求的采购合同，银行出纳人员在编制会计凭证前，需予以审核，以避免支付有违合同条款及公司预付款支付权限的款项。

2）采购部门经办人员办理预付款作业时，需指定预定之清帐日期，以便财务部门进行预付款的状况跟踪。

相关附件：付款票据，暂支款申请单

2.流程图

FI19供应商预付款流程1/2采购部门预付款需求填写暂支款申请单暂付款申请单核准No结束Yes审核Yes填写记帐凭证预付款帐务处理Tcode:F-48开具付款票据ANo财务部结束 FI19供应商预付款流程2/2通过票据支付经办人领取票据并送达供应商取得供应商回单供应商回单财务部A付款票据用印通过银行支付送交银行取得银行回单银行回单 3.系统操作

3.1.操作范例

1)库存类供应商预付款:预付上海富佳家具有限公司货款,金额10000 2)非库存类供应商预付款:预付上海嘉水纯水公司货款，金额1000 3.2.系统菜单及交易代码

1)库存类供应商预付款:预付上海富佳家具有限公司货款,金额10000 路径:会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金

交易代码：F-48 2)非库存类供应商预付款:预付上海嘉水纯水公司货款，金额1000 路径:会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金

交易代码：F-48 需要更多的流程，请到

3.3.系统屏幕及栏位解释

1)库存类供应商预付款:预付上海富佳家具有限公司货款,金额10000 路径:会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金

交易代码：F-48

栏位名称 凭证日期 凭证类型 栏位说明 会计凭证日期

以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续

公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”

记帐日期 记帐期间 货币/汇率 预付定金入帐日期。记帐期间

为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民

2001/03/10 3 RMB 资料范例 2001/03/10

KZ：顾客预付款

F001：震旦家具总公司

栏位名称 栏位说明

币（RMB），业务货币则有美元（USD）等

财务凭证编号 会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计、同一公司代码的会计凭证编号连续。

凭证抬头文本 会计凭证摘要

供应商：帐户 指定总帐科目。对于供应商应付款，指定供应商

供应商：特别总对于预付定金类特殊事项，采用特别总帐标志指定过帐科帐标志 目

银行：帐户 银行科目编号

银行：业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）

银行：金额 交易事项金额 按键进入下一个画面。

资料范例

系统自动编号

预付富佳货款 10000072：预付货款-富佳家具

V：库存预付定金

1111010100：工商银行

1002：震旦中国办公家具

10000

栏位名称 金额 业务范围 栏位说明 预付定金金额

跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）

文本 会计项目凭证摘要

预付富佳家具货款 资料范例 10000

1002：震旦中国办公家具

按<模拟>进入下一画面

需要更多的流程，请到

栏位名称 项 PK 业务范围 行项次

指定行项目的借贷方和科目

跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）

帐户 科目编号

1111010100 工商银行-RMB 10000

栏位说明

资料范例 1

50：总帐贷方 1002：震旦中国办公家具

科目简短说明 科目短描述 金额 凭证金额

按<保存>产生记帐凭证退出。

Dr:1171010000预付货款-国内货款 10000 Cr: 1111010100 工商银行RMB

10000

2)总务类供应商预付款:预付上海嘉水纯水公司货款，金额1000 路径:会计财务会计应付帐款凭证输入预付定金预付定金

交易代码：F-48

栏位名称 凭证日期 凭证类型 栏位说明 会计凭证日期

资料范例 2001/03/10

以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续

KZ：顾客预付款

公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”

F001：震旦总部

记帐日期 记帐期间 货币/汇率 预付定金入帐日期。记帐期间

为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等

2001/03/10 3 RMB

栏位名称 栏位说明

财务凭证编号 会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计、同一公司代码的会计凭证编号连续。

凭证抬头文本 会计凭证摘要

供应商：帐户 指定总帐科目。对于供应商应付款，指定供应商

供应商：特别总对于预付定金类特殊事项，采用特别总帐标志指定过帐科帐标志 目

银行：帐户 银行科目编号

银行：业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）

银行：金额 交易事项金额

银行：起息日 银行借款开始计算利息日

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资料范例 系统自动编号

预付上海嘉水货款 11000089：预付货款-嘉水纯水

A：非库存预付定金1111010100：工商银行

1002：震旦中国办公家具

1000 2001/03/10

按键进入下一个画面。

栏位名称 栏位说明

资料范例

金额 预付定金金额 1000 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）

1002：震旦中国办公家具

文本 会计项目凭证摘要 预付上海嘉水货款

按<模拟>进入下一画面

栏位名称 栏位说明

资料范例

项 行项次 1 PK 指定行项目的借贷方和科目 50：总帐贷方

业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）

1002：震旦中国办公家具

帐户 科目编号 1111010100 科目简短说明 科目短描述 工商银行-RMB 金额 凭证金额 1000 按<保存>产生记帐凭证。

Dr:1191050000其他应收款-国内供应商 1000 Cr: 1111010100 工商银行RMB 1000 需要更多的流程，请到