第一篇：差旅费及出差补贴规定

差旅费及出差补贴规定

第一章 总则

第一条 为保证工作人员出差的工作与生活需要，规范差旅费管理，制定本规定，本规定适用于公司全体出差人员。

第二条 差旅费开支范围包括：交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费和差旅杂费。

第三条 交通费在规定标准内凭据报销，住宿费、伙食补助费、市内交通费和差旅杂费根据出差人员类别的不同执行不同的报销标准;在等候乘机、乘车时的茶座费及其他费用应由个人自理，不予报销。

第四条 依据出差人员工作职责的不同，相应分为总经理、副总、中层和基层四个级别，按不同级别，适用不同的报销标准。

第二章 差旅费报销预支规定及程序

第一条出差人必须在钉钉上填写出差地点、事由、天数、所需资金等必填项目，经部门经理签署意见，总经理批准后方可出差。关于出差的申请、审批、报告等文档的提交，遵从公司有关规定;

第三章 差旅费报销标准

依据出差人职位的不同，差旅费实行不同的报销制度，总经理以上人员实行据实报销制度，其他出差人员执行标准见出差补助表格。

说明：

(1)住宿需选择公司协议酒店或能提供增值税专用发票酒店，报销时需提供增值税专用发票，否则不予以报销。

(2)超支部分自理，节余不补。(3)地区类别。

一类地区：北京、上海、广州、深圳。

二类地区：除一类地区以外的省会城市及地级市、一类地区周边的县级市。三类地区：省内及所有县级城市及地区。

第四章 交通费规定

第一条 出差时，应根据出差地的远近及业务的紧急程度选择安全、省时、舒适、经济的交通工具(凭车票报销)。

第二条 一般情况，业务员应首选火车硬座;但乘车时间超过6小时，可乘火车硬卧或汽车卧铺。

第三条 遇特殊情况或紧急情况需乘火车软卧、动车、高铁或飞机时，须先申报，经上级领导批准后方可乘座，有高铁和动车时选择动车，(上级领导同意乘坐时飞机票最高不得超过7折，超过时按7折报销)，未经批准按同程火车硬卧报销。

第五章 出差住宿规定

第一条 两位以上同性员工前往同一地点出差，原则上须两人同住一间双人房，住宿标准按高级别者为准，同住人员不报销住宿费。

第六章 差旅招待费规定 第一条 招待计划及招待费用，需要宴请时必须电话请示部门经理，经部门经理批准后本着节俭成事的原则在审批额度内进行。

第七章 差旅费填写规定

第一条 填写要求：报销单上必须完整地填写姓名、部门及职务;“报销时间”为填写报销单的时间;“附件张数”为所附原始发票及有关说明的张数。附件应按类别分类，并按 时间顺序粘贴。“出差事由”应简明、扼要，必须填写;第二条 执行据实报销的人员，依据相关发票等凭据报销，应索取相应的各项支出发票，以此作为出差的证明单据，并据此报销。如果不能提供发票，不予报销。如若必须，可由高层批准且用其他发票补充。

第八章 差旅费的报销规定及审批程序

第一条 报销时间应为员工出差返回后的3个工作日内必须报销，超过3日不予报销。

第二条 公司总经理报销，由财务部会签;第三条 采取差旅费金额固定的管理方式，超支部分自负。

第四条 在出差和返程途中乘坐卧铺，未产生住宿费用的，只补助餐费。第五条 出差时对方提供住宿的者，只补助餐费。第六条 市内出差时，交通费只能实报公交车票。

财务宣

第二篇：出差补贴规定

纳税疑问：支付业务员出差补助需要提供发票吗？

误区：出差补助需要取得发票

好多财务人员在日常差旅费报销过程中，一直认为给业务员报销的出差补助，比如每天50元、100元或者150元等，必须要求业务提供发票才可以领取补助，导致公司业务人员每每出差，到处买花税点发票，以上处理是错误的！答复：出差补贴不需要发票

（1）出差补贴不需要发票。直接填列在差旅费报销单里,一起做差旅费处理；

（2）发生的合理的差旅费补助支出准予税前扣除；（3）单位应该制定差旅费报销管理规定,按制度规定报销。

提醒：差旅补贴免征个税

差旅费津贴不属于工资、薪金性质，不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征收个人所得税，在账务处理时支付出差补助：

借：管理费用-差旅费 500元 贷：库存现金

500元 政策1：国税收[2000]84号（国税收[2000]84号）规定：

企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。发生的合理的差旅费补助支出准予税前扣除。企业差旅费补助标准可以按照财政部门制定的标准执行或经企业董事会决议自定标准。

政策2：国税发（1994）089号

根据《征收个人所得税若干问题的规定》（国税发（1994）089号）

下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税： ①独生子女补贴；

②执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴； ③托儿补助费；

④差旅费津贴、误餐补助。

第三篇：外勤、出差及差旅费管理规定

外勤、出差及差旅费管理规定

一、目的

为规范全体公司员工出差及差旅管理，使员工对出差申请、差旅费标准及支付有更清楚的认识，特制定本管理规定。

二、适用范围

除外国委派高级管理人员以外的公司全体员工

三、定义

1、外勤

员工因工作需要，经直属上级（课长及以上领导）批准外出办理业务(离开上班处所)，当日可以返回公司的，视为外勤。

2、出差

员工因工作需要，经直属上级（课长及以上领导）批准外出办理业务(离开上班处所)，当日确实无法返回公司的，视为出差；

3、区分是否须当天返回公司的车程距离：以两地主要交通路线单程距离250公里为准，不足250公里的如无特殊情况应返回公司；超过250公里的可根据需要在当地留宿一晚；

4、外出目的地虽不足250公里(不含广州及阳江的周边城市或地区，如佛山、东莞等市)，但如果确因处理业务需要(如该次业务确须当晚或次日继续处理的)，且留宿当地可更节省支出的，可留宿一晚；

5、在总公司与分公司以及所属各事务所之间工作来往的，按外勤处理，均不视为出差；

6、营业销售人员（负责销售相关业务的）外出跑业务，属于本职常规的工作方式，可享受相关标准的住宿费补贴，及一定的伙食补贴，但不予其它的出差补偿性补贴；

四、交通方式的规定

（一）外勤的交通

交通工具只限公司提供的车辆、公交车、火车、长途大巴车、摩托车等；

（二）出差时交通

1、国内交通标准

A、部门课长、中级工程师级（不含）以下员工出差时，可乘坐的交通工具包括：汽车、火车硬卧、轮船三等舱。

B、部门课长、中级工程师级以上员工出差时，出差距离在500公里以上的，经（副）总经理批准，可以乘坐飞机。

2、国外交通标准

视距离远近及日程安排，由（副）总经理决定。

（三）补充说明

1、如公司提供车辆，则不再报销交通费；若公司未能提供车辆，外出人员自行前往目的 地，可凭有效票据，实报实销。

2、各部门部长以上职位或营业部销售经理，在必要时可以乘坐的士，但费用不得超过100元/天。其余人员原则上只能乘坐公共交通工具（地铁、公交车）、摩托车（出差地点或途经地点），特殊情况确需乘坐出租车，但须事先经上级领导批准。

3、交通费实行凭有效票据实报实销。摩托车如无法取得票据，经部门负责人审核、（副）总经理审批后可给予报销。

五、外勤、出差流程

（一）外勤

1、填写外勤单，经部门科长以上主管人员批准即可进行；

2、三日内，涉及餐费补贴的，填写《外勤餐费补贴》，经相关职级人员审核批准后报人力资源行政部审核备案、统计；涉及其它报销费用的则另按规定实施报销；

（二）出差

1、审批权限

（1）国内出差：三天以内（含）由本部门部长审批，三天以上由本部门部长预先审核，（副）总经理审批。

（2）国外出差（中国大陆以外的国家和地区）：由部门部长审核，（副）总经理审批。

2、出差申请程序

（1）出差人填写《出差申请单》，详细列明每天的日程安排、目的地及所需要办理事务；（2）《出差申请单》经上级主管或（副）总经理审核、批准；（3）出差人员如有需要，可到财务部办理借款手续；

（4）出差人员凭《出差申请单》出差，并将《出差申请单》交人事文员处作考勤凭证；（5）出差任务完成后，出差人员向主管上级提交出差报告；（6）出差人员回到公司后，在规定时间内办理报销手续。

说明：出差人因急病或不可抗力（如地震、火灾等）的因素，致使无法在预定期限返回的，应首先向直属主管汇报，经核实无误或提交相关证明（如生病需提供医院证明）后，可给予支付差旅费。

第四篇：员工出差差旅费补助管理规定

恭城天宇建材

2014年5月制

员工出差差旅费补助管理规定 恭城天宇建材

2014年5月制

2.4公务招待费用，必须填写《招待费用申请单》，提前申请，200元以下部门主管批准，200元以上总经理批准。

2.5业务员出差每天补助30元，出差人员每月5号前按实际出差天数填写《出差补助申请表》申请费用报销单，部门主管审核、总经理批准。3.核销费用办法：

3.1住宿费、伙食费实行限额报销，按出差实际住宿天数和用餐次数计算，超标费用公司不予承担，自行承担超额费用，住宿费用必须凭票报销，发票抬头填写（恭城天宇建材）

3.2出差人员两人（同性别）同行的，应住双人间（总经理以上除外）报销时只能报销一人的住宿费，不能累加计算。

3.3因工作需要在外招待宾客，需按规定向上级领导口头请示，回公司后补充书面申请，否则不予报销，招待费需开具发票，报销时须在发票背面注明时间、地点、就餐人员。

3.4所有报销凭据都必须真实有效，如发现有虚报行为，一经发现，退还虚报金额的前提并罚款200元/次，公司通报批评警告。

本规定自总经理签字之日起生效，所有员工必须严格执行。

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审核：

批准：

第五篇：XX公司员工出差补贴规定

员工出差补贴规定

XXX管（2010）第05号

为了加强财务管理，明确各级人员出差的补贴标准，特制订本制度。

一、销售员

1、销售员在宁波地区以外的出差，要住宿的，按每天包干200元，包括住宿费、用餐费、市内车费、香烟费等所有费用，长途车费按实报销。当天返回公司的包干100元，包括出差补贴、市内车费。出差两天以上按减1天加40元计算，晚上在车上过夜的，当天费用为80元。

2、财务报销必须出差止日起三天内报销，发票报销必须填写单位（包括住宿费）。

3、销售人员在领出差费用前，必须详细填写每天客户访问工作计划及费用领用申请，由主管领导批准。

4、销售人员出差后，回来必须详细填写每天的客户访问记录表，并做好日程记录，向主管领导汇报，报销费用时必须附有日程记录，粘在旅差报销凭证之后。

5、销售人员所属单位客户来公司考察费用结算时，必须由陪同人员填写详细费用单，主管领导签字批准方可报销。

6、销售员开订货会期间每天补贴100元，会务费按实报销。

7、销售人员出差原则上只允许乘汽车或火车硬卧，机票低于正常车旅费的或超过正常车旅费200元以内的可自行乘机，超过需主管领导同意方可。

8、设有办事处的销售员为100元一天补助，如设办事处又有车辆的以50元/天报销。

二、技术、质量人员：

技术员、质量人员因业务处理需要出差的，如没有销售员陪同出差，出差补贴同销售员，如有销售员陪同，住宿不再报销（以每天减少100元计算）

三、采购员采购，员工应公司需要外出或参加培训，宁波地区内（北仑本地外）出差每天补贴用餐费10元，宁波地区外每天补贴用餐费30元，住宿费按100元/天包干，并报销来回旅费（火车票仅限硬卧）、培训费实报实销。若培训费含食宿的不予补贴食宿。

四、驾驶员车程补贴：宁波地区外，省内为每天30元，省外为每天50元。住宿费均承包为80元（领导在，公司已支付不予补贴）。

五、高层领导出差按实际使用报销；

六、报销必须凭出差时间段有效发票，即车旅费、住宿费、住勤补贴费(每天只能填30元)。

本制度于2009年12月30日第三次修改，原文件作废，本制度自2010年1月1日起生效。

XXX有限公司

2009年12月30日

报送：董事长、总经理、副总经理

发：各部、销售员