第一篇：日常费用管理办法

日常费用管理办法

第一部分 办公用品费用管理

一、办公用品指公司员工日常办公所需要的办公家具、文具、办公计算用品、办公档案器材及其他办公所用的物品。

二、办公费用指公司各部门为取得办公用品而直接发生的费用。

三、办公用品费用管理实行预算单列管理。财务部门是办公费用预算编制和管理的责任单位，综合部是办公费用预算的执行部门，并对各部门实行分管责任制。

四、办公用品的管理实行归口管理。各部门是办公用品的零用部门，行政部是办公用品归口管理的责任部门。

五、公司大行政部负责制定办公家具的配备标准，协调选用办公用品的档次和确定使用的范围，会同财务部审议特殊办公用品领用申请。

六、各部门凭领料单在行政部领取办公用品。领料单需有所在部门负责人签字，行政部审核发放，并作好登记。

七、各部门领用办公用品应本着节约、必需的原则进行。不得购买和领用高档或进口办公用品。如有特殊需要，可向行政部申请，经行政部和财务部批准后方可领用，所发生费用按预算总额控制。

八、新进人员所需办公用品一步领取到位。属于耐用办公用品的，丢失自补。属办公家具（含计算机），按配备标准先在本单位内调剂解决，如确实需要新增的，经行政部批准后方可领用，未经行政部批准，各部门不得擅自更新办公家具。

九、办公费用在管理费用中列支。办公费用总额在管理费用年度预算内单项列支下达。公司日常消耗性办公用品人均标准控制如下：管理人员人均25元/月；其他人员人均15元/月。

第二部分 业务招待费使用管理

一、根据国家规定，业务招待费按公司年销售净额的规定比例提取，并据实列入管理费用。

二、业务招待费是公司开展经营活动的需要，是为了促进公司业务发展、实现公司经营目标服务的，应按照必要、小额、合理的原则使用。

三、根据各部门具体情况及对外交往的需要，由公司每年核定有关部门业务招待费额度指标，并按规定程序审批、使用和管理。

四、必须合理、从简，统筹安排，节约使用业务招待费。

五、一般情况下，应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。

六、业务招待费的使用范围：

七、业务招待费开支标准：

1、一般业务往来、技术交流，因误餐需要招待客饭，应就近安排用餐，标准分为8元、10元、15元，由各部门根据来客人数及与业务的相关程度自行掌握。

2、宴请标准：原则上每次来客只安排一次宴请，一般标准控制在50元/人以内，部门经理招待原则上控制在70元/人以内，公司领导招待原则上控制在100元/人以内。陪客人员在来客5人以下，控制在1—2人，5人控制在2—3人，需超标准宴请的须经公司主管领导标准。

八、赠送礼品的标准。按必需、少量的原则，重要客人控制在200元/份以下，一般客人控制在50—100元/份，应视具体情况严格掌握，并经主管领导批准。

九、业务招待费使用的审批管理。

1、使用业务招待费须事先征得部门负责人同意，按拟订办理审批手续方可使用。如遇特殊情况（包括在外地发生招待费用），须事后按有关规定补办有关手续。

2、各部门使用业务招待费应在核定的额度内，由各部门负责人审批，并经行政部审核。如有特殊需要，需增加业务招待费额度，须事先书面请示，说明事由，经公司主管领导批准。

3、公司领导使用业务招待费时，由行政部经办，由公司主管领导审批。

4、建立公司和部门使用业务招待费登记制度，招待费用由财务部统一掌握。

十、使用业务招待费的几项纪律。

1、对外招待、应酬，不得讲阔气、讲排场、铺张浪费，经办人员不得从中谋取私利，公司各部门之间，不得用业务活动经费相互招待请客。

2、不得用业务招待费购买各种形式的代币购物券、固定资产，不得对外资助、赞助和捐赠。

十一、业务招待费月度使用情况按月由财务部进行检查小结；每年对业务招待费使用情况进行专题审计，对使用中违反规定，超标准、超额度开支或挥霍浪费的，将追究部门负责人及相关人员的责任，并纳入对部门及个人的考核。

第二篇：日常费用报销管理办法

日常费用报销管理办法

一、1、加强企业内部成本费用控制，规范企业成本费用支出流程；

2、建立健全企业报销规范，统一报销所需单据；

二、适用范围

公司本部各部门，各分公司及控股、参股子公司结合本公司特点参照执行。

审批权限 目的

三、1、部门经理

对本部门发生的成本、费用的合理、合法性进行初步审核，在费用申请单据上签字。

2、财务稽核审核人员

对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行复核； 检查数据的准确性、单据的合法、合理性、所附资料的充分性； 对支出是否为预算内支出、具体属何种预算项目做明细登记。

3、财务经理

对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审核，审核支出的是否遵循财经法规、政策、所附原始单据的是否完整、充分。审核5万元以上支出是否签订合同、3-5万元支出是否有领导签字的呈批件；

4、副总经理

对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审批，审核支出的是否遵循财经法规、政策；

审核支出内容是否符合公司利益，保护股东利益。

5、总经理

对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审批，审核支出的是否遵循财经法规、政策；

审核支出内容是否符合公司利益，保护股东利益。

四、标准

1、差旅费报销标准：

1)住宿费：按照三星级或四星级标准实报实销。

2)伙食费：部门经理（含）级以上人员早餐按每人45元，午餐、晚餐各按75元计发；部门经理级以下人员早餐按每人30元，午餐、晚餐各按50元计发。宴请客户后，凭发票实报实销，同时扣除宴请客户时公司规定的固定餐费补助。3)信息、杂务费：70元/天/人

4)交通费：往返飞机（采购部单打）、轮船、火车、长途汽车费及当地的出租车费用实报实销。C、国际差旅费用标准

按三星级或四星级标准实报实销。交通、伙食等杂费按国家出国人员最新颁布的费用规定增加一倍执行。1)伙食费补助：

a、拜访国外客户所发生的餐费按实际发生额及相关有效票据报销，同时扣发当天伙食费补助的1/3；

b、除拜访国外客户外因公出国人员的伙食费按规定的标准申请补助，不予报销其他餐费；

c、应邀请出国考察，邀请函中对方已明确承担一切费用的出国人员不得申请伙食补助。

2)公杂费补助（含交通费）

a、拜访国外客户、除拜访国外客户因公出国人员公杂费按规定标准申请补助，不予报销其他交通费；

b、应邀请出国考察，邀请函中对方已明确承担一切费用的出国人员不得申请公杂费补助。

3)出国人员国外零用钱补助

所有出国人员均可按规定的标准申请国外零用钱。

2、外出就餐费用报销标准：

员工因公在本市范围内办事，原则上应赶回公司食堂用餐，特殊情况不能赶回需用餐者，误餐费标准为20元/人。

3、业务招待费报销标准：

礼品费需提供购货小票，如无法提供购货小票，请于发票背面注明所购礼品的名称及数量，2000元之上的礼品费需到审计监察部备案并经审计监察部负责人签字后方可到规划财务部报销；

4、通讯费等费用报销标准：

主管以上人员每月每人150元通讯费。

5、采购额度：

采购需求单合计金额在1000以下，可先由采购人员用备用金垫付款项，直接报销，但是报销发票必须列明采购明细；采购需求合计金额在1000元以上的需按下列具体程序办理。

五、审批流程

1、各部门经办人员提出费用成本支出申请、收集付款所需发票、合同、呈批件等资料

2、部门经理审批合格后返还经办人员交财务部审批，3、财务预算审核人员对经办人员交来的费用成本支出申请进行审查，确认所附资料无误后进行预算登记，并报财务经理审批。

4、财务经理审批后交财务预算审核人员提请公司领导审批

5、公司副总经理、公司总经理审批后将单据返回财务部；

6、财务部门根据分审批后的单据执行付款程序。

六、报销所需原始记录

各部门根据部门职责及公司经营、管理的实际情况，提供各项成本费用原始记录，真实、客观地反映企业经营活动，符合税务、纪检、审计等方面的要求。

1、对报销单据的总体要求：

（1）、时限性：各部门自费用发生（按发票开具日期）之日起两个月内必需提交成本费用申请报告，并提交财务部门进行审批；各部门予借支票付款的，必须于3日之内收回发票，进行费用报销；预付货款，未按合同在业务发生所在取得发票，使其成本费用不能在当内抵扣，导致公司多缴税款的，应由经办人及经办部门承担损失。

（2）、发票类型：

原材料的采购：招标选定的供应商原则上应是增值税一般纳税人，以便于取得增值税发票（税率由税务局核定）进行抵扣。免税农产品无须增值税发票。如蔬菜、面粉、蛋等；不能开具专用发票的，其价格应同增值税去税价格。除原材料以外的其他采购，如制作员工工作服、汽车维修及购配件、购办公用品、清洁用品、劳保用品、固定资产等必须开具增值税专用发票。

服务性行业：电话费、差旅费、住宿费、养路费等须开具正规普通发票。

2、具体成本、费用申请所需单据：

（1）零星采购申请单

A、零星采购物品确认表需注明采购商品名称、数量、价格，并经申购人及采购部经理签字确认后，附于费用申请单之后；

B、购货发票、小票以及送货明细单等附于费用申请单之后；

之后。

（2）维修费用申请单

A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后；

B、验收单，需经使用部门及采购部采购员签字后，附于费用申请单之后；

C、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后；

D、维修费用申请单中注明的维修项目需由申请维修的部门经理对维修事项进行签字确认。

（3）固定资产申请单

A、固定资产采购单（设备购置及改造申请单），需经申请部门、设备部、资产管理部、规划财务部、公司领导审批签字齐全后，附于费用申请单之后；

B、固定资产验收单，需经设备部、资产管理部、使用部门签字验收，并经资产管理部资产员对该项固定资产进行编号，同时将资产实物编号注于固定资产验收单资产编号处后，附于费用申请之后；

C、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。（4）办公用品申请单

A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后；

B、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。C、零星采购如为委托其他供应商代购的，需签定委托书，并附于费用申请单（5）低值易耗品申请单

A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后；

B、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。（6）交通费申请单

A、交通费用明细表，需注明发生交通费用日期，事由，所发生的交通费用形式，如打车、公交、自驾等，自驾车办公事需注明里程数，按每公里1.5元计算交通补助；

B、交通费用申请单需经人事行政部经理签字后，方可交于规划财务部；

C、交通费发票，包括出租车票、停车票、高速票、加油票等，所提供的票据不得低于申请金额；

D、采购部报销货运费应提供该项运费发生的原由并经部门经理及公司领导审批后方可到规划财务部报销。

（7）通讯费申请单

A、通讯费申请单需在费用申请单中注明所报销通讯费人员名单； B、通讯费用申请单需经人事行政部经理签字后，方可交于规划财务部；

C、通讯费发票，包括个人住宅电话发票、个人手机发票等，报销人员所提供的发票须为本人发票，不得提供发票上注明是他人名称的话费发票。

（8）外包合同付款费用申请单（保安、保洁、工程维修等）

A、需提供服务方是否按合同规定完成的工作内容，是否达到按合同付款的要求，的文字说明，并经项目负责人及部门经理签字后附于费用申请单之后，如有扣款项目请于该说明中明确扣款金额及扣款的依据；

B、外包合同按合同规定付款期付，需在费用申请单中注明付款的期限，如****年**月**日至****年**月**日的合同款；

C、合同复印件。（9）招待费申请单

A、餐费需注明招待客户的公司名称、招待人员、人数及其职务；

B、礼品费需提供购货小票，如无法提供购货小票，请于发票背面注明所购礼品的名称及数量，2000元之上的礼品费需到审计监察部备案并经审计监察部负责人签字后方可到规划财务部报销；

C、招待费发票包括餐票、购物发票（含小票）、景点门票、招待客户住宿费发票等。

（10）机票费用申请单

A、出差申请单，需经申请出差人、部门经理、主管公司领导签字齐全后，附于费用申请单之后；

B、机票发票及退票单据等附于费用申请单之后。（11）差旅费用申请单

A、出差申请单，需经申请出差人、部门经理、主管公司领导签字齐全后，附于费用申请单之后；

(12)外出就餐费用申请

员工因公在本市范围内办事，原则上应赶回公司食堂用餐，特殊情况不能赶回需用餐者，误餐费标准为20元/人。员工应按费用审批程序注明事由、人数后，到公司报销餐费，在标准范围内实报实销。超标准的按标准报销，其余部分个人承担。

（13）广告费用申请

A、刊登广告载体的文字复印件（报纸、刊物上所发表的广告复印件）；

B、广告业发票附于费用申请单之后。（14）培训费用申请

A、外出培训申请单，需经培训申请人、申请部门经理、人事部经理及公司领导签批后，附于费用申请单之后；

B、培训场所为外地，培训申请人需提供签字齐全的出差申请单（该出差申请单需复印一件，交于采购部订票员，外出机票由采购部单独打费用申请），附于费用申请单之后；

C、培训申请人需提供与培训相关的文件资料（培训机构邀请函或培训收费明细单等），上述资料应包括培训的对象、培训时间、培训地点、培训费用等与培训相关的所有事项，附于费用申请单之后；

D、培训申请人参加国外培训需提供对方邀请函、培训费用项目及培训具体费用项目由哪方承担等明细事项，附于费用申请单之后；

E、培训票发票附于费用申请单之后。（15）顾问费用申请

A、审计、法务咨询、质量认证及工程造价咨询合同等在申请付款时，需注明与合同相关的所有事宜顾问公司均已做完，并已出具了与顾问事项相关的报告等文字性资料，必要时需将结论性的文件复印后，附于费用申请单之后；

B、与顾问合同相关的应由公司承担的顾问人员的住宿费、交通费等，申请人员需收集相关发票，并附于费用申请单之后。

（16）会议费用申请

A、公司内部会议，费用申请人员需提供公司召开会议的通知以及其他与召开该会议的相关文件，该项文件应包括会议议题的主要内容、参会人员、会议召开的时间、地点等相关内容；

B、公司外部会议，费用申请人员需提供公司所收到的召开会议的通知以及公司领导或部门经理签字确认由哪一部门哪些人员去参加该项会议的批复；

C、参会人员需到外地开会，参会人员需提供签字齐全的出差申请单，附于费用申请单之后；

D、申请人员需提供会议发票，附于费用申请单之后。（17）劳保用品费用申请

A、一线员工的工鞋、棉服以及全体员工的劳保卡、女工卡等的采购需求需由申请部门负责人提供由人事行政部相关负责人签字确认的人员名单及人数；

B、与劳保用品相关的发票附于费用申请单之后。（18）制服费用申请

A、职工制服采购需求需由申请部门负责人提供由人事行政部相关负责人签字确认的人员名单及人数；

B、与制服相关的发票附于费用申请单之后。（19）保险费用申请

A、保险单复印件附于费用申请单之后；

B、费用申请人需填制保险费用明细表，内容包括申请日期、申请人、险种、保险期间****年**月**日—****年**月**日、保险费用、车辆保险需注明车牌号，并计算出当次保险费用合计，该项合计应与保险费申请金额一致；

C、保险费发票附于费用申请单之后。（20）邮寄费申请

A、申请人需提供邮递物品的详情单；

B、邮寄费发票附于费用申请单之后。

第三篇：2016关于公司日常费用

2016关于公司日常费用报销制度规定报销流程及报销标准

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 日常费用报销制度及流程

第四条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第五条 费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且要填写《经费支出报销单》并有领导和经办人签名。

(二)填写《经费支出报销单》应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第六条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第七条 电话费报销标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

第八条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

(二)报销流程

1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

(一)费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条 工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

(三)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条 其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程

1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分 报销时间的具体规定

第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分 附则

第二十条 本制度解释权归公司财务部。

第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

第四篇：日常费用报销制度

日常费用报销制度

1、日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等。原材料采购费、车辆使用费等其他必须发生的费用，在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

2、费用报销的一般规定

2.1 遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人；

2.2 报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合公司的规定；

2.3 报销人取得相应的报销单据,且报销单据上面经办人、验收证明（复核）人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证；

2.4 报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求

2.5 报销单据填写应根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改；

2.6 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外；

2.7 各票据应均匀贴在报销单封面后，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

2.8 报销单据金额、类型相同的，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；

2.9 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

2.10 报销单据一律用黑色笔填写；

2.11 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

2.12 有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品、原材料及耗材等需入库的实物单据应附入库单；

2.13 招待费的报销单据需注明其招待人员及人数；

3、费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→分管总经理审批→总经理审批→到出纳处报销。

4、差旅费报销

4.1 员工因公出差的必须经部门负责人核准，在规定的时间、地点、乘坐规定的交通工具、完成规定的任务；情况变化需改变地点或延长时间的，需报告主管领导同意。

4.2 员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费，借款需履行借款手续并逐级审批； 4.3 员工出差应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。

4.4 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。

4.5 差旅费报销按公司《差旅费用标准》规定执行。

5、办公费用报销

5.1按照“实事求是，准确无误”的原则，由办公室和财务部从严掌握，据实开支，按费用报销流程审批报销。

5.2购置的低值易耗品、办公电器、家具、等应办理入库手续，列入财产管理范围。5.3 购置生产耗材及原材料由生产部按规定程序报批，采购统一办理并按技术标准验收入库；

5.4 购置生产设备、电动工具、五金工具等由生产部根据生产需要、使用年限等实际情况按规定程序报批后采购统一办理，交生产部保管并办理领用登记手续。5.5 办公用品、低值易耗品报销 5.5.1 办公用品、低值易耗品由办公室负责统一采购。每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”，交办公室汇总，提请公司行政主管领导审批后购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。

5.5.2 所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。购买后由办公室有关经办人按费用报销流程审批报销。

6、业务招待费报销

6.1 招待费实行总经理“一支笔”审批制度。招待费开支严格遵循“严格控制，合理开支，确立标准，超支自负”的原则。

6.2 公司级招待费用原则上由办公室统一安排，统一结算。

6.3 部门因工招待客饭，原则上在食堂安排就餐；特殊情况需外出就餐，应事先申请并明确开支标准，经办公室批准后方可。

6.4 业务活动中赠送礼品，纪念品等由办公室统一办理。当事部门应在申请时注明事由，礼品名称、数量、价格，报办公室，经总经理审批同意后，统一购买，交当事部门。

6.5 业务招待费发生后应在五个工作日内由有关经办人按费用报销流程审批报销。填写费用报销审批单时经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数。7交通费

7.1.员工因工需要用车可根据公司相关规定申请公司派车；

7.2 在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车或市内公交车； 7.3 因工乘车应保存相应车票，按照费用报销流程审批报销。

8、通讯费 ：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准和报销办法（具体标准和报销办法公司另行规定）。

9、员工教育及培训费

9.1 教育及培训费用由公司人事行政部门统一进行预算、统一管理、统一安排。

9.2 教育及培训费用的使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经办公室审核后报送总经理批准。

9.3 费用使用部门应严格按照计划在审批范围内使用教育及培训费用。

9.4 公司鼓励员工提高和学习各项专业技术，对自学通过国家统一考试并取得与企业生产经营相关技术资格又愿意为企业服务三年的员工，报销学习考证费用。

第五篇：日常费用报销制度

日常费用报销制度

1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

2、费用报销的一般规定 ■ 遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人； ■ 报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定； ■ 报销人取得相应的报销单据,且报销单据上面经办人、验收证明（复核）人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证；

■ 报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求 报销单据填写应根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张● 数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改； 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过● 大时应按封面大小折叠好）；

各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

● 若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； ● 报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；

● 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； ● 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； ● 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

● 有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗● 品等需入库的实物单据还应附入库单； 出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有● 主管领导签字确认；

招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费用水票作为餐费发票的附件 ●

3、费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

4、差旅费报销 ■ 员工因公出差的必须经部门负责人核准，在规定的时间、地点、乘坐规定的交通工具、完成规定的任务；情况变化需改变地点或延长时间的，需事先报告主管领导同意。■ 员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费，借款金额及手续按照《资金管理制度》。

■ 员工出差应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。如与原规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。

■ 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。

■ 差旅费报销标准按企业制度规定执行（附表2）。

5、办公费报销

■ 办公用品、低值易耗品报销 办公用品、低值易耗品由采购部负责统一采购。每月底由各使用部门负责人根据工作需● 要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”，交行政部汇总，提请公司行政主管领导审批后

交采购购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。●

购买后由经办人按费用报销流程审批报销。● ■

日常办公费用报销 按照“实事求是，准确无误”的原则，由总经理办公室和财务部从严掌握，据实开支，按费用报销流程审批报销。■ 购置的低值易耗品应办理入库手续，列入财务和资产管理部门财产管理范围。

6、业务招待费报销

■ 招待费实行总经理“一支笔”审批制度。招待费开支严格遵循“严格控制，合理开支，、确立标准，超支自负”的原则。■.公司级招待费用原则上由总经理办公室统一安排，统一结算。■.部门因工招待客饭，原则上在公司食堂安排就餐；特殊情况需外出就餐，应事先申请并明确开支标准，经总经理办公室批准后方可。

■.其它非因工招待客人一律由个人承担。■ 业务活动中赠送礼品，纪念品等由总经理办公室统一办理。当事部门应在申请时注明事由，礼品名称，数量，价格，报总经理办公室，经总经理审批同意后，统一购买，然后交当事部门（单位）。■ 业务招待费发生后应在五个工作日内由有关经办人按费用报销流程审批报销。填写费用报销审批单时经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数。

7、交通、通讯费报销 ■ 交通费 员工因工需要用车可根据公司相关规定申请公司派车； ● 在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车或市内公交车； ● 因工乘车应保存相应车票，按照费用报销流程审批报销。

● ■ 通讯费 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用根据不同岗位进行相应补助、●销售部人员话费由公司统一代缴，不在另作报销。固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。员工不应● 在上班期间打私人电话。

8、员工教育及培训费 ■ 教育及培训费用由公司人事行政部门统一进行预算、统一管理、统一安排。■ 教育及培训费用的使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后报送总经理批准。■ 费用使用部门应严格按照计划在审批范围内使用教育及培训费用。■ 公司鼓励员工提高文化水平和学习各项专业技术，对自学通过国家统一考试并取得与企业生产经营相关技术资格又愿意为企业服务一定年限的员工，报销学习考证费用。

9、根据业务类型不同分别填写相应单据（附表1）

10、为协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部应根据实际情况在每星期定时一天集中安排费用报销，具体付款、报销时间为：周五对外办理付款业务、周六对内报销及对外个人转账付款。以上制度适用本公司所有员工

附表1： 单据名称 使用项目 费用报销单 差费用、业务招待费、日常费用 请款单 采购付款及各类情况代付款项的支付 借款单 向公司预支的款项 附表2： 职务 总高级销售工程 经销售工程师 经理 主管 职员 师 项目 理 珠三公交车 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 角及客 车 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 省外交通出租车 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 补贴 本市内 10元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 珠三一线城角内15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 市 餐费二线城补贴 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 市 实特殊城200元/晚 200元/晚 200元/晚 200元/晚 200元/晚 报市 省外实出差一线城150元/晚 150元/晚 150元/晚 150元/晚 150元/晚 销 住宿市 补贴 二线城100元/晚 100元/晚 100元/晚 100元/晚 100元/晚 市 过路费 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 轿车 维修费 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 油 费 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 通讯 话 费 150元 100元 业务 招待总经理 50元/人均 50元/人均 50元/人均 50元/人均 费